（湖南?。╆P(guān)于衡陽市衡陽縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況與2021年預(yù)算草案的報(bào)告
關(guān)于衡陽縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況與2021年預(yù)算草案的報(bào)告
——2021年3月2日在衡陽縣第十七屆人民代表大會(huì)第七次會(huì)議上
衡陽縣財(cái)政局局長周建軍
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)提出我縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況與2021年預(yù)算草案，請予審議。
一、2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和縣人大及其常委會(huì)、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，全縣財(cái)政部門堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹新發(fā)展理念，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，努力增收節(jié)支，著力強(qiáng)化財(cái)政管理，財(cái)政運(yùn)行逐季好轉(zhuǎn)，預(yù)算執(zhí)行總體良好，各項(xiàng)工作任務(wù)圓滿完成。
（一）財(cái)政收支情況
1.一般公共預(yù)算收入情況：2020年全縣完成一般公共預(yù)算收入147182萬元，同比減少12597萬元，下降7.88%。
（1）地方收入100571萬元，同比增加732萬元，增長0.73%，其中稅收收入68525萬元，同比增加1323萬元，增長1.97%，分項(xiàng)情況是：增值稅18032萬元，同比減少5687萬元，下降23.98%；企業(yè)所得稅4826萬元，同比減少855萬元，下降15.05%；個(gè)人所得稅1105萬元，同比減少557萬元，下降33.51%；資源稅1271萬元，同比減少72萬元，下降5.36%；城市維護(hù)建設(shè)稅2588萬元，同比減少455萬元，下降14.95%；房產(chǎn)稅1329萬元，同比減少433萬元，下降24.57%；印花稅1290萬元，同比增加369萬元，增長40.07%；城鎮(zhèn)土地使用稅1505萬元，同比減少490萬元，下降24.56%；土地增值稅16111萬元，同比增加4760萬元，增長41.93%；車船稅1275萬元，同比增加120萬元，增長10.39%；耕地占用稅4711萬元，同比增加1188萬元，增長33.72%；契稅13580萬元，同比增加3330萬元，增長32.49%；煙葉稅526萬元，同比增加65萬元，增長14.10%；環(huán)境保護(hù)稅363萬元，同比增加29萬元，增長8.68%；其他稅收收入13萬元，同比增加11萬元，同比增長550%。非稅收入32046萬元，同比減少591萬元，下降1.81%，分項(xiàng)情況是：專項(xiàng)收入6382萬元，同比增加654萬元，增長11.42%；行政事業(yè)性收費(fèi)收入4592萬元，同比減少2464萬元，下降34.92%；罰沒收入11774萬元，同比減少515萬元，下降4.19%；國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入2302萬元，同比減少475萬元，下降17.10%；其他收入4801萬元，同比增加144萬元，增長3.09%。
（2）上劃中央收入36829萬元，同比減少10612萬元，下降22.37%。
（3）上劃省級收入9782萬元，同比減少2717萬元，下降21.74%。
2.一般公共預(yù)算支出情況：2020年全縣一般公共預(yù)算支出完成616719萬元，同比減少8495萬元，下降1.36%。支出按功能分類：
一般公共服務(wù)57232萬元，同比增加12732萬元，增長28.61%；國防456萬元，同比增加52萬元，增長12.87%；公共安全22855萬元，同比減少133萬元，下降0.58%；教育125697萬元，同比增加726萬元，增長0.58%；科學(xué)技術(shù)10878萬元，同比增加9595萬元，增長747.86%；文化體育與傳媒6729萬元，同比減少458萬元，下降6.37%；社會(huì)保障和就業(yè)101316萬元，同比減少12678萬元，下降11.12%；衛(wèi)生健康95674萬元，同比增加9419萬元，增長10.92%；節(jié)能環(huán)保8470萬元，同比減少226萬元，下降2.6%；城鄉(xiāng)社區(qū)12924萬元，同比增加95萬元，增長0.74%；農(nóng)林水100852萬元，同比減少16887萬元，下降14.34%；交通運(yùn)輸25227萬元，同比增加508萬元，增長2.06%；資源勘探電力信息等1781萬元，同比增加418萬元，增長30.67%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等3235萬元，同比增加81萬元，增長2.57%；金融195萬元，同比增加162萬元，增長490.91%；自然資源海洋氣象等8458萬元，同比增加1028萬元，增長13.84%；住房保障11428萬元，同比減少2823萬元，下降19.81%；糧油物資儲(chǔ)備2716萬元，同比減少1903萬元，下降41.20%；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理3216萬元，減少277萬元，下降7.93%；債務(wù)付息支出15473萬元，同比增加6292萬元，增長68.53%；其他支出1907萬元，同比減少14218萬元，下降88.17%。
