（湖南省）關于衡陽市常寧市2022年財政預算執(zhí)行情況和2023年財政預算草案的報告
關于常寧市2022年財政預算執(zhí)行情況和2023年財政預算草案的報告
——2023年2月16日在常寧市第十八屆人民代表大會第三次會議上
市財政局局長 曹陽
各位代表：
受市人民政府委托，我向本次會議報告2022年財政預算執(zhí)行情況和2023年財政預算草案，請予審議。
一、2022年財政預算執(zhí)行情況
一年來，在市委的堅強領導和市人大、市政協(xié)的監(jiān)督支持下，全市財政部門堅持培財源、興產(chǎn)業(yè)、控支出、強管理，實現(xiàn)了經(jīng)濟逆勢增長，縱深推進財政管理改革，全市預算執(zhí)行情況總體向好。
（一）2022年預算收支情況
1.一般公共預算
一般公共預算收入243183萬元（含留抵退稅33474萬元），較上年增長21.2%。其中：地方一般公共預算收入146777萬元，較上年增長19.49%；上劃中央收入75807萬元，較上年增長23.15%；上劃省級收入20598萬元，較上年增長26.79%。全市一般公共預算支出607176萬元，較上年增加38457萬元，增長6.76%。
地方收入中稅收收入104507萬元，增長22.38%；非稅收入42270萬元，增長12.9%。
收支平衡情況?？偸杖胪瓿?47709萬元，其中：地方一般預算收入146777萬元，上級補助收入453753萬元，債券轉貸收入21982萬元，上年滾存結余16271萬元，動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金8926萬元?？傊С鐾瓿?34965萬元，其中：一般預算支出607176萬元，上解支出14407萬元，債券還本支出13382萬元，收支兩抵，結轉下年12744萬元。
2.政府性基金預算
全市政府性基金總收入132486萬元，其中：當年基金收入86502萬元，上級補助收入4374萬元，專項債務轉貸收入38600萬元，上年結余3010萬元。政府性基金總支出128659萬元，其中：當年基金支出128566萬元，政府性基金上解支出93萬元，收支兩抵，結轉下年3827萬元。
3.社會保險基金預算
總收入完成118326萬元，其中：本年收入68698萬元，上年結余49628萬元。支出完成70068萬元，其中：基金支出69991萬元，上解支出77萬元。收支兩抵，結轉下年48335萬元。
4.國有資本經(jīng)營預算
總收入完成1461萬元，其中：其他國有資本經(jīng)營收入1068萬元，上級補助收入189萬元，上年結余204萬。支出完成381萬元，收支兩抵，結轉下年1080萬元。
5.地方政府債務情況
截止2022年12月底，我市全口徑債務余額1726038萬元，其中：政府債務865615萬元，隱性債務732347萬元，其他需要關注類債務128076萬元。
需要特別說明的是上述預算執(zhí)行情況是快報數(shù)，有待省財政批復，年終決算數(shù)據(jù)將會有所變動。
（二）2022年財政工作情況
1.打好政策“組合拳”，助推經(jīng)濟發(fā)展穩(wěn)步向前。一是加強財源建設。全力推進產(chǎn)業(yè)項目建設，培育壯大骨干財源，著力提升油茶、茶葉等優(yōu)勢特色農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)，并以構建大統(tǒng)計大稅務格局為契機，加強同各部門協(xié)調聯(lián)動，加快綜合治稅監(jiān)測平臺建設，加強涉稅信息共享，全力構建財源信息互聯(lián)互通、稅源管控整體聯(lián)動的工作格局，以做實財政收入為重點，不斷加強綜合治稅，規(guī)范收入管理，財政收入結構更趨合理，收入質量全面提升，地方稅收突破十億大關。