（湖南省）關于衡陽市常寧市2021年財政預算執(zhí)行情況和2022年財政預算草案的報告
關于常寧市2021年財政預算執(zhí)行情況和2022年財政預算草案的報告
——2022年2月26日在常寧市第十八屆人民代表大會第二次會議上
市財政局局長 曹 陽
各位代表：
受市人民政府委托，現(xiàn)向本次會議報告2021年財政預算執(zhí)行情況和2022年財政預算草案，請予審議。
一、2021年財政預算執(zhí)行情況
在市委的堅強領導和市人大、市政協(xié)的監(jiān)督支持下，全市財政部門貫徹落實中央、省、市決策部署，全力保障“三保”及債務還本付息支出，深入實施財政改革，努力抓好增收節(jié)支，全市預算執(zhí)行情況總體向好。
（一）2021年預算收支情況
1、一般公共預算
一般公共預算收入200639萬元，較上年增長21.45%。其中：地方一般公共預算收入122835萬元，較上年增長15.39%；上劃
中央收入61557萬元，較上年增長33.18%；上劃省級收入16246萬元，較上年增長29.71%。全市一般公共預算支出568719萬元，較上年增加3312萬元，增長0.59%。
地方收入中稅收收入85395萬元，增長14.51%；非稅收入37441萬元，增長17.45%。
收支平衡情況?？偸杖胪瓿?82685萬元，其中：地方一般預算收入122836萬元，上級補助收入386401萬元，債券轉貸收入298270萬元，上年滾存結余19304萬元，調入資金56054萬元。總支出完成859637萬元，其中：一般預算支出568719萬元，返還性支出12693萬元，債券還本支出266163萬元，調出資金12062萬元，收支兩抵，結轉下年23228萬元。
2、政府性基金預算
全市政府性基金總收入200080萬元，其中：當年基金收入81257萬元，上級補助收入3771萬元，專項債務轉貸收入100000萬元，上年結余2990萬元，一般公共預算調入12062萬元。政府性基金總支出197069萬元，其中：當年基金支出96976萬元，專項債務轉貸支出100000萬元，政府性基金上解支出93萬元，收支兩抵，結轉下年3011萬元。
3、社會保險基金預算
總收入完成151179萬元，其中：本年收入76286萬元，上年結余74893萬元。支出完成66717萬元，其中：基金支出66661萬元，上解支出56萬元。收支兩抵，結轉下年84462萬元。
4、國有資本經(jīng)營預算
總收入完成1296萬元，其中：上級補助收入286萬元，上年結余1010萬。支出完成92萬元，調出資金1000萬元,收支兩抵，結轉下年204萬元。
5、地方政府債務情況
截止2021年12月底，我市全口徑債務余額1707788.24萬元，其中：政府債務822081.62萬元，隱性債務743393.35萬元，其他需要關注類債務142313.27萬元。
需要特別說明的是上述預算執(zhí)行情況是快報數(shù)，有待省財政批復，年終決算數(shù)據(jù)將會有所變動。
（二）2021年財政工作情況
1、大力實施財源建設，提升經(jīng)濟發(fā)展。一是收入總量強勢提升。面對經(jīng)濟下行、疫情反彈、限電停產(chǎn)、土地市場降溫等多重不利因素，落實省、衡陽市“三高四新”財源建設工作要求，制定了《常寧市服務“三高四新”財源建設工程實施辦法》，印發(fā)了“6333專項行動方案”、“綜合治稅重點工作實施方案”等“5個執(zhí)行文件”，2021年全市一般公共預算收入完成20.06億元，同比增長21.45%，地方收入增幅居衡陽市縣區(qū)第一。二是財源建設來勢喜人。兩大千億集群強勢崛起，銅鉛鋅三條全產(chǎn)業(yè)鏈逐步完善，其中鉛和鋅產(chǎn)業(yè)鏈已基本形成，株冶、五礦銅業(yè)、水口山集團等三大央企全部超產(chǎn)贏利，湘南紡織產(chǎn)業(yè)基地一期將建成投產(chǎn)，新增規(guī)上工業(yè)企業(yè)創(chuàng)歷史新高，新的經(jīng)濟增長點正在加快形成，后備財源持續(xù)增強。三是援企政策持勢給力。全面落實減稅降費政策，鞏固減稅降費成果，全年共減免稅費0.73億元，有效地減輕企業(yè)負擔，持續(xù)優(yōu)化經(jīng)濟環(huán)境，支持實體經(jīng)濟發(fā)展。財政強勢科技投入，以科技興企，全年科學技術投入1.29億元，達一般公共預算支出的2.2%，助推大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新，為推動我市經(jīng)濟社會高質量可持續(xù)發(fā)展提供堅強的財力保障。
