（湖北省）關(guān)于襄陽市保康縣2021年預(yù)算執(zhí)行情況及2022年預(yù)算（草案）的報告
?關(guān)于?？悼h2021年預(yù)算執(zhí)行情況及2022年預(yù)算（草案）的報告
——2021年11月8日在縣十九屆人大第一次會議上
縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，向大會書面報告《?？悼h2021年預(yù)算執(zhí)行情況和2022年預(yù)算草案》，請予審查，并請列席會議的政協(xié)委員提出寶貴意見。
一、預(yù)算收支完成情況
2021年，全縣上下在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)和縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，一手抓常態(tài)化疫情防控，一手抓經(jīng)濟社會發(fā)展，全面落實積極財政政策，切實兜牢“三保”底線，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
縣本級一般公共預(yù)算收入預(yù)計完成6.1億元，占預(yù)算的100%；轉(zhuǎn)移性收入預(yù)計34.04億元，其中：返還性收入0.77億元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入23.64億元，專項轉(zhuǎn)移支付收入3.78億元，一般債券轉(zhuǎn)貸收入1.59億元，再融資債券1.71億元，調(diào)入資金（政府性基金調(diào)入）1.26億元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1.13億元，上年結(jié)余0.16億元。預(yù)計收入總量40.14億元。本級一般公共預(yù)算支出（含專項轉(zhuǎn)移支付）預(yù)計完成36.28億元，占調(diào)整預(yù)算的100%，一般債券還本支出2.43億元，上解支出1.43億元。當(dāng)年收支平衡。 ??
2021年，省政府轉(zhuǎn)貸我縣一般政府債券共三批次、計1.59億元，主要用于余家坪棚改專線、市民之家、清溪河橋、高鐵新鎮(zhèn)一體化、廟坪垃圾處理廠、“三館”、電子政務(wù)外網(wǎng)、縣鄉(xiāng)公路、易地扶貧搬遷、中小河流治理和小型水庫除險加固。
截至2021年底，政府債券限額32.95億元，其中：一般債券限額24.37億元，專項債券限額8.58億元。債券余額26.92億元，其中：一般債券22.09億元，專項債券4.83億元。?納入財政部監(jiān)測平臺管理的政府隱性債務(wù)余額13.94億元。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
本級政府性基金收入預(yù)計完成2.58億元（其中土地增減掛鉤指標交易收入2.54億元），占調(diào)整預(yù)算的100%；專項轉(zhuǎn)移支付收入0.16億元，上年結(jié)余0.83億元，預(yù)計收入總量3.57億元。本級政府性基金支出（含專項轉(zhuǎn)移支付）預(yù)計完成1.77億元，占調(diào)整預(yù)算的100%，調(diào)出資金1.26億元，預(yù)計支出總量3.03億元。年終結(jié)余0.54億元。
（三）社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況
社會保險基金收入預(yù)計完成8.77億元，占調(diào)整預(yù)算的100%；社會保險基金支出預(yù)計完成8.61億元，占調(diào)整預(yù)算的100%，當(dāng)年收支結(jié)余0.16億元,上年結(jié)余5.12億元，年末滾存結(jié)余5.28億元。
二、主要做法及成效