二是落實減稅降費。全面落實減稅降費退稅政策，加強對化工、冶煉等制造業(yè)的留抵退稅落實，留抵退稅33474萬元，全力助企紓困，減輕企業(yè)負擔，并持續(xù)優(yōu)化經(jīng)濟環(huán)境，支持實體經(jīng)濟發(fā)展。三是優(yōu)化營商環(huán)境。全面落實各項惠企政策，全力保障各項惠企資金，認真貫徹落實《衡陽市千人聯(lián)千企“送政策、解難題優(yōu)服務”百日行動方案》，加大惠企政策宣傳力度，對幫扶企業(yè)開展集中上門服務，傾聽企業(yè)心聲。四是爭取惠企資金。爭取外貿促發(fā)展資金224萬元，對全市11家進出口企業(yè)進行扶持。爭取“制造強省”等專項補助資金1852萬元，支持福宏彈簧有限公司、隆源銅業(yè)有限公司、中小企業(yè)服務中心有限公司等多家中小企業(yè)健康發(fā)展。爭取上級研發(fā)獎補資金300萬元，支持有色金屬、隆源銅業(yè)、德邦生物等公司進行科技創(chuàng)新。五是緩解融資難題。積極發(fā)揮財政資金杠桿撬動作用，幫助13戶小微企業(yè)、個人申請創(chuàng)業(yè)擔保貸款404萬元，幫助97個農(nóng)擔項目申請貸款1億元，有效地緩解了融資難、融資貴的局面。
2.集中財力保民生，保障社會大局穩(wěn)定發(fā)展。一是全力保障“三?！敝С觥Ｊ冀K以“三保”支出為重點，嚴格按照先“三保”支出后其他支出的資金撥付順序，牢牢守住“三保”底線，維護了社會的基本穩(wěn)定，全市一般公共預算支出完成607176萬元，其中民生支出占比達78.9%。二是支持教育均衡發(fā)展。嚴格按照“兩個比例”、“三個增長”的要求落實教育經(jīng)費，安排教育專項支出115800萬元，不斷鞏固和完善義務教育中小學教師工資保障機制，落實各項家庭困難學生生活補助政策和助學金等資助政策，支持城區(qū)學校擴容提質、農(nóng)村薄弱學校改造、校舍維修。三是鞏固社會保障體系。全面落實養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、工傷保險、醫(yī)療保險政策，健全基層醫(yī)療衛(wèi)生服務體系，全面啟動民政惠民政策，貫徹執(zhí)行各項撫恤優(yōu)待政策。城鄉(xiāng)居民醫(yī)保補助標準提高到每人每年610元，基本公共衛(wèi)生服務補助標準提高到每人每年84元，殘疾人兩項補貼標準提高到每人每月75元。四是推進鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。全市安排農(nóng)林水支出102109萬元，著重鞏固脫貧攻堅和鄉(xiāng)村振興有效銜接成果，嚴格落實“四個不摘”和“兩不愁、三保障”要求，大力支持實施“六大強農(nóng)”行動，全力保障國家糧食安全，支持農(nóng)村人居環(huán)境整治、廁所革命、農(nóng)村公路、高標準農(nóng)田等基礎設施建設和油茶、茶葉、無渣生姜等產(chǎn)業(yè)建設，支持農(nóng)村村集體經(jīng)濟發(fā)展，提高群眾幸福指數(shù)。落實村級公益事業(yè)項目建設財政獎補資金884萬元，惠及123個項目，支持農(nóng)村基礎設施建設補短板，支持打造美麗鄉(xiāng)村建設樣板。五是支持維護社會安全。積極統(tǒng)籌財力，保障疫情防控、住房保障、平安建設、禁毒禁燃、森林防火、反電詐反性侵等工作的資金需求，維護社會大局穩(wěn)定。
