（湖北?。╆P(guān)于黃岡市蘄春縣2021年預(yù)算預(yù)計執(zhí)行情況和2022年預(yù)算（草案）的報告
關(guān)于蘄春縣2021年預(yù)算預(yù)計執(zhí)行情況和2022年預(yù)算（草案）的報告
——2021年11月12日在蘄春縣第十八屆人民代表大會第一次會議上
蘄春縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，向縣十八屆人大一次會議報告2021年預(yù)算預(yù)計執(zhí)行情況和2022年預(yù)算草案，請予審議，并請各位政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
一、2021年預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，全縣財政部門深入貫徹黨的十九大精神，以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，堅持新發(fā)展理念，緊緊圍繞全縣中心工作，全力應(yīng)對新冠肺炎疫情沖擊，牢固樹立過“緊日子”思想，積極發(fā)揮公共財政職能作用，在努力完成縣委、縣政府年度各項重點工作的同時，保障了疫后全縣經(jīng)濟和社會事業(yè)平穩(wěn)健康發(fā)展，全縣預(yù)算執(zhí)行情況良好。
（一）2021年一般公共預(yù)算收支執(zhí)行情況
1、收入情況。收入合計預(yù)計754854萬元，為預(yù)算調(diào)整（以下簡稱為預(yù)算）的100%。
（1）地方一般公共預(yù)算收入。地方一般公共預(yù)算收入完成135689萬元，為預(yù)算的100%，其中：稅收收入完成103321萬元，為預(yù)算的100%；非稅收入完成32368萬元，為預(yù)算的100%。稅收收入占一般公共預(yù)算收入的比重為76.15%。
（2）稅收返還收入14307萬元，為預(yù)算的100%。
（3）上級轉(zhuǎn)移支付收入474157萬元，為預(yù)算的100%。
（4）一般債券轉(zhuǎn)貸收入65628萬元，其中：新增債券27870萬元，再融資債券37758萬元，為預(yù)算的100%。
（5）調(diào)入資金43175萬元，為預(yù)算的100%。
（6）上年結(jié)余21898萬元，其中：本級結(jié)余5萬元，上級專項結(jié)轉(zhuǎn)21893萬元。
2、支出情況。支出合計736266萬元，為預(yù)算100.54%。
（1）一般公共預(yù)算支出674162萬元，為預(yù)算的100.59%。具體執(zhí)行情況如下：
一般公共服務(wù)支出77943萬元，為預(yù)算的101.80%；
國防支出6萬元，為預(yù)算的100%；
公共安全支出21819萬元，為預(yù)算的100%；
教育支出149907萬元，為預(yù)算的102.69%；
科學(xué)技術(shù)支出8648萬元，為預(yù)算的100%；
文化旅游體育與傳媒支出14711萬元，為預(yù)算的100%；
社會保障和就業(yè)支出122877萬元，為預(yù)算的101.65%；
衛(wèi)生健康支出66458萬元，為預(yù)算的100%；
節(jié)能環(huán)保支出24182萬元，為預(yù)算的101.77%；
城鄉(xiāng)社區(qū)支出33904萬元，為預(yù)算的100.59%；
農(nóng)林水支出73384萬元，為預(yù)算的100.40%；
交通運輸支出23693萬元，為預(yù)算的109.88%；
資源勘探信息等支出3927萬元，為預(yù)算的107.97%；
商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出4527萬元，為預(yù)算的100%；
金融支出845萬元，為預(yù)算的100%；
自然資源海洋氣象等支出10056萬元，為預(yù)算的100%；
住房保障支出13580萬元，為預(yù)算的100%；
糧油物資儲備支出5576萬元，為預(yù)算的100%；
災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出7152萬元，為預(yù)算的104.15%；
債務(wù)付息支出10915萬元，為預(yù)算的100%；
債務(wù)發(fā)行費支出52萬元，為預(yù)算的100%。
（2）上解支出28183萬元，與預(yù)算持平。其中：調(diào)整完善財政體制上解支出19720萬元，專項上解支出8384萬元，出口退稅專項上解79萬元。
（3）一般債券還本支出33921萬元，為預(yù)算的100%。
3、平衡情況。收入總計754854萬元，支出總計736266萬元，收支相抵，預(yù)算結(jié)余18588萬元，其中：本級結(jié)余20萬元，專項結(jié)余18568萬元。本次報告2021年預(yù)算執(zhí)行預(yù)計數(shù)據(jù)，待省廳批復(fù)下達(dá)后，再依法向人大常委會報告2021年決算數(shù)據(jù)。
（二）2021年政府性基金預(yù)算收支執(zhí)行情況
1、收入情況。收入合計160121萬元，為預(yù)算的100%。其中：
（1）縣級基金收入完成131121萬元，為預(yù)算的100%，其中：國有土地使用權(quán)出讓收入完成123891萬元、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入完成6080萬元、污水處理費完成1150萬元。
（2）上級補助收入4000萬元，為預(yù)算的100%。
（3）政府債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入25000萬元, 為預(yù)算的100%。
2、支出情況。支出合計160121萬元，為預(yù)算的100%。其中：文化體育與傳媒支出20萬元、社會保障和就業(yè)支出990萬元、城鄉(xiāng)社區(qū)支出84768萬元、交通運輸支出22000萬元、其他支出2990萬元、債務(wù)發(fā)行費用支出38萬元、債務(wù)付息支出4270萬元、債務(wù)還本支出15045萬元、轉(zhuǎn)移性支出30000萬元，其中：調(diào)入一般公共預(yù)算支出30000萬元。
3、平衡情況。政府性基金實行以收定支，收支相抵，實現(xiàn)平衡。
（三）2021年國有資本經(jīng)營預(yù)算收支執(zhí)行情況
國有資本經(jīng)營收入完成637萬元，為預(yù)算的100%。其中：上級補助國有資本經(jīng)營預(yù)算收入7萬元，股利、股息收入630萬元，主要是湖北正道融資擔(dān)保有限公司兩年的收益。
國有資本經(jīng)營支出完成637萬元，為預(yù)算的100%，其中：調(diào)入一般公共預(yù)算支出630萬元，其他支出7萬元。
國有資本經(jīng)營預(yù)算收支相抵，實現(xiàn)平衡。
（四）2021年社會保險基金預(yù)算收支執(zhí)行情況
1、收入情況。收入合計263366萬元，為預(yù)算的100%，其中：保費收入116127萬元、財政補貼收入103352萬元、上級補助收入38035萬元、利息收入1376萬元、轉(zhuǎn)移收入4419萬元、其他收入57萬元。
分險種看，企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金收入80349萬元、機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金收入52970萬元、失業(yè)保險基金收入1660萬元、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金收入20390萬元、工傷保險基金收入983萬元、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金收入69944萬元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入37070萬元。
