（湖南省）關(guān)于長(zhǎng)沙市雨花區(qū)2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
關(guān)于長(zhǎng)沙市雨花區(qū)2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
——2023年2月8日在長(zhǎng)沙市雨花區(qū)第六屆人民代表大會(huì)第三次會(huì)議上
長(zhǎng)沙市雨花區(qū)財(cái)政局局長(zhǎng) ??舒 ?暢
各位代表：
我受區(qū)人民政府委托，向各位報(bào)告我區(qū)2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財(cái)政預(yù)算草案，請(qǐng)予審議。
一、2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和區(qū)人大及其常委會(huì)的監(jiān)督支持下，區(qū)財(cái)政局積極作為、迎難而上，認(rèn)真落實(shí)區(qū)第六屆人大二次會(huì)議審查批準(zhǔn)的2022年預(yù)算決議，始終堅(jiān)持兜牢“三?！?、嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)、厲行節(jié)約的支出思路，財(cái)政收支運(yùn)行總體平穩(wěn)，預(yù)算執(zhí)行情況良好。
（一）一般公共預(yù)算收支執(zhí)行情況
2022年全區(qū)完成地方一般公共預(yù)算收入791610萬(wàn)元（其中：稅收收入467705萬(wàn)元，非稅收入323905萬(wàn)元），比上年同期減少10328萬(wàn)元，下降1.29%，剔除政策影響，同口徑增長(zhǎng)8%；主要構(gòu)成為增值稅236477萬(wàn)元、企業(yè)所得稅73966萬(wàn)元、個(gè)人所得稅29859萬(wàn)元、房產(chǎn)稅30819萬(wàn)元、印花稅22061萬(wàn)元、土地增值稅89099萬(wàn)元、耕地占用稅－16541萬(wàn)元、其他稅收收入1965萬(wàn)元、非稅收入323905萬(wàn)元（具體情況詳見(jiàn)附件1）。
按現(xiàn)行財(cái)政體制預(yù)計(jì)，2022年地方一般公共預(yù)算收入791610萬(wàn)元，上級(jí)轉(zhuǎn)移支付收入333628萬(wàn)元，加上上年結(jié)余66144萬(wàn)元，政府性基金預(yù)算調(diào)入575萬(wàn)元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)入600萬(wàn)元，其他資金調(diào)入54425萬(wàn)元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入54061萬(wàn)元（其中：新增一般債券20300萬(wàn)元、再融資債券33761萬(wàn)元），全年可用財(cái)力為1301043萬(wàn)元。安排債務(wù)還本支出33765萬(wàn)元，上解支出218000萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)下年69009萬(wàn)元，2022年財(cái)政一般公共預(yù)算支出980269萬(wàn)元，其中：一般公共服務(wù)支出141130萬(wàn)元、國(guó)防支出320萬(wàn)元、公共安全支出21663萬(wàn)元、教育支出237789萬(wàn)元、科學(xué)技術(shù)支出13066萬(wàn)元、文化旅游體育與傳媒支出2726萬(wàn)元、社會(huì)保障和就業(yè)支出83851萬(wàn)元、衛(wèi)生健康支出74995萬(wàn)元、節(jié)能環(huán)保支出7641萬(wàn)元、城鄉(xiāng)社區(qū)支出297691萬(wàn)元、農(nóng)林水支出32543萬(wàn)元、交通運(yùn)輸支出6538萬(wàn)元、資源勘探工業(yè)信息等支出6203萬(wàn)元、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出8903萬(wàn)元、金融支出211萬(wàn)元、自然資源海洋氣象等支出40萬(wàn)元、住房保障支出14454萬(wàn)元、糧油物資儲(chǔ)備支出1181萬(wàn)元、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出4576萬(wàn)元、其他支出12502萬(wàn)元、債務(wù)付息支出12246萬(wàn)元（具體情況詳見(jiàn)附件2）。
（二）政府性基金預(yù)算收支執(zhí)行情況
2022年區(qū)級(jí)政府性基金預(yù)算收入－133萬(wàn)元（即繳納新增建設(shè)用地土地有償使用費(fèi)133萬(wàn)元，以負(fù)收入計(jì)），政府性基金預(yù)算上級(jí)補(bǔ)助收入125947萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入65600萬(wàn)元（其中：新增專項(xiàng)債券65600萬(wàn)元），上年結(jié)余2116萬(wàn)元，調(diào)入資金8058萬(wàn)元，收入總計(jì)201588萬(wàn)元。
