（湖南省）關(guān)于衡陽市衡山縣2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況與2022年財政預(yù)算草案的報告
關(guān)于衡山縣2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況與2022年財政預(yù)算草案的報告
——2022年3月29日在縣第十四屆人民代表大會第二次會議上
縣財政局黨組書記、局長 柳紅軍
各位代表：
受縣人民政府委托，我向大會報告2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況與2022年財政預(yù)算草案，請予審查，并請各位政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
一、2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，財政部門在縣委、縣政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的大力監(jiān)督支持下，堅決貫徹落實中央、省、市、縣重大決策部署，積極抓好增收節(jié)支,全力保障重點支出，深入實施財政改革，全縣預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。
（一）2021年財政預(yù)算收支完成情況
1．一般公共預(yù)算。2021年，全縣一般公共預(yù)算收入完成139227萬元，比上年增加17786萬元，增長14.65%。其中，地方一般公共預(yù)算收入完成83506萬元，比上年增加5632萬元，增長7.23%；上劃省級收入12015萬元，比上年增加2560萬元，增長27.08%；上劃中央收入43706萬元，比上年增加9594萬元，增長28.13%。全縣一般公共預(yù)算支出完成263720萬元，比上年減少25800萬元，下降8.91%。
一般公共預(yù)算收支平衡情況。2021年，地方一般公共預(yù)算收入83506萬元，上級補助收入192676萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入22176萬元，上年結(jié)余987萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金4221萬元，調(diào)入資金10500萬元，收入共計314066萬元；全縣一般公共預(yù)算支出263720萬元，上解支出5348萬元，債務(wù)還本支出13464萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金570萬元，調(diào)出資金3171萬元，支出共計286273萬元，年終滾存結(jié)余27793萬元（結(jié)轉(zhuǎn)下年支出）。
2．政府性基金預(yù)算。2021年，全縣政府性基金預(yù)算收入44204萬元，上級補助收入1811萬元，專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入32135萬元，上年結(jié)余431萬元，調(diào)入資金3171萬元，收入共計81752萬元；全縣政府性基金預(yù)算支出61694萬元，上解支出26萬元，調(diào)出資金10500萬元，專項債務(wù)還本支出5135萬元，支出共計77355萬元，年終滾存結(jié)余4397萬元（結(jié)轉(zhuǎn)下年支出）。
3．社會保險基金預(yù)算。2021年，全縣社會保險基金預(yù)算收入37817萬元，上年結(jié)余42831萬元；全縣社會保險基金支出37926萬元，年終滾存結(jié)余42722萬元（個人賬戶結(jié)余）。
4．國有資本經(jīng)營預(yù)算。2021年，全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入105萬元，上級補助收入11萬元，上年結(jié)余3萬元，收入共計119萬元；全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算支出 55萬元，年終滾存結(jié)余64萬元（結(jié)轉(zhuǎn)下年支出）。
需要說明的是，上述預(yù)算執(zhí)行情況在年度決算批復(fù)后，還會有局部變化。
（二）上級轉(zhuǎn)移支付情況