2、突出?；径档拙€，提升保障水平。堅持以“三?！敝С鰹橹攸c，嚴格按照先“三?！敝С龊笃渌С龅馁Y金撥付順序，牢牢守住“三?！钡拙€，維護了社會的基本穩(wěn)定，人民群眾的獲得感、自豪感日益增強。2021年，全市“三?！敝С鐾瓿?7.33億元，其中：“保工資”21.98億元，“保運轉”3.69億元，“?；久裆?1.66億元。一是促進教育均衡發(fā)展。安排教育專項支出10.64億元，義務教育經(jīng)費足額保障，各項家庭困難學生生活補助政策和資助政策落實到位，原中小學民辦教師生活困難補助和代課教師工資全覆蓋，農(nóng)村薄弱學校改造、校舍維修全力保障，分年度支持完善多媒體教室建設，教育投入逐年加大，較好保障了教育發(fā)展需求。二是社會保障有力有效。安排社會保障支出8.85億元，社會保障等公共服務體系進一步完善，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基礎養(yǎng)老金最低標準每人每月113元，城鄉(xiāng)低保最低保障線標準分別每人每月620元、400元，殘疾人“兩項補貼”提高到每人每月70元，城鄉(xiāng)居民醫(yī)保補助標準提高到每人每年580元，基本公共衛(wèi)生服務補助標準提高到每人每年79元。三是城鄉(xiāng)建設多姿多彩。常祁高速全線建成通車，茶常高速全面啟動建設，水口山工人運紀念館建成開館，加大城市建設資金投入力度，重點支持城市背街小巷提質、道路交通網(wǎng)和地下管網(wǎng)、老舊小區(qū)改造等，市容市貌不斷更新。投入農(nóng)林水事務支出10.14億元，全面落實惠民惠農(nóng)政策，穩(wěn)步實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，著力抓好農(nóng)村基礎設施補短板，全力支持“兩油”“兩葉”等特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展，農(nóng)民增產(chǎn)增收的渠道逐步拓寬。四是社會大局和諧穩(wěn)定。安排衛(wèi)生健康支出7.88億元，城鄉(xiāng)醫(yī)療、衛(wèi)生服務、特困群眾醫(yī)療救助等公共服務體系進一步健全，疫情防控有效落實；安排住房保障支出1.9億元，及時發(fā)放城鎮(zhèn)保障家庭租賃補貼，持續(xù)抓好保障性住房建設;安排災害防治與應急能力支出0.44億元，支持安全生產(chǎn)、防災減災救災、應急救援能力建設，保障人民群眾生命財產(chǎn)安全；保障“雪亮工程”、反電信詐騙等資金需求，努力營造安全穩(wěn)定的社會環(huán)境。
3、堅守底線穩(wěn)扎穩(wěn)打，提升發(fā)展質量。一是脫貧攻堅鞏固成果。財政投入1.09億元用于鄉(xiāng)村振興，嚴格落實“30%以上土地出讓收益優(yōu)先用于鄉(xiāng)村振興，且計提數(shù)不低于當年土地出讓收入4%”的政策，計提用于鄉(xiāng)村振興資金0.28億元，占比分別達46.7%、4.03%。落實防返貧動態(tài)監(jiān)測和幫扶機制，切實落實“四個不摘”要求，扎實鞏固拓展脫貧攻堅成果。二是環(huán)保整治逐現(xiàn)成效。安排節(jié)能環(huán)保資金1.26億元，全力支持完成中央、省級環(huán)保督察和審計交辦工作。湘江流域全面實行禁漁退捕，水口山鉛鋅煤礦區(qū)山水林田湖草生態(tài)保護修復工程竣工驗收，清溪江流域生態(tài)環(huán)境全面整治，飲用水源全部達標，生態(tài)環(huán)境質量持續(xù)改善。三是債務風險防范得力。在市委的正確領導和上級部門的支持下，成功申報財政部建制縣地方政府隱性債務風險化解試點，爭取了新增債券資金額度33億元，全面化解融資信托等短期高息非標產(chǎn)品，有效緩釋了債務風險。