2022年完成政府性基金支出200185萬(wàn)元，其中：國(guó)有土地使用權(quán)出讓相關(guān)支出124863萬(wàn)元、專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入對(duì)應(yīng)安排的專項(xiàng)債券支出65600萬(wàn)元（其中：雅塘片區(qū)城市更新項(xiàng)目長(zhǎng)鼓正圓老舊小區(qū)改造項(xiàng)目5600萬(wàn)元，長(zhǎng)沙市雨花區(qū)新宇東升家園保障性住房項(xiàng)目50000萬(wàn)元，長(zhǎng)沙市雨花經(jīng)開(kāi)同升湖園區(qū)建設(shè)及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目10000萬(wàn)元）、專項(xiàng)債務(wù)付息支出7925萬(wàn)元、其他上級(jí)轉(zhuǎn)移支付對(duì)應(yīng)支出1797萬(wàn)元，收回以前年度結(jié)余資金調(diào)出至一般公共預(yù)算575萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)下年828萬(wàn)元。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支執(zhí)行情況
2022年區(qū)級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入完成1000萬(wàn)元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算上級(jí)補(bǔ)助收入745萬(wàn)元，上年結(jié)余842萬(wàn)元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出1587萬(wàn)元，調(diào)出至一般公共預(yù)算600萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)下年400萬(wàn)元。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支執(zhí)行情況
2022年區(qū)級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金收入完成33837萬(wàn)元，區(qū)級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金支出完成32871萬(wàn)元，本年收支結(jié)余966萬(wàn)元，加上上年結(jié)余16954萬(wàn)元，年末滾存結(jié)余17920萬(wàn)元。
二、落實(shí)人大預(yù)算決議和財(cái)政改革發(fā)展情況
2022年，區(qū)財(cái)政局認(rèn)真貫徹區(qū)委、區(qū)政府決策部署，深入落實(shí)區(qū)人大預(yù)算決議和審查意見(jiàn)要求，堅(jiān)持科學(xué)理財(cái)、依法理財(cái)、為民理財(cái)，不斷提升財(cái)政管理水平，實(shí)現(xiàn)財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行，為穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)大盤、強(qiáng)省會(huì)戰(zhàn)略實(shí)施、建設(shè)全國(guó)一流現(xiàn)代化強(qiáng)區(qū)提供財(cái)政保障。
（一）強(qiáng)化財(cái)源建設(shè)，支持企業(yè)發(fā)展，助力區(qū)域經(jīng)濟(jì)更上臺(tái)階
一是多措并舉促進(jìn)財(cái)源建設(shè)。我區(qū)形成區(qū)級(jí)政府、職能部門、屬地鎮(zhèn)街的三層推進(jìn)機(jī)制，財(cái)政與稅務(wù)、行業(yè)主管部門高效協(xié)同、互聯(lián)互促、共聚合力，財(cái)源建設(shè)更具精準(zhǔn)性和全面性；出臺(tái)《2022年雨花區(qū)財(cái)源建設(shè)工程推進(jìn)方案》，優(yōu)化頂層設(shè)計(jì)；積極宣傳政策、招引稅源，引進(jìn)中國(guó)聯(lián)通中南研究院、長(zhǎng)沙潤(rùn)星置業(yè)有限責(zé)任公司等優(yōu)質(zhì)企業(yè)；建立分類別建安稅收跟進(jìn)機(jī)制，堵漏挖潛，強(qiáng)化征管，提高稅收征管質(zhì)效；獲湖南省財(cái)源建設(shè)工作表現(xiàn)突出單位、長(zhǎng)沙市2022年真抓實(shí)干財(cái)源建設(shè)工作優(yōu)勝單位。二是爭(zhēng)取債券支持區(qū)域建設(shè)。認(rèn)真做好項(xiàng)目?jī)?chǔ)備，爭(zhēng)取發(fā)行專項(xiàng)債券65600萬(wàn)元，積極向上對(duì)接，爭(zhēng)取一般債券額度20300萬(wàn)元，用足用好政府專項(xiàng)債、一般債，支持全區(qū)重點(diǎn)領(lǐng)域和重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，有效發(fā)揮財(cái)政資金對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的拉動(dòng)作用。三是落實(shí)政策服務(wù)企業(yè)發(fā)展。落實(shí)全國(guó)穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)大盤會(huì)議精神，加大增值稅留抵退稅政策力度，配合區(qū)稅務(wù)局辦理留抵退稅約497266萬(wàn)元；認(rèn)真落實(shí)政府采購(gòu)促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的各項(xiàng)優(yōu)惠政策，推廣政府采購(gòu)合同線上融資，共計(jì)20家企業(yè)獲得4196萬(wàn)元融資，持續(xù)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，全力支持企業(yè)做大做強(qiáng)。
（二）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，全力保障民生，堅(jiān)決落實(shí)過(guò)“緊日子”思想