2、支出情況。支出合計263857萬元，為預(yù)算的100%，其中：社會保險待遇支出250980萬元、轉(zhuǎn)移支出2018萬元、上解上級支出52萬元、其他支出10807萬元。
分險種看，企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金支出89998萬元，機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金支出52970萬元、失業(yè)保險基金支出490萬元、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金支出18438萬元、工傷保險基金支出983萬元、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金支出77910萬元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出23068萬元。
3、基金結(jié)余。社會保險基金當(dāng)年收支結(jié)余-491萬元，年末累計滾存結(jié)余178540萬元。
（五）政府性債務(wù)情況
2021年，我縣政府債務(wù)余額為47.71億元，包括一般債務(wù)34.10億元，專項債務(wù)13.61億元。2021年我縣新增發(fā)行政府債券4.99億元，其中：一般債券2.79億元，專項債券2.2億元；當(dāng)年償還政府債務(wù)4.89億元，其中：一般債券還本3.39億元，專項債券還本1.5億元。我縣政府債務(wù)率為63.45%。省政府下達(dá)我縣政府債務(wù)49.85億元限額，債務(wù)風(fēng)險可控。
二、落實人大決議和財政重點工作情況
近五年來，全縣財政改革發(fā)展工作走過了一段不平凡的奮斗歷程，也取得了新的重大成就，財政實力進(jìn)一步增強，民生投入逐年增加，財稅體制改革縱深推進(jìn)。在決勝全面建成小康社會、決戰(zhàn)脫貧攻堅的偉大實踐中，財政工作理念、思路、方法進(jìn)一步完善，充分彰顯了財政職能，作出了財政應(yīng)有貢獻(xiàn)。
——財政綜合實力進(jìn)一步增強。近五年，我縣完成財政總收入305.34億元，比“十二五”增加101.58億元，年均增長3.18%。一般公共預(yù)算收入65.16億元，比“十二五”增加16.04億元，年均增長2.16%，收入規(guī)模在全市占第四位。近五年，爭取上級補助222.81億元，比“十二五”增加67.05億元，年均增長4.17%。近五年，累計實現(xiàn)一般公共預(yù)算支出309.6億元，比“十二五”增加104.22億元，年均增長5.12%，支出規(guī)模位列全市第2位，我縣財政實力進(jìn)一步增強。
——民生保障體系不斷完善。五年來，始終堅持公共財政民生取向，著力“民生財政”建設(shè)，我縣民生保障體系進(jìn)一步完善，有效解決了群眾現(xiàn)實困難和長遠(yuǎn)生計。近五年，我縣民生投入力度前所未有，累計達(dá)到236億元，比“十二五”增加102億元，年均增長15.2%。五年來累計投入財政扶貧資金和涉農(nóng)整合資金51.86億元，積極落實財政支持鄉(xiāng)村振興各項政策，補齊農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)短板，激發(fā)農(nóng)村資源要素活力，做好脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興的有效銜接。
——支持發(fā)展更加有力有效。堅定落實更加積極有為的財政政策，支持出臺了一系列促進(jìn)經(jīng)濟發(fā)展政策措施，不斷強化財政政策、財政資金引導(dǎo)作用，大力支持產(chǎn)業(yè)和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。認(rèn)真貫徹落實減稅降費等結(jié)構(gòu)性減稅和各類稅收優(yōu)惠政策，扎實清理規(guī)范行政事業(yè)性收費和政府性基金。近年來，全縣減稅降費累計減負(fù)9.23億元，行政事業(yè)性收費由2016年的57項減少到2021年的35項，切實減輕了企業(yè)和社會負(fù)擔(dān)，為發(fā)展蓄集了能量。
——財政治理效能明顯提高。按照建立現(xiàn)代財政制度的要求，財政改革加快推進(jìn)，部分改革取得重大突破。進(jìn)一步完善了政府預(yù)算體系，政府“四本”預(yù)算更加統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。全面推進(jìn)預(yù)算績效管理改革，資金使用績效理念逐步深入人心。改進(jìn)預(yù)算編制方式，推進(jìn)實施“零基預(yù)算”，長期固化、僵化的支出安排得到破解。全面推開預(yù)決算信息公開，公共財政更加透明。地方政府債務(wù)管理制度體系不斷完善，牢牢守住了不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性債務(wù)風(fēng)險底線。認(rèn)真貫徹落實《預(yù)算法》、《預(yù)算法實施條例》等法律法規(guī)，法制財政建設(shè)不斷加強，財政管理規(guī)范性進(jìn)一步提升，財政“大監(jiān)督”理念不斷強化，財政治理體系不斷健全，治理效能不斷提高。
五年來，全縣財政改革發(fā)展取得的成績，是縣委、縣政府統(tǒng)攬全局、正確領(lǐng)導(dǎo)的結(jié)果，是人大、政協(xié)監(jiān)督指導(dǎo)以及代表委員們大力支持的結(jié)果，是各級各部門密切配合、扎實工作的結(jié)果。同時，我們也清醒地認(rèn)識到，財政運行管理中還存在一些矛盾和問題。地方財政收入增長的不確定性因素增加，穩(wěn)定性面臨考驗，財政緊平衡的壓力加大并將長期存在；財政保障能力總體較弱，“三?！眽毫Σ粩嗉哟?；債務(wù)風(fēng)險總體可控，但局部風(fēng)險不容忽視;資金使用績效需進(jìn)一步提高。對于這些問題，我們將認(rèn)真研究采取有效措施加以解決。
三、2022年預(yù)算（草案）情況
以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅持貫徹新發(fā)展理念，堅持高質(zhì)量發(fā)展要求，以深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，統(tǒng)籌推進(jìn)穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險、保穩(wěn)定各項工作，全面做好“六穩(wěn)”“六保”工作，兜實兜牢“三保”支出底線；認(rèn)真貫徹“以收定支”原則，加大優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)力度，堅決落實過“緊日子”的要求，嚴(yán)格支出管理，將過“緊日子”作為預(yù)算安排的永恒主題，執(zhí)守簡樸、力戒浮華，厲行節(jié)約辦一切事業(yè)；用好用活地方政府新增債券，保障縣委、縣政府重點支出的需要。
2022年，根據(jù)全縣經(jīng)濟社會發(fā)展主要預(yù)期目標(biāo)，我縣財政預(yù)算編制原則如下：一是以收定支、量力而行、量入為出原則；二是統(tǒng)籌兼顧、切實兜牢兜實“三?！钡拙€原則；三是厲行節(jié)約、切實把有限的財政資金用在刀刃上原則；四是落實基本公共服務(wù)均等化，努力提升人民群眾獲得感、幸福感原則；五是講究預(yù)算績效、確保財政收支平衡原則；六是預(yù)算公開透明、確保群眾對財政預(yù)算知情權(quán)、參與權(quán)、監(jiān)督權(quán)原則。
（一）2022年一般公共預(yù)算收支預(yù)算
2022年收入預(yù)算合計745457萬元，比上年下降1.62%。主要原因是中央一攬子財稅支持政策退出轉(zhuǎn)移支付額度減少，省級財力繃緊對基層財力補助有所減弱，以及新增債券資金暫未作預(yù)算安排，根據(jù)《預(yù)算法》相關(guān)要求爭取債券資金在預(yù)算調(diào)整時再依法向人大報告。
