（湖南省）關(guān)于衡陽(yáng)市衡陽(yáng)縣2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況與2022年預(yù)算草案的報(bào)告
關(guān)于衡陽(yáng)縣2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況與2022年預(yù)算草案的報(bào)告
——2022年4月26日在衡陽(yáng)縣第十八屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議上
衡陽(yáng)縣財(cái)政局局長(zhǎng)周建軍
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)提出我縣2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況與2022年預(yù)算草案，請(qǐng)予審議。
一、2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和縣人大及其常委會(huì)、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，全縣財(cái)政部門堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)總基調(diào)，鞏固拓展疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展成果，全面落實(shí)縣委“三五一”工作思路，努力增收節(jié)支，扎實(shí)兜牢“三?！钡拙€，有效防范化解財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，圓滿完成各項(xiàng)工作任務(wù)，全縣預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。
（一）財(cái)政收支情況
1.一般公共預(yù)算收入情況：2021年全縣完成一般公共預(yù)算收入156697萬元，比上年同期（以下簡(jiǎn)稱同比）增加9515萬元，增長(zhǎng)6.46%。
（1）地方收入110155萬元，同比增加9584萬元，增長(zhǎng)9.53%，其中稅收收入78072萬元，同比增加9547萬元，增長(zhǎng)13.93%，分項(xiàng)情況是：增值稅18842萬元，同比增加810萬元，增長(zhǎng)4.49%；企業(yè)所得稅4332萬元，同比減少494萬元，下降10.24%；個(gè)人所得稅935萬元，同比減少170萬元，下降15.38%；資源稅1556萬元，同比增加285萬元，增長(zhǎng)22.42%；城市維護(hù)建設(shè)稅2569萬元，同比減少19萬元，下降0.73%；房產(chǎn)稅4291萬元，同比增加2962萬元，增長(zhǎng)222.87%；印花稅1029萬元，同比減少261萬元，下降20.23%；城鎮(zhèn)土地使用稅2245萬元，同比增加740萬元，增長(zhǎng)49.17%；土地增值稅16012萬元，同比減少99萬元，下降0.61%；車船稅2089萬元，同比增加814萬元，增長(zhǎng)63.84%；耕地占用稅1509萬元，同比減少3202萬元，下降67.97%；契稅21954萬元，同比增加8374萬元，增長(zhǎng)61.66%；煙葉稅504萬元，同比減少22萬元，下降4.18%；環(huán)境保護(hù)稅232萬元，同比減少131萬元，下降36.09%；其他稅收收入退稅27萬元，同比減少40萬元，下降307.69%。非稅收入32083萬元，同比增加37萬元，增長(zhǎng)0.12%，分項(xiàng)情況是：專項(xiàng)收入4589萬元，同比減少1793萬元，下降28.09%；行政事業(yè)性收費(fèi)收入2673萬元，同比減少1919萬元，下降41.79%；罰沒收入18432萬元，同比增加6658萬元，增長(zhǎng)56.55%；國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用收入4582萬元，同比增加2280萬元，增長(zhǎng)99.04%；其他收入1011萬元，同比減少3790萬元，下降78.94%；政府住房基金收入796萬元，同比減少1399萬元，下降63.74%。
（2）上劃中央收入36432萬元，同比減少397萬元，下降1.08%。
（3）上劃省級(jí)收入10110萬元，同比增加328萬元，增長(zhǎng)3.35%。
2.一般公共預(yù)算支出情況：2021年全縣一般公共預(yù)算支出完成540111萬元，同比減少76608萬元，下降12.42%。支出按功能分類：