一是支出管理更加嚴(yán)格。2022年預(yù)算大幅壓減，預(yù)算執(zhí)行更加剛性，除區(qū)委、區(qū)政府重大事項(xiàng)和應(yīng)急項(xiàng)目外，嚴(yán)格控制項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)追加，優(yōu)先保障職工工資、民生支出、中央直達(dá)資金等資金。二是民生保障更加有力。堅(jiān)持教育優(yōu)先發(fā)展戰(zhàn)略，進(jìn)一步加大教育投入力度，全面落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于保障義務(wù)教育教師工資待遇有關(guān)文件精神，確保義務(wù)教育教師平均工資收入水平不低于當(dāng)?shù)毓珓?wù)員平均工資收入水平；積極落實(shí)鄉(xiāng)村振興資金保障政策，發(fā)揮財(cái)政職能，安排鄉(xiāng)村振興銜接資金1309萬(wàn)元，對(duì)口幫扶溆浦縣鄉(xiāng)村振興資金1000萬(wàn)元、龍山縣鄉(xiāng)村振興資金850萬(wàn)元；全力保障疫情防控支出，支持穩(wěn)妥有序開(kāi)展新冠肺炎疫苗接種、隔離酒店征用、核酸檢測(cè)、重點(diǎn)場(chǎng)所防控等工作，盡最大可能減輕疫情對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的影響。三是資金使用更重效益。加強(qiáng)財(cái)審聯(lián)動(dòng)，強(qiáng)化財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理，更加注重資金使用的合理性、有效性，切實(shí)減少低效、無(wú)效支出，對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)為“中”及以下的項(xiàng)目，統(tǒng)一核減預(yù)算；制定政策時(shí)更加強(qiáng)化投入產(chǎn)出的理念，更加注重對(duì)稅收貢獻(xiàn)等方面的考量；著力管控政府采購(gòu)，從監(jiān)督政府采購(gòu)行為的規(guī)范性向管控政府采購(gòu)的必要性進(jìn)一步延伸。
（三）加強(qiáng)財(cái)政管理，夯實(shí)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)，全面推進(jìn)財(cái)政體制改革
一是深化預(yù)算管理改革。全力推進(jìn)預(yù)算管理一體化建設(shè)，完成預(yù)算單位會(huì)計(jì)核算云上線、集中支付電子化接口報(bào)文改造，優(yōu)化了電子支付流程，提升了單位會(huì)計(jì)核算水平；雨花區(qū)2022年度預(yù)算管理一體化工作榮獲省財(cái)政廳年度評(píng)比一等獎(jiǎng)，并高效完成預(yù)算管理一體化2023年預(yù)算編制試點(diǎn)工作。二是細(xì)化政府投資和工程項(xiàng)目管理。與區(qū)數(shù)據(jù)資源中心聯(lián)合發(fā)布《雨花區(qū)政府投資信息化建設(shè)項(xiàng)目評(píng)審管理細(xì)則》，規(guī)范信息化項(xiàng)目評(píng)審，加強(qiáng)備案管理，發(fā)布《雨花區(qū)財(cái)政預(yù)決算（投資）評(píng)審中心造價(jià)咨詢服務(wù)單位考核管理實(shí)施細(xì)則（試行）》，規(guī)范評(píng)審行為，區(qū)財(cái)評(píng)中心在2022年全市財(cái)政投資評(píng)審評(píng)比中獲得全市第一；建立重點(diǎn)工程項(xiàng)目智慧信息系統(tǒng)，以系統(tǒng)化思維和信息化手段推進(jìn)工程項(xiàng)目管理，已進(jìn)入試運(yùn)行階段，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備、項(xiàng)目審核、項(xiàng)目評(píng)審、項(xiàng)目付款全生命周期數(shù)據(jù)信息化管理。三是優(yōu)化財(cái)政財(cái)務(wù)管理。加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理，指導(dǎo)和推薦的砂子塘街道和東山街道財(cái)政所分別獲得省“標(biāo)兵財(cái)政所”、“示范財(cái)政所”稱號(hào)；優(yōu)化國(guó)有資產(chǎn)管理，獲得2022年全省行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)報(bào)告工作先進(jìn)單位；開(kāi)展編外人員核查，成立專班，對(duì)全區(qū)數(shù)額備案管理人員進(jìn)行核定，嚴(yán)格控制編外人員。四是強(qiáng)化債務(wù)管理和PPP項(xiàng)目審核。加強(qiáng)債務(wù)管理，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，壓實(shí)主體責(zé)任，抓實(shí)隱性債務(wù)化解，提前完成了全年化債任務(wù)；建立“及時(shí)、動(dòng)態(tài)、聯(lián)動(dòng)”的PPP項(xiàng)目審核把關(guān)機(jī)制，著力推進(jìn)PPP項(xiàng)目提檔加速，在湖南省2022年第二季度政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)檢查中獲得好評(píng)。
三、2023年財(cái)政預(yù)算安排（草案）