3.債務(wù)還本支出19666萬元，同比減少157279萬元，下降88.89%。
4.一般公共預(yù)算收支平衡情況。一般公共預(yù)算收入總計(jì)647678萬元（地方收入100571萬元+上級補(bǔ)助收入469250萬元+債券轉(zhuǎn)貸收入29018萬元+上年結(jié)余5680萬元+調(diào)入資金43159萬元）-一般公共預(yù)算支出616719萬元-上解支出5593萬元-債券還本支出19666萬元-結(jié)轉(zhuǎn)下年支出5700萬元，當(dāng)年財(cái)政預(yù)算收支平衡。
5.政府性基金收支情況。2020年政府性基金收入完成160334萬元，其中地方政府性基金收入完成91626萬元，同比增加7982萬元，增長9.54%，收入增加主要是土地出讓收入增加所致；政府性基金上級補(bǔ)助收入15707萬元；地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入49800萬元；上年結(jié)余3049萬元；調(diào)入資金152萬元。政府性基金支出140772萬元，其中地方政府性基金支出100520萬元，同比增加23576萬元，增長30.64%；上解支出252萬元；調(diào)出資金40000萬元。政府性基金年終結(jié)余19562萬元。
6.社會(huì)保險(xiǎn)基金收支情況。2020年全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入（不含省統(tǒng)籌的企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和市統(tǒng)籌的工傷保險(xiǎn)）完成 173990萬元，支出（不含省統(tǒng)籌的企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和市統(tǒng)籌的工傷保險(xiǎn)）完成176925萬元，截止2020年底，累計(jì)結(jié)余123867萬元。
需要說明的是，上述預(yù)算收支執(zhí)行情況是快報(bào)數(shù)據(jù)，在年度決算編制后，還會(huì)有些變化。
（二）預(yù)算執(zhí)行主要特點(diǎn)
1.財(cái)政收入邁上新臺(tái)階。2020年，是極不平凡的一年，財(cái)政面臨的困難之多、挑戰(zhàn)之大，是多年未有的。受疫情嚴(yán)重沖擊，經(jīng)濟(jì)下行，加之減稅降費(fèi)政策等疊加影響，財(cái)政增收壓力巨大。面對嚴(yán)峻的增收形勢，財(cái)政部門迎難而上，擔(dān)當(dāng)作為，緊緊圍繞年初目標(biāo)任務(wù)，把握收入組織工作主動(dòng)權(quán)，加強(qiáng)與稅務(wù)部門協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，財(cái)政地方收入完成10.06億元，逆勢增長0.73%，首次突破十億大關(guān)，創(chuàng)下歷史新高。在做大“財(cái)政蛋糕”的同時(shí)，進(jìn)一步壓實(shí)非稅收入，增加財(cái)政收入含金量，全縣稅收占比穩(wěn)步提升。地方稅占比68.14%，較去年同期提高0.83個(gè)百分點(diǎn)。
2.財(cái)政支出有保有壓。從財(cái)政支出體量來看，財(cái)政一般公共預(yù)算支出較去年有所下降。一方面，財(cái)政部門嚴(yán)格按照上級過“緊日子”的相關(guān)政策要求，號召全縣各級各部門過“苦日子”，大力壓減一般性支出，壓減非重點(diǎn)、非剛性項(xiàng)目支出，盡量將每一分錢花到最緊要的地方，花出最好的效果，2020年我縣壓減一般性支出909萬元，項(xiàng)目支出13431萬元。另一方面，想方設(shè)法籌集財(cái)政資金，科學(xué)合理配置財(cái)政資源，全面助力“六穩(wěn)”“六保”，切實(shí)按照“保基本民生、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)”優(yōu)先順序兜牢兜實(shí)底線，支持打贏“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”，民生投入穩(wěn)定增長，民生福祉持續(xù)增進(jìn)。