1、一般公共預(yù)算收入
（1）一般預(yù)算收入目標(biāo)為155050萬元，比上年增長14.27%，其中：地方稅收收入118313萬元，比上年增長14.51%；非稅收入36737萬元，比上年增長13.5%。稅收收入占一般公共預(yù)算收入比重達(dá)到76.31%，比上年增長0.16%。
（2）上級補助收入。一是稅收返還收入預(yù)算為14307萬元。二是上級轉(zhuǎn)移支付收入預(yù)算為489448萬元，比上年增長2.91%。
（3）債券轉(zhuǎn)貸收入。2022年我縣一般再融資債券轉(zhuǎn)貸收入預(yù)算為18141萬元。
（4）調(diào)入資金49923萬元，比上年增長3.76%。
（5）上年結(jié)余18588萬元，其中：本級結(jié)余20萬元，專項結(jié)余18568萬元。
2、支出預(yù)算。2022年支出預(yù)算合計727433萬元，比上年下降1.2%。主要原因是財政收入受經(jīng)濟下行壓力制約增長有限，財政收支矛盾將空前巨大，特別明年情況更嚴(yán)峻，全縣上下要過“緊日子”繼續(xù)壓減一般性支出，以及環(huán)保體制上劃本級支出減少、新增債券資金暫未安排預(yù)算，按省市要求落實市縣級財政國庫集中支付結(jié)余不再按權(quán)責(zé)發(fā)生制列支等原因我縣年初預(yù)算較上年支出略有下降。
（1）一般公共預(yù)算支出。2022年一般公共預(yù)算支出655196萬元，比上年減少2.81%。
一般公共服務(wù)支出77573萬元，比上年下降0.47%；
國防支出6萬元，與上年持平；
公共安全支出20745萬元，比上年下降4.92%；
教育支出145957萬元，比上年下降2.63%；
科學(xué)技術(shù)支出8637萬元，比上年下降0.13%；
文化旅游體育與傳媒支出13492萬元，比上年下降8.29%；
社會保障和就業(yè)支出116958萬元，比上年下降4.82%；
衛(wèi)生健康支出66158萬元，比上年下降0.45%；
節(jié)能環(huán)保支出19910萬元，比上年下降17.67%；
城鄉(xiāng)社區(qū)支出30504萬元，比上年下降10.03%；
農(nóng)林水支出68608萬元，比上年下降6.51%；
交通運輸支出22961萬元，比上年下降3.09%；
資源勘探信息等支出4316萬元，比上年增長9.91%；
商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出4503萬元，比上年下降0.53%；
金融支出845萬元，與上年持平；
自然資源海洋氣象等支出10018萬元，比上年下降0.38%；
住房保障支出13527萬元，比上年下降0.39%；
糧油物資儲備支出4076萬元，比上年下降26.9%；
災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出7073萬元，比上年下降1.1%；
預(yù)備費7000萬元；
債務(wù)付息支出12187萬元，比上年增長11.65%；
債務(wù)發(fā)行費支出142萬元，比上年增長173.08%。
（2）上解支出32736萬元，比上年增長16.16%。
（3）一般債券還本支出39501萬元，比上年增長16.45%。
3、平衡情況。2022年收入預(yù)算總計745457萬元，支出總計727433萬元，收支相抵，預(yù)算結(jié)余18024萬元，其中：本級結(jié)余31萬元，專項結(jié)轉(zhuǎn)17993萬元。2022年由于債務(wù)還本付息、PPP項目償還服務(wù)費、彌補機保基金等剛性支出的需要，為了確保全年收支平衡，需從政府性基金調(diào)入30000萬元用于平衡一般公共預(yù)算。
（二）2022年政府性基金收支預(yù)算
1、收入預(yù)算。收入預(yù)算合計143836萬元，比上年下降10.17%，下降的主要原因是配套費減少和專項債券申報發(fā)行成功后按相關(guān)規(guī)定在預(yù)算調(diào)整時再向人大常委會報告。其中：
（1）縣級基金收入預(yù)算129700萬元，比上年下降1.08%，主要是：國有土地使用權(quán)出讓收入預(yù)算為126000萬元，比上年增長1.7%；城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入預(yù)算為2000萬元，比上年下降67.11%；污水處理費收入預(yù)算為1200萬元，比上年增長4.35%，計提廉租房資金200萬元、農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入300萬元。
（2）上級補助收入預(yù)算為4000萬元，與上年持平。
（3）債券轉(zhuǎn)貸收入10136萬元，比上年下降59.46%。
2、支出預(yù)算。支出預(yù)算合計143836萬元，比上年下降10.17%。其中：
文化旅游體育與傳媒支出預(yù)算為20萬元，與上年持平。
社會保障和就業(yè)支出預(yù)算為1200萬元，比上年增長21.21%。
城鄉(xiāng)社區(qū)支出預(yù)算為89943萬元，比上年增長6.1%。
其他支出預(yù)算為2200萬元，比上年下降26.42%。
債務(wù)發(fā)行費用支出40萬元，比上年增長5.26%。
債券付息支出預(yù)算為4696萬元，比上年增長9.98%。
債券還本支出預(yù)算為15737萬元,比上年增長4.6%。
轉(zhuǎn)移性支出預(yù)算為30000萬元，與上年持平，其中：調(diào)入一般公共預(yù)算支出30000萬元。
3、預(yù)算平衡。政府性基金實行以收定支，收支相抵，實現(xiàn)平衡。
（三）2022年國有資本經(jīng)營收支預(yù)算
國有資本經(jīng)營收入預(yù)算為7萬元，比上年下降98.9%。主要是上級補助收入7萬元用于國有企業(yè)退休人員社會化管理補助資金。
國有資本經(jīng)營支出預(yù)算為7萬元，比上年下降98.9%。
由于正道融資擔(dān)保公司明年要清產(chǎn)核資，進(jìn)行重組，因此2022年的國有資本經(jīng)營本級收入暫未列預(yù)算。
（四）2022年社會保險基金收支預(yù)算
1、收入預(yù)算。收入預(yù)算合計289527萬元，比上年增長9.93%。其中：保費收入預(yù)算為120220萬元，比上年增長3.52%；財政補貼收入預(yù)算為108315萬元，比上年增長4.8%；上級補助收入預(yù)算為55145萬元，比上年增長44.98%；利息收入預(yù)算為1368萬元，比上年下降0.58%；轉(zhuǎn)移收入4429萬元，比上年增長0.23% ；其他收入50萬元，比上年下降12.28%。
分險種情況，企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金收入預(yù)算為99439萬元，比上年增長23.76%；機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金收入預(yù)算為57127萬元，比上年增長7.85%；失業(yè)保險基金收入預(yù)算為1667萬元，比上年增長0.42%；城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金收入預(yù)算為21560萬元，比上年增長5.74%；工傷保險基金收入預(yù)算為903萬元，比上年下降8.14%；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金收入預(yù)算為71298萬元，比上年增長1.94%；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入預(yù)算為37533萬元，比上年增長1.25%。
2、支出預(yù)算。支出預(yù)算合計268497萬元，比上年增長1.76%。其中：社會保險待遇支出預(yù)算為265969萬元，比上年增長5.97%；轉(zhuǎn)移支出預(yù)算為2135萬元，比上年增長5.8%；上解上級支出預(yù)算為77萬元，比上年增長48.08%；其他支出316萬元，比上年下降97.08%。