2023年，我區(qū)財(cái)政工作的指導(dǎo)思想是：堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的二十大精神，全面落實(shí)中央、省、市、區(qū)經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議部署要求，堅(jiān)決落實(shí)過(guò)“緊日子”的要求，堅(jiān)持?；?、控風(fēng)險(xiǎn)、嚴(yán)支出的總體思路，遵循有保有壓、厲行節(jié)約、統(tǒng)籌資源、注重績(jī)效的支出原則，為奮力建設(shè)全國(guó)一流現(xiàn)代化強(qiáng)區(qū)不懈努力。
根據(jù)上述指導(dǎo)思想，我區(qū)2023年財(cái)政收支預(yù)算安排情況如下：
（一）地方一般公共預(yù)算收入安排情況
2022年地方一般公共預(yù)算收入完成數(shù)為791610萬(wàn)元，同比下降1.29%，剔除政策影響，同口徑增長(zhǎng)8%。預(yù)計(jì)2023年地方一般公共預(yù)算收入完成839100萬(wàn)元（其中：稅收收入499300萬(wàn)元，非稅收入339800萬(wàn)元），同比增長(zhǎng)約6%。
（二）財(cái)力測(cè)算及區(qū)本級(jí)一般公共預(yù)算支出安排情況
2023年地方一般公共預(yù)算收入839100萬(wàn)元，預(yù)計(jì)上級(jí)各項(xiàng)補(bǔ)助收入196200萬(wàn)元，上年上級(jí)結(jié)轉(zhuǎn)69009萬(wàn)元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)入600萬(wàn)元，預(yù)計(jì)全年可用財(cái)力為1104909萬(wàn)元?？鄢黜?xiàng)上解支出171700萬(wàn)元，預(yù)留結(jié)余1000萬(wàn)元，安排債務(wù)還本支出3萬(wàn)元（2023年我區(qū)到期一般債券109770萬(wàn)元，擬申請(qǐng)發(fā)行再融資債券109767萬(wàn)元，余下3萬(wàn)元通過(guò)財(cái)政預(yù)算資金償還），計(jì)劃安排本級(jí)一般公共預(yù)算支出932206萬(wàn)元，全區(qū)實(shí)現(xiàn)財(cái)政收支平衡，并略有結(jié)余。
一般公共預(yù)算支出按功能分類為（具體情況詳見(jiàn)附件3）：
1、一般公共服務(wù)支出185138萬(wàn)元，比上年預(yù)算數(shù)（下同，簡(jiǎn)稱比上年）下降8.65%，主要原因是規(guī)范津補(bǔ)貼，人員經(jīng)費(fèi)減少；
2、國(guó)防支出485萬(wàn)元，比上年下降41.64%，主要原因是征兵經(jīng)費(fèi)等減少；
3、公共安全支出23851萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)3.52%；
4、教育支出232226萬(wàn)元，比上年下降1.04%；
5、科學(xué)技術(shù)支出13640萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)13.36%，主要原因是落實(shí)“三高四新”加大科技方面投入；
6、文化旅游體育與傳媒支出2001萬(wàn)元，比上年下降2.25%；
7、社會(huì)保障和就業(yè)支出94474萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)10.65%，主要原因是按照要求將殘疾人兩補(bǔ)、殘疾兒童康復(fù)、老年福利、退役軍人優(yōu)撫對(duì)象補(bǔ)助和義務(wù)兵優(yōu)待金等上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付納入預(yù)算；
8、衛(wèi)生健康支出61702萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)11.72%，主要原因是城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)和基本公衛(wèi)提標(biāo)、新冠疫苗和核酸檢測(cè)結(jié)算等；
9、節(jié)能環(huán)保支出12774萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)2.42%；
10、城鄉(xiāng)社區(qū)支出199779萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)3.58%；
11、農(nóng)林水支出26586萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)0.29%；
12、交通運(yùn)輸支出3656萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)33.77%，主要原因是上年上級(jí)結(jié)轉(zhuǎn)增加1173萬(wàn)元；
13、資源勘探工業(yè)信息等支出8796萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)19.32%，主要原因是上年上級(jí)結(jié)轉(zhuǎn)增加5000萬(wàn)元；
14、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出16130萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)0.12%；
15、金融支出9萬(wàn)元，全部為上年上級(jí)結(jié)轉(zhuǎn)資金；
16、自然資源海洋氣象等支出40萬(wàn)元，與上年持平；
17、住房保障支出7828萬(wàn)元，比上年下降24.57%，主要原因是上年上級(jí)結(jié)轉(zhuǎn)減少2909萬(wàn)元；
18、糧油物資儲(chǔ)備支出19萬(wàn)元，全部為上年上級(jí)結(jié)轉(zhuǎn)資金；