一般公共服務(wù)68375萬元，同比增加11143萬元，增長(zhǎng)19.47%；國(guó)防549萬元，同比增加93萬元，增長(zhǎng)20.39%；公共安全23356萬元，同比增加501萬元，增長(zhǎng)2.19%；教育104192萬元，同比減少21505萬元，下降17.11%；科學(xué)技術(shù)11709萬元，同比增加831萬元，增長(zhǎng)7.64%；文化體育與傳媒4430萬元，同比減少2299萬元，下降34.17%；社會(huì)保障和就業(yè)88732萬元，同比減少12584萬元，下降12.42%；衛(wèi)生健康89748萬元，同比減少5926萬元，下降6.19%；節(jié)能環(huán)保3276萬元，同比減少5194萬元，下降61.32%；城鄉(xiāng)社區(qū)13235萬元，同比增加311萬元，增長(zhǎng)2.41%；農(nóng)林水67394萬元，同比減少33458萬元，下降33.18%；交通運(yùn)輸11250萬元，同比減少13977萬元，下降55.40%；資源勘探電力信息等383萬元，同比減少1398萬元，下降78.50%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等2316萬元，同比減少919萬元，下降28.41%；金融853萬元，同比增加658萬元，增長(zhǎng)337.41%；自然資源海洋氣象等11606萬元，同比增加3148萬元，增長(zhǎng)37.22%；住房保障15352萬元，同比增加3924萬元，增長(zhǎng)34.34%；糧油物資儲(chǔ)備1234萬元，同比減少1482萬元，下降54.57%；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理2276萬元，減少940萬元，下降29.23%；債務(wù)付息支出16052萬元，同比增加579萬元，增長(zhǎng)3.74%；其他支出3793萬元，同比增加1886萬元，增長(zhǎng)98.90%。
3.一般公共預(yù)算收支平衡情況。一般公共預(yù)算收入總計(jì)655056萬元（地方收入110155萬元+上級(jí)補(bǔ)助收入476138萬元+債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入41087萬元+上年結(jié)余5783萬元+調(diào)入資金21893萬元）-一般公共預(yù)算支出540111萬元-上解支出11465萬元-調(diào)出資金2465萬元-債務(wù)還本支出29216萬元-安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3047萬元-結(jié)轉(zhuǎn)下年支出68752萬元，當(dāng)年財(cái)政預(yù)算收支平衡。
4.政府性基金收支情況?？h級(jí)地方政府性基金收入完成161885萬元，同比增加70259萬元，增長(zhǎng)76.68%；政府性基金上級(jí)補(bǔ)助收入6546萬元；上年結(jié)余19759萬元；調(diào)入資金2465萬元，收入合計(jì)190655萬元?？h級(jí)地方政府性基金支出150595萬元，同比增加50075萬元，增長(zhǎng)49.82%；上解支出1萬元；調(diào)出資金17858萬元；政府性基金年終結(jié)余22201萬元，支出合計(jì)190655萬元。
5.社會(huì)保險(xiǎn)基金收支情況。2021年全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入（不含省統(tǒng)籌的企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和市統(tǒng)籌的工傷保險(xiǎn)）完成86158萬元，支出（不含省統(tǒng)籌的企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和市統(tǒng)籌的工傷保險(xiǎn)）完成81232萬元，本年度收支結(jié)余4926萬元，截止2021年底，累計(jì)結(jié)余63743萬元。
需要說明的是，上述預(yù)算收支執(zhí)行情況是快報(bào)數(shù)據(jù)，在年度決算編制后，還會(huì)有些變化。
（二）預(yù)算執(zhí)行主要特點(diǎn)
1.超額完成收入任務(wù)。2021年，財(cái)政部門積極應(yīng)對(duì),迎難而上,緊緊圍繞年初目標(biāo)任務(wù)，把握收入組織工作主動(dòng)權(quán)，不斷加強(qiáng)收入目標(biāo)管理，以均衡入庫(kù)為重點(diǎn),以提高收入質(zhì)量為核心,多措并舉狠抓財(cái)政收入。由于措施得力,全縣各項(xiàng)財(cái)政收入任務(wù)全面超額完成預(yù)算目標(biāo),取得了較好的成績(jī)。2021年，全縣地方一般公共預(yù)算收入完成110155萬元，較去年同期增長(zhǎng)9.53%，地方稅占比達(dá)70.87%，在圓滿完成了年初地方收入任務(wù)目標(biāo)的基礎(chǔ)上，超額完成了12月市政府兩次調(diào)增任務(wù)。