3.多措并舉強管理，積極履行財政工作職能。一是加強預算績效管理。對4個預算單位和7個項目開展了整體支出績效評價和項目支出績效評價，并按照“零基預算”的原則，進行績效評價結果運用及運行監(jiān)控，切實發(fā)揮財政資金使用效益。二是加強政府債務管理。嚴格執(zhí)行政府債務限額管理，堅持“誰舉債，誰負責，誰償還”原則不動搖，實行舉債終身問責制和債務問題倒查機制，堅決遏制隱性債務增量，妥善處置和化解隱性債務存量，化解隱性債務20496萬元，積極推進國有企業(yè)子孫平臺公司“關停并轉”，進一步推進平臺公司轉型。三是強化政府采購管理。實施無預算不采購、無資金來源不采購政策，科學合理確定采購需求，加強采購履約驗收管理，杜絕超標準、豪華采購。制作宣傳動漫“胖胖采購記”，規(guī)范政府采購管理，打造“清廉采購”特色品牌。四是強化財政評審管理。完成財政投資項目評審498個、審核概算和估算項目6個，全年審減不合理資金26761萬元，最大限度避免財政資金的流失。五是提升財政業(yè)務管理。全面加強預決算公開工作，圓滿完成了財政總決算和部門決算的任務，得到上級財政部門的充分肯定，2021年度預決算公開獲湖南省縣市區(qū)第一名，獎勵資金100萬元；持續(xù)提高財政日常工作整體水平，2021年度市縣財政日常工作整體水平高質量評價A級，獎勵資金200萬元；2022年獲評全省行政事業(yè)性國有資產(chǎn)報告工作先進單位。
4.大刀闊斧推改革，不斷提高管理服務效能。一是深化收繳電子化改革。嚴格落實統(tǒng)一項目識別碼，統(tǒng)一繳款識別碼、統(tǒng)一繳款渠道“三統(tǒng)一”的要求，打實推進非稅收入電子化改革，在全市推廣應用新版非稅征繳系統(tǒng)，強化互聯(lián)互通，推動系統(tǒng)由分布式模式向互聯(lián)網(wǎng)渠道，持續(xù)提升非稅收入征管系統(tǒng)功能。今年我市除九年義務教育學校，所有高級中學、職中、進修學校已全部實行電子化憑證收費。二是推進“放管服”改革。出臺《關于進一步規(guī)范財政業(yè)務工作流程的實施方案》，對指標下達業(yè)務流程、計劃及支付環(huán)節(jié)業(yè)務流程、采購業(yè)務流程、財評業(yè)務流程等財政業(yè)務工作，明確工作要求、辦結時限、審核標準，并予以公示。大力推行限時辦結制、一次性告知制、一站式服務制、AB崗負責制等制度，有效提高財政的服務水平、精簡辦事程序，提高財政行政效能。
全市財政工作雖然取得了一定的成績，但也面臨一些困難和挑戰(zhàn)：財政收支矛盾進一步突出，財源建設有待進一步加強，防范化解債務風險任務較重。對于這些問題，我們將高度重視，采取有效措施，逐步加以解決。
二、2023年財政預算草案
（一）指導思想
2023年財政工作的指導思想是：堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的二十大精神，堅持穩(wěn)字當頭、穩(wěn)中求進總基調，堅決落實黨政機關過“緊日子”要求，進一步推行零基預算改革，合理安排支出需求和財力可能相適應，加強財政資源統(tǒng)籌，優(yōu)化財政支出結構，硬化預算約束，強化預算績效管理，集中財力保障“三?！焙透黜椫攸c工作，為加快建設更具活力的美好常寧提供強有力的財政保障。
（二）2023年預算編制的原則
1.綜合預算原則。按照全口徑預算編制的原則編制，將單位所有收支全部納入部門預算管理和監(jiān)督。加強和規(guī)范預算管理，全面編制各項基金預算和專項預算，既考慮減稅降費退稅政策等減收因素，又考慮我市園區(qū)項目建設逐步見效增收及上級補助逐增等增收因素，統(tǒng)籌安排支出，確保預算編制的完整性和準確性。