19、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出6436萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)12.44%，主要原因是跳馬消防站設(shè)備購(gòu)置經(jīng)費(fèi)增加；
20、預(yù)備費(fèi)10000萬(wàn)元，比上年下降44.44%；
21、其他支出14000萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)11.95%，主要原因是加大財(cái)源方面相關(guān)支出；
22、債務(wù)付息支出12636萬(wàn)元，比上年下降7.93%，主要原因是預(yù)計(jì)當(dāng)年發(fā)行債券利息時(shí)，2022年預(yù)計(jì)了全年利息，但2023年僅預(yù)計(jì)了半年利息。
（三）政府性基金預(yù)算安排情況
2023年安排區(qū)本級(jí)政府性基金預(yù)算調(diào)入資金20315萬(wàn)元，加上上年上級(jí)結(jié)轉(zhuǎn)828萬(wàn)元，政府性基金預(yù)算收入21143萬(wàn)元；安排政府性基金預(yù)算支出21143萬(wàn)元，其中：專項(xiàng)債務(wù)付息支出10315萬(wàn)元、上年上級(jí)轉(zhuǎn)移支付對(duì)應(yīng)支出828萬(wàn)元、專項(xiàng)債務(wù)還本支出10000萬(wàn)元（具體情況見(jiàn)附件4）。
（四）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算安排情況
2023年安排區(qū)本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入1000萬(wàn)元，加上上年結(jié)轉(zhuǎn)400萬(wàn)元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入1400萬(wàn)元；安排國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出1400萬(wàn)元，其中：其他國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出800萬(wàn)元、調(diào)出至一般公共預(yù)算600萬(wàn)元（具體情況見(jiàn)附件5）。
（五）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算安排情況
2023年安排區(qū)本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入40866萬(wàn)元，區(qū)本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出34781萬(wàn)元，本年收支結(jié)余6085萬(wàn)元，加上上年結(jié)余17920萬(wàn)元，年末滾存結(jié)余24005萬(wàn)元（具體情況見(jiàn)附件6）。
四、扎實(shí)做好2023年財(cái)政改革發(fā)展工作
2023年，區(qū)財(cái)政局將堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)，認(rèn)真貫徹中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議提出的“六個(gè)統(tǒng)籌”、省委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議提出的“六個(gè)堅(jiān)持”以及市委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議提出的“六個(gè)注重”要求，不斷提高戰(zhàn)略執(zhí)行力、工作創(chuàng)新力、團(tuán)隊(duì)?wèi)?zhàn)斗力，奮勇拼搏、創(chuàng)新實(shí)干，為奮力建設(shè)全國(guó)一流現(xiàn)代化強(qiáng)區(qū)不懈努力。
（一）拓寬財(cái)政收入來(lái)源，為促進(jìn)區(qū)域發(fā)展、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)提供有力支撐
一是聚焦“三個(gè)發(fā)力”促進(jìn)收入增長(zhǎng)。在重點(diǎn)稅源跟進(jìn)上精準(zhǔn)發(fā)力，以“三幫三促”工作為依托，完善骨干稅源企業(yè)對(duì)接機(jī)制，定期對(duì)接、全面服務(wù)，為提高納稅積極性創(chuàng)造良好條件；在政府項(xiàng)目稅收上靶向發(fā)力，以政府投資類項(xiàng)目為重點(diǎn)，深度摸排區(qū)內(nèi)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目，及早介入、環(huán)節(jié)把關(guān)，分項(xiàng)目跟進(jìn)稅收區(qū)內(nèi)落地；在異地稅源轉(zhuǎn)化上持續(xù)發(fā)力，全力爭(zhēng)取省、市支持，針對(duì)重點(diǎn)企業(yè)，定期跟進(jìn)、持續(xù)發(fā)力、多層聯(lián)動(dòng)、攻堅(jiān)克難。二是緊盯“兩個(gè)方面”強(qiáng)化收入征管。穩(wěn)步推進(jìn)非稅信息化建設(shè)，實(shí)現(xiàn)監(jiān)督關(guān)口前移，變事后監(jiān)督為事前、事中監(jiān)督，進(jìn)一步提升非稅征管水平；建立健全重點(diǎn)稅源監(jiān)控、異常稅源報(bào)送跟進(jìn)和建安行業(yè)稅收征管跟進(jìn)三大機(jī)制，提升協(xié)稅護(hù)稅工作精準(zhǔn)性與實(shí)效性。三是強(qiáng)化“三個(gè)舉措”爭(zhēng)取資金支持。加強(qiáng)向上對(duì)接，力爭(zhēng)獲得更多一般債券額度，用于重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)；加強(qiáng)業(yè)務(wù)指導(dǎo)，配合發(fā)改部門，指導(dǎo)部門做好重點(diǎn)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備，爭(zhēng)取更多專項(xiàng)債券資金支持雨花項(xiàng)目建設(shè)；加強(qiáng)溝通協(xié)作，聯(lián)合各部門，聚焦重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)區(qū)域、重點(diǎn)項(xiàng)目，積極爭(zhēng)取上級(jí)專項(xiàng)資金支持雨花經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
