（湖北省）關(guān)于恩施州恩施市2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況及2022年財政預(yù)算（草案）的報告
關(guān)于恩施市2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況及2022年財政預(yù)算（草案）的報告
——2021年11月6日在恩施市第十一屆人民代表大會第一次會議上
市財政局局長 易發(fā)斌
各位代表：
受市人民政府委托，向大會報告2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況及2022年財政預(yù)算（草案），請予審議。
一、過去五年的財政狀況
（一）財政綜合實力不斷增強
過去五年，財政收支規(guī)模不斷增長，支出結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，財政綜合實力持續(xù)增長。
一是財政收入規(guī)模不斷壯大。財政總收入（含高新區(qū)）累計實現(xiàn)160億元，財政總收入由2017年的30.86億元增加到2021年33.23億元，增速為7.7%。其中地方一般公共預(yù)算收入（含高新區(qū)）累計完成106億元。
二是財政支出持續(xù)增長。全市地方一般公共預(yù)算支出（含高新區(qū)）累計達到387.85億元，地方一般公共預(yù)算支出由2017年的61.65億元增加到2021年的72.28億元，增速為17%。
三是支出結(jié)構(gòu)更加優(yōu)化。全市民生支出總額達到322億元，占一般公共預(yù)算支出比重為83%。
（二）財政攻堅能力不斷增強
一是全力支持脫貧攻堅戰(zhàn)。累計統(tǒng)籌資金88.07億元用于精準扶貧，為全市打贏脫貧攻堅戰(zhàn)提供了充足的財力保障。
二是打好污染防治攻堅戰(zhàn)。全市投入生態(tài)環(huán)保領(lǐng)域財政資金16.8億元，重點支持鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理、大沙壩污水處理廠、廁所革命、城鄉(xiāng)垃圾處理、城鄉(xiāng)環(huán)境整治等重點領(lǐng)域，人居環(huán)境明顯改善，城市品位全方位提升，有力地促進了生態(tài)文明協(xié)調(diào)發(fā)展，較好的完成了污染防治攻堅戰(zhàn)的各項工作目標。
三是打好防范化解政府債務(wù)風險攻堅戰(zhàn)。加強政府債務(wù)日常管理，目前政府債務(wù)均控制在核定限額范圍內(nèi)。
四是全力以赴打贏疫情防控及洪澇災(zāi)害阻擊戰(zhàn)。2020年，面對突如其來的新冠肺炎疫情、罕見汛情，我市堅決貫徹落實中央、省委省政府和市委的統(tǒng)一部署，落實財政保障責任，累計投入11.09億元，專項用于新冠肺炎疫情防控、公共衛(wèi)生補短板、應(yīng)急物資保障體系建設(shè)、洪澇災(zāi)害等項目。
二、2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，是“十四五”規(guī)劃的開局之年。今年，全市財稅部門在市委市政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)和市人大、市政協(xié)的監(jiān)督支持下，圍繞全市中心工作和主要目標，深入貫徹《預(yù)算法》，深化財稅體制改革，進一步轉(zhuǎn)變財政職能，規(guī)范推進“預(yù)算一體化系統(tǒng)①”推廣，完成財政支出事項由“權(quán)責發(fā)生制”②向“收付實現(xiàn)制”③轉(zhuǎn)變，積極應(yīng)對收支壓力，防范化解政府債務(wù)風險，克難奮進，努力實現(xiàn)全年預(yù)算目標。
（一）一般公共預(yù)算收支情況
1.一般公共預(yù)算收入情況
2021年財政總收入完成332270萬元（不含高新區(qū)），占調(diào)整預(yù)算的100%。其中：稅收收入完成246120萬元；非稅收入完成86150萬元。
2021年一般公共預(yù)算總收入為946902萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%。其中：地方一般公共預(yù)算收入233350萬元；上級補助收入414295萬元；上年結(jié)余10285萬元；調(diào)入資金101944萬；動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金80697萬元；政府債券轉(zhuǎn)貸收入106331萬元。
（1）地方一般公共預(yù)算收入為233350萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%。其中：稅收收入147200萬元；非稅收入86150萬元。
（2）返還性收入35671萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%。其中：成品油價格與稅費改革返還基數(shù)1043萬元、增值稅基數(shù)返還2962萬元、消費稅基數(shù)返還595萬元、增值稅“五五分享”基數(shù)返還29289萬元、財政體制調(diào)整基數(shù)返還（其他返還）1782萬元。
（3）一般性轉(zhuǎn)移支付收入為347633萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%。