4、持續(xù)財政管理改革，提升管理能力。一是全面強化制度建設。出臺《常寧市增收節(jié)支管理辦法》、《常寧市服務“三高四新”財源建設工程實施辦法》、《常寧市政府采購管理實施細則》等一系列規(guī)范性文件，進一步規(guī)范了財政資金審撥流程和使用管理，確保財政資金安全高效使用。二是全面執(zhí)行預算管理一體化。完成財政原有的預算編制、指標下達、集中支付等多套系統(tǒng)的數(shù)據(jù)整合歸并，健全預算項目全生命周期管理機制，實現(xiàn)對轉移支付項目的動態(tài)追蹤及報表直接取數(shù)。三是全面加固庫款管理。按照先“三保”支出、后其他支出的庫款撥付原則，堅持無指標不支付，嚴守國庫管理底線。全面盤活存量資金5.5億元，加大結轉結余資金統(tǒng)籌力度，避免資金閑置。全面清理以前年度暫付款，嚴禁新增對外借款和赤字掛賬。四是全面清查涉農(nóng)涉保資金。按照《常寧市涉農(nóng)資金管理辦法》、《關于做好社會保險基金管理防風險堵漏專項整治整改工作的通知》的要求，對全市涉農(nóng)涉保資金全面清查清理，共追繳資金0.31億元，加強資金監(jiān)管，堵塞管理漏洞。五是全面實施電子政府采購平臺。監(jiān)管并舉，切實規(guī)范采購行為。2021年，全市累計采購221批次，完成采購金額4.36億元，節(jié)約財政資金0.57億元，節(jié)資率達11.6%。處理政府采購投訴事項2起，處理處罰事項21起。六是全面加強財政投資評審。加強財政投資項目的預算評審和結算審核工作，2021年，共評審項目976個，審減資金3.4億元。其中：審核預算項目607個,審減項目預算資金2.5億元；審減項目結算資金0.9億元，確保財政資金不流失。
全市財政工作雖然取得了一定的成績，但也面臨一些困難和挑戰(zhàn)：如預算平衡難度繼續(xù)增大，財政運轉依然趨緊；預算編制還需精細化，績效管理有待加強；債務化解任務繁重，平臺公司轉型困難等。對于這些問題，我們將高度重視，采取有效措施，逐步加以解決。
二、2022年財政預算草案
（一）指導思想
2022年財政工作的指導思想是：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九屆六中全會以及中央經(jīng)濟工作會議精神，全面落實預算法及其實施條例，緊緊圍繞市委、市政府的決策部署，全力保障重點支出，深入實施“三高四新”戰(zhàn)略，嚴格執(zhí)行預算管理一體化，全面提升預算管理規(guī)范化、標準化和自動化水平。
（二）2022年預算編制的原則
1、綜合預算的原則。按照全口徑預算編制的原則編制，將單位所有收支全部納入部門預算管理和監(jiān)督。加強和規(guī)范預算管理，全面編制各項基金預算和專項預算，既考慮新冠疫情及減稅降費政策等減收因素，又考慮我市深入“三高四新”戰(zhàn)略、園區(qū)產(chǎn)業(yè)逐效及上級補助逐增等增收因素，統(tǒng)籌安排支出，確保預算編制的完整性和準確性。
2、講求績效的原則。增強績效觀念，強化財評約束，進一步完善預算績效評價制度，推行預算績效管理的全面覆蓋，提高財政資金使用效益。進一步強化部門績效評價結果運用措施，將績效評價結果納入市委市政府對部門目標管理績效考核范疇，并在下年度預算中調整或扣減相關部門10%的預算資金。
3、精準保障的原則。支出安排上，要優(yōu)先保工資、保運轉和基本民生支出，加大新增財力對教育、社會保障、鄉(xiāng)村振興、償還債務等方面的投入力度。