分險種看，企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金支出預(yù)算為95145萬元，比上年增長5.72%；機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金支出預(yù)算為57127萬元，比上年增長7.85%；失業(yè)保險基金支出預(yù)算為515萬元，比上年增長5.1%；城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金支出預(yù)算為21533萬元，比上年增長16.79%；工傷保險基金支出預(yù)算為900萬元，比上年下降8.44%；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金支出預(yù)算為71262萬元，比上年下降8.53%；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出預(yù)算為22015萬元，比上年下降4.56%。
3、基金結(jié)余。2022年社會保險基金預(yù)算收支相抵結(jié)余21030萬元，年末累計滾存結(jié)余199570萬元。
（五）2022年政府預(yù)算：政府債務(wù)情況
1、2021年政府性債務(wù)情況：省財政廳核定蘄春縣政府債務(wù)限額56.06億元，其中:一般債券限額37.90億元，專項債券限額18.16億元。至12月底我縣政府性債務(wù)余額為50.89億元，其中：政府債務(wù)49.25億元（一般債券34.04億元，專項債券15.21億元），或有債務(wù)16444萬元。政府債務(wù)余額未超過省核定限額，政府性債務(wù)都按期及時還本付息，有效防范了政府債務(wù)風(fēng)險。我縣2021年債券轉(zhuǎn)貸資金10.3628億元，其中：再融資債券3.7758億元（一般債券2.3808億元，專項債券1.395億元），新增債券6.587億元（一般債券2.787億元，專項債券3.8億元）。2021年度我縣政府債券到期本息6.415億元，其中：本金4.8966億元（一般債券3.3921億元，專項債券1.5045億元），利息和手續(xù)費1.5184億元。全部都按要求向政府申報，并及時還本付息了和錄入債務(wù)系統(tǒng)。
新增一般債券27870萬元安排使用為：新檔案館建設(shè)1250萬元，“三館”布展及數(shù)字化建設(shè)1612萬元，蘄春縣濱河路消防站項目建房1000萬元，教育信息化建設(shè)和薄弱學(xué)校環(huán)節(jié)改造1500萬元，城鄉(xiāng)生活垃圾無害化處理3000萬元，蘄春縣糧食應(yīng)急儲備中心項目1500萬元，蘄春縣小型水庫安全運行保障工程1681萬元，蘄春縣殯儀館新建項目二期2000萬元，鄉(xiāng)村振興4000萬元，鐵箭河治污、十里河治理5500萬元，高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)1920萬元，雷溪河整治二期1407萬元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)生活污水治理1500萬元。
新增政府專項債券38000萬元，安排使用為：新建黃岡至黃梅鐵路項目22000萬元，蘄春縣疾病預(yù)防控制中心整體遷建3000萬元，蘄春縣青石鎮(zhèn)衛(wèi)生院整體遷建項目3000萬元，蘄春縣劉河鎮(zhèn)衛(wèi)生院整體遷建項目3000萬元，蘄春縣第二人民醫(yī)院整體遷建項目3000萬元，蘄州鎮(zhèn)衛(wèi)生院（蘄州醫(yī)院）整體遷建項目3000萬元，蘄春縣城管公共停車場項目1000萬元。
債務(wù)率=(地方政府債務(wù)余額÷地方綜合財力)×100%=49.25÷84.31×100%=58.41%
負(fù)債率=(地方政府債務(wù)余額÷地方當(dāng)年GDP)×100%=49.25÷289.6×100%=17%
2、2022年政府債務(wù)預(yù)算情況：預(yù)算省對我縣下達(dá)2022年度政府債務(wù)限額67.42億元，其中:一般債券限額40.16億元，專項債券限額27.25億元。預(yù)算2022年新增債券13.12億元，其中一般債券5.5億元，專項債券7.62億元。
新增一般債券55013萬元計劃安排使用為：鄉(xiāng)村振興4000萬元，城鄉(xiāng)生活垃圾無害化處理3000萬元，蘄春縣智慧城管運營中心620萬元，垃圾處理焚燒3000萬元，蘄春縣城南路網(wǎng)及雷溪河治理工程4000萬元，蘄春縣糧食應(yīng)急儲備中心項目1000萬元，四好農(nóng)村路公路建設(shè)3000萬元，農(nóng)村公路、危橋提檔升級3000萬元，教育信息化建設(shè)和薄弱學(xué)校環(huán)節(jié)改造1000萬元，蘄春縣第五實驗小學(xué)建設(shè)項目3000萬元，蘄春縣中小學(xué)安全配套設(shè)施建設(shè)項目500萬元，蘄春縣初中畢業(yè)生英語聽力口語考試機房改擴建項目961萬元，蘄春縣漕河鎮(zhèn)長林崗中心小學(xué)建設(shè)項目1000萬元，蘄春縣河西高新區(qū)小學(xué)及附屬幼兒園建設(shè)項目1000萬元，蘄春縣縣級公益性公墓一期建設(shè)工程項目2000萬元，蘄春縣殯儀館新建項目二期532萬元，高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)2000萬元，蘄春縣小型水庫安全運行保障工程5320萬元，蘄春縣非物質(zhì)文化展示館項目600萬元，蘄春縣博物館展陳建設(shè)項目1000萬元，武警蘄春中隊業(yè)務(wù)用房建設(shè)項目200萬元，蘄春縣濱河路消防站項目建房600萬元，蘄春縣應(yīng)急指揮中心（二期）信息化建設(shè)項目1500萬元，蘄春縣城區(qū)矛盾糾紛調(diào)解中心800萬元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理廠入戶支管網(wǎng)工程項目1500萬元，城區(qū)內(nèi)澇點整治工程1500萬元，城南新城市政道路改造及亮化工程4000萬元，鐵箭河治污、十里河治理1600萬元，蘄春縣縣城漕河四路延伸段(付畈大道--杏林大道)、體育路改造1000萬元，蘄春縣融媒體中心建設(shè)80萬元，河西工業(yè)園西六路、南二路、南三路等十條路、東八路項目1700萬元。
新增政府專項債券76200萬元，計劃安排使用為：蘄春縣疾病預(yù)防控制中心整體遷建項目5000萬元，蘄春縣第二人民醫(yī)院整體遷建項目3500萬元，蘄州鎮(zhèn)衛(wèi)生院（蘄州醫(yī)院）整體遷建項目1500萬元，蘄春縣劉河鎮(zhèn)衛(wèi)生院整體遷建項目2000萬元，蘄春縣青石鎮(zhèn)衛(wèi)生院整體遷建項目2000萬元，蘄春縣人民醫(yī)院（李時珍中醫(yī)院）傳染病大樓建設(shè)項目5000萬元，蘄春縣株林鎮(zhèn)達(dá)城衛(wèi)生院門診樓建設(shè)項目400萬元，蘄春縣城管公共停車場2800萬元，蘄春縣第一高級中學(xué)遷建項目10000萬元，蘄春縣實驗幼兒園建設(shè)項目1000萬元，蘄春縣株林鎮(zhèn)中心衛(wèi)生院醫(yī)療綜合樓（含發(fā)熱門診）建設(shè)項目2000萬元，蘄春縣建筑垃圾資源再利用項目15000萬元，蘄春縣橫車鎮(zhèn)土門坳水庫取水改建項目3000萬元，蘄春城南廣場及配套工程項目8000萬元，蘄春縣糧食應(yīng)急儲備中心項目5000萬元，蘄春縣婦幼保健院發(fā)熱門診樓、隔離病區(qū)及殘疾兒童康復(fù)中心建設(shè)項目6000萬元，蘄春縣漕河城區(qū)羅州城貨運停車場建設(shè)項目4000萬元。
2022年償還到期債券本息7.2489億元，其中：本金5.5238億元，利息和手續(xù)費1.7251億元。償還的本金來源其中：再融資債券2.8277億元，本級資金2.6961億元。