2021年，上級下達我縣轉(zhuǎn)移支付資金187441萬元。一是一般性轉(zhuǎn)移支付157200萬元，其中均衡性轉(zhuǎn)移支付收入45465萬元、縣級基本財力保障機制獎補資金收入12922萬元、教育共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入11577萬元、社會保障與就業(yè)共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入20197萬元、醫(yī)療衛(wèi)生共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入22731萬元、農(nóng)林水共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入16893萬元、住房保障共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入3535萬元；二是專項轉(zhuǎn)移支付30241萬元，其中一般公共服務(wù)支出1270萬元、科學(xué)技術(shù)931萬元、節(jié)能環(huán)保4271萬元、農(nóng)林水9682 萬元、交通運輸3962萬元、資源勘探工業(yè)信息1698萬元、住房保障5333萬元。
（三）地方政府債務(wù)情況
截至2021年12月，全縣政府債務(wù)總額264071萬元，其中一般債務(wù)153921萬元，專項債務(wù)110150萬元。分類情況：公路24771萬元，市政建設(shè)93479萬元，土地儲備3500萬元，保障性住房20800萬元，生態(tài)建設(shè)和環(huán)境保護3983萬元，政權(quán)建設(shè)1102萬元，教育2996萬元，文化13506萬元，醫(yī)療衛(wèi)生18104萬元，社會保障8060萬元，糧油物資儲備443萬元，農(nóng)林水利建設(shè)2550萬元，其他項目45897萬元，非資本性支出22080萬元。
（四）人大預(yù)算決議和主要財稅政策落實情況
1. 服務(wù)發(fā)展大局。一是落實減稅降費政策。頂格執(zhí)行各類"減、免、緩、抵、退"稅費優(yōu)惠政策，為市場主體新增減負(fù)8000余萬元。二是夯實地方財源基礎(chǔ)。安排企業(yè)扶持資金20000萬元，支持企業(yè)做大做強。三是支持基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。加大資金投入和爭取力度，推動開云大道、日華公路全線通車，推進黃花路、南岳高速萱洲互通等項目建設(shè)。四是優(yōu)化采購營商環(huán)境。139家單位全部入駐電子賣場，全年執(zhí)行政府采購預(yù)算25589萬元，實際采購額22821萬元，節(jié)約率10.82%。五是鞏固疫情防疫成果。統(tǒng)籌做好疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展工作，安排4800余萬元采購疫苗，推動疫苗接種應(yīng)接盡接。
2. 做好民生保障。一是優(yōu)先保障"三保"。從嚴(yán)控制新增支出，大幅壓減非剛性、非重點支出，確保全縣干部職工工資和離退休人員養(yǎng)老金按時足額發(fā)放到位，保障全縣各部門基本運轉(zhuǎn)需要，提高鄉(xiāng)鎮(zhèn)公用經(jīng)費標(biāo)準(zhǔn)，落實村和社區(qū)干部政策性待遇。二是落實重點民生實事。推進城鄉(xiāng)治理標(biāo)準(zhǔn)化，完善城鄉(xiāng)垃圾轉(zhuǎn)運和污水處理一體化體系，上級下達重點民生實事任務(wù)全部完成。三是提高民生保障水平。穩(wěn)步提高企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金，及時足額發(fā)放城鄉(xiāng)低保、特困救助等補助。四是增強醫(yī)療保障能力。衛(wèi)生健康投入42175萬元，支持縣人民醫(yī)院綜合樓、縣婦幼保健院、縣疾控中心等項目建設(shè)。五是辦好人民滿意教育。教育支出47400萬元，落實義務(wù)教育經(jīng)費需求，做好薄弱學(xué)校改造和困難學(xué)子救助，新增學(xué)位600個。2021年，民生支出占全縣一般公共預(yù)算支出比重達70%以上。
3. 推進鄉(xiāng)村振興。一是全力鞏固脫貧成果。安排鄉(xiāng)村振興銜接資金4441萬元，支持防返貧幫扶、村集體經(jīng)濟發(fā)展等工作，推動農(nóng)村可持續(xù)發(fā)展。二是大力發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)。落實耕地地力保護和種糧補貼政策，投入糧食生產(chǎn)資金4248萬元，穩(wěn)定糧食生產(chǎn)大縣地位。支持高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田、農(nóng)產(chǎn)品冷藏保鮮等項目建設(shè)，加大農(nóng)機購置補貼力度，全縣農(nóng)業(yè)綜合機械化水平提升到80.25%。擴大農(nóng)業(yè)保險承保范圍，除7個中央、省級項目外，率先對油茶種植進行獎補，有效提升農(nóng)業(yè)防風(fēng)險能力。三是強力推進鄉(xiāng)村建設(shè)。加大農(nóng)村人居環(huán)境整治力度，支持鄉(xiāng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，推動鄉(xiāng)村旅游發(fā)展，促進農(nóng)村增彩、農(nóng)民增收。