4、勤儉節(jié)約的原則。落實中央八項規(guī)定，以《中共湖南省委辦公廳湖南省人民政府辦公廳關于牢固樹立過“緊日子”思想 大力壓減一般性支出的通知》（湘辦發(fā)電〔2019〕72號）文件精神為準繩，嚴控一般性支出和基本建設支出，嚴控單位的行政運行成本。
5、收支平衡的原則。加強收入征管，做到依法征收、應征盡收，確保收入任務完成，繼續(xù)加大向上級爭項目、爭資金力度，爭取上級支持的最大化。財政支出安排堅持“以收定支”，做到量入為出，科學調度，統(tǒng)籌安排，確保預算收支平衡。
6、逐現(xiàn)零基預算理念。落實省人民政府辦公廳《關于進一步規(guī)范財政管理硬化預算約束的通知》（湘政發(fā)〔2020〕12號）、省財政廳《關于開展2022年度縣級預算編制事前審核工作的通知》（湘財市縣〔2021〕8號）文件要求，積極運用零基預算理念，打破支出固化格局。一是將績效獎金足額納入預算，盡量減少單位運行資金缺口。二是調整預算安排方式，將部門工作持續(xù)且連續(xù)安排三年的優(yōu)先納入部門預算，減少預算追加，提高預算安排的精準性。三是對安排到部門運轉項目類連續(xù)二年有結轉結余的，直接壓減60%，提高預算編制的合理性。
三、主要指標
（一）一般公共預算
一般公共預算收入預計214198萬元，較上年完成數(shù)增加13463萬元，增長6.71%。其中：地方收入預計130829萬元，較上年完成數(shù)增加7992萬元，增長6.51%；上劃中央收入預計65924萬元，較上年完成數(shù)增加4272萬元，增長6.94%；上劃省級收入預計17445萬元，較上年完成數(shù)增加1199萬元，增長7.38%。收入分部門：稅務部門176233萬元，較上年完成數(shù)增加13035萬元，增長7.99%；財政部門37928萬元，較上年完成數(shù)增加487萬元，增長1.3%。2022年地方收入預計130829萬元，其中稅收收入92901萬元，非稅收入37928萬元，預計財政收入質量會進一步提升，一般公共預算收入稅占比預計為82.29%，較上年提高超1個百分點；地方收入稅占比預計為71.01%，較上年提高超1個百分點。
一般公共預算支出預計536180萬元，其中：保工資支出224959萬元，保運轉支出43402萬元，保基本民生支出213139萬元（不含企業(yè)養(yǎng)老保險和工傷保險支出），發(fā)展建設類支出49680萬元，總預備費5000萬元。
收支平衡情況。一般公共預算可用財力預計548873萬元，其中：地方一般公共預算收入130829萬元，上級補助收入344561萬元，政府性基金調入50255萬元,上年結余23228萬元。支出預計548873萬元，其中：一般公共預算支出536180萬元，轉移性支出12693萬元。收支兩抵，當年收支平衡。
（二）政府性基金預算
政府性基金收入預計144612萬元，其中：國有土地出讓金收入139451萬元，國有土地收益基金950萬元，農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金210萬元，城市基礎設施配套費590萬元，污水處理費收入400萬元，上年結余3011萬元。
政府性基金支出預計94357萬元。其中：國有土地出讓金收入安排支出77960萬元，國有土地收益基金支出950萬元，農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金支出6011萬元，基礎設施配套費安排支出590萬元，污水處理費收入安排的支出400萬元，專項債券還本付息支出8353萬元，上解支出93萬元。
收支平衡情況。收入總計144612萬元。政府性基金支出安排94357萬元，調出資金用于平衡一般公共預算50255萬元。收支兩抵，當年收支平衡。
（三）社會保險基金預算
社?；鹂偸杖腩A計163370萬元（不含企業(yè)養(yǎng)老保險基金和工傷保險基金）。其中：社會保險基金收入78907萬元，上年結余收入84463萬元。