其中：體制補助收入468萬元、均衡性轉(zhuǎn)移支付12018萬元、縣級基本財力保障補助26671萬元、結(jié)算補助收入8935萬元、產(chǎn)糧油大縣獎勵資金收入1883萬元、固定數(shù)額補助收入47057萬元、革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入2066萬元、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入11467萬元、貧困地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入20741萬元、公共安全共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入3088萬元、教育共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入23644萬元、科學(xué)技術(shù)共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入55萬元、文化旅游體育傳媒共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1705萬元、社會保障和就業(yè)共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入47647萬元、醫(yī)療衛(wèi)生共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入49214萬元、節(jié)能環(huán)保共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入3557萬元、農(nóng)林水共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入38041萬元、交通運輸共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入42000萬元、住房保障共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入6145萬元、糧油物資儲備共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入486萬元、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入105萬元、其他一般性轉(zhuǎn)移支付補助收入640萬元。
（4）專項轉(zhuǎn)移支付收入為30991萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%。
（5）上年結(jié)余調(diào)整為10285萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%。
（6）調(diào)入資金為101944萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%。
（7）動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金為80697萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%。
（8）政府債券轉(zhuǎn)貸收入為106331萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%。其中：“新增債券”④轉(zhuǎn)貸收入63776萬元、“再融資債券”⑤轉(zhuǎn)貸收入42555萬元。
2.一般公共預(yù)算支出情況
一般公共預(yù)算總支出為818496萬元。其中：地方一般公共預(yù)算支出722759萬元、上解上級支出53182萬元、一般債券還本支出42555萬元。
地方一般公共預(yù)算支出為722759萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%。調(diào)減的原因：一是上級轉(zhuǎn)移支付調(diào)減8060萬元；二是2021年財政支出由“權(quán)責發(fā)生制”調(diào)整為“收付實現(xiàn)制”列支，導(dǎo)致支出規(guī)模收縮。
主要項目是：一般公共服務(wù)支出為60525萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%；國防支出為1633萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%；公共安全支出為16749萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%；教育支出為161682萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%；科學(xué)技術(shù)支出為8390萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%；文化旅游體育與傳媒支出為7936萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%；社會保障和就業(yè)支出為122911萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%；衛(wèi)生健康支出為88152萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%；節(jié)能環(huán)保支出為15743萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出為64819萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%；農(nóng)林水支出為71327萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%；交通運輸支出為43155萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%；資源勘探工業(yè)信息等支出為1553萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出為3112萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%；金融支出為480萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%；自然資源海洋氣象等支出為4533萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%；住房保障支出為21055萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%；糧油物資儲備支出為1458萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出為5921萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%；其他支出為500萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%；債務(wù)付息支出為21025萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%；債務(wù)發(fā)行費用支出為100萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%。