2.零基預算原則。牢固樹立零基預算理念，堅持量入為出、有保有壓，統(tǒng)籌兼顧、突出重點，集中財力辦大事、保重點、兜底線，要按照“先有項目再安排預算”原則，提前研究謀劃，按照輕重緩急和成熟度對項目進行排序，堅持“三保”支出在財政支出中的優(yōu)先順序，堅決兜住“三?！钡拙€，足額保障“三?！焙驼詡鶆崭断⒌葎傂灾С?，保障上級黨委、政府部署的重大項目、重點工作和重要改革支出。
3.績效預算原則。構建科學的績效目標管理體系，完善績效評價及評價結果應用機制，嚴格事前績效評估作為項目申報預算的先決條件，強化績效管理成果的應用，建立健全預算與績效掛鉤機制，大力壓減低效無效支出，切實提升財政資金使用效益。
4.精準保障原則。支出安排上，優(yōu)先保工資、保運轉和基本民生支出，加大新增財力對教育、社會保障、鄉(xiāng)村振興、償還債務等方面的投入力度。
5.勤儉節(jié)約原則。落實中央八項規(guī)定，以《中共湖南省委辦公廳湖南省人民政府辦公廳關于牢固樹立過“緊日子”思想 大力壓減一般性支出的通知》（湘辦發(fā)電〔2019〕72號）、《湖南省人民政府關于進一步做好縣區(qū)財政平穩(wěn)運行工作的通知》（湘政發(fā)【2022】14號）文件精神為準繩，嚴控一般性支出和基本建設支出，嚴控單位的行政運行成本。
6.收支平衡原則。堅持“以收定支”，做到量入為出，科學調度，統(tǒng)籌考慮我市財力狀況，充分開展項目論證評審和財政可承受能力評估，不得超越發(fā)展階段和財力可能擴大政策范圍、提高補助標準。加大存量資金與新增預算、結轉資金與年度預算、預算撥款與其他資金的統(tǒng)籌力度，優(yōu)先通過調整支出結構解決增支需求，確保預算收支平衡。
三、主要指標
（一）一般公共預算
一般公共預算收入預計269253萬元，較上年完成數(shù)增加25981萬元，增長10.68%。其中：地方收入預計161791萬元，較上年完成數(shù)增加15014萬元，增長10.23%；上劃中央收入預計84485萬元，較上年完成數(shù)增加8588萬元，增長11.33%；上劃省級收入預計22977萬元，較上年完成數(shù)增加2397萬元，增長11.55%。收入分部門：稅務部門222738萬元，較上年完成數(shù)增加21825萬元，增長10.86%；財政部門46515萬元，較上年完成數(shù)增加4245萬元，增長10.04%。2023年地方收入預計161791萬元，其中稅收收入115276萬元，非稅收入46515萬元，預計財政收入質量會進一步提升，一般公共預算收入稅占比預計為82.72%；地方收入稅占比預計為71.25%。
一般公共預算支出預計583580萬元，其中：保工資支出219894萬元，保運轉支出48412萬元，?；久裆С?33095萬元（不含企業(yè)養(yǎng)老保險和工傷保險支出），發(fā)展建設類支出57365萬元，政府債務付息支出18815萬元，總預備費6000萬元。
收支平衡情況。一般公共預算可用財力預計597987萬元，其中：地方一般公共預算收入161791萬元，上級補助收入377393萬元，政府性基金調入46059萬元,上年結余12744萬元。支出預計597987萬元，其中：一般公共預算支出583580萬元，上解支出14407萬元。收支兩抵，當年收支平衡。
特別說明的是：一是以《湖南省人民政府關于進一步做好縣區(qū)財政平穩(wěn)運行工作的通知》（湘政發(fā)〔2022〕14號）文件精神為準繩，嚴控一般性支出和基本建設支出，壓減運轉類項目支出5724萬元，用于保障人員工資福利及民生支出。二是實行零基預算，按政策足額保障人員經(jīng)費，適度提高公用經(jīng)費標準，增加支出21014萬元。其中：績效獎由財政全額負擔，按1.2萬/人預留，較上年增加8653萬元；住房公積金財政負擔比例由9%提高到12%增加4757萬元；新增工會經(jīng)費1143萬元、七節(jié)一生及黨建經(jīng)費6461萬元。