（一）突出“穩(wěn)增長”，財政收入穩(wěn)步回升。落實積極財政政策，采取綜合措施，支持疫后經(jīng)濟重振。充分發(fā)揮財稅金融支持保障作用，幫助中小微企業(yè)增強實力、開拓市場、做大做強；全力以赴抓招商、擴投資，加大項目建設(shè)力度，涵養(yǎng)稅源，培植財源，全力做實財政收入，全年預(yù)計完成地方稅收收入4.8億元，同比增長17%?！ ?span style="display:none">大牛工程師
（二）突出“惠民生”，財政支出保障有力。財政用于民生的支出21.7億元，占一般公共預(yù)算支出的74.5%。其中：教育支出4.81億元，主要用于貧困學(xué)生資助、學(xué)生營養(yǎng)餐、免費教科書、中小學(xué)及薄弱學(xué)校改造維修等；文化旅游體育與傳媒支出0.72億元，主要用于公共文化服務(wù)體系建設(shè)、“三館”建設(shè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)文化站免費開放、影劇院改造、融媒體建設(shè)和支持旅游發(fā)展等；社會保障和就業(yè)支出3.16億元，主要用于財政對社會保險基金的補助、職業(yè)培訓(xùn)補貼、公益性崗位補貼、社會保險補貼、殘疾人“兩項”補貼、城市低保、農(nóng)村低保、高齡老人生活補貼、城鄉(xiāng)特困人員生活補助、退役軍人優(yōu)待等；衛(wèi)生健康支出3.53億元，主要用于疫苗接種、核酸檢測、公立醫(yī)院和基層醫(yī)療機構(gòu)發(fā)展、特殊人群醫(yī)療救助等；節(jié)能環(huán)保支出0.73億元，主要用于污染防治、自然生態(tài)保護、天然林保護、退耕還林等；城鄉(xiāng)社區(qū)建設(shè)支出2.34億元，主要用于城鄉(xiāng)社區(qū)公共設(shè)施建設(shè)、環(huán)境衛(wèi)生等；農(nóng)林水支出6.06億元，主要用于農(nóng)業(yè)、林業(yè)生產(chǎn)發(fā)展、美麗鄉(xiāng)村、鄉(xiāng)村振興、兌現(xiàn)貧困戶獎勵、農(nóng)機購置補貼、農(nóng)業(yè)保險、耕地地力補貼、農(nóng)村綜合改革等；交通運輸支出3.5億元，主要用于公路、橋梁建設(shè)、公路養(yǎng)護等。
（三）突出“巧整合”，資金統(tǒng)籌持續(xù)推進。發(fā)揮美麗鄉(xiāng)村試點村建設(shè)的示范帶動效應(yīng)，推進鞏固脫貧攻堅成果與鄉(xiāng)村振興有效銜接。榮獲全省首批美麗鄉(xiāng)村示范片建設(shè)試點縣。美麗鄉(xiāng)村由2016年2個增加到2021年的35個，獎補資金由2016年的0.04億元增加到2021年的0.65億元。 整合涉農(nóng)資金5.45億元，推進鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展、基礎(chǔ)設(shè)施和兜底保障等重點項目。
（四）突出“強實體”，支持企業(yè)政策落地見效。統(tǒng)籌使用調(diào)度資金2.48億元，有效緩解縣域15家重點企業(yè)流動資金壓力。為2945戶中小微企業(yè)和個體工商戶發(fā)放租房補貼0.08億元。加大新型“政銀擔(dān)”業(yè)務(wù)推廣力度,將融成美境生態(tài)科技、云溪山莊生態(tài)旅游、安鑫建材等13家優(yōu)質(zhì)客戶納入“4321”新型“政銀擔(dān)”業(yè)務(wù)范圍，在保項目31個、在保余額0.88億元；繼續(xù)執(zhí)行疫情期間稅費減、免、緩優(yōu)惠政策；為118家企業(yè)減收擔(dān)保費0.02億元；為41家企業(yè)辦理延期還本付息，余額0.87億元。
（五）突出“提績效”，財政監(jiān)管全面精細。全面實施預(yù)算績效管理，部門整體支出績效目標和項目支出績效目標編制實現(xiàn)全覆蓋。完成政府投資的道路、水利、土地整治等多個領(lǐng)域共90個項目的評審，項目送審金額8.55億元，審減金額0.56億元，審減率7%。執(zhí)行政府采購預(yù)算2.07億元，實際采購金額1.94億元，資金節(jié)約率6%。開展節(jié)日期間“三公”經(jīng)費專項檢查，持續(xù)推進預(yù)決算公開等專項監(jiān)督檢查。