（2）上解上級支出為53182萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%。其中：體制上解支出38500萬元、專項上解支出14682萬元。
（3）一般債券還本支出42555萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%。
3.預(yù)算平衡情況
2021年一般公共預(yù)算總收入為946902萬元，一般公共預(yù)算總支出為818496萬元，其中：地方一般公共預(yù)算支出722759萬元、上解上級支出53182萬元、一般債券還本支出42555萬元，收支相抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)128406萬元（全部為項目支出，原因為財政支出由“權(quán)責發(fā)生制”轉(zhuǎn)“收付實現(xiàn)制”，需結(jié)轉(zhuǎn)到2022年繼續(xù)使用）。
最終財政收支情況待省決算批復(fù)下達后另行報告。
（二）政府性基金預(yù)算收支情況
1.政府性基金預(yù)算收入
2021年政府性基金收入538606萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%，分項如下：
（1）國有土地使用權(quán)出讓收入406094萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%。
（2）污水處理費收入3400萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%。
（3）城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入（本級）4000萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%。
（4）其他政府性基金專項債務(wù)對應(yīng)項目專項收入155萬元（市專項債券發(fā)行費及利息），占調(diào)整預(yù)算的100%。
（5）轉(zhuǎn)移性收入25158萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%。
（6）地方政府新增專項債券轉(zhuǎn)貸收入94515萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%。其中新增專項債券55300萬元，再融資債券39215萬元。
（7）上年結(jié)余5284萬元。
2.政府性基金預(yù)算支出
2021年全市政府性基金支出538606萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%，分項如下：
（1）文化旅游體育與傳媒支出23萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%。
（2）社會保障和就業(yè)支出855萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%。其中大中型水庫移民后期扶持基金支出855萬元。
（3）城鄉(xiāng)社區(qū)支出315259萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%。其中：國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出267066萬元、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費安排的支出16993萬元、污水處理費安排的支出3400萬元、棚戶區(qū)改造專項債券收入安排的支出27800萬元。
（4）其他支出34253萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%。其中：其他政府性基金及對應(yīng)專項債務(wù)收入安排的支出27500萬元、彩票公益金安排的支出6753萬元。
（5）債務(wù)付息支出15900萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%。
（6）債務(wù)發(fā)行費用支出150萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%。
（7）調(diào)出資金101944萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%。
（8）債務(wù)還本支出70222萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%。
3.政府性基金收支結(jié)余情況
全市政府性基金收入538606萬元，全市政府性基金支出538606萬元。收支相抵，平衡。
最終財政收支情況待省決算批復(fù)下達后另行報告。
（三）2021社會保險基金預(yù)算收支結(jié)余情況
1.社會保險基金預(yù)算收入
2021年社會保險基金總收入454709萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%，主要項目是：
（1）社會保險基金征繳收入完成70649萬元，占調(diào)整預(yù)算的100％。其中：機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險基金征繳收入28149萬元、失業(yè)保險基金征繳收入2343萬元、職工基本醫(yī)療保險基金征繳收入33460萬元、工傷保險基金征繳收入735萬元、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險基金征繳收入457萬元、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金征繳收入5505萬元。