預(yù)算我縣2022年政府債務(wù)余額為59.67億元，其中：一般債務(wù)余額37.4億元，專項債務(wù)余額22.27億元。政府債務(wù)控制在限額之內(nèi)，政府性債務(wù)都按期及時還本付息，有效防范了政府債務(wù)風(fēng)險。
債務(wù)率=(地方政府債務(wù)余額÷地方綜合財力)×100%=59.67÷84.97×100%=70.22%
負(fù)債率=(地方政府債務(wù)余額÷地方當(dāng)年GDP)×100%=59.67÷306.98×100%=19.44%
（六）“三公”經(jīng)費安排情況。
按照《預(yù)算法》的規(guī)定，現(xiàn)就蘄春縣2022年全縣一般公共預(yù)算“三公經(jīng)費”安排情況公開如下：2022年“三公”經(jīng)費安排支出751.31萬元，比2021年的721.95萬元增長3.9%。其中：因公出國（境）經(jīng)費支出2.3萬元，比2021年的6.9萬元下降200%；公務(wù)用車購置及運行經(jīng)費458.26萬元(無公務(wù)用車購置費)，比2021年的411.34萬元增長10.24%；公務(wù)接待費支出290.75萬元，比2021年的303.71萬元下降4.46%。2022年一般公共預(yù)算 “三公”經(jīng)費支出較上年減少的主要原因是我縣嚴(yán)格按照中央規(guī)定控制三公經(jīng)費支出，認(rèn)真貫徹落實八項規(guī)定要求，厲行節(jié)約、嚴(yán)格控制非必要支出。加強公務(wù)用車管理，規(guī)范公務(wù)接待活動等，使得“三公”經(jīng)費支出下降。壓減的支出全部用于基本民生支出，將有限財力用于保障“三保”支出的精神。
四、2022年財政支出政策和重點工作安排
（一）謀劃新思路，推動收入組織工作新跨越。一是科學(xué)研判收入形勢，緊盯收入目標(biāo)，加強部門銜接，深挖稅收潛能，強化稅源監(jiān)控，確保依法征收、應(yīng)收盡收。整合土地資源，加大土地出讓力度，確保實現(xiàn)既定土地出讓收入目標(biāo)。二是著力培植財源，夯實收入增長后勁。全力支持招商引資，優(yōu)化營商環(huán)境，增強企業(yè)造血的功能，培育新財稅收入新增長點，助力財政增收。三是著力匯報對接，積極爭取上級支持。密切宏觀形勢變化，加大向上爭取資金力度，精準(zhǔn)對接，主動匯報，做實項目前期工作，爭取更多項目進(jìn)入“十四五”規(guī)劃盤子和資金政策支持范疇。四是著力資金統(tǒng)籌，盤活有限財政資金。進(jìn)一步盤活政府資產(chǎn)資源，保持土地出讓收入合理規(guī)模，加大閑置資產(chǎn)處置力度。加強財政資源統(tǒng)籌，建立健全同一領(lǐng)域不同渠道資金、財政撥款資金與非財政撥款資金、不同年度間財政資金的統(tǒng)籌機制，盤活存量，用好增量，深入挖掘潛力。
（二）搶抓新機遇，譜寫縣域經(jīng)濟發(fā)展新篇章。圍繞新型工業(yè)化、新型城鎮(zhèn)化、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化、旅游產(chǎn)業(yè)化戰(zhàn)略協(xié)同發(fā)展布局，搶抓后疫情時代發(fā)展機遇，全力支持產(chǎn)業(yè)大招商。堅持以產(chǎn)業(yè)項目為抓手，全力以赴支持產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設(shè)，通過聚集產(chǎn)業(yè)項目，打造一批有特色、競爭力較強、附加值較高、稅收貢獻(xiàn)大的產(chǎn)業(yè)。持續(xù)優(yōu)化營商環(huán)境，支持推動招商項目盡快簽約，簽約項目盡快落地，落地項目盡快投產(chǎn)，投產(chǎn)項目盡快形成稅收。創(chuàng)新收入組織的方式方法，充分運用大數(shù)據(jù)手段，在落實各項減稅降費政策基礎(chǔ)上，抓好重點區(qū)域、重點行業(yè)、重點企業(yè)的稅收征管。采取體制機制激勵、專項支持、基金投入等方式，努力培植重點稅源和新興稅源，支持特色支柱稅源發(fā)展壯大，通過支持經(jīng)濟增長，實現(xiàn)財政收入的可持續(xù)增長。充分發(fā)揮財政扶持資金的導(dǎo)向作用，引導(dǎo)社會資本投向產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重點領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)。積極落實財稅金融政策，引導(dǎo)金融機構(gòu)進(jìn)一步擴大縣域企業(yè)貸款規(guī)模。不斷完善政府性融資擔(dān)保體系，解決中小企業(yè)融資難融資貴問題。全面落實各項減稅降費政策，把該減的減到位，持續(xù)鞏固和拓展減稅降費成效。充分保障前期工作經(jīng)費，支持做好項目謀劃、儲備和前期準(zhǔn)備工作。把握政策，早謀劃、實謀劃，加快儲備能夠自求平衡和形成實物工作量的高質(zhì)量專項債項目，精準(zhǔn)上報發(fā)行需求，爭取新增債券額度，加大對重點項目支持力度，繼續(xù)按月通報，聚力加快項目實施，加快債券資金支出進(jìn)度，提高債券資金使用效益，形成對經(jīng)濟的有效拉動。
（三）展現(xiàn)新作為，開創(chuàng)社會民生事業(yè)新局面。一是堅持辦好辦實教育事業(yè)。落實學(xué)前教育保教費減免政策、貧困家庭學(xué)生補助政策。完善學(xué)前教育經(jīng)費保障機制，支持政府購買服務(wù)方式推進(jìn)普惠性幼兒園發(fā)展。加強義務(wù)教育薄弱環(huán)節(jié)改善與能力提升，鞏固城鄉(xiāng)義務(wù)教育經(jīng)費保障機制。支持深化職業(yè)教育產(chǎn)教融合、校企合作，提升職業(yè)教育質(zhì)量。二是支持實施就業(yè)優(yōu)先政策。千方百計擴大就業(yè)，穩(wěn)住就業(yè)基本盤，突出抓好高校畢業(yè)生、農(nóng)民工、退役軍人、城鎮(zhèn)困難人員等重點群體就業(yè)工作。支持開展公共就業(yè)服務(wù)，為企業(yè)穩(wěn)崗紓困解難。統(tǒng)籌用好就業(yè)補助資金，扶持創(chuàng)業(yè)帶動就業(yè)，實施職業(yè)技能培訓(xùn)。加大企業(yè)穩(wěn)崗、創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款等支持力度。三是繼續(xù)推進(jìn)醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展。支持疫情防控常態(tài)化工作，切實保障疫情防控資金需要，不斷提升公共衛(wèi)生應(yīng)急保障能力建設(shè)。持續(xù)推進(jìn)醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革，穩(wěn)步提高城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險政府補助標(biāo)準(zhǔn)和基本公共衛(wèi)生服務(wù)補助水平。繼續(xù)推進(jìn)城鄉(xiāng)居民大病保險，實施疾病應(yīng)急救助制度。四是不斷提升社會保障水平。支持建設(shè)覆蓋城鄉(xiāng)居民的多層次社保保障體系，加強對困難群眾、特殊群體的兜底保障。完善社會救助、社會福利、慈善事業(yè)、優(yōu)撫安置等制度。落實高齡老年人補貼、優(yōu)撫對象等人員撫恤和生活補助政策，以及重度殘疾人生活補貼、護(hù)理補貼標(biāo)準(zhǔn)政策。五是大力推進(jìn)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。逐步提高城鄉(xiāng)建設(shè)用地增減掛鉤節(jié)余指標(biāo)調(diào)劑收益、國有土地出讓收入用于鄉(xiāng)村振興的比重。完善鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接的財政政策措施。發(fā)揮財政資金杠桿作用，引導(dǎo)社會資本加大鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略投入。不斷提升鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展、基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)能力，支持開展農(nóng)村人居環(huán)境整治提升和鄉(xiāng)村風(fēng)貌提升行動。六是支持老舊小區(qū)改造。補齊老舊小區(qū)公共設(shè)施短板，提升老舊小區(qū)宜居環(huán)境水平。