2.切實(shí)兜牢三保底線。財(cái)政部門在支出預(yù)算執(zhí)行上通過積極爭(zhēng)取上級(jí)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助、優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)、嚴(yán)格控制一般性支出等方式,進(jìn)一步兜牢“三保”底線，充分發(fā)揮財(cái)政部門保障職能。隨著預(yù)算管理改革不斷深化，全省國(guó)庫(kù)集中支付結(jié)余都不再按權(quán)責(zé)發(fā)生制列支，且由于土地市場(chǎng)低迷，庫(kù)款保障水平不高，支出較去年同期下降。但教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社保就業(yè)、文化體育與傳媒、城鄉(xiāng)社區(qū)、住房保障、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出等財(cái)政公共服務(wù)支出累計(jì)完成317965萬元，全縣基本民生、工資發(fā)放、政府運(yùn)轉(zhuǎn)支出均得到有效保障。
3.收支矛盾更加突出。當(dāng)前，我國(guó)經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期向好的基本面不會(huì)改變，但經(jīng)濟(jì)發(fā)展面臨的外部環(huán)境更趨復(fù)雜嚴(yán)峻，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展面臨需求收縮、供給沖擊、預(yù)期轉(zhuǎn)弱三重壓力，制約了經(jīng)濟(jì)恢復(fù)，縣域經(jīng)濟(jì)也面臨發(fā)展不足的問題。反映在財(cái)政上，財(cái)力增長(zhǎng)面臨較大不確定性，剛性支出持續(xù)增加，收支矛盾更加突出，財(cái)政運(yùn)行將始終處于緊平衡狀態(tài)。從財(cái)力增長(zhǎng)看，地方收入增長(zhǎng)后勁乏力，經(jīng)濟(jì)恢復(fù)受多重壓力制約，建筑和房地產(chǎn)等重點(diǎn)行業(yè)稅收回落明顯，國(guó)家持續(xù)加大助企紓困力度，實(shí)施更大力度減稅降費(fèi)政策，地方收入增長(zhǎng)面臨較大不確定性。2021年，為了爭(zhēng)取上級(jí)更多的資金調(diào)度支持,財(cái)政部門加大了向上協(xié)調(diào)聯(lián)系力度,采取多種方式向上級(jí)財(cái)政部門反映我縣的特殊困難,得到了省、市財(cái)政部門大力支持,極大地緩解了我縣財(cái)政支出的資金壓力。但是，從支出保障看，我縣在保障基層“三?！?、政府債務(wù)還本付息，以及化解隱性債務(wù)等剛性支出日益增長(zhǎng)，保障壓力持續(xù)增大，而2022年還面臨“十四五”時(shí)期重大戰(zhàn)略實(shí)施等一系列重點(diǎn)支出需求旺盛的新挑戰(zhàn)，加之推進(jìn)鄉(xiāng)村振興、保障基本公共服務(wù)等方面還有許多短板需要財(cái)政彌補(bǔ)，財(cái)政收支矛盾愈加突出。
（三）預(yù)算執(zhí)行主要做法
1.挖潛增收聚財(cái)源。一是不斷加強(qiáng)收入目標(biāo)管理。根據(jù)全年收入目標(biāo)，按日做好財(cái)政收入調(diào)度，倒排收入計(jì)劃，攻堅(jiān)克難完成全年收入目標(biāo)任務(wù)；二是加強(qiáng)部門聯(lián)動(dòng)與配合，持續(xù)發(fā)揮財(cái)稅聯(lián)合協(xié)調(diào)等機(jī)制作用，積極跟進(jìn)地方稅收，全口徑稅收及非稅收入的實(shí)際入庫(kù)進(jìn)度，加強(qiáng)收入預(yù)計(jì)分析與研判，維護(hù)各項(xiàng)收入平穩(wěn)入庫(kù)；三是規(guī)范非稅收入征管，積極跟進(jìn)地方稅占比指標(biāo)變化情況，加大挖潛稅收征管力度，促進(jìn)財(cái)政收入量質(zhì)齊升；四是深耕財(cái)源建設(shè)。認(rèn)真貫徹落實(shí)省委“三高四新”戰(zhàn)略和市政府提出的財(cái)稅提升三年行動(dòng)要求，在鞏固現(xiàn)有財(cái)源的基礎(chǔ)上積極探索，加大后續(xù)財(cái)源的培植力度，不斷增強(qiáng)縣級(jí)財(cái)政“造血”能力。