（二）保持財(cái)政支出強(qiáng)度，為落實(shí)重點(diǎn)政策、重大項(xiàng)目提供重要保障
一是著眼“質(zhì)效”保支出。堅(jiān)決落實(shí)過(guò)“緊日子”要求，進(jìn)一步厲行節(jié)約，嚴(yán)控一般性支出和非急需非剛性支出，注重財(cái)政資金使用的“提質(zhì)”和“增效”，緊盯重點(diǎn)，把有限的財(cái)政資源用在“刀刃”上。二是著重“民生”穩(wěn)發(fā)展。將“六穩(wěn)”、“六?！狈旁谑滓恢茫底《道蚊裆拙€，在教育、醫(yī)療、社保、就業(yè)等人民群眾最關(guān)心的領(lǐng)域持續(xù)加大保障力度。三是著力“重點(diǎn)”顧大局。優(yōu)先支持全區(qū)重大戰(zhàn)略任務(wù)和重點(diǎn)中心工作，圍繞推進(jìn)“三高四新”、“強(qiáng)省會(huì)”戰(zhàn)略、“十大重點(diǎn)片區(qū)”建設(shè)，發(fā)揮財(cái)政保障支撐作用。
（三）全面規(guī)范財(cái)政管理，為推進(jìn)財(cái)政改革、財(cái)政創(chuàng)新提供堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)
一是在財(cái)政管理上求突破。全面加強(qiáng)財(cái)政支出管理，確保進(jìn)度規(guī)范合理，在財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行的基礎(chǔ)上著力提升財(cái)政保障能力；全面加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，不斷提高財(cái)政資金使用效益和財(cái)政政策效能；全面加強(qiáng)政府債務(wù)管理，不斷優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，提升抗風(fēng)險(xiǎn)能力。二是在制度建設(shè)上下功夫。落實(shí)黨的二十大精神，著力健全現(xiàn)代化預(yù)算制度，健全財(cái)政資源統(tǒng)籌機(jī)制，健全節(jié)約型財(cái)政保障機(jī)制，健全預(yù)算執(zhí)行管理體系，在預(yù)算管理上做到統(tǒng)籌全局、厲行節(jié)約、執(zhí)行有力。三是在財(cái)政改革建設(shè)上做文章。繼續(xù)推進(jìn)預(yù)算管理一體化改革，實(shí)現(xiàn)全區(qū)預(yù)算單位在“同一標(biāo)準(zhǔn)、同一平臺(tái)、同一系統(tǒng)”下開(kāi)展預(yù)算管理，確保財(cái)政資金從下達(dá)源頭到使用末端“有源可溯、有跡可查”；全力推進(jìn)重點(diǎn)工程項(xiàng)目智慧信息系統(tǒng)建設(shè)，打造流程簡(jiǎn)單、管理高效、服務(wù)精細(xì)的管理系統(tǒng)，完善項(xiàng)目全生命周期數(shù)據(jù)信息管理。
各位代表，在新的一年里，我們將在區(qū)委、區(qū)政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在區(qū)人大、區(qū)政協(xié)的監(jiān)督支持下，全面貫徹新發(fā)展理念，服務(wù)和融入新發(fā)展格局，不斷深化財(cái)政改革，推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展，為加快建設(shè)全國(guó)一流現(xiàn)代化強(qiáng)區(qū)、全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化新長(zhǎng)沙作出更大貢獻(xiàn)！
財(cái)政報(bào)告中有關(guān)專業(yè)名詞術(shù)語(yǔ)解釋
一、政府預(yù)算的概念
政府預(yù)算是經(jīng)法定程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)并具有法律效力和制度保證的政府年度財(cái)政收支計(jì)劃。
二、本級(jí)預(yù)算
按照《預(yù)算法》規(guī)定，地方各級(jí)總預(yù)算由本級(jí)預(yù)算和匯總的下一級(jí)總預(yù)算組成；下一級(jí)只有本級(jí)預(yù)算的，下一級(jí)總預(yù)算即指下一級(jí)的本級(jí)預(yù)算。沒(méi)有下一級(jí)預(yù)算的，總預(yù)算即指本級(jí)預(yù)算。
三、一般公共預(yù)算收入
指2010年“省直管縣”財(cái)稅體制改革后，所有區(qū)級(jí)分享稅種的全口徑收入和非稅收入之和。
四、全口徑預(yù)算
全口徑預(yù)算就是把政府所有收支全部納入統(tǒng)一管理，其目標(biāo)定位于構(gòu)建一個(gè)覆蓋所有收支，不存在游離于預(yù)算外的政府收支，是將所有類型的財(cái)政資金收支都納入統(tǒng)一管理體系的制度框架。我國(guó)政府預(yù)算管理的基本格局由一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算和社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算組成。