3.財(cái)政運(yùn)行壓力不斷增大。近幾年，財(cái)政為了應(yīng)對經(jīng)濟(jì)下行的壓力，實(shí)施積極財(cái)政政策，減稅降費(fèi)力度不斷增大，財(cái)政增收乏力。而我縣經(jīng)濟(jì)總量小，財(cái)源建設(shè)動(dòng)力不足，財(cái)政收入組織更加困難，財(cái)政支出卻有增無減，財(cái)政緊張局面加劇。今年，增收受挫，戰(zhàn)疫情、?！叭！?、“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”等剛性支出持續(xù)攀升，加之地方政府債務(wù)包袱重，財(cái)政收支矛盾更為突出。為了緩解疫情給縣級財(cái)政帶來的影響，中央制定出臺(tái)了擴(kuò)大財(cái)政赤字、發(fā)行抗疫特別國債、新增地方專項(xiàng)債券等一攬子政策舉措，中央、省、市的支持，有力緩解了我縣財(cái)政的困難與壓力。但是，一些政策紅利只是面對特殊時(shí)期采取的特殊做法，隨著經(jīng)濟(jì)持續(xù)低增長，上級支持力度下降，我縣財(cái)政運(yùn)行壓力更加沉重，財(cái)政“緊平衡”將成為常態(tài)，即財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)，但回旋余地很少。
（三）預(yù)算執(zhí)行主要做法
1.全力抓收入。全縣財(cái)稅部門各司其職，通力協(xié)作，落實(shí)舉措，及時(shí)扭轉(zhuǎn)財(cái)政收入下滑勢頭，地方財(cái)政收入圓滿實(shí)現(xiàn)逆勢增長。一是緊盯目標(biāo)任務(wù)。根據(jù)財(cái)力彌補(bǔ)缺口方案，對收入情況實(shí)行“一周一通報(bào)”、“一月一調(diào)度”，以月保季，以季保年，順利完成全年收入目標(biāo)。二是強(qiáng)化征管力度。密切關(guān)注政策變動(dòng)和經(jīng)濟(jì)走勢，加強(qiáng)稅收預(yù)測和調(diào)度，及時(shí)跟蹤稅源變動(dòng)情況，抓好對重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)稅種稅源調(diào)查和管理，多管齊下挖潛增收，做到應(yīng)收盡收，顆粒入倉。三是堅(jiān)持依法治稅。堅(jiān)決杜絕違反稅收政策提前征收、多征或越權(quán)減征、免征、緩征稅款等行為，堅(jiān)決制止有稅不收、收情人稅、關(guān)系稅等現(xiàn)象，牢牢把握收入質(zhì)量底線，確保稅收及時(shí)足額入庫。四是提高收入質(zhì)量。進(jìn)一步壓實(shí)非稅收入，著力在稅收征管上下功夫，突出綜合治稅、信息管稅、以票控稅，提高稅收收入占地方收入比例，實(shí)現(xiàn)收入數(shù)量和質(zhì)量穩(wěn)步提升。五是積極爭取上級支持。為緩解縣級財(cái)政壓力，積極爭資跑項(xiàng)，加快資金分配、撥付及使用進(jìn)度，新增一般債券、新增專項(xiàng)債券、抗疫特別國債資金全部撥付到位。六是突出財(cái)源培植。做好積極財(cái)政政策的“加法”，圍繞“一主兩特”發(fā)展格局，支持加快發(fā)展新型工業(yè)，加強(qiáng)支柱財(cái)源建設(shè)；支持大力開展招商引資，全力保障招商經(jīng)費(fèi)，引進(jìn)財(cái)源新活水。
2.突出保重點(diǎn)。財(cái)政部門科學(xué)合理安排資金，全力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，做好積極財(cái)政政策的“減法”，持續(xù)帶頭過“緊日子”，大力壓減一般性支出，節(jié)用裕民穩(wěn)經(jīng)濟(jì)、保民生、?；鶎?。
打好疫情防控阻擊戰(zhàn)。投入專項(xiàng)資金10745萬元，用于疫情防控；抓好中央為應(yīng)對疫情出臺(tái)的減稅降費(fèi)政策落地，促進(jìn)中小企業(yè)穩(wěn)崗就業(yè)。助力房地產(chǎn)市場發(fā)展，全年退付購房人契稅達(dá)2300余萬元，緩交土地出讓金達(dá)2億元，對開發(fā)項(xiàng)目的報(bào)建規(guī)費(fèi)緩繳達(dá)1000余萬元。實(shí)行減免房租、發(fā)放消費(fèi)劵、爭取專項(xiàng)債貸款貼息等措施，提升中小企業(yè)經(jīng)營信心，幫助企業(yè)紓困解難。統(tǒng)籌安排促進(jìn)工業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金2000萬元，支持企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)健康發(fā)展。
扎實(shí)做好“三?！惫ぷ?。堅(jiān)持“三保”支出在財(cái)政預(yù)算保障中的優(yōu)先順序，保障基本民生、基層運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)和社會(huì)公用事業(yè)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)等足額到位。健全“三保”工作機(jī)制，動(dòng)態(tài)監(jiān)控庫款余額，兜牢“三?！钡拙€。全年“?；久裆⒈９べY、保運(yùn)轉(zhuǎn)”共支出477544萬元。