2.以人為本惠民生。一是統(tǒng)籌做好常態(tài)化疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。支持疫苗免費(fèi)接種，統(tǒng)籌醫(yī)保基金及財(cái)政補(bǔ)助，支持疫苗接種應(yīng)接盡接，同時(shí)，積極落實(shí)減稅降費(fèi)政策，支持符合條件的市場(chǎng)主體和個(gè)人應(yīng)享盡享減稅降費(fèi)政策，通過稅費(fèi)優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼等方式支持重點(diǎn)行業(yè)復(fù)蘇；二是切實(shí)兜牢“三保”底線。預(yù)算安排與執(zhí)行過程中突出重點(diǎn)，堅(jiān)持“三保”（保基本民生、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)）支出在財(cái)政支出中的優(yōu)先順序，堅(jiān)決兜住“三保”底線，不留硬缺口；三是提高和改善民生保障水平。持續(xù)聚焦重點(diǎn)領(lǐng)域的資金保障，強(qiáng)化財(cái)政資源統(tǒng)籌，創(chuàng)新機(jī)制協(xié)同發(fā)力，推動(dòng)“三高四新”戰(zhàn)略盡快落地見效，圍繞學(xué)校、醫(yī)院建設(shè)等重大民生實(shí)事項(xiàng)目，進(jìn)一步增進(jìn)民生福祉，圍繞生態(tài)文明建設(shè)，統(tǒng)籌支持打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)，圍繞鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實(shí)施，支持鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接；四是更加注重節(jié)用裕民，不折不扣落實(shí)過緊日子要求，厲行節(jié)約辦一切事業(yè)，建立節(jié)約型財(cái)政保障機(jī)制，精打細(xì)算，嚴(yán)控一般性支出，同時(shí)，管好用好中央直達(dá)資金，有力支持“六穩(wěn)”“六?！?。
3.多管齊下防風(fēng)險(xiǎn)。一是嚴(yán)防“三?！憋L(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)一步壓實(shí)主體責(zé)任，強(qiáng)化“三保”動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制，加強(qiáng)“三?！敝С鲲L(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，確保風(fēng)險(xiǎn)早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)警、早處置，防止出現(xiàn)“三?！比笨?；二是嚴(yán)防債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。綜合采取各類措施穩(wěn)妥化解存量隱性債務(wù)，嚴(yán)格控制新增債務(wù)，加快推進(jìn)平臺(tái)公司市場(chǎng)化轉(zhuǎn)型，健全債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控長(zhǎng)效機(jī)制，地方政府債務(wù)管理持續(xù)加強(qiáng)；三是嚴(yán)防其他領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)向財(cái)政傳導(dǎo)。切實(shí)提高財(cái)政管理水平，加強(qiáng)財(cái)政承受能力論證，進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算執(zhí)行管理，嚴(yán)格控制新增暫付款，加強(qiáng)庫(kù)款管理，逐日監(jiān)控庫(kù)款余額，逐月測(cè)算庫(kù)款保障水平，將庫(kù)款規(guī)模控制在合理區(qū)間。
4.多策并施優(yōu)管理。一是推進(jìn)預(yù)算管理一體化改革。2021年，我縣預(yù)算管理一體化系統(tǒng)在全市率先上線，獲得了省財(cái)政廳的肯定。系統(tǒng)的上線，積極構(gòu)建了“預(yù)算制度+信息技術(shù)”的管理機(jī)制，以信息化手段驅(qū)動(dòng)實(shí)現(xiàn)預(yù)算制度現(xiàn)代化，進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革，為推進(jìn)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化貢獻(xiàn)財(cái)政力量；二是推動(dòng)預(yù)算績(jī)效管理提質(zhì)增效。