（一）一般公共預(yù)算是財(cái)政部門最常見(jiàn)的預(yù)算形式，劃分為中央一般公共預(yù)算和地方各級(jí)一般公共預(yù)算，是對(duì)以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國(guó)家安全、維持國(guó)家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
1、地方一般公共預(yù)算收入是通過(guò)一定的形式和程序，由各級(jí)財(cái)政、稅務(wù)部門組織并納入預(yù)算管理留存在區(qū)本級(jí)的各項(xiàng)收入；其項(xiàng)目的具體劃分，按每年國(guó)家財(cái)政部門制定的一般公共預(yù)算收入科目辦理。
地方一般公共預(yù)算收入的構(gòu)成：包括區(qū)級(jí)稅收收入和非稅收入兩部分。
（1）稅收收入（僅指區(qū)級(jí)分享稅種）：包括增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、房產(chǎn)稅、印花稅、土地增值稅、耕地占用稅、其他稅收等稅收的區(qū)級(jí)留存部分。
（2）非稅收入：簡(jiǎn)單說(shuō)，就是財(cái)政收入中不是來(lái)源于稅收和政府債務(wù)收入的那部分收入。包括專項(xiàng)收入、行政事業(yè)性收費(fèi)收入、罰沒(méi)收入、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入、國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、捐贈(zèng)收入、政府住房基金收入、其他收入。
2、一般公共預(yù)算支出的構(gòu)成：一般公共預(yù)算支出按照支出功能分類，包括二十二類（僅指區(qū)級(jí)支出）：
（1）一般公共服務(wù)支出：反映政府提供一般公共服務(wù)的支出。包括人大事務(wù)、政協(xié)事務(wù)、政府辦公廳（室）及相關(guān)機(jī)構(gòu)事務(wù)、發(fā)展與改革事務(wù)、統(tǒng)計(jì)信息事務(wù)、財(cái)政事務(wù)、稅收事務(wù)、審計(jì)事務(wù)、海關(guān)事務(wù)、紀(jì)檢監(jiān)察事務(wù)、商貿(mào)事務(wù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)、民族事務(wù)、港澳臺(tái)事務(wù)、檔案事務(wù)、民主黨派及工商聯(lián)事務(wù)、群眾團(tuán)體事務(wù)、黨委辦公廳（室）及相關(guān)機(jī)構(gòu)事務(wù)、組織事務(wù)、宣傳事務(wù)、統(tǒng)戰(zhàn)事務(wù)、對(duì)外聯(lián)絡(luò)事務(wù)、其他共產(chǎn)黨事務(wù)支出、網(wǎng)信事務(wù)、市場(chǎng)監(jiān)督管理事務(wù)、其他一般公共服務(wù)支出。
（2）國(guó)防支出：反映政府用于國(guó)防方面的支出。包括軍費(fèi)、國(guó)防科研事業(yè)、專項(xiàng)工程、國(guó)防動(dòng)員、其他國(guó)防支出。
（3）公共安全支出：反映政府維護(hù)社會(huì)公共安全方面的支出。包括武裝警察部隊(duì)、公安、國(guó)家安全、檢察、法院、司法、監(jiān)獄、強(qiáng)制隔離戒毒、國(guó)家保密、緝私警察、其他公共安全支出。
（4）教育支出：反映政府教育事務(wù)支出。包括教育管理事務(wù)、普通教育、職業(yè)教育、成人教育、廣播電視教育、留學(xué)教育、特殊教育、進(jìn)修及培訓(xùn)、教育費(fèi)附加安排的支出、其他教育支出。
（5）科學(xué)技術(shù)支出：反映科學(xué)技術(shù)方面的支出。包括科學(xué)技術(shù)管理事務(wù)、基礎(chǔ)研究、應(yīng)用研究、技術(shù)研究與開(kāi)發(fā)、科技條件與服務(wù)、社會(huì)科學(xué)、科學(xué)技術(shù)普及、科技交流與合作、科技重大項(xiàng)目、其他科學(xué)技術(shù)支出。
（6）文化旅游體育與傳媒支出：反映政府在文化、旅游、文物、體育、廣播電視、電影、新聞出版等方面的支出。包括文化和旅游、文物、體育、新聞出版電影、廣播電視、其他文化旅游體育與傳媒支出。
（7）社會(huì)保障和就業(yè)支出：反映政府在社會(huì)保障與就業(yè)方面的支出。包括人力資源和社會(huì)保障管理事務(wù)、民政管理事務(wù)、補(bǔ)充全國(guó)社會(huì)保障基金、行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出、企業(yè)改革補(bǔ)助、就業(yè)補(bǔ)助、撫恤、退役安置、社會(huì)福利、殘疾人事業(yè)、紅十字事業(yè)、最低生活保障、臨時(shí)救助、特困人員救助供養(yǎng)、補(bǔ)充道路交通事故社會(huì)救助基金、其他生活救助、財(cái)政對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的補(bǔ)助、財(cái)政對(duì)其他社會(huì)保險(xiǎn)基金的補(bǔ)助、退役軍人管理事務(wù)、財(cái)政代繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)支出、其他社會(huì)保障和就業(yè)支出。