助力打贏“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”。支持如期打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)。共安排財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金11808萬元，其中縣本級安排4640萬元，打好產(chǎn)業(yè)扶貧、消費(fèi)扶貧、教育扶貧組合拳，脫貧攻堅(jiān)工作順利通過省、市考核驗(yàn)收。推動(dòng)生態(tài)文明環(huán)境明顯改善。安排污染防治資金7369.8萬元，其中上級專項(xiàng)5602萬元，本級安排1767.8萬元，一體推進(jìn)藍(lán)天、碧水、凈土三大保衛(wèi)戰(zhàn)。防范化解風(fēng)險(xiǎn)取得積極成效。嚴(yán)格把好項(xiàng)目財(cái)評關(guān)、審批關(guān)，杜絕違規(guī)舉債行為，堅(jiān)決控制新增政府債務(wù)，積極做好債務(wù)償還和化解工作，債務(wù)率降至58.5%。
全面增進(jìn)民生福祉。全縣民生支出483899萬元，占一般公共預(yù)算支出比重達(dá)78.46%。一是持續(xù)加大教育投入。教育支出12.57億元，完成了義務(wù)教育、公辦高中公用經(jīng)費(fèi)進(jìn)一步提標(biāo)，學(xué)前教育生均公用經(jīng)費(fèi)撥款，城區(qū)大班額全部清零，校園安防3個(gè)100%全面到位；英南學(xué)校建成投用，臺(tái)源芙蓉學(xué)校主體全面竣工。啟動(dòng)蒸陽中學(xué)、蒸陽小學(xué)改擴(kuò)建項(xiàng)目。二是健全社會(huì)保障體系。兜底保障堅(jiān)強(qiáng)有力，再次提高社會(huì)救助標(biāo)準(zhǔn)與水平，城鄉(xiāng)低保救助標(biāo)準(zhǔn)分別從500元/人/月、320元/人/月提高到600元/人/月、360元/人/月，人均救助水平分別從343元/人/月、204元/人/月提高到402元/人/月、236元/人/月，累計(jì)發(fā)放城鄉(xiāng)低保資金6573萬元。特困人員供養(yǎng)水平不斷提升，累計(jì)發(fā)放特困供養(yǎng)資金4485.5萬元。臨時(shí)救助不斷規(guī)范，嚴(yán)格審批流程，累計(jì)救助12602人次，發(fā)放臨時(shí)救助金1856萬元。三是助推就業(yè)創(chuàng)業(yè)。統(tǒng)籌安排就業(yè)補(bǔ)助資金3286萬元，新增發(fā)放創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款379筆共計(jì)1.33億元，新增城鎮(zhèn)就業(yè)8914人，失業(yè)人員再就業(yè)3777人。四是落實(shí)惠民惠農(nóng)政策。全縣納入“一卡通”發(fā)放補(bǔ)貼59項(xiàng)，通過“一卡通”發(fā)放財(cái)政補(bǔ)貼資金48772萬元。
不斷優(yōu)化營商環(huán)境?；I措安排各類惠企補(bǔ)助資金3691萬元，支持企業(yè)發(fā)展；在科技專項(xiàng)和科技創(chuàng)新、工業(yè)發(fā)展專項(xiàng)、企業(yè)創(chuàng)名特優(yōu)等方面持續(xù)加大投入，全年科技支出10878萬元，同比增長747.86%。全面貫徹落實(shí)國家各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策，充分發(fā)揮職能作用，助推政策紅利充分釋放，讓企業(yè)輕裝上陣，激發(fā)企業(yè)發(fā)展活力。
3.穩(wěn)妥化債務(wù)。一是妥化存量。出臺(tái)《衡陽縣2020年債務(wù)化解實(shí)施方案》，按照“誰舉借誰償還”和“化債不力與違規(guī)舉債同責(zé)”的原則，壓實(shí)化債任務(wù)。2020年，我縣“三類”債務(wù)還本付息7.83億元（本金2.67億元、利息5.16億元）:其中化解隱性債務(wù)本金1.84億元、支付利息1.32億元;償還關(guān)注類債務(wù)本金0.83億元，支付利息1.23億元;支付政府債券利息2.61億元。二是嚴(yán)控增量。嚴(yán)格執(zhí)行政府投資條例，實(shí)行政府投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管控位置前移。進(jìn)一步強(qiáng)化主體問責(zé)，對違規(guī)舉借債務(wù)、擅自提供擔(dān)保、違反資金使用管理規(guī)定造成損失和未能及時(shí)償還債務(wù)造成不良影響等行為的，依法依規(guī)追究相關(guān)人員責(zé)任，實(shí)行“終身問責(zé)和倒查責(zé)任”。三是緩釋風(fēng)險(xiǎn)。為防范化解隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保我縣不出現(xiàn)債務(wù)違約事件，平臺(tái)公司充分利用風(fēng)險(xiǎn)緩釋政策化解風(fēng)險(xiǎn)，全年共化解風(fēng)險(xiǎn)7.98億元。四是力推改革。進(jìn)一步規(guī)范專項(xiàng)債券管理，切實(shí)用好專項(xiàng)債券，發(fā)揮專項(xiàng)債券在“補(bǔ)短板、惠民生、促發(fā)展”的獨(dú)特優(yōu)勢。推進(jìn)平臺(tái)轉(zhuǎn)型。今年平臺(tái)公司人員分流、資產(chǎn)注入、薪酬體系工作已經(jīng)完成。