（二）政府性基金預算
政府性基金收入預計138150萬元，其中：國有土地出讓金收入130283萬元，國有土地收益基金2000萬元，農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金1000萬元，城市基礎設施配套費540萬元，污水處理費收入500萬元，上年結余3827萬元。
政府性基金支出預計138150萬元。其中：城鄉(xiāng)社區(qū)支出64191萬元，專項債券付息支出10807萬元，債務還本支出17000萬元，上解支出93萬元，調出資金用于平衡一般公共預算46059萬元。收支兩抵，當年收支平衡。
（三）社會保險基金預算
社保基金總收入預計127957萬元（不含企業(yè)養(yǎng)老保險基金和工傷保險基金）。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入22311萬元，機關事業(yè)基本養(yǎng)老保險基金收入57311萬元，上年結余48335萬元。
社?；鹂傊С鲱A計73320萬元。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出16791萬元，機關事業(yè)基本養(yǎng)老保險基金支出56529萬元。收支兩抵，結余54637萬元。
（四）國有資本經(jīng)營預算
國有資本經(jīng)營總收入預計2350萬元，其中：產(chǎn)權轉讓和資產(chǎn)出租出借收入370萬元，其他國有資本經(jīng)營收入900萬元，上年結余1080萬元。
國有資本經(jīng)營支出預計2350萬元，其中：解決歷史遺留問題及改革成本支出1450萬元，國有企業(yè)資本金注入900萬元。收支兩抵，當年收支平衡。
（五）地方政府債務
按照預算法規(guī)定：市縣政府確需舉借政府債務的，由省級政
府發(fā)行地方政府債券代為舉借。2023年，我市將在政府債務限額內，積極爭取政府債券資金，待省財政部門下達后提出債券資金分配建議，再編制預算調整方案，經(jīng)本級政府同意后報本級人大常委會批準。因此，債券資金未列入本次預算。
（六）一般公共預算事項說明
1.2023年度，預算已列入的項目內容，資金額度年度內不再追加。資金安排應優(yōu)先考慮人大政協(xié)重點建議、議案辦理事項，統(tǒng)籌合理安排資金。資金的審批和使用，嚴格按照市政府下發(fā)的《常寧市財政資金管理辦法》（常政發(fā)〔2019〕4號）文件要求執(zhí)行，并依照市人大常委會下發(fā)的《常寧市財政專項資金監(jiān)督管理辦法》要求，接受監(jiān)督和效評。
2.2022年末國庫未支付和上級專項轉移支付未下達，需結轉下年支出指標，因財力不足，未列入2023年度預算。
3.2022年當年結轉的基本支出、連續(xù)結轉兩年的項目支出，按照《湖南省人民政府關于進一步加強和規(guī)范縣級財政管理的若干意見》（湘財發(fā)〔2018〕31號）及市政府下發(fā)的《常寧市本級財政結轉和結余資金管理辦法》要求，原項目資金（非運轉類）財政收回后，由財政拔付到原單位用于當年建設項目作本級財政配套資金；項目資金結余小于0.2萬元及人員經(jīng)費小于0.1萬元的財政直接收回不再下達。
（七）債券資金情況說明