將績(jī)效管理貫穿資金、資產(chǎn)、資源配置全過程，嚴(yán)格績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，通過績(jī)效評(píng)價(jià)推動(dòng)預(yù)算安排更加科學(xué)、項(xiàng)目管理更加合理；三是規(guī)范國(guó)庫(kù)資金管理。在預(yù)算管理一體化基礎(chǔ)上優(yōu)化國(guó)庫(kù)支付審核流程，實(shí)行全流程電子支付。年末規(guī)范按權(quán)責(zé)發(fā)生制列支事項(xiàng)，財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付結(jié)余不再按權(quán)責(zé)發(fā)生制列支。進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政暫付性款項(xiàng)管理，嚴(yán)控新增暫付款規(guī)模同時(shí)進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)以前年度暫付款的清理，實(shí)現(xiàn)國(guó)庫(kù)庫(kù)款按月預(yù)測(cè)和實(shí)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。四是切實(shí)發(fā)揮財(cái)政監(jiān)督職能。強(qiáng)化動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制。不斷完善國(guó)庫(kù)集中支付動(dòng)態(tài)監(jiān)控及直達(dá)資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控預(yù)警規(guī)則，加大對(duì)資金合規(guī)性、效益性的監(jiān)控力度，暢通撥付渠道的同時(shí)筑牢資金支付安全堤，嚴(yán)格專項(xiàng)資金管理。有效地提高專戶資金的使用效益,防范和化解了財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)；五是增強(qiáng)財(cái)政透明度，提高預(yù)算管理信息化水平。改進(jìn)預(yù)決算公開，發(fā)揮多種監(jiān)督方式的協(xié)同效應(yīng)，推進(jìn)部門間預(yù)算信息互聯(lián)共享。
2021年，全縣財(cái)政工作雖然取得一定的成績(jī)，但也還面臨不少困難和挑戰(zhàn)：財(cái)政增收更加困難，財(cái)政保障壓力逐年增大，收支平衡日趨緊張；預(yù)算績(jī)效管理有待進(jìn)一步加強(qiáng)，資金使用效益有待提高；防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)任務(wù)依然艱巨。這些問題我們將高度重視，認(rèn)真聽取各位代表的意見建議，積極采取措施努力加以解決。
二、2022年預(yù)算草案及工作思路
2022年是黨的二十大召開之年，“十四五”發(fā)展的重要一年，也是貫徹落實(shí)縣第十三次黨代會(huì)精神的頭一年，做好財(cái)政工作意義重大。2022年財(cái)政工作指導(dǎo)思想：堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆歷次全會(huì)精神，緊緊圍繞省委、市委、縣委的決策部署，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，加力落實(shí)推進(jìn)“三高四新”財(cái)源建設(shè)工程，強(qiáng)化財(cái)政資源統(tǒng)籌，著力提升財(cái)政政策效能，繼續(xù)做好“六穩(wěn)”“六保”工作，持續(xù)改善民生，持續(xù)防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)定不移推進(jìn)財(cái)政高質(zhì)量發(fā)展，為加快建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化新衡陽(yáng)縣貢獻(xiàn)財(cái)政力量。
2022年財(cái)政預(yù)算編制原則：著重把握好“量力而行，盡力而為”的原則，確保收支平衡。合理確定年度支出總規(guī)模，堅(jiān)決取消不必要的支出。落實(shí)積極的財(cái)政政策，集中財(cái)力、突出重點(diǎn)，優(yōu)先保障工資津貼、基層運(yùn)轉(zhuǎn)、個(gè)人補(bǔ)貼類民生支出和債務(wù)付息等剛性支出，保障“六穩(wěn)”“六?！彼柚С觥?span style="display:none">（湖南?。╆P(guān)于衡陽(yáng)市衡陽(yáng)縣2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況與2022年預(yù)算草案的報(bào)告