4.全面提效能。積極圍繞規(guī)范有效、公開透明的財(cái)政管理目標(biāo)，平穩(wěn)有序推進(jìn)財(cái)政改革，不斷提高財(cái)政效能。一是深化預(yù)算管理。繼續(xù)實(shí)行零基預(yù)算、全口徑預(yù)算管理，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行約束，進(jìn)一步推進(jìn)預(yù)算公開；推進(jìn)存量資金回收工作常態(tài)化，盤活存量資金用于保障“三?！钡戎攸c(diǎn)支出。二是注重預(yù)算績效管理。從績效目標(biāo)管理、績效運(yùn)行監(jiān)控、績效自評、重點(diǎn)評價(jià)、結(jié)果應(yīng)用、績效公開各環(huán)節(jié)穩(wěn)步推進(jìn)預(yù)算績效管理工作，提高財(cái)政資金配置效率和使用效益，確保資金用在刀刃上。三是加強(qiáng)國庫庫款管理。對庫款規(guī)模進(jìn)行常態(tài)化管控，確保每月庫款保障水平保持在省財(cái)政廳要求的合理區(qū)間；深化國庫集中支付改革，全縣實(shí)現(xiàn)電子化支付全覆蓋。四是推進(jìn)政府采購放管服改革。進(jìn)一步提高政府采購限額標(biāo)準(zhǔn)，推進(jìn)政府采購電子賣場建設(shè)，規(guī)范限額標(biāo)準(zhǔn)以下政府采購行為，我縣已完成成交額1485萬元。五是強(qiáng)化投資評審工作。完成政府投資項(xiàng)目評審812個(gè)，評審金額30.96億元，審定金額27.04億元，審減率12.58%。六是加強(qiáng)財(cái)政資金管理。出臺(tái)涉及財(cái)政資金安排使用、債務(wù)、政府投資項(xiàng)目等財(cái)政管理方面的“十條措施”，進(jìn)一步緩解財(cái)政壓力。嚴(yán)格規(guī)范財(cái)政專項(xiàng)資金分配審批流程，加強(qiáng)對專項(xiàng)資金事前、事中、事后全過程監(jiān)督，提升財(cái)政專項(xiàng)資金使用效益。七是強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督職能。對全縣10個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組和1個(gè)投融資公司2017年“三公”經(jīng)費(fèi)進(jìn)行檢查，收繳違紀(jì)金額18.32萬元；對25個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)及界牌園區(qū)開展財(cái)政扶貧專項(xiàng)資金監(jiān)督檢查；對全縣80個(gè)行政事業(yè)單位及40個(gè)招投標(biāo)公司開展采購專項(xiàng)檢查；聯(lián)合審計(jì)開展年終財(cái)務(wù)大檢查。深入開展互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)督，讓每項(xiàng)民生資金在“陽光”下運(yùn)行，隨時(shí)接受群眾的監(jiān)督。
2020年，全縣財(cái)政工作雖然取得一定的成績，但也還面臨不少困難和挑戰(zhàn)：財(cái)政收支矛盾加劇，“三保”壓力逐年增大，績效評價(jià)結(jié)果運(yùn)用有待加強(qiáng)，防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)任務(wù)依然艱巨。這些問題我們將高度重視，認(rèn)真聽取各位代表的意見建議，積極采取措施努力加以解決。
二、2021年預(yù)算草案及工作思路
2021年是全面建成小康社會(huì)的決勝之年，是“十三五”規(guī)劃的收官之年，謀劃、推進(jìn)、落實(shí)好各項(xiàng)財(cái)政工作，具有十分重要的意義。2021年財(cái)政工作指導(dǎo)思想：堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆二中、三中和四中全會(huì)精神，緊緊圍繞省委、市委、縣委的決策部署，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，精準(zhǔn)實(shí)施積極財(cái)政政策，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，持續(xù)深化財(cái)稅改革，嚴(yán)格規(guī)范財(cái)政管理，嚴(yán)防“三保”及隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)持續(xù)高質(zhì)量發(fā)展，為我縣全面建成小康社會(huì)提供堅(jiān)實(shí)財(cái)力保障和政策支撐。