（2）上級財政補助收入53258萬元，占調(diào)整預(yù)算的100％。其中：機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險基金上級補助收入3696萬元、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險基金上級補助收入35672萬元、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金上級補助收入13890萬元。
（3）本級財政補助收入33485萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%。其中：企業(yè)養(yǎng)老保險基金本級補助收入737萬元、機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險基金本級補助收入22000萬元、職工基本醫(yī)療保險基金本級補助收入30萬元、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險基金本級補助收入2997萬元、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金本級補助收入7721萬元。
（4）利息收入2741萬元，占調(diào)整預(yù)算的100％。其中：企業(yè)養(yǎng)老保險基金利息收入600萬元、機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險基金利息收入100萬元、失業(yè)保險基金利息收入101萬元、職工基本醫(yī)療保險基金利息收入800萬元、工傷保險基金利息收入2萬元、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險基金利息收入500萬元，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金利息收入638萬元。
（5）轉(zhuǎn)移收入3418萬元，占調(diào)整預(yù)算的100％。其中：企業(yè)養(yǎng)老保險基金轉(zhuǎn)移收入2702萬元、機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險基金轉(zhuǎn)移收入650萬元、失業(yè)保險基金轉(zhuǎn)移收入10萬元、職工基本醫(yī)療保險基金轉(zhuǎn)移收入46萬元，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金轉(zhuǎn)移收入10萬元。
（6）調(diào)劑金收入62萬元, 占調(diào)整預(yù)算的100％。其中失業(yè)保險基金調(diào)劑金收入62萬元。
（7）上年結(jié)余291096萬元。其中：企業(yè)養(yǎng)老保險基金結(jié)余109952萬元、機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險基金結(jié)余-2005萬元（因決算口徑發(fā)生變化導(dǎo)致結(jié)余為負）、失業(yè)保險基金結(jié)余5173萬元、職工基本醫(yī)療保險基金結(jié)余69306萬元、工傷保險基金結(jié)余446萬元、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險基金結(jié)余51879萬元、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金結(jié)余56345萬元。
2.社會保險基金預(yù)算支出
2021年社會保險基金總支出218665萬元，占調(diào)整預(yù)算的100％，主要項目是：
????（1）企業(yè)養(yǎng)老保險基金支出39632萬元，占調(diào)整預(yù)算的100％。
（2）機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險基金支出52590萬元，占調(diào)整預(yù)算的100％。
（3）失業(yè)保險基金支出1996萬元，占調(diào)整預(yù)算的100％。
（4）職工基本醫(yī)療保險基支出29246萬元，占調(diào)整預(yù)算的100％。
（5）工傷保險基金支出1183萬元，占調(diào)整預(yù)算100％。
（6）城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險基金支出72225萬元，占調(diào)整預(yù)算100％。
（7）城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金支出21793萬元，占調(diào)整預(yù)算100％。
3.社會保險基金結(jié)余
社會保險基金全年收入454709萬元，支出218665萬元，收支相抵，結(jié)余236044萬元。其中：企業(yè)養(yǎng)老保險基金結(jié)余74359萬元、失業(yè)保險基金結(jié)余5693萬元、職工基本醫(yī)療保險基金結(jié)余74396萬元、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險基金結(jié)余19280萬元、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金結(jié)余62316萬元。
最終財政收支情況待省決算批復(fù)下達后另行報告。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支情況
2021年納入國有資本經(jīng)營預(yù)算編報范圍的企業(yè)有6戶，分別為：恩施市城市建設(shè)投資有限公司、恩施市福達產(chǎn)業(yè)投資有限公司、恩施市自來水有限公司、恩施市孺子牛城市管理服務(wù)有限公司、恩施施州古城旅游開發(fā)有限公司、恩施市信泰融資擔保有限責任公司。
1.國有資本經(jīng)營預(yù)算收入
國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入為2880萬元。其中：利潤收入2614萬元、股利股息收入200萬元、國有資本經(jīng)營預(yù)算轉(zhuǎn)移支付收入30萬元、國有資本經(jīng)營預(yù)算上年結(jié)余36萬元。