（一）2022年預(yù)算草案
1.一般公共預(yù)算
（1）一般公共預(yù)算收入：2022年全縣一般公共預(yù)算收入計(jì)劃安排166634萬元，其中地方收入116764萬元（稅收收入85411萬元，非稅收入31353萬元）；上劃中央收入38972萬元；上劃省級(jí)收入10898萬元?？h本級(jí)地方一般公共預(yù)算收入計(jì)劃安排91418萬元，高新區(qū)地方一般公共預(yù)算收入計(jì)劃安排25346萬元。
（2）一般公共預(yù)算支出：2022年全縣一般公共預(yù)算支出安排629658萬元（含上年結(jié)轉(zhuǎn)68752萬元），其中縣本級(jí)一般公共預(yù)算支出安排604088萬元，高新區(qū)一般公共預(yù)算支出安排25570萬元。
2.政府性基金預(yù)算：2022年全縣政府性基金收入計(jì)劃安排209533萬元。
縣本級(jí)政府性基金收入計(jì)劃安排146533萬元，其中地方政府性基金收入121271萬元；上級(jí)補(bǔ)助收入3061萬元；上年結(jié)余22201萬元?？h本級(jí)政府性基金支出計(jì)劃安排146533萬元，其中地方政府性基金支出87766萬元；調(diào)出資金57734萬元；年終結(jié)余1033萬元。
高新區(qū)政府性基金收入計(jì)劃安排63000萬元，政府性基金支出計(jì)劃安排63000萬元。
3.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算：2022年全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入（不含省統(tǒng)籌的企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和市統(tǒng)籌的工傷保險(xiǎn)）安排94133萬元，支出（不含省統(tǒng)籌的企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和市統(tǒng)籌的工傷保險(xiǎn)）安排85012萬元，收支結(jié)余9121萬元。
4.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算：鑒于我縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收支結(jié)構(gòu)單一，且規(guī)模很小，2022年暫不啟動(dòng)。
5.上級(jí)補(bǔ)助收入337002萬元。其中：返還性收入7814萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入326322萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入2866萬元。
（二）工作思路
1.致力高質(zhì)量抓收入。堅(jiān)持依法依規(guī)、應(yīng)收盡收，確保財(cái)政收入量質(zhì)齊升。一是著力加強(qiáng)收入征管。強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)形勢(shì)研判，加強(qiáng)涉稅部門協(xié)同聯(lián)動(dòng)，進(jìn)一步提高征管效率。正確處理減稅降費(fèi)與依法組織收入的關(guān)系，防止稅收跑冒滴漏。二是著力提升收入質(zhì)量。把提高地方收入質(zhì)量貫穿收入組織全過程，不斷優(yōu)化稅種結(jié)構(gòu)。繼續(xù)大力實(shí)施“三高四新”戰(zhàn)略財(cái)源建設(shè)工程，著力培育骨干稅源企業(yè)，提高重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)稅收貢獻(xiàn)，推進(jìn)園區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展提質(zhì)，穩(wěn)步提高財(cái)政收入占GDP的比重。三是著力繼續(xù)盤活存量。建立結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金定期清理機(jī)制，加大資金收回統(tǒng)籌力度；規(guī)范財(cái)政專戶管理，積極盤活專戶存量資金。繼續(xù)做好資產(chǎn)處置等工作，增加縣級(jí)可用財(cái)力。四是著力加大爭(zhēng)資力度。進(jìn)一步強(qiáng)化部門協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，積極與中央、省級(jí)部門溝通銜接，爭(zhēng)取上級(jí)部門加大資金支持力度。嚴(yán)格落實(shí)政府債券發(fā)行及資金使用要求，做好項(xiàng)目?jī)?chǔ)備和申報(bào)。?