三、2022年預(yù)算初步方案
根據(jù)全省預(yù)算編制會議精神，全面貫徹落實縣委、縣政府重大決策部署，結(jié)合積極財政政策要求和財力狀況，提出2022年財政預(yù)算草案。
（一）形勢研判
2022年我縣將面臨財政增收依然艱難，債務(wù)還本付息壓力持續(xù)加大，收支矛盾較為突出的挑戰(zhàn)，財政從緊運行成為預(yù)算編制執(zhí)行的大前提。面對當(dāng)前形勢，財政部門將以十九大、十九屆二中、三中、四中、五中全會精神為引領(lǐng)，在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)關(guān)心支持和監(jiān)督下，圍繞縣第十五次黨代會提出的目標，加強預(yù)算管理，堅決落實防范化解財政運行風(fēng)險的各項措施，扎實兜牢“?；久裆?、保工資、保運轉(zhuǎn)”的底線。
（二）一般公共預(yù)算
1.收入
（1）本級收入：2022年，計劃在2021年基礎(chǔ)上增長10%?（具體增長比例待省、市明確后再調(diào)整），安排6.71億元，比上年完成數(shù)增加0.61億元，主要增長因素：一是磷礦石銷售量、價提升；二是堯治河酒業(yè)、龍源風(fēng)電進入納稅貢獻期；三是房地產(chǎn)及國土綜合整治、鄉(xiāng)村振興、政府債券建設(shè)項目，引江補漢工程開工建設(shè)?！ ?span style="display:none">大牛工程師
（2）轉(zhuǎn)移性收入預(yù)計31.74億元，其中：返還性收入0.77億元，一般轉(zhuǎn)移支付21.01億元，專項轉(zhuǎn)移支付3.78億元，調(diào)入資金3.48億元（因2022年收支缺口較大，為平衡預(yù)算，安排調(diào)入資金3.48億元，主要來源是土地增減掛鉤指標交易），再融資轉(zhuǎn)貸收入2.7億元。
收入合計38.45億元，比上年預(yù)算減少1.69億元。
2、支出
（1）本級支出：根據(jù)省財政廳《關(guān)于編制2022年-2024年支出規(guī)劃和2022年預(yù)算的通知》（鄂財預(yù)發(fā)〔2021〕27號）等文件精神，2022年除剛性支出外，從嚴從緊控制部門項目支出和“三公”經(jīng)費。預(yù)計全年支出32.09億元（不含債券資金安排的支出）。
（2）上解支出1.54億元，比上年增加0.11億元；
（3）債務(wù)還本支出4.82億元，比上年增加2.39億元(含國投公司隱性債務(wù)0.73億元）?！ ?span style="display:none">大牛工程師
支出合計38.45億元。收支相抵，當(dāng)年平衡?！ ?span style="display:none">文庫_統(tǒng)計公報_工作報告
支出重點：一是“三保”支出，確保社會保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、農(nóng)林水、教育、住房保障等基本民生的投入。
二是集中財力確?？h委、縣政府確定的重大項目、重點工程順利推進和實施；全力支持鞏固脫貧攻堅成果與鄉(xiāng)村振興。
三是落實積極財政政策，支持實體經(jīng)濟發(fā)展。
四是確保到期政府債券按時還本付息?！ ?span style="display:none">大牛工程師
（三）政府性基金預(yù)算 ???
1、收入 ??????????
（1）本級收入安排9.62億元。一是土地增減掛鉤指標交易3000畝，按每畝30萬元，預(yù)計實現(xiàn)其他土地出讓收入9億元；二是國有土地使用權(quán)出讓收入預(yù)計0.6億元；三是城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費和污水處理費收入預(yù)計0.02億元。 ??