（1）利潤收入2614萬元。其中：恩施市城市建設(shè)投資有限公司2271萬元、恩施市福達產(chǎn)業(yè)投資有限公司4萬元、恩施市自來水有限公司182萬元、恩施市孺子牛城市管理服務(wù)有限公司149萬元、恩施施州古城旅游開發(fā)有限公司8萬元。
（2）股利股息收入200萬元。其中:恩施市福達產(chǎn)業(yè)投資有限公司200萬元。
（3）國有資本經(jīng)營預(yù)算轉(zhuǎn)移支付收入30萬元。
（4）上年結(jié)余36萬元。
2.國有資本經(jīng)營預(yù)算支出
國有資本經(jīng)營預(yù)算總支出2880萬元。其中:國有企業(yè)退休人員社會化管理補助支出66萬元;公益性設(shè)施投資支出212萬元(其中恩施市自來水公司182萬元，福達產(chǎn)業(yè)投資公司30萬元）；其他國有資本經(jīng)營預(yù)算支出 2602萬元（其中恩施城市建設(shè)投資有限公司歸還融資利息2271萬元；福達產(chǎn)業(yè)投資公司標準廠房日常營業(yè)維護支出173萬元；福達產(chǎn)業(yè)投資公司其他支出1萬元；恩施市孺子牛城市管理服務(wù)有限公司棄土場經(jīng)營成本費用79萬元；恩施市孺子牛城市管理服務(wù)有限公司公司日常運轉(zhuǎn)支出70萬元；恩施施州古城旅游開發(fā)有限公司國有資產(chǎn)危房維修8萬元）。
3.預(yù)算平衡情況
收支相抵，平衡。目前，2021年尚未結(jié)束，最終財政收支情況待省決算批復(fù)下達后另行報告。
（五）2021年主要工作措施及執(zhí)行中存在的困難
2021年，全市上下牢固樹立“過緊日子”思想，嚴格落實“三?！币螅咨茟?yīng)對常態(tài)化疫情、災(zāi)情，推動全市經(jīng)濟社會健康發(fā)展。
1.主要工作措施
（1）強化征管，確保收入及時入庫。各征管部門認真落實財稅政策，壓實征管責任，克服各種困難，積極組織收入入庫。
（2）積極籌措資金，保障“三保”、重點項目及維護社會穩(wěn)定。一是爭取中央預(yù)算內(nèi)資金17000萬元。二是爭取一般債券資金106331萬元（其中新增政府債券資金63776萬元，再融資債券資金42555萬元）。三是爭取專項債券資金94515（其中新增政府債券資金55300萬元，再融資債券資金39215萬元）。
（3）積極開展評審工作。2021年，完成項目評審42個，送審金額177900萬元，審定金額165900萬元，審減金額12000萬元，審減率6.8%。
（4）加強企業(yè)的財政、金融支持。一是著力解決企業(yè)“融資難”問題，推行“楚農(nóng)貸”“助保貸”“政銀集合貸”等多個信貸產(chǎn)品，加大金融機構(gòu)對民營企業(yè)的信貸投放，發(fā)揮財政資金的杠桿作用。二是市財政注資10000萬元組建了信泰融資擔保有限責任公司，為49家企業(yè)提供擔保服務(wù)，發(fā)放貸款11530萬元。三是積極做好普惠金融和小額貸款擔保貼息工作，申報普惠小微首次貸款獎補和小額貸款擔保貼息資金610萬元。四是加大對企業(yè)的財政補貼力度，兌現(xiàn)在營保供商貿(mào)流通企業(yè)的用電補貼，及時撥付重點工業(yè)企業(yè)貸款財政貼息資金165萬元。
（5）積極統(tǒng)籌財政資金，加大鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接政策落實力度。一是加大專項資金爭取力度，爭取到位專項資金共計40134萬元，其中：財政銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金20580萬元，其他扶貧資金511萬元，水利資金6827萬元，農(nóng)業(yè)資金12216萬元。二是制定《恩施市2021年統(tǒng)籌財政資金鞏固拓展脫貧攻堅成果銜接推進鄉(xiāng)村振興工作實施方案》，統(tǒng)籌財政資金50287萬元，重點支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展，農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，農(nóng)村到人到戶補貼等方面，切實鞏固全市脫貧攻堅成果，穩(wěn)步推進鄉(xiāng)村振興。
（6）規(guī)范國有資產(chǎn)管理。組建了國有資產(chǎn)清理處置專班，對國有資產(chǎn)進行全面清理核查，分類處理和盤活利用，確保國有資產(chǎn)不流失，保值增值。
（7）全面實施預(yù)算績效管理。嚴格按照上級“有支出，必問效”的要求，全面落實預(yù)算績效管理工作，2021年基本實現(xiàn)績效評價預(yù)算單位、預(yù)算項目全覆蓋。按照預(yù)算績效管理要求，除政府代列預(yù)算項目外，均編制了整體支出和項目支出績效目標，并對重點項目開展了績效評價工作。
2.預(yù)算執(zhí)行存在的困難
一是稅源結(jié)構(gòu)不優(yōu)。“建筑安裝業(yè)”“房地產(chǎn)業(yè)”在稅收收入中的占比達到44.53%，稅收收入對房地產(chǎn)依賴性較強。
二是土地市場疲軟。由于疫情等原因，企業(yè)經(jīng)營困難，導(dǎo)致土地買方市場不好，土地出讓金清欠困難，土地出讓收入無法達到預(yù)期效果。
三是財政收支平衡壓力大。財政收入形勢較2020年雖有明顯改善，但僅恢復(fù)到2019年同期90%的水平。加上減稅降費政策的不斷深化，經(jīng)濟下行壓力逐步加大，“三?！钡葎傂灾С霾粩嘣鲩L，債務(wù)還本付息以及新的增支政策落實都需要安排大量資金，加大了財政收支平衡難度。
四是財政暫付款消化壓力大。財政暫付款過大占用了大量的財政資金，影響了正常的預(yù)算執(zhí)行，且大部分暫付款都需財政列支消化解決，以目前市本級財力來看，要如期完成消化任務(wù)困難較大。
三、2022年財政預(yù)算草案
按照全口徑預(yù)算編制的要求，2022年我市財政收支預(yù)算（草案）由一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、社會保險基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算四部分組成。
(一)一般公共預(yù)算（不含高新區(qū)）
財政總收入計劃完成366143萬元（不含高新區(qū)），其中：稅收收入完成275655萬元；非稅收入完成90488萬元。