（四）認(rèn)清新形勢，奪取財政風(fēng)險防范新成效。一是強化政府債務(wù)監(jiān)管。嚴(yán)格落實政府債務(wù)限額管理，規(guī)范政府舉債行為。進(jìn)一步完善地方政府規(guī)范舉債融資機制，抓實化解隱性債務(wù)風(fēng)險工作，堅決守住不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風(fēng)險的底線。二是強化財政資金監(jiān)管。創(chuàng)新財政監(jiān)督管理方式，加大財政收支管理、重點部門單位、重點項目的監(jiān)督檢查力度。發(fā)揮財評節(jié)支作用，規(guī)范政府投資項目預(yù)算審核、結(jié)算審核、工程變更，提升資金使用效益。三是完善國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，優(yōu)化動態(tài)監(jiān)控預(yù)警規(guī)則。四是嚴(yán)格落實內(nèi)控管理制度，夯實行政事業(yè)單位財務(wù)管理。
（五）把握新階段，實現(xiàn)財政管理效能新突破。一是深化預(yù)算管理制度改革。繼續(xù)完善政府預(yù)算體制和預(yù)算控制方式，嚴(yán)格落實預(yù)決算公開，提高預(yù)決算管理水平。深化預(yù)算管理制度改革，強化預(yù)算編制和執(zhí)行管理。嚴(yán)控預(yù)算追加，增強預(yù)算執(zhí)行的剛性約束。二是深化預(yù)算績效管理改革。全面實施預(yù)算績效管理，建立健全績效評價工作機制，加強績效評價結(jié)果運用，不斷提高財政資金使用績效加強績效評價結(jié)果應(yīng)用，將評價結(jié)果與完善政策、調(diào)整預(yù)算安排有機銜接，削減或取消低效無效資金。三是加快財政信息化建設(shè)。加快推進(jìn)預(yù)算管理一體化系統(tǒng)建設(shè)，以信息化推進(jìn)預(yù)算管理現(xiàn)代化，早日實現(xiàn)預(yù)算管理全流程動態(tài)監(jiān)管。積極運用直達(dá)資金管理系統(tǒng)平臺，加大監(jiān)督力度，強化數(shù)據(jù)共享，增強直達(dá)機制的政策效果。四是持續(xù)深化政府采購改革。深化政府采購制度改革方案要求，不斷強化采購人主體責(zé)任，不斷推進(jìn)陽光采購。五是深化政府投融資機制改革。精心策劃包裝項目，提高政府專項債券運作水平，積極爭取政府專項債券資金。
各位代表，2022年，我們堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受縣人大的監(jiān)督，認(rèn)真聽取縣政協(xié)的意見和建議，以更開闊的思路、更昂揚的精神、更得力的措施，攻堅克難，與時俱進(jìn)，扎實做好財政各項工作，確保2022年財政收支預(yù)算任務(wù)的全面完成，為全縣經(jīng)濟和社會事業(yè)的科學(xué)發(fā)展做出新的貢獻(xiàn)。
名 詞 解 釋
1、財政政策
財政政策是政府實施宏觀調(diào)控的重要手段，是政府進(jìn)行反經(jīng)濟周期調(diào)節(jié)、熨平經(jīng)濟波動的重要工具，也是財政有效履行配置資源、公平分配和穩(wěn)定經(jīng)濟等職能的重要方法，主要通過稅收、補貼、赤字、國債、收入分配和轉(zhuǎn)移支付等手段對經(jīng)濟運行進(jìn)行調(diào)節(jié)。
按照不同的政策目標(biāo)，財政政策可分為積極財政政策、穩(wěn)健財政政策、適度從緊財政政策和緊縮財政政策。
2、財政管理體制
財政管理體制也稱為政府間財政關(guān)系，是劃分中央與地方、地方各級政府之間，以及國家與企事業(yè)單位之間資金管理權(quán)限、收支范圍的規(guī)范性、根本性制度。
政府間財政關(guān)系涉及到很多方面，歸結(jié)起來主要包括三個要素：事權(quán)、財權(quán)和財力。相對于事權(quán)，財權(quán)和財力都是手段，為履行特定事權(quán)服務(wù)，因此，事權(quán)劃分是整個財政體制的運轉(zhuǎn)基礎(chǔ)。只有在明晰政府間事權(quán)劃分的基礎(chǔ)上，才能界定各級政府間的支出責(zé)任，進(jìn)而科學(xué)劃分政府間財政收入，再通過轉(zhuǎn)移支付等手段調(diào)節(jié)上下級政府的財力余缺，從而構(gòu)建起財力與事權(quán)相匹配的財政體制。
縣級財政分享稅收主要包括：增值稅50%、企業(yè)所得稅40%，（不含中央獨享及中央、省級分享稅收，以下同）、個人所得稅40%，營業(yè)稅、房產(chǎn)稅、資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、印花稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、土地增值稅、車船稅、耕地占用稅、契稅、煙葉稅、其他稅收收入等100%。
3、全口徑財政收入
指在預(yù)算年度內(nèi)，按照國家有關(guān)法律法規(guī)通過一定的形式和程序，有計劃地通過政府組織并取得的，由本級政府實現(xiàn)的各項收入的總和，主要包括地方一般公共預(yù)算收入、上劃收入、政府性基金收入、社會保險基金收入、國有資本經(jīng)營預(yù)算收入。
4、一般公共預(yù)算收入
指根據(jù)現(xiàn)行財政管理體制規(guī)定，劃歸地方財政的稅收和非稅收入。主要包括增值稅（含改征增值稅）、企業(yè)所得稅、個人所得稅等共享稅收地方分享部分，資源稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、土地增值稅、房產(chǎn)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、車船稅、印花稅、契稅、耕地占用稅、煙葉稅、環(huán)境保護(hù)稅等地方固定稅收，以及非稅收入。
5、非稅收入
指由各級政府、國家機關(guān)、事業(yè)單位、代行政府職能的社會團(tuán)體及其他組織，依法利用政府權(quán)力、政府信譽、國家資源、國有資產(chǎn)或提供特定公共服務(wù)征收、收取、提取、募集的除稅收和政府債務(wù)以外的財政收入。
6、專項收入
指納入一般公共預(yù)算管理的有專項用途的非稅收入，包括教育費附加收入、地方教育附加收入、殘疾人就業(yè)保障金收入和其他專項收入等。
7、行政事業(yè)性收費收入
指國家機關(guān)、事業(yè)單位、代行政府職能的社會團(tuán)體及其他組織根據(jù)法律、行政法規(guī)、地方性法規(guī)等有關(guān)規(guī)定，依照國務(wù)院規(guī)定程序批準(zhǔn)，在向公民、法人提供特定服務(wù)的過程中，按照成本補償和非盈利原則向特定服務(wù)對象收取的費用。
8、罰沒收入
指國家司法機關(guān)、依法具有行政處罰權(quán)的國家行政機關(guān)、法律法規(guī)授權(quán)的具有管理公共事務(wù)職能的組織等依據(jù)法律、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定，對公民、法人或者其他組織實施處罰所取得的罰款、沒收的違法所得、沒收的非法財物及其變價收入等。
9、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入