4. 嚴(yán)防財政風(fēng)險。一是爭取地方政府債券資金。2021年，成功爭取債券資金36100萬元（其中專項債券27000萬元），同時會同發(fā)改等有關(guān)單位，儲備申報2022年財政部、國家發(fā)改委"兩庫"審核項目10個，入庫總額163500萬元。二是強化政府隱性債務(wù)管控。嚴(yán)格落實《衡山縣政府性債務(wù)管理辦法》，嚴(yán)控隱性債務(wù)增量，妥善化解債務(wù)存量。截至去年底，全縣綜合債務(wù)率166.54%，為黃色風(fēng)險提示地區(qū)。三是支持平臺公司市場化轉(zhuǎn)型。積極盤活存量國有資產(chǎn)，劃入平臺公司充實融資實力，增強市場化運作能力；科學(xué)設(shè)置債務(wù)規(guī)?？刂凭€，對到期償債資金需求進行精準(zhǔn)測算,籌集資金保障償債需求,嚴(yán)防出現(xiàn)債務(wù)違約事件和輿情風(fēng)險。
5. 提升管理效能。一是加大資金整合力度。健全結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金清理長效機制，清理盤活存量資金23458萬元，全部用于其他重點支出領(lǐng)域。二是推進預(yù)算管理改革。預(yù)算一體化管理平臺正式上線，對財政撥款、專戶資金和單位資金進行統(tǒng)籌管理，預(yù)算管理規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、自動化水平不斷提升。三是完善績效管理體系。將部門績效與部門預(yù)算、項目績效與項目預(yù)算掛鉤，切實做到花錢必問效。四是壓縮政府項目成本。規(guī)范評審程序，加大監(jiān)管力度，全年評審項目661個，審核金額68402萬元，審減金額7437萬元，審減率10.87%。五是嚴(yán)格民生資金發(fā)放。完善"一卡通"發(fā)放機制，加強數(shù)據(jù)收集，強化動態(tài)管理，基本民生資金全部直接到卡。
2021年，全縣財政執(zhí)行情況總體良好，但仍存在一些不容忽視的問題和困難：一是財政收入減少。受新冠疫情、制度性減稅政策、房地產(chǎn)市場疲軟等因素影響，本級財政收入、政府性基金收入嚴(yán)重短收。二是剛性支出增大。工資福利性支出基數(shù)增大、政府債務(wù)付息壓力劇增、政府政策性扶持資金總量增多，全縣剛性支出增大，收支矛盾尖銳。三是潛在風(fēng)險突出。歷年財政累積的應(yīng)付未付資金基數(shù)較大，國庫庫款長期處于低位運行狀態(tài)。同時，隨著平臺公司償債進入高峰期，我縣隱性債務(wù)化解面臨著巨大壓力，也間接給財政運行帶來較大風(fēng)險。
二、2022年縣級預(yù)算草案
2022年預(yù)算編制的指導(dǎo)思想是：堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會精神，堅決落實習(xí)近平總書記在湖南考察系列重要講話精神，按照中央、省委、市委、縣委經(jīng)濟工作會議和上級財政工作會議部署，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，牢固樹立高質(zhì)量發(fā)展理念，堅持"過緊日子"思想，加強財政資金統(tǒng)籌，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，嚴(yán)防財政運行風(fēng)險，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，繼續(xù)做好"六穩(wěn)六保"工作，為建設(shè)"五興六強"現(xiàn)代化新衡山提供堅強保障。
2022年，預(yù)算編制全面貫徹零基預(yù)算理念，突出五個方面特點：一是推進資源統(tǒng)籌。大力壓縮非剛性、非重點項目支出，整合歸并零星項目，清理功能重疊、作用不突出、與政策導(dǎo)向不相適應(yīng)的項目。二是保證政策落實。堅持資金跟著重大戰(zhàn)略、重要政策和重點項目走，優(yōu)先"保工資、保運轉(zhuǎn)、保基本民生"，加大人員類和運轉(zhuǎn)類支出保障力度，確保行政事業(yè)單位平穩(wěn)運行；堅持財力向基層傾斜，鄉(xiāng)村運轉(zhuǎn)經(jīng)費和村干部待遇得到進一步保障和提升。三是兜牢風(fēng)險底線。堅持精打細(xì)算、勤儉節(jié)約，強化風(fēng)險意識、底線思維，堅決守好債務(wù)、"三保"、庫款三條底線。四是加強績效管理。強化績效評價結(jié)果應(yīng)用，加強政府采購預(yù)算管理，切實提高資源配置和資金使用績效。五是強化預(yù)算約束。堅持無預(yù)算不支出，除國省新增重大支出決策，原則上不新增預(yù)算。2022年財政收支預(yù)算安排如下：