2021年財(cái)政預(yù)算編制原則：2021年，在新冠肺炎疫情影響下，經(jīng)濟(jì)下行壓力加大，實(shí)施更大規(guī)模減稅降費(fèi)政策，增資提標(biāo)等剛性支出持續(xù)攀升等多重因素影響下，縣財(cái)政的收支矛盾更加突出，全年的預(yù)算平衡尤為艱難。年初，縣財(cái)政仍按照“以收定支、收支平衡”的原則來進(jìn)行編制，優(yōu)先兜牢“三?！敝С龅牡拙€；其次是滿足“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”的相關(guān)支出需求；在有收入來源的基礎(chǔ)上，再分步驟安排其他事業(yè)支出。
（一）2021年預(yù)算草案
1.一般公共預(yù)算
（1）一般公共預(yù)算收入：2021年一般公共預(yù)算收入計(jì)劃安排155828萬元。其中地方收入107108萬元（稅收收入75076萬元，非稅收入32032萬元）；上劃中央收入38469萬元；上劃省級收入10251萬元。
（2）一般公共預(yù)算支出：2021年一般公共預(yù)算支出安排599747萬元。
2.政府性基金預(yù)算：2021年政府性基金收入計(jì)劃安排237018萬元，其中地方政府性基金收入213401萬元；上級補(bǔ)助收入4055萬元；上年結(jié)余19562萬元。政府性基金支出計(jì)劃安排237018萬元，其中地方政府性基金支出92570萬元，上解上級支出252萬元；調(diào)出資金139455萬元；年終結(jié)余4741萬元。
3.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算：2021年全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入（不含省統(tǒng)籌的企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和市統(tǒng)籌的工傷保險(xiǎn)）安排88012萬元，支出（不含省統(tǒng)籌的企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和市統(tǒng)籌的工傷保險(xiǎn)）安排82746萬元，收支結(jié)余5266萬元。
4.國有資本經(jīng)營預(yù)算：鑒于我縣國有資本經(jīng)營收支結(jié)構(gòu)單一，且規(guī)模很小，2021年暫不啟動(dòng)。
5.上級補(bǔ)助收入359645萬元。其中：返還性收入7814萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入319691萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入32140萬元。
（二）工作思路
1.持續(xù)實(shí)施積極財(cái)政政策。一是完善并抓好直達(dá)機(jī)制落實(shí)。嚴(yán)格按照中央關(guān)于直達(dá)資金原則抓好落實(shí)，進(jìn)一步提高直達(dá)資金管理水平，完善監(jiān)控系統(tǒng)，增強(qiáng)直達(dá)機(jī)制政策效果，精準(zhǔn)高效發(fā)揮中央直達(dá)資金作用。二是堅(jiān)決落實(shí)減稅降費(fèi)政策。按照中央部署安排，繼續(xù)堅(jiān)定不移、不折不扣落實(shí)各類減免政策，堅(jiān)決防止弱化減稅降費(fèi)政策紅利。實(shí)施過程中，加強(qiáng)信息宣傳，牢牢把握相關(guān)要求，及時(shí)研究解決企業(yè)反映的突出問題，激發(fā)市場主體活力和消費(fèi)潛力。三是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。積極向上爭取各類惠企補(bǔ)助資金，加大惠企扶持力度；逐年增加財(cái)政科技投入力度，助力企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展，提高企業(yè)自主創(chuàng)新能力；正式啟動(dòng)“瀟湘財(cái)銀貸”，解決中小微企業(yè)融資難問題，落實(shí)好已出臺(tái)的促進(jìn)工業(yè)企業(yè)發(fā)展的獎(jiǎng)勵(lì)辦法，持續(xù)優(yōu)化營商環(huán)境。支持西渡高新區(qū)、界牌陶瓷工業(yè)園區(qū)發(fā)展，全面提升園區(qū)發(fā)展吸引力和承載力，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)向園區(qū)集中，培育高質(zhì)量發(fā)展新優(yōu)勢；支持實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，推進(jìn)脫貧攻堅(jiān)與鄉(xiāng)村振興有效銜接，重點(diǎn)抓好糧、豬、油、菜、棉五大基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，加快農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化建設(shè)。