社保基金總支出預計72732萬元。其中：社會保險基金支出72661萬元，上解支出71萬元。收支兩抵，結余90638萬元。
（四）國有資本經(jīng)營預算
國有資本經(jīng)營總收入預計1204萬元，其中：股利、股息收入300萬元，其他國有資本經(jīng)營收入700萬元，上年結余204萬元。
國有資本經(jīng)營支出預計1204萬元，其中：解決歷史遺留問題及改革成本支出504萬元，國有企業(yè)資本金注入700萬元。收支兩抵，當年收支平衡。
（五）地方政府債務
按照預算法規(guī)定：市縣政府確需舉借政府債務的，由省級政
府發(fā)行地方政府債券代為舉借。2022年，我市將在政府債務限額內，積極爭取政府債券資金，待省財政部門下達后提出債券資金分配建議，再編制預算調整方案，經(jīng)本級政府同意后報本級人大常委會批準。因此，債券資金未列入本次預算。
四、2022年財政工作重點
積極開源節(jié)流，努力改革創(chuàng)新，確保完成全年各項工作目標。
（一）提質增效抓好收入。精準有效實施積極的財政政策，全面落實減稅降費，大力推進“三高四新”財源建設，支持招商引資工作，加快培育形成一批新的經(jīng)濟增長點和優(yōu)質可持續(xù)財源；推動湘南紡織基地建設、繼續(xù)推進重點優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)鏈建設，支持企業(yè)“原地倍增”、支持開放型經(jīng)濟發(fā)展，樹立經(jīng)營城市的理念，增強政府壟斷土地一級市場力度，強力推進土地收儲工作，擴大土地交易信息受讓面，提高土地出讓成交率，增加全市土地基金收入，確保全年目標任務完成。
（二）嚴控支出“穩(wěn)健”運行。堅決貫徹落實真正過“緊日子”思想，堅持量入為出原則，嚴格把好財政支出關口，年度預算批復后原則上不出臺新增支出政策，加強重大項目、重大政策財政可承受能力評估；積極爭取上級資金，完善存量資金回收機制；充分發(fā)揮產(chǎn)業(yè)基金引導撬動作用，規(guī)范推進實施PPP項目，吸引社會資本投入重點領域，緩解財政支出壓力；積極抓好財政收入，努力挖掘增收潛力，穩(wěn)步提高全口徑稅收占GDP的比重，確保財政持續(xù)健康運行。
（三）精準施策兜牢“三保”。堅持“三保”支出在財政支出中的優(yōu)先順序，打滿打足“三?！敝С鲱A算，不留硬缺口，建立完善應急機制，堅決兜牢“三?！钡拙€；落實就業(yè)優(yōu)先政策，辦好優(yōu)質公平教育，促進文體事業(yè)繁榮發(fā)展；全面實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，推動鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接；支持推進鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理設施建設和老舊小區(qū)改造，不斷改善人居環(huán)境。
（四）全面提升財政管理。健全預算管理制度，提升財政統(tǒng)籌能力，完善預算管理一體化系統(tǒng)；主動適應中央直達資金常態(tài)化制度安排，推動直達機制嵌入預算管理流程；嚴格落實限時辦結制度，提高財政資金安排撥付效率；全面實施預算績效管理，建立健全績效評價結果應用機制；規(guī)范推進預決算公開，細化公開內容，主動接受社會監(jiān)督；繼續(xù)深化政府采購制度改革，落實政府采購政策功能，推行政府采購意向公開和績效評價；完善財政投資評審機制，提升財政評審效率。
各位代表，做好2022年預算工作意義重大，任重而道遠，千鈞惟擔當，讓我們以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，在中共常寧市委的堅強領導下，自覺接受人大、政協(xié)的指導監(jiān)督，牢記囑托、不負使命，確保2022年財政收支預算任務全面完成，為促進全市經(jīng)濟和社會事業(yè)的發(fā)展做出新的貢獻。