指國家機關(guān)、實行公務(wù)員管理的的事業(yè)單位、代行政府職能的社會團(tuán)體以及其他組織的固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)，出租、出售、轉(zhuǎn)讓等取得的收入。包括礦產(chǎn)資源專項收入（礦產(chǎn)資源補償費收入、探礦權(quán)采礦權(quán)使用費收入、探礦權(quán)采礦權(quán)價款收入）、利息收入、非經(jīng)營性國有資產(chǎn)收入、出租車經(jīng)營權(quán)有償出讓和轉(zhuǎn)讓收入、其他國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入。
10、稅收返還
指1994年分稅制改革、2002年所得稅收入分享改革、2009年成品油稅費改革后，對原屬于地方的收入劃為中央收入部分，給予地方的補償。包括增值稅、消費稅返還，所得稅基數(shù)返還，以及成品油稅費改革稅收返還。
11、轉(zhuǎn)移性收入
包括返還性收入、一般性轉(zhuǎn)移支付收入、專項轉(zhuǎn)移支付收入、上年結(jié)余收入、調(diào)入資金以及債券轉(zhuǎn)貸收入（市縣財政使用）、接受其他地區(qū)援助收入（受援市縣使用）等。
12、國有土地使用權(quán)出讓收入
指政府以出讓等方式配置國有土地使用權(quán)取得的全部土地價款，包括受讓人支付的征地和拆遷補償費、土地前期開發(fā)費用和土地出讓收益等。具體包括以下幾項：
(1)土地出讓總價款。是指以招標(biāo)、拍賣、掛牌和協(xié)議方式出讓國有土地使用權(quán)所確定的總成交價款，扣除財政部門已經(jīng)劃轉(zhuǎn)的國有土地收益基金和農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金后的余額。
(2)補繳的土地價款。是指轉(zhuǎn)讓劃撥國有土地使用權(quán)或者依法利用原劃撥土地進(jìn)行經(jīng)營性建設(shè)應(yīng)當(dāng)補繳的土地價款，變現(xiàn)處置抵押劃撥國有土地使用權(quán)應(yīng)當(dāng)補繳的土地價款，轉(zhuǎn)讓房改房、經(jīng)濟適用房等按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)補繳的土地價款以及改變出讓國有土地使用權(quán)的土地用途、容積率的土地使用條件應(yīng)當(dāng)補繳的土地價款。
(3)劃撥土地收入。是指土地使用者以劃撥方式取得的國有土地使用權(quán)，依法向市、縣人民政府繳納的土地補償費、安置補助費、地上附著物和青苗補償費、拆遷補償費等費用。
(4)其他土地出讓金收入。是指國土資源管理部門依法出租國有土地向承租者收取的土地租金收入、出租劃撥土地上的房屋應(yīng)當(dāng)上繳的土地收益等。
13、調(diào)入資金
指財政為平衡某類預(yù)算收支，從其他類型預(yù)算資金及其他渠道調(diào)入的資金。
14、預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金
指財政通過超收收入和支出預(yù)算結(jié)余安排的具有儲備性質(zhì)的基金，視預(yù)算平衡情況，在安排下年度預(yù)算時調(diào)入并安排使用，或用于彌補短收年份預(yù)算執(zhí)行的收支缺口。預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金的安排使用接受本級人大及其常委會監(jiān)督。
15、全口徑預(yù)算管理
指將全部政府收支納入預(yù)算，并接受與其性質(zhì)相適應(yīng)的管理和監(jiān)督，使政府預(yù)算做到體系完整、結(jié)構(gòu)清晰、權(quán)責(zé)匹配、公開透明。其基本內(nèi)容包括，一是所有政府收支應(yīng)當(dāng)納入預(yù)算；二是政府預(yù)算體系包括一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算和社會保險基金預(yù)算。
16、一般公共預(yù)算
指政府憑借國家政治權(quán)力，以社會管理者身份籌集以稅收為主體的財政收入，用于保障和改善民生、維持國家行政職能正常行使、保障國家安全等方面的收支預(yù)算。
17、政府性基金預(yù)算
指政府通過向社會征收基金、收費，以及出讓土地、發(fā)行彩票等方式取得收入，專項用于支持特定基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和社會事業(yè)發(fā)展等方面的收支預(yù)算。
18、國有資本經(jīng)營預(yù)算
指國家以所有者身份依法取得國有資本經(jīng)營收益，并對所得收益進(jìn)行分配而發(fā)生的收支預(yù)算。國有資本經(jīng)營預(yù)算收入主要包括從國家出資企業(yè)取得的利潤、股利、股息和國有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓收入、清算收入等，支出主要用于對國有經(jīng)濟和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整以及彌補一些國有企業(yè)的改革成本等。
19、社會保險基金預(yù)算
指政府通過社會保險單位繳費、政府公共預(yù)算安排等方式取得收入，專項用于社會保障支出的收支預(yù)算。
20、地方一般公共預(yù)算支出
指按照現(xiàn)行中央政府與地方政府事權(quán)的劃分，經(jīng)省以下各級人大批準(zhǔn)，用于保障地方經(jīng)濟社會發(fā)展的各項支出。主要包括一般公共服務(wù)支出、公共安全支出、教育支出、科學(xué)技術(shù)支出、文化旅游體育與傳媒支出、社會保障和就業(yè)支出、衛(wèi)生健康支出、節(jié)能環(huán)保支出、城鄉(xiāng)社區(qū)支出、農(nóng)林水支出、交通運輸支出、資源勘探工業(yè)信息等支出、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出、金融支出、援助其他地區(qū)支出、自然資源海洋氣象等支出、住房保障支出、糧油物資儲備支出、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出、預(yù)備費、債務(wù)付息支出和其他支出等。
21、民生支出
指財政支出中用于保障和改善民生方面的支出。包括教育支出、科學(xué)技術(shù)支出、文化旅游體育與傳媒支出、社會保障和就業(yè)支出、衛(wèi)生健康支出、節(jié)能環(huán)保支出、城鄉(xiāng)社區(qū)支出、農(nóng)林水支出、交通運輸支出、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出、自然資源海洋氣象等支出、住房保障支出、糧油物資儲備支出等科目的總和，不包括一般公共服務(wù)、公共安全、資源勘探工業(yè)信息、金融、其他支出等支出科目。
22、三公經(jīng)費
指政府部門人員因公出國（境）經(jīng)費、公務(wù)車購置及運行費、公務(wù)招待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓(xùn)費、公雜費等支出；公務(wù)用車購置及運行費反映單位公務(wù)用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等支出；公務(wù)接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。
23、決算
指各級政府、各部門、各單位編制的經(jīng)法定程序?qū)彶楹团鷾?zhǔn)的預(yù)算收支的年度執(zhí)行結(jié)果。它反映和總結(jié)預(yù)算執(zhí)行情況和結(jié)果，是社會經(jīng)濟活動在財政上的綜合反映，是預(yù)算管理中不可缺少的環(huán)節(jié)。決算草案由各級政府、各部門、各單位在每一預(yù)算年度終了后按照國務(wù)院規(guī)定的時間編制。
24、預(yù)算調(diào)整