2.持續(xù)強(qiáng)化收支管理。一方面依法依規(guī)組織收入。強(qiáng)化涉稅部門協(xié)同聯(lián)動(dòng)，形成合力齊抓財(cái)稅收入。積極涵養(yǎng)培植財(cái)源。加大招商引資力度，充分實(shí)施“產(chǎn)業(yè)興縣”戰(zhàn)略，培育壯大新興財(cái)源，促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。加強(qiáng)盤活存量資金資源，加快存量資源變現(xiàn)，挖掘資源資產(chǎn)變現(xiàn)潛力，拓寬財(cái)政資金渠道，增加可用財(cái)力。另一方面，進(jìn)一步大力壓減一般性支出，嚴(yán)格貫徹“政府過緊日子”要求，堅(jiān)持厲行節(jié)約、節(jié)用裕民。始終堅(jiān)守“三?！敝С鲈陬A(yù)算安排和庫款調(diào)度的優(yōu)先順序，切實(shí)兜牢“三?！钡拙€。積極科學(xué)籌措安排資金，堅(jiān)持以人民為中心，繼續(xù)加大民生事業(yè)投入力度，全力保障重點(diǎn)領(lǐng)域支出。
3.持續(xù)深化財(cái)政改革。一是繼續(xù)推進(jìn)預(yù)算管理改革。從加大預(yù)算收入統(tǒng)籌力度、規(guī)范預(yù)算支出管理、增強(qiáng)預(yù)算約束力、提升預(yù)算透明度等方面著力，加強(qiáng)公共資源綜合管理、跨年度預(yù)算平衡、預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)化體系建設(shè)等。持續(xù)推進(jìn)財(cái)政審計(jì)協(xié)同聯(lián)動(dòng)等機(jī)制，提升預(yù)算績效。二是繼續(xù)推進(jìn)財(cái)政法治建設(shè)。狠抓《預(yù)算法》及其實(shí)施條例的貫徹執(zhí)行，把財(cái)經(jīng)紀(jì)律挺在財(cái)政財(cái)務(wù)工作前面，讓財(cái)政資金在陽光下運(yùn)行。三是繼續(xù)推進(jìn)財(cái)政信息化建設(shè)。加快推進(jìn)預(yù)算管理一體化建設(shè)，構(gòu)建電子財(cái)政業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)體系、技術(shù)支撐體系、安全運(yùn)維體系，以信息化驅(qū)動(dòng)預(yù)算管理現(xiàn)代化。
4.持續(xù)規(guī)范財(cái)政管理。嚴(yán)格守住省政府出臺(tái)的“六條紅線”（嚴(yán)禁編制隱性赤字預(yù)算、嚴(yán)禁“三?！敝С隽粲踩笨?、嚴(yán)禁無預(yù)算超預(yù)算支出、嚴(yán)禁違規(guī)動(dòng)用庫款、嚴(yán)禁違規(guī)舉借和使用債券資金）。堅(jiān)決落實(shí)縣委縣政府出臺(tái)的《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政資金管理相關(guān)事項(xiàng)的通知》，強(qiáng)化資金監(jiān)管，防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)一步完善健全“四項(xiàng)機(jī)制”（財(cái)政工作市縣政府“一把手”負(fù)責(zé)制、預(yù)算編制審核機(jī)制、預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制、民生政策備案制），保障財(cái)政健康平穩(wěn)運(yùn)行。
5.持續(xù)防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。防范化解政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，事關(guān)國家安全和發(fā)展全局，也是財(cái)政堅(jiān)持“紅線”意識(shí)和“底線”思維的現(xiàn)實(shí)考驗(yàn)。堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)持化解債務(wù)與促進(jìn)發(fā)展相結(jié)合，堅(jiān)持因地制宜、對癥施策，加力做好“控增量、化存量、防風(fēng)險(xiǎn)、推轉(zhuǎn)型、開前門”的五篇文章，牢牢守住“隱性債務(wù)不新增、三保資金不斷鏈、重大風(fēng)險(xiǎn)事件不發(fā)生”的“三不”底線，全力以赴打好防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)，推動(dòng)財(cái)政事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。
2021年，財(cái)政形勢依然十分嚴(yán)峻，財(cái)政工作任務(wù)艱巨繁重，我們將在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大及其常委會(huì)、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，攻堅(jiān)克難，求真務(wù)實(shí)，戮力同心，努力完成各項(xiàng)財(cái)政工作，為建成“五個(gè)衡陽縣”做出積極貢獻(xiàn)，為“十四五”開好局、起好步提供堅(jiān)實(shí)財(cái)力保障。