2.致力高效益抓支出。強(qiáng)化財(cái)政資源統(tǒng)籌，集中財(cái)力重點(diǎn)攻關(guān)，創(chuàng)新機(jī)制協(xié)同發(fā)力，積極履行財(cái)政保障職責(zé)，堅(jiān)持財(cái)政支出有保有壓。一是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。聚焦全鏈?zhǔn)脚d工，切實(shí)發(fā)揮財(cái)政資金引導(dǎo)、撬動(dòng)作用，積極向上爭(zhēng)取各類惠企補(bǔ)助資金，落實(shí)好已出臺(tái)的促進(jìn)工業(yè)企業(yè)發(fā)展的優(yōu)惠政策，繼續(xù)推進(jìn)“瀟湘財(cái)銀貸”，解決中小微企業(yè)融資難問題，推動(dòng)工業(yè)經(jīng)濟(jì)提質(zhì)增效。支持“五好”園區(qū)建設(shè)，將西渡高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)打造成為財(cái)稅增收、經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要增長(zhǎng)極。聚焦全領(lǐng)域強(qiáng)農(nóng)，繼續(xù)支持實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，全力打造粵港澳優(yōu)質(zhì)農(nóng)副產(chǎn)品供應(yīng)基地，推動(dòng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。聚焦全方位融城，支持推進(jìn)“兩區(qū)”建設(shè)，推動(dòng)支持公共服務(wù)業(yè)與文旅產(chǎn)業(yè)發(fā)展，助推縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。二是全力保障民生重點(diǎn)支出。始終堅(jiān)持“民生財(cái)政”本色，切實(shí)加大民生投入，將民生支出穩(wěn)定在財(cái)政總支出的70%以上。不斷健全政策體系，堅(jiān)持盡力而為、量力而行，合理確定民生保障項(xiàng)目和水平，突出基礎(chǔ)性、兜底性民生建設(shè)，使民生改善與經(jīng)濟(jì)發(fā)展相協(xié)調(diào)、與財(cái)力可能相匹配，在發(fā)展中穩(wěn)步增進(jìn)民生福祉。三是堅(jiān)決落實(shí)過“緊日子”要求。堅(jiān)持勤儉辦一切事業(yè)，做到精打細(xì)算、厲行節(jié)約，努力在節(jié)支上下更大功夫。對(duì)非剛性支出、非重點(diǎn)項(xiàng)目支出、低效無效支出、超標(biāo)準(zhǔn)支出等“四類支出”一律大幅壓減。
3.致力高起點(diǎn)抓管理。一是嚴(yán)明財(cái)經(jīng)紀(jì)律。堅(jiān)持把財(cái)經(jīng)紀(jì)律挺在前面，繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行省政府出臺(tái)的“六條紅線”和縣委縣政府出臺(tái)的財(cái)政管理“十條措施”，做到先有預(yù)算后有支出，嚴(yán)控預(yù)算追加，嚴(yán)格規(guī)范預(yù)算調(diào)劑行為。二是加大債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控力度。積極化解存量債務(wù)，嚴(yán)格執(zhí)行既定債務(wù)化解方案，多渠道籌集資金優(yōu)先保障化債支出，確保按進(jìn)度完成化解任務(wù)。嚴(yán)格杜絕新增隱性債務(wù)，嚴(yán)格落實(shí)地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控和應(yīng)急處置機(jī)制，推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施落地見效，妥善化解政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提升財(cái)政保安全促可持續(xù)發(fā)展能力。三是兜牢“三保”底線。堅(jiān)持“三?！敝С鲈陬A(yù)算安排與財(cái)政支出的優(yōu)先順序，想方設(shè)法保障“三?！敝С鲑Y金，加強(qiáng)“三?！敝С鲲L(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，絕不留硬缺口，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定大局。四是強(qiáng)化財(cái)會(huì)監(jiān)督。開展財(cái)政收支、國(guó)庫(kù)管理、資產(chǎn)債務(wù)等領(lǐng)域財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整治，繼續(xù)加強(qiáng)與審計(jì)部門的協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，對(duì)全縣預(yù)算單位財(cái)政財(cái)務(wù)情況進(jìn)行檢查。對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的財(cái)政財(cái)務(wù)管理問題，財(cái)政采取收回資金、扣減預(yù)算、暫停撥款、終止項(xiàng)目等措施，使財(cái)經(jīng)紀(jì)律成為不可觸碰的“高壓線”。