（一）一般公共預(yù)算
1．一般公共預(yù)算收入安排。2022年，全縣一般公共預(yù)算收入安排151061萬元，比上年增加11834萬元，增長8.5%。分級次安排：地方一般公共預(yù)算收入安排96027萬元，比上年增加12521萬元，增長14.99%；上劃中央稅收安排43636萬元，比上年減少70萬元，下降0.16%；上劃省級稅收安排11398萬元，比上年減少617萬元，下降5.13%。分結(jié)構(gòu)安排：地方一般公共預(yù)算收入中稅收收入安排61027萬元，比上年增加4067萬元，增長7.14 %；非稅收入安排35000萬元,比上年增加8454萬元，增長31.85%。分部門安排：稅務(wù)局收入安排121861萬元，比上年增加4059萬元，增長3.45%；財政局收入安排29200萬元，比上年增加7775萬元，增長36.29%。
2．一般公共預(yù)算支出安排。2022年，全縣一般公共預(yù)算支出安排275360萬元（不含非經(jīng)常性專項轉(zhuǎn)移支付），同口徑增加22327萬元，增長12.91%。
3．一般公共預(yù)算收支平衡情況。2022年，地方一般公共預(yù)算收入安排96027萬元，上級補助收入159361萬元，調(diào)入資金25000萬元，收入共計280388萬元；全縣一般公共預(yù)算支出安排275360萬元，上解支出5028萬元，支出總計280388萬元，一般公共預(yù)算收支體現(xiàn)平衡。
（二）政府性基金預(yù)算
2022年，全縣政府性基金收入安排91000萬元（其中：國有土地使用權(quán)出讓收入90000萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入1000萬元）；全縣政府性基金支出安排91000萬元（其中：國有土地使用權(quán)出讓支出安排59500萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費支出安排1000萬元，債券付息支出安排5500萬元，調(diào)出資金25000萬元），政府性基金預(yù)算收支體現(xiàn)平衡。
（三）社會保險基金預(yù)算
2022年，全縣社會保險基金收入安排43707萬元，其中城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入13370萬元、機關(guān)養(yǎng)老保險基金收入30126萬元；全縣社會保險基金支出安排40204萬元，其中城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出9969萬元、機關(guān)養(yǎng)老保險基金支出30126萬元，收支相抵，結(jié)余3503萬元。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算
2022年，全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排100萬元（其中：縣自來水公司55萬元，縣經(jīng)投公司30萬元，其他15萬元）；全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算支出安排100萬元（其中：解決歷史遺留問題及改革成本支出55萬元，其他國有資本經(jīng)營預(yù)算支出45萬元），國有資本預(yù)算收支體現(xiàn)平衡。
三、2022年財政改革發(fā)展重點工作
全面貫徹落實中央、省、市、縣重大決策部署，積極開源節(jié)流，努力改革創(chuàng)新，確保完成全年各項工作目標(biāo)任務(wù)。
（一）多措并舉聚財源、補短板。一是提升發(fā)展質(zhì)量。大力推進"三高四新"財源建設(shè)工作，圍繞年初各項指標(biāo)任務(wù)，持續(xù)壯大主體財源、爭取上級財源、培植后續(xù)財源，全力提升財稅收入、爭資跑項、招商引資、稅源強基、融資化債"五個含金量"。二是補齊短板弱項。在不折不扣落實國家"減稅降費"政策、提升納稅人繳費人獲得感的同時，切實補齊外來建筑服務(wù)企業(yè)、建安房地產(chǎn)行業(yè)、土地增值稅歷史項目等稅費征管短板，不斷規(guī)范稅收征管秩序，防止"跑冒滴漏"，實現(xiàn)"顆粒歸倉"。三是健全激勵機制。健全單位目標(biāo)管理績效考核以及個人年度考核獎與財源建設(shè)成效、產(chǎn)業(yè)扶持政策與行業(yè)稅收貢獻、專項資金分配與稅收提升效果"三個掛鉤"，充分激發(fā)各單位培財源、抓收入工作積極性。