第二部分 預(yù)算草案
（附表）
第三部分 相關(guān)說明
一、上級轉(zhuǎn)移支付情況
2021年上級補(bǔ)助收入預(yù)計(jì)359645萬元。比上年快報(bào)數(shù)減少109590萬元，減幅23%。
（一）稅收返還
返還性收入7814萬元。其中：增值稅和消費(fèi)稅收返還收入3379萬元；所得稅基數(shù)返還收入397萬元；其他稅收返還4038萬元。
（二）一般性轉(zhuǎn)移支付
1、一般性轉(zhuǎn)移支付收入319691萬元。其中：均衡性轉(zhuǎn)移支付收入88482萬元；縣級基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金收入34041萬元；固定數(shù)額補(bǔ)助收入24098萬元；企業(yè)事業(yè)單位劃轉(zhuǎn)補(bǔ)助收入290萬元；重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入133萬元；資源枯竭型城市轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入1186萬元；產(chǎn)糧（油）大縣獎(jiǎng)勵(lì)資金收入3445萬元；其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入9445萬元。公共安全共同財(cái)權(quán)事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入632萬元；教育共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入20869萬元；科學(xué)技術(shù)共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入160萬元；文化旅游體育與傳媒共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入539萬元；社會(huì)保障與就業(yè)共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入43763萬元；衛(wèi)生健康共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入56589萬元；貧困地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入1719萬元；節(jié)能環(huán)保共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入495萬元；農(nóng)林水共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入27628萬元；交通運(yùn)輸共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入2469萬元；住房保障共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入2212萬元；其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入1496萬元。
2、上級專項(xiàng)補(bǔ)助收入32140萬元。
二、舉借政府債務(wù)情況
（一）地方政府債務(wù)限額余額情況
2020年，衡陽縣政府債務(wù)限額82.15億元，其中一般債務(wù)限額49.11億元（含外貸限額1.07億元），專項(xiàng)債務(wù)限額33.04億元。截止2020年底，地方政府債務(wù)余額79.48億元，其中一般債務(wù)余額46.44億元（含外貸0.2億元），專項(xiàng)債務(wù)余額33.04億元。
2021年，衡陽縣政府債務(wù)限額83.34億元，其中一般債務(wù)限額50.30億元（含外貸限額1.07億元），專項(xiàng)債務(wù)限額33.04億元。截止2021年底，地方政府債務(wù)余額80.61億元，其中一般債務(wù)余額47.58億元（含外貸0.2億元），專項(xiàng)債務(wù)余額33.04億元。
（二） 地方政府債券發(fā)行情況
2020年，發(fā)行新增一般債券0.76億元，新增專項(xiàng)債券4.98億元，平均期限13.9年，平均利率3.39%,發(fā)行再融資債券1.97億元。
2021年，發(fā)行新增一般債券1.14億元，新增專項(xiàng)債券0億元，平均期限6.5年，平均利率3.18%,發(fā)行再融資債券2.76億元。
(三)地方政府債務(wù)還本付息情況
2020年衡陽縣償還地方政府債券本金1.97億元，其中一般債券1.97億元，專項(xiàng)債券0億元，支付地方政府債券利息2.62億元，其中一般債券利息1.55億元，專項(xiàng)債券利息1.07億元。
2021年衡陽縣償還地方政府債券本金3.08億元，其中一般債券3.08億元，專項(xiàng)債券0億元。支付地方政府債券利息2.91億元，其中一般債券利息1.61億元，專項(xiàng)債券利息1.3億元。