（8）衛(wèi)生健康支出：反映政府衛(wèi)生健康方面的支出。包括衛(wèi)生健康管理事務(wù)、公立醫(yī)院、基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)、公共衛(wèi)生、中醫(yī)藥、計(jì)劃生育事務(wù)、行政事業(yè)單位醫(yī)療、財(cái)政對(duì)基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金的補(bǔ)助、醫(yī)療救助、優(yōu)撫對(duì)象醫(yī)療、醫(yī)療保障管理事務(wù)、老齡衛(wèi)生健康事務(wù)、其他衛(wèi)生健康支出。
（9）節(jié)能環(huán)保支出：反映政府節(jié)能環(huán)保支出。包括環(huán)境保護(hù)管理事務(wù)、環(huán)境監(jiān)測(cè)與監(jiān)察、污染防治、自然生態(tài)保護(hù)、天然林保護(hù)、退耕還林還草、風(fēng)沙荒漠治理、退牧還草、已墾草原退耕還草、能源節(jié)約利用、污染減排、可再生能源、循環(huán)經(jīng)濟(jì)、能源管理事務(wù)、其他節(jié)能環(huán)保支出。
（10）城鄉(xiāng)社區(qū)支出：反映政府城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出。包括城鄉(xiāng)社區(qū)管理事務(wù)、城鄉(xiāng)社區(qū)規(guī)劃與管理、城鄉(xiāng)社區(qū)公共設(shè)施、城鄉(xiāng)社區(qū)環(huán)境衛(wèi)生、建設(shè)市場(chǎng)管理與監(jiān)督、其他城鄉(xiāng)社區(qū)支出。
（11）農(nóng)林水支出：反映政府農(nóng)林水事務(wù)支出。包括農(nóng)業(yè)農(nóng)村、林業(yè)和草原、水利、鞏固脫貧攻堅(jiān)成果銜接鄉(xiāng)村振興、農(nóng)村綜合改革、普惠金融發(fā)展支出、目標(biāo)價(jià)格補(bǔ)貼、其他農(nóng)林水支出。
（12）交通運(yùn)輸支出：反映交通運(yùn)輸和郵政業(yè)方面的支出。包括公路水路運(yùn)輸、鐵路運(yùn)輸、民用航空運(yùn)輸、郵政業(yè)支出、車輛購(gòu)置稅支出、其他交通運(yùn)輸支出。
（13）資源勘探工業(yè)信息等支出：反映用于資源勘探、制造業(yè)、建筑業(yè)、工業(yè)信息等方面支出。包括資源勘探開(kāi)發(fā)、制造業(yè)、建筑業(yè)、工業(yè)和信息產(chǎn)業(yè)監(jiān)管、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管、支持中小企業(yè)發(fā)展和管理支出、其他資源勘探工業(yè)信息等支出。
（14）商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出：反映商業(yè)服務(wù)業(yè)等方面的支出。包括商業(yè)流通事務(wù)、涉外發(fā)展服務(wù)支出、其他商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出。
（15）金融支出：反映金融方面的支出。包括金融部門行政支出、金融部門監(jiān)管支出、金融發(fā)展支出、金融調(diào)控支出、其他金融支出。
（16）自然資源海洋氣象等支出：反映政府用于自然資源、海洋、測(cè)繪、氣象等公益服務(wù)事業(yè)方面的支出。包括自然資源事務(wù)、氣象事務(wù)、其他自然資源海洋氣象等支出。
（17）住房保障支出：集中反映政府用于住房方面的支出。包括保障性安居工程支出、住房改革支出、城鄉(xiāng)社區(qū)住宅。
（18）糧油物資儲(chǔ)備支出：反映政府用于糧油物資儲(chǔ)備方面的支出。包括糧油物資事務(wù)、能源儲(chǔ)備、糧油儲(chǔ)備、重要商品儲(chǔ)備。
（19）災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出：反映政府用于自然災(zāi)害防治、安全生產(chǎn)監(jiān)管及應(yīng)急管理等方面的支出。包括應(yīng)急管理事務(wù)、消防救援事務(wù)、礦山安全、地震事務(wù)、自然災(zāi)害防治、自然災(zāi)害救災(zāi)及恢復(fù)重建支出、其他災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出。
（20）預(yù)備費(fèi)：反映預(yù)算中安排的預(yù)備費(fèi)。
（21）其他支出：反映不能劃分到上述功能科目的其他政府支出。
（22）債務(wù)付息支出：反映用于歸還債務(wù)利息所發(fā)生的支出。
（二）政府性基金預(yù)算是對(duì)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對(duì)象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。政府性基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)根據(jù)基金項(xiàng)目收入情況和實(shí)際支出需要，按基金項(xiàng)目編制，做到以收定支。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算是對(duì)國(guó)有資本收益作出支出安排的收支預(yù)算。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照收支平衡的原則編制，不列赤字，并安排資金調(diào)入一般公共預(yù)算。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算是對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于社會(huì)保險(xiǎn)的收支預(yù)算。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)籌層次和社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目分別編制，做到收支平衡。