根據(jù)《國務院關于加強地方政府性政府債務管理的意見》（國發(fā)〔2014〕43號）精神，市縣級財政部門待省級財政部門下達新增債券規(guī)模（包括一般債券和專項債券），提出新增債券資金的分配建議，再編制預算調整方案，經(jīng)本級政府同意后報本級人大常委會批準，一般債務還本付息支出18815萬元本次預算予以安排。
四、2023年財政工作重點
2023年是全面貫徹落實黨的二十大精神的開局之年，財政部門將堅決執(zhí)行中央、省、市重大決策部署，積極增收節(jié)支堵漏，努力改革創(chuàng)新，確保完成全年各項工作目標。
（一）聚財有方，以財輔政。持續(xù)培植重點財源，支持兩大千億產(chǎn)業(yè)集群延鏈補鏈強鏈，不斷增強財政收入后勁，助推稅收占GDP比重持續(xù)提升；加強協(xié)稅護稅，進一步強化財稅收入目標管理和非稅收入清單管理，全力征管、挖潛堵漏，確保顆粒歸倉；全面盤活存量資金、資產(chǎn)、資源，加大對外借款清理回收力度，積極爭取上級專項債券、預算內資金支持，壯大本級可用財力；增強政府壟斷土地一級市場力度，強力推進土地收儲工作，擴大土地交易信息受讓面，提高土地出讓成交率，增加全市土地基金收入，確保財政持續(xù)健康運行，為加快建設更具活力的美好常寧提供強有力的財政保障。
（二）用財有效，惠民發(fā)展。堅持盡力而為、量力而行的原則，強化預算約束，保障社會民生等重點領域，持續(xù)加大“三農(nóng)”投入，規(guī)范清理惠農(nóng)“一卡通”補貼發(fā)放，推進高標準農(nóng)田建設，保障糧食安全，支持特色優(yōu)勢農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展；做好重點群體就業(yè)創(chuàng)業(yè)，支持教育優(yōu)質均衡發(fā)展，促進文體事業(yè)繁榮；保障養(yǎng)老領域資金需求，加大醫(yī)療衛(wèi)生領域投入力度；保障老舊小區(qū)改造、債務還本付息、生態(tài)環(huán)境治理等剛性支出，推進城市“斷頭路”建設、解決征地拆遷遺留問題，聚焦弱勢困難群體和公共服務短板，兜牢民生底線。
（三）管財有向，量質并行。圍繞建立“經(jīng)營型、服務型、數(shù)字型”財政理念，全面推進財政管理模式改革創(chuàng)新。充分發(fā)揮財政資源配置作用，管理經(jīng)營好部門資產(chǎn)、收入空間；著力優(yōu)化財政干部作風建設，嚴格落實限時辦結制、一次性告知制、“一站式”辦結制；繼續(xù)完善支出標準體系，嚴控預算追加，嚴格預算執(zhí)行，減少預決算偏離度；推進政府采購、財政評審、財政監(jiān)督等工作，創(chuàng)新預決算公開機制，提升財政資金透明度。
（四）理財有度，居安思危。進一步壓實“三保”主體責任，強化財政運行風險監(jiān)控，嚴格落實《常寧市財政運行風險管控“一縣一策”實施方案》，建立健全財政運行預警和應急機制，應對可能發(fā)生的風險事件，堅持不新增隱性債務、堅持不虛假化債；設立財政、平臺公司之間防火墻，避免風險相互傳遞；強化財政評審提前介入，提升平臺公司投資項目質量效益；提前制定償債計劃，確保不出現(xiàn)債務違約事件；認真落實市人大、市政協(xié)有關建議提案，加大審計查出問題整改力度，繼續(xù)建立健全財政管理制度，防范財政運行風險。
各位代表，2023年是全面貫徹落實黨的二十大精神的開局之年，做好2023年預算工作意義重大，讓我們以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，在中共常寧市委的堅強領導下，自覺接受人大、政協(xié)的指導監(jiān)督，牢記囑托、不負使命，確保2023年財政收支預算任務全面完成，為促進全市經(jīng)濟和社會事業(yè)的發(fā)展做出新的貢獻。