指經(jīng)全國人民代表大會批準(zhǔn)的中央預(yù)算和經(jīng)地方各級人民代表大會批準(zhǔn)的地方本級預(yù)算，在執(zhí)行中因特殊情況需要增加支出或者減少收入，使原批準(zhǔn)的收支平衡預(yù)算的總支出超過總收入，或者使原批準(zhǔn)的預(yù)算中舉借國內(nèi)、國外債務(wù)的數(shù)額增加的部分變更。
25、財政收支平衡
指年度預(yù)算執(zhí)行的結(jié)果，即總收入等于總支出。若總收入大于總支出為預(yù)算結(jié)余；總支出大于總收入為預(yù)算赤字。按照《預(yù)算法》的要求，我國省以下地方各級財政實行當(dāng)年收支平衡，略有結(jié)余的方針，不得編制赤字預(yù)算，也不準(zhǔn)許執(zhí)行結(jié)果中出現(xiàn)預(yù)算赤字。預(yù)算結(jié)余是財政后備的一部分。
26、中期財政規(guī)劃
指財政部門會同政府各部門在對規(guī)劃期內(nèi)一些重大改革、重要政策、重大項目作出分析評估的基礎(chǔ)上，預(yù)測規(guī)劃期內(nèi)財政收支情況，編制形成的多年度財政收支方案。中期財政規(guī)劃按照滾動方式編制，其中第一年規(guī)劃約束對應(yīng)年度預(yù)算，后幾年規(guī)劃指引對應(yīng)年度預(yù)算。年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，對后幾年規(guī)劃及時進(jìn)行調(diào)整，再添加一個年度規(guī)劃，形成新一輪中期財政規(guī)劃。通過實行中期財政規(guī)劃管理，強化其對年度預(yù)算編制的約束，有利于增強財政政策的前瞻性和財政可持續(xù)性。我國目前中期財政規(guī)劃為三年。
27、政府債務(wù)
指政府憑借其信譽，按照有償原則發(fā)生信用關(guān)系來籌集財政資金的一種信用方式，也是政府調(diào)度社會資金，彌補財政赤字，并借以調(diào)控經(jīng)濟運行的一種特殊分配方式。
政府債務(wù)的舉借方式和主體：經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的省、自治區(qū)、直轄市政府可適度舉債，市縣確需舉債的只能由省、自治區(qū)、直轄市政府代為舉借。地方政府只能通過發(fā)行地方政府債券形式舉借政府債務(wù)。
政府債務(wù)的限額管理：地方政府債務(wù)實行限額管理，地方府舉債不得突破批準(zhǔn)的限額。市縣的政府債務(wù)限額由省級財政部門在財政部下達(dá)的限額內(nèi)，根據(jù)債務(wù)風(fēng)險、財力狀況等因素測算并報請省人民政府批準(zhǔn)后下達(dá)，各級政府債務(wù)年末余額不得突破省政府批準(zhǔn)的限額。
政府債務(wù)的預(yù)算管理：一般債務(wù)收支納入一般公共預(yù)算管理，專項債務(wù)收支納入政府性基金預(yù)算管理，或有債務(wù)確需政府承擔(dān)償債責(zé)任的，償債資金要納入預(yù)算管理。
政府債券資金的使用：一般債券資金用于沒有收益的公益性項目建設(shè)，專項債券資金用于有一定收益的公益性項目建設(shè)。地方政府舉借的債務(wù)只能用于公益性資本支出和適度歸還存量債務(wù)，不得用于經(jīng)常性支出。
政府債務(wù)的風(fēng)險管理：評估各地區(qū)債務(wù)風(fēng)險狀況，對債務(wù)高風(fēng)險地區(qū)進(jìn)行風(fēng)險預(yù)警，列入風(fēng)險預(yù)警范圍的債務(wù)高風(fēng)險地區(qū)，要積極采取措施，加大償債力度，逐步降低風(fēng)險。
政府債務(wù)的償還：政府債務(wù)按照“誰舉借、誰償還”原則，中央和省級政府不救助。一般債務(wù)通過一般公共預(yù)算收入、發(fā)行再融資債券償還，專項債務(wù)通過政府性基金預(yù)算收入、專項收入和在同一項目周期內(nèi)發(fā)行再融資債券償還。
28、隱性債務(wù)
指地方政府在法定政府債務(wù)限額之外直接或者承諾以財政資金償還以及違法提供擔(dān)保等方式舉借的債務(wù)，主要包括地方國有企事業(yè)單位等替政府舉債，由政府提供擔(dān)?；蜇斦Y金支持償還的債務(wù)；地方政府在設(shè)立政府投資基金、開展政府和社會資本合作(PPP)、政府購買服務(wù)等過程中，通過約定回購?fù)顿Y本金、承諾保底收益等形成的政府中長期支出事項。地方政府隱性債務(wù)依法不屬于政府債務(wù)。嚴(yán)格責(zé)任追究，堅持黨政同責(zé)，明確地方黨政主要負(fù)責(zé)人是本地區(qū)遏制隱性債務(wù)增量、化解隱性債務(wù)存量的第一責(zé)任人。建立終身問責(zé)和債務(wù)問題倒查機制。
29、政府與社會資本合作模式（PPP模式）
PPP即Public—Private—Partnership的字母縮寫，是指政府與私人組織之間，為了合作建設(shè)城市基礎(chǔ)設(shè)施項目，或是為了提供某種公共物品和服務(wù)，以特許權(quán)協(xié)議為基礎(chǔ)，彼此之間形成一種伙伴式的合作關(guān)系，并通過簽署合同來明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，以確保合作的順利完成，最終使合作各方達(dá)到比預(yù)期單獨行動更為有利的結(jié)果。
30、預(yù)算績效管理
預(yù)算績效管理是政府績效管理的重要組成部分，是將績效管理理念、績效管理方法融入預(yù)算管理的全過程，與預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算監(jiān)督一起成為預(yù)算管理的有機組成，是一種以績效目標(biāo)的實現(xiàn)為導(dǎo)向，以績效運行監(jiān)控為保障，以績效評價為手段，以結(jié)果應(yīng)用為關(guān)鍵，以改進(jìn)預(yù)算管理、優(yōu)化資源配置、控制節(jié)約成本、提高公共產(chǎn)品質(zhì)量和公共服務(wù)水平為目的的預(yù)算管理模式。
31、三保
指保基本民生、保工資、保運轉(zhuǎn)。
32、結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金
按照預(yù)算法及其實施條例的規(guī)定，各級預(yù)算的收入和支出實行收付實現(xiàn)制。結(jié)轉(zhuǎn)資金是指預(yù)算安排項目的支出年度終了時尚未執(zhí)行完畢，或者因故未執(zhí)行但下一年度需要按原用途繼續(xù)使用的資金；結(jié)余資金是指預(yù)算收入實際完成數(shù)扣除預(yù)算支出實際完成數(shù)和結(jié)轉(zhuǎn)資金后剩余的資金以及連續(xù)兩年未用完的結(jié)轉(zhuǎn)資金。
33、一般性轉(zhuǎn)移支付
指中央政府對有財力缺口的地方政府（主要是中西部地區(qū)），按照規(guī)范的辦法給予的補助。包括均衡性轉(zhuǎn)移支付、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、農(nóng)村稅費改革轉(zhuǎn)移支付、調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付以及農(nóng)村義務(wù)教育轉(zhuǎn)移支付等，地方政府可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用。其中，均衡性轉(zhuǎn)移支付是指以促進(jìn)地區(qū)間基本公共服務(wù)均等化為目標(biāo)，選取影響各地財政收支的客觀因素，考慮地區(qū)間支出成本差異、收入努力程度以及財政困難程度等，按統(tǒng)一公式分配給地方的補助資金。
34、專項轉(zhuǎn)移支付
指中央政府對承擔(dān)委托事務(wù)、共同事務(wù)的地方政府，給予的具有指定用途的資金補助，以及對應(yīng)由下級政府承擔(dān)的事務(wù)，給予的具有指定用途的獎勵或補助。主要用于教育、社會保障、農(nóng)業(yè)等方面。