4.致力高標(biāo)準(zhǔn)抓改革。圍繞建立現(xiàn)代財(cái)稅體制目標(biāo)任務(wù)，聚焦突出問題短板，加快財(cái)稅改革步伐。一是深化預(yù)算管理改革。堅(jiān)持零基預(yù)算理念，加強(qiáng)四本預(yù)算之間的有效銜接，完善跨年度項(xiàng)目預(yù)算安排方式。強(qiáng)化預(yù)算剛性約束，依托預(yù)算一體化信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金分配使用全方位、全過程監(jiān)控。全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理，不斷擴(kuò)大評(píng)價(jià)范圍，創(chuàng)新評(píng)價(jià)內(nèi)容和方式，強(qiáng)化績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用。二是深化財(cái)政管理體制改革。穩(wěn)妥推進(jìn)園區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)的財(cái)政事權(quán)與支出責(zé)任劃分改革，激發(fā)園區(qū)發(fā)展活力，提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)保障能力。三是加快推進(jìn)其他改革。深化政府采購(gòu)制度改革，進(jìn)一步優(yōu)化政府采購(gòu)環(huán)境。深化國(guó)庫(kù)集中支付“放管服”改革，不斷提高支付效率。深化財(cái)政評(píng)審改革，進(jìn)一步提高財(cái)政評(píng)審的規(guī)范性、服務(wù)性。
新的一年，財(cái)政形勢(shì)愈加艱難，財(cái)政工作任務(wù)艱巨，我們將在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大及其常委會(huì)、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，永葆“闖”的精神、“創(chuàng)”的勁頭、“干”的作風(fēng)，攻堅(jiān)克難，篤行奮進(jìn)，努力完成各項(xiàng)財(cái)政工作任務(wù)，為建設(shè)現(xiàn)代化新衡陽(yáng)縣提供堅(jiān)實(shí)財(cái)力保障。
第二部分 預(yù)算草案
（附表）
第三部分 相關(guān)說明
上級(jí)轉(zhuǎn)移支付情況
2022年上級(jí)補(bǔ)助收入預(yù)計(jì)337002萬元。比上年快報(bào)數(shù)減少139136萬元，減幅29%。
（一）稅收返還
返還性收入7814萬元。其中：增值稅和消費(fèi)稅收返還收入3379萬元；所得稅基數(shù)返還收入397萬元；其他稅收返還4038萬元。
（二）一般性轉(zhuǎn)移支付
一般性轉(zhuǎn)移支付收入326322萬元。其中：均衡性轉(zhuǎn)移支付收入111397萬元；縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金收入35031萬元；固定數(shù)額補(bǔ)助收入23539萬元；企業(yè)事業(yè)單位劃轉(zhuǎn)補(bǔ)助收入290萬元；重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入133萬元；結(jié)算補(bǔ)助收入1225萬元；資源枯竭型城市轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入1210萬元；產(chǎn)糧（油）大縣獎(jiǎng)勵(lì)資金收入6304萬元；欠發(fā)達(dá)地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入3313萬元；公共安全共同財(cái)權(quán)事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入28萬元；教育共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入20539萬元；文化旅游體育與傳媒共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入493萬元；社會(huì)保障與就業(yè)共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入48977萬元；衛(wèi)生健康共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入44364萬元；節(jié)能環(huán)保共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入42萬元；農(nóng)林水共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入26844萬元；交通運(yùn)輸共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1260萬元；住房保障共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入530萬元；其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入803萬元。
上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助收入2866萬元。
二、舉借政府債務(wù)情況
（一）地方政府債務(wù)限額余額情況
2021年，衡陽(yáng)縣政府債務(wù)限額83.34億元，其中一般債務(wù)限額50.30億元，專項(xiàng)債務(wù)限額33.04億元。截止2021年底，地方政府債務(wù)余額80.61億元，其中一般債務(wù)余額47.58億元（含外貸0.2億元），專項(xiàng)債務(wù)余額33.03億元。
2022年，衡陽(yáng)縣政府債務(wù)限額85.17億元，其中一般債務(wù)限額50.72億元，專項(xiàng)債務(wù)限額34.45億元。
（二） 地方政府債券發(fā)行情況
2021年，發(fā)行新增一般債券1.14億元，新增專項(xiàng)債券0億元，平均期限3年，平均利率2.97%，發(fā)行再融資債券2.76億元。
(三)地方政府債務(wù)還本付息情況
2021年衡陽(yáng)縣償還地方政府債券本金2.92億元，其中一般債券2.92億元，專項(xiàng)債券0億元。支付地方政府債券利息2.91億元，其中一般債券利息1.61億元，專項(xiàng)債券利息1.30億元。
2022年衡陽(yáng)縣償還地方政府債券本金5.30億元，其中一般債券5.30億元，專項(xiàng)債券0億元。支付地方政府債券利息2.83億元，其中一般債券利息1.59億元，專項(xiàng)債券利息1.24億元。