地方一般公共預(yù)算收入計劃完成255352萬元，其中：稅收收入164864萬元、非稅收入90488萬元（其中國有資產(chǎn)處置收入50000萬元），增速為12%（不含國有資產(chǎn)處置收入50000萬元）。
一般公共預(yù)算收入總來源827108萬元。其中：一般公共預(yù)算收入255352萬元、上級補助收入415000萬元（其中返還性收入35671 萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入348338萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入30991萬元）、調(diào)入資金60000萬元（政府性基金）、動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金60000萬元、債券轉(zhuǎn)貸收入（再融資債券）36756萬元。
本級財政總支出827108萬元。其中：一般公共預(yù)算支出731631萬元、上解上級支出58721萬元、債務(wù)還本支出36756萬元。
一般公共預(yù)算支出主要項目包括：一般公共服務(wù)支出57100萬元、國防支出1515萬元、公共安全支出16130萬元、教育支出155500萬元、
科學(xué)技術(shù)支出8090萬元、文化旅游體育與傳媒支出7740萬元、社會保障和就業(yè)支出120800萬元、衛(wèi)生健康支出82200萬元、節(jié)能環(huán)保支出6515萬元、城鄉(xiāng)社區(qū)支出17500萬元、農(nóng)林水支出75300萬元、交通運輸支出75850萬元、資源勘探工業(yè)信息等支出50萬元、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出722萬元、自然資源海洋氣象等支出4385萬元、住房保障支出35200萬元、糧油物資儲備支出1650萬元、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1800萬元、預(yù)備費7400萬元、其他支出30839萬元、債務(wù)付息支出25185萬元、
債務(wù)發(fā)行費用支出160萬元。
一般公共預(yù)算收入總來源827108萬元，本級財政總支出827108萬元，收支相抵，平衡。
（二）政府性基金預(yù)算
1、2022年政府性基金預(yù)算的編制范圍
2022年，我市政府性基金預(yù)算具體編制范圍包括：國有土地使用權(quán)出讓收入、污水處理費、專項債務(wù)、移民補助、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費5個項目。
????2、2022年政府性基金收支情況
（1）政府性基金收入
2022年政府性基金預(yù)算總收入304284萬元，其中：國有土地使用權(quán)出讓收入260000萬元（自然資源和規(guī)劃局230000萬元，兩違辦30000萬元，不含交投、旅投、城投凈收益）、污水處理費收入4500萬元、大中型移民后期扶持基金收入673萬元、基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入3000萬元、債券轉(zhuǎn)貸收入36111萬元。
（2）政府性基金支出
2022年政府性基金支出304284萬元，其中：國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出156900萬元、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費安排的支出3000萬元、污水處理費收入安排的支出4500萬元、債務(wù)付息支出16516萬元、專項債務(wù)還本支出62538萬元、債券發(fā)行費用157萬元、移民補助673萬元、調(diào)出資金60000萬元。
國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出156900萬元，分項如下：
①征地和拆遷補償支出90000萬元；
②城市建設(shè)支出15400萬元；
③補助被征地農(nóng)民支出1000萬元；
④土地征收報批及供應(yīng)200萬元；
⑤棚戶區(qū)改造支出3000萬元；
⑥公共租賃住房支出 2000萬元；
⑦其他國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出45300萬元。
????（3）政府性基金收支預(yù)算平衡情況
2022年，全市政府性基金收入304284萬元，全市政府性基金支出304284萬元，調(diào)出資金60000萬元，收支相抵，平衡。
（三）社?；痤A(yù)算
按照社會保險基金預(yù)算編制要求，市財政局會同市人力資源和社會保障局、市醫(yī)療保障局編制了2022年全市社會保險基金預(yù)算，具體編制情況如下：
1.社會保險基金預(yù)算收入
2022年，社會保險基金預(yù)算總收入405349萬元，主要項目是：
（1）社會保險基金征繳收入71438萬元，其中：機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險基金征繳收入28000萬元、失業(yè)保險基金征繳收入2400萬元、職工基本醫(yī)療保險基金征繳收入35856萬元、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金征繳收入5182萬元。
（2）上級財政補助收入54907萬元，其中：機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險基金上級財政補助收入4500萬元、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險基金上級財政補助收入36371萬元、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金上級財政補助收入14036萬元。
（3）本級財政補助收入37408萬元，其中：企業(yè)養(yǎng)老保險基金本級財政補助收入689萬元、機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險基金本級財政補助收入30000萬元、職工基本醫(yī)療保險基金本級財政補助收入15萬元、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險基金本級財政補助收入3011萬元、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金本級財政補助收入3693萬元。