（二）精準(zhǔn)施策優(yōu)結(jié)構(gòu)、保重點。一是健全"過緊日子"長效機制。全面貫徹零基預(yù)算理念，建立節(jié)約型財政保障機制，嚴(yán)格控制新增支出，精準(zhǔn)保障重點剛性支出，持續(xù)壓減非重點、非剛性支出，厲行節(jié)約辦一切事業(yè)。二是建立大事要事重點保障機制。對標(biāo)對表縣第十一次黨代會、縣委經(jīng)濟工作會議、縣人代會等會議精神，對縣委、縣政府部署的重點民生實事、重大項目和重要工作，統(tǒng)籌一切可統(tǒng)籌資源加力保障。三是建立項目全生命周期管理機制。將項目作為部門預(yù)算管理和資金分配的基本單元，建立健全項目庫，提前做好項目儲備，入庫項目滾動管理動態(tài)調(diào)整，按重要性必要性遴選項目分配資金，提升財政資金使用精準(zhǔn)性、時效性。
（三）以人為本促發(fā)展、惠民生。產(chǎn)業(yè)發(fā)展方面。安排企業(yè)扶持資金，落實企業(yè)優(yōu)惠政策，政府貼息支持企業(yè)技改，鼓勵金融機構(gòu)支持企業(yè)發(fā)展。公共服務(wù)方面。推進城鄉(xiāng)治理標(biāo)準(zhǔn)化，提升城鎮(zhèn)建設(shè)品質(zhì)；推動完成人民醫(yī)院、婦幼保健院項目掃尾，增強醫(yī)療機構(gòu)服務(wù)能力；實施三孩生育政策及配套支持措施，促進人口均衡發(fā)展；加快推進二中整體搬遷，優(yōu)化辦學(xué)條件；加大對重點人群的幫扶力度，提高城鄉(xiāng)居民醫(yī)保財政補助標(biāo)準(zhǔn)，構(gòu)建更加公平可持續(xù)的養(yǎng)老保障體系。環(huán)境治理方面。加大環(huán)境綜合治理資金投入，扎實推進省級生態(tài)文明示范縣創(chuàng)建。鄉(xiāng)村振興方面。完善財政支持鄉(xiāng)村振興的政策體系和體制機制，持續(xù)推進財政涉農(nóng)資金整合，強化涉農(nóng)、鄉(xiāng)村振興專項資金撥付和監(jiān)督。
（四）鍥而不舍控增量、化存量。一是杜絕新增隱性債務(wù)。完善全口徑常態(tài)化債務(wù)監(jiān)測機制，加強風(fēng)險源頭管控，嚴(yán)格投資項目審核，杜絕變相舉債及違法違規(guī)融資擔(dān)保，按照"六個一批"加快推進隱性債務(wù)、高息債務(wù)置換工作。二是積極化解存量債務(wù)。嚴(yán)格落實國省市化債要求及《衡山縣政府隱性債務(wù)風(fēng)險十年化解方案》，多渠道籌集資金，分批有序化解隱性債務(wù)，防止出現(xiàn)重大政府債務(wù)風(fēng)險。三是推進平臺公司轉(zhuǎn)型。按照"真轉(zhuǎn)型、求生存、謀發(fā)展"目標(biāo)，進一步理順政府與平臺公司關(guān)系，在守住底線的同時，向平臺公司充分放權(quán)、適度監(jiān)管，向其注入優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，推動建立"產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)"的現(xiàn)代企業(yè)制度，逐步實現(xiàn)"人、財、物"高度匹配的市場化經(jīng)營主體。
（五）全力以赴強約束、嚴(yán)紀(jì)律。一是強化預(yù)算約束。把"三保"和債務(wù)付息等剛性支出擺在優(yōu)先位置足額保障。將財政承受能力評估作為內(nèi)嵌環(huán)節(jié)，從源頭防范過高承諾、過度保障。推進預(yù)算管理一體化建設(shè)，實現(xiàn)財政資金分配使用全方位、全過程監(jiān)控，全面提升資金績效和政策效能。二是嚴(yán)明財經(jīng)紀(jì)律。把嚴(yán)格財政管理擺在更加突出的位置，強化財會監(jiān)督，規(guī)范財政收支、國庫管理、資產(chǎn)債務(wù)等財經(jīng)秩序，嚴(yán)禁違規(guī)建設(shè)樓堂館所，嚴(yán)禁違規(guī)發(fā)放津貼補貼，嚴(yán)禁搞政績工程、形象工程，推動財經(jīng)紀(jì)律成為不可觸碰的"高壓線"。三是服務(wù)人大監(jiān)督。把辦好建議作為政治責(zé)任扛牢壓實，積極回應(yīng)代表關(guān)切和群眾呼聲。完善預(yù)算草案報表體系，創(chuàng)新編印預(yù)算解讀手冊，主動定期向人大常委會報送重要財稅政策、政府債務(wù)、預(yù)算績效、國有資產(chǎn)管理等情況，服務(wù)人大代表依法加強預(yù)算執(zhí)行和政策審查監(jiān)督。
各位代表，新的一年，我們將更加緊密地團結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，在縣委、縣政府堅強領(lǐng)導(dǎo)下，永葆"闖"的精神、"創(chuàng)"的勁頭、"干"的作風(fēng)，自覺接受人大代表監(jiān)督，虛心聽取政協(xié)委員意見建議，銳意進取、攻堅克難，為建設(shè)"五興六強"現(xiàn)代化新衡山貢獻堅實的財政力量，以實干實績迎接黨的二十大勝利召開！