（4）利息收入1970萬元，其中：企業(yè)養(yǎng)老保險基金利息收入600萬元、機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險基金利息收入20萬元、失業(yè)保險基金利息收入50萬元、職工基本醫(yī)療保險基金利息收入700萬元、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險基金利息收入400萬元、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金利息收入200萬元。
（5）轉(zhuǎn)移收入3512萬元，其中：企業(yè)養(yǎng)老保險基金轉(zhuǎn)移收入2573萬元、機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險基金轉(zhuǎn)移收入845萬元、失業(yè)保險基金轉(zhuǎn)移收入6萬元、職工基本醫(yī)療保險基金轉(zhuǎn)移收入78萬元、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金轉(zhuǎn)移收入10萬元。
（6）失業(yè)保險基金調(diào)劑金70萬元。
（7）上年社會保險基金結(jié)余236044萬元，其中：企業(yè)養(yǎng)老保險基金結(jié)余74359萬元、失業(yè)保險基金結(jié)余5693萬元、職工基本醫(yī)療保險基金結(jié)余74396萬元、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險基金結(jié)余19280萬元、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金結(jié)余62316萬元。
2.社會保險基金支出
2022年，社會保險基金支出238542萬元，主要項目是：
（1）企業(yè)養(yǎng)老保險基金支出78221萬元。企業(yè)養(yǎng)老保險基金省級統(tǒng)籌，歷年結(jié)轉(zhuǎn)資金及當年收入全部上解省廳。
（2）機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險基金支出62465萬元，主要用于行政事業(yè)單位退休人員養(yǎng)老金發(fā)放。
（3）失業(yè)保險基金支出2481萬元，主要用于全市失業(yè)人員失業(yè)保險基金個人待遇的發(fā)放1923萬元、穩(wěn)定崗位補貼125萬元、技能提升補貼21萬元、其他支出342萬元、上解省級失業(yè)保險基金失業(yè)調(diào)劑金70萬元。
（4）職工基本醫(yī)療保險基金支出27137萬元，全部用于全市在職職工、退休人員的醫(yī)療保險費用支出。
（5）城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金支出47382萬元。城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險基金州級半統(tǒng)籌、財政補助資金39382萬元上解州局、個人賬戶支出8000萬元。
（6）城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金支出20856萬元，全部用于全市城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險退休費發(fā)放，其中:個人待遇20333萬元、喪葬費支出518萬元、轉(zhuǎn)移支出5萬元。
3.社會保險基金結(jié)余
社會保險基金全年預(yù)算總收入405349萬元，總支出238542萬元，收支相抵，結(jié)余166807萬元。其中：機關(guān)養(yǎng)老保險基金結(jié)余900萬元、失業(yè)保險基金結(jié)余5738萬元、職工基本醫(yī)療保險基金結(jié)余83908萬元、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險基金結(jié)余11680萬元、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金結(jié)余64581萬元。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算
1.2022年市級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入情況
2022年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入是以2021年9月各企業(yè)上報的2021年全年預(yù)計收入為依據(jù)測算。2021年國有資本經(jīng)營預(yù)算預(yù)計總收入1612萬元。其中利潤收入1412萬元，股利、股息收入200萬元。
經(jīng)測算納入預(yù)算10戶國有企業(yè)中，預(yù)計有上繳利潤基數(shù)的6戶，上繳利潤基數(shù)為12129萬元，預(yù)計上繳國有資本經(jīng)營預(yù)算收入1412萬元。其中恩施城市建設(shè)投資有限公司預(yù)計年末實現(xiàn)凈利潤11348萬元，提取法定盈余公積1135萬元后，預(yù)計上繳利潤基數(shù)為10213萬元，按持股比例預(yù)計上繳國有資本經(jīng)營預(yù)算收入1021萬元；恩施市福達產(chǎn)業(yè)投資公司預(yù)計年末實現(xiàn)凈利潤總額22萬元，提取法定盈余公積2萬元后，預(yù)計上繳利潤基數(shù)為20萬元，預(yù)計上繳國有資本經(jīng)營預(yù)算收入4萬元；恩施市自來水有限公司預(yù)計年末實現(xiàn)凈利潤1200萬元，提取法定盈余公積120萬元后，預(yù)計上繳利潤基數(shù)為1080萬元，預(yù)計上繳國有資本經(jīng)營預(yù)算收入216萬元；恩施市孺子牛城市管理服務(wù)有限公司預(yù)計年末實現(xiàn)凈利潤900萬元，提取法定盈余公積90萬元后，預(yù)計上繳利潤基數(shù)為810萬元，預(yù)計上繳國有資本經(jīng)營預(yù)算收入162萬元；恩施施州古城旅游開發(fā)有限公司預(yù)計年末實現(xiàn)凈利潤90萬元，提取法定盈余公積9萬元后，預(yù)計上繳利潤基數(shù)為81萬元，預(yù)計上繳國有資本經(jīng)營預(yù)算收入8萬元；恩施市信泰融資擔保有限責任公司預(yù)計年末實現(xiàn)凈利潤7萬元，提取法定盈余公積1萬元后，預(yù)計上繳利潤基數(shù)為6萬元，預(yù)計上繳國有資本經(jīng)營預(yù)算收入1萬元。
其他4戶企業(yè)情況：恩施市綠源污水處理有限公司預(yù)計年末虧損550萬元；湖北恩施國家糧食儲備庫預(yù)計年末虧損75萬元；恩施市硒泉供水有限公司、恩施市公共汽車公司預(yù)計年末無凈利潤。
恩施市福達產(chǎn)業(yè)投資公司代持湖北銀行股份2000萬股，占股0.29%，預(yù)計分得股利股息收入200萬元。
2022年預(yù)計無產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入、清算收入及其他國有資本經(jīng)營預(yù)算收入。
2.2022年市級國有資本經(jīng)營預(yù)算支出情況
國有資本經(jīng)營預(yù)算支出按當年收入規(guī)模進行安排。鑒于我市上繳國有資本經(jīng)營預(yù)算收入的企業(yè)都是城市公用企業(yè)，承擔社會公益性任務(wù)較重，國有資本經(jīng)營預(yù)算收入仍然安排給企業(yè)用于企業(yè)自身發(fā)展。
2022年國有資本經(jīng)營預(yù)算共計安排預(yù)算支出1612萬元，其中：公益性設(shè)施投資支出216萬元，專項用于市自來水公司水廠及管網(wǎng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)；其他國有資本經(jīng)營預(yù)算支出1396萬元，專項用于恩施城市建設(shè)投資有限公司歸還融資利息1021萬元，福達產(chǎn)業(yè)投資公司標準廠房日常營業(yè)維護支出204萬元，恩施市孺子牛城市管理服務(wù)有限公司棄土場經(jīng)營成本費用92萬元，恩施市孺子牛城市管理服務(wù)有限公司公司日常運轉(zhuǎn)支出70萬元，恩施市信泰融資擔保有限責任公司日常運轉(zhuǎn)支出支出1萬元；恩施施州古城旅游開發(fā)有限公司日常運轉(zhuǎn)支出8萬元。
收支相抵，平衡。
（五）2022年資產(chǎn)配置預(yù)算及項目績效目標編制情況
為切實加強資產(chǎn)配置預(yù)算管理，實現(xiàn)資產(chǎn)科學(xué)合理配置，提高財政預(yù)算編制精細化水平，不斷推進資產(chǎn)管理與預(yù)算管理的有機結(jié)合，根據(jù)《湖北省行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)監(jiān)督管理條例》《湖北省行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)配置管理辦法》（鄂財績規(guī)〔2017〕2號）精神。將全市所有行政事業(yè)單位納入2022年資產(chǎn)配置預(yù)算編審范圍。
2022年績效目標編報按照“誰申請資金，誰設(shè)定目標”的原則，各單位在申請預(yù)算資金時，按照《預(yù)算法》和預(yù)算績效管理要求編制部門整體支出績效目標，項目支出績效目標，其中編制跨度多年的中期財政規(guī)劃項目，需同步編制與之匹配的中期績效目標。2022年預(yù)算單位均編報了部門整體支出績效目標，占部門預(yù)算單位的100%；其余未編制整體支出績效的單位或項目均為政府代列預(yù)算項目?；緦崿F(xiàn)了績效評價預(yù)算單位，預(yù)算項目全覆蓋。
（六）完成2022年預(yù)算的工作措施
1.依法依規(guī)組織財政收入。加強對重點行業(yè)，重點稅源的征收管理，促進部門之間的協(xié)調(diào)配合，確保財政收入應(yīng)收盡收；加大財源建設(shè)力度，著力培養(yǎng)新的經(jīng)濟增長點，促進財政增收。
2.牢固樹立“過緊日子”思想。堅持“三?！眱?yōu)先的原則，進一步調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，突出資金使用效率。
3.繼續(xù)盤活財政存量資金和資產(chǎn)，加大對閑置資產(chǎn)的清理處置力度。
4.切實加強預(yù)算執(zhí)行管理。嚴格執(zhí)行人大批準的預(yù)算，嚴控預(yù)算調(diào)整和調(diào)劑事項，堅持“先有預(yù)算，后有支出”，切實強化預(yù)算約束。
5.嚴格落實關(guān)于防范化解政府債務(wù)風險管理的要求，積極化解債務(wù)存量，降低債務(wù)風險水平，堅決守住不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風險底線。
各位代表，我們堅信，在市委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在人大、政協(xié)和社會各界的監(jiān)督支持下，共同克服困難，定能完成全年預(yù)期目標和財政改革任務(wù)，為全市經(jīng)濟社會事業(yè)發(fā)展做出更大的貢獻。
重要名詞解釋：
①預(yù)算一體化系統(tǒng)：財政部要求。以統(tǒng)一預(yù)算管理規(guī)則為核心，將統(tǒng)一的管理規(guī)則嵌入信息系統(tǒng)，提高項目儲備，預(yù)算編審，預(yù)算調(diào)整和調(diào)劑，資金支付，會計核算，決算和報告等工作的標準化，自動化水平，實現(xiàn)對預(yù)算管理全流程，全生命周期的動態(tài)反映和有效控制，保證各級預(yù)算管理規(guī)范高效的自動化系統(tǒng)。
②權(quán)責發(fā)生制：凡是應(yīng)屬本期的收入和費用，不論其款項是否收到或付出，都作為本期的收入和費用處理。反之，凡不屬于本期的收入和費用，即使款項在本期收到或付出，也不應(yīng)作為本期的收入和費用處理。
③收付實現(xiàn)制：又稱現(xiàn)金制或?qū)嵤諏嵏吨疲且允盏交蚋冻鰹闃藴蕘碛涗浭杖氲膶崿F(xiàn)和費用的發(fā)生。
④新增債券轉(zhuǎn)貸：新發(fā)行的政府債券，用于政府投資的公益性項目。
⑤再融資債券轉(zhuǎn)貸：政府發(fā)行的政府債券，用于償還到期的政府債券本金。