（2）專項轉(zhuǎn)移支付收入按上年數(shù)預(yù)計0.16億元?！ ?span style="display:none">（湖北省）關(guān)于襄陽市?？悼h2021年預(yù)算執(zhí)行情況及2022年預(yù)算（草案）的報告
（3）上年結(jié)余收入0.54億元。
收入合計10.32億元。
2、支出
（1）本級支出安排2.81億元：一是土地增減掛鉤交易資金歸集和土地整理成本支出2.55億元；二是城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費和污水處理費等支出列收列支；三是專項債券付息0.23億元；
（2）專項轉(zhuǎn)移支付安排的支出0.16億元；
（3）專項債券還本支出2.38億元；
（4）調(diào)出資金(調(diào)入一般公共預(yù)算)計劃安排3.48億元。支出合計8.83億元，收支相抵，年末結(jié)余1.49億元。
（四）社會保險基金預(yù)算
1、收入：社會保險基金收入安排9.04億元，其中：保險費收入5.3億元，財政補貼收入3.67億元，利息收入0.07億元?！ ?span style="display:none">資料庫_工程資料_十四五
2、支出：社會保險基金支出預(yù)安排8.71億元，比上年增加0.1億元。主要因素是企業(yè)職工養(yǎng)老、機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險政策性提標?！ ?span style="display:none">資料下載_工程資料_工程咨詢
3、收支平衡情況：本年收入9.04億元，本年支出8.71億元，當(dāng)年結(jié)余0.33億元。
四、完成2022年預(yù)算的措施
（一）著力加強重大支出政策保障能力。堅持量入為出原則,牢固樹立零基預(yù)算理念,集中財力辦大事兜底線。將落實中央、省、市和縣委、縣政府重大決策部署作為首要任務(wù),充分發(fā)揮財政政策逆周期調(diào)節(jié)作用,堅持統(tǒng)籌兼顧、突出重點,加大支出結(jié)構(gòu)調(diào)整力度,推進財政政策更加精準有效,優(yōu)先安排基本民生、債務(wù)還本付息等剛性支出;全力保障優(yōu)化營商環(huán)境、科技創(chuàng)新、產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級、區(qū)域發(fā)展、農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化、綠色發(fā)展等重點領(lǐng)域支出;合理保障維持部門正常運轉(zhuǎn)和履職的必需支出。
（二）進一步加大財源培植和建設(shè)力度。科學(xué)運用好積極的財政政策，加大對工業(yè)、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化等財政增收項目的扶持，重點對磷化工、余家湖園區(qū)、堯治河酒業(yè)、政府投入的重點項目的跟蹤服務(wù)，發(fā)揮財政資金的杠桿作用，幫助企業(yè)做大做強。
（三）嚴格落實“過緊日子”要求。將“過緊日子”作為部門預(yù)算管理長期堅持的基本方針，建立節(jié)約型財政保障機制。嚴格控制一般性支出,大力精簡會議、差旅、培訓(xùn)等公務(wù)活動,加強地點相同、對象重疊、內(nèi)容相近等公務(wù)活動整合，努力節(jié)約日常經(jīng)費開支。從嚴從緊核定“三公”經(jīng)費預(yù)算，對無實質(zhì)內(nèi)容的因公出國(境)、公務(wù)接待等活動，堅決予以取消;加強公務(wù)用車使用管理,嚴格控制公務(wù)用車報廢更新,切實降低公務(wù)用車運行成本?！ ?span style="display:none">（湖北省）關(guān)于襄陽市?？悼h2021年預(yù)算執(zhí)行情況及2022年預(yù)算（草案）的報告
（四）強化資產(chǎn)資源統(tǒng)籌管理。加強部門綜合預(yù)算管理,各部門依法依規(guī)取得的各類收入全部納入部門預(yù)算,統(tǒng)籌保障合理支出需求;在安排支出時優(yōu)先使用單位資金。加大存量資源盤活力度，督促單位加快項目推進進度，加速預(yù)算執(zhí)行進度，對結(jié)存兩年及以上的存量資金一律收回，統(tǒng)籌用于急需領(lǐng)域，預(yù)算安排充分考慮結(jié)轉(zhuǎn)資金、非財政撥款結(jié)余資金等情況,準確預(yù)計年底結(jié)轉(zhuǎn)資金并納入年初預(yù)算;政府性基金結(jié)余超過該項基金當(dāng)年收入30%部分，縣財政按規(guī)定收回后補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。加強行政事業(yè)性國有資產(chǎn)收入管理,資產(chǎn)出租、處置等收入按規(guī)定上繳國庫，2022年全額財政撥款單位國有資產(chǎn)收益的35%由縣財政集中統(tǒng)籌使用?！ ?span style="display:none">大牛工程師
（五）強化財稅征管力度。在全面做好“放管服”改革、全面落實減稅降費政策的前提下，加強稅費征管，做到不該收的分文不取、該收的一分不少堅決收起來，實現(xiàn)稅費“顆粒歸倉”。
（六）以項目庫為基礎(chǔ)改進預(yù)算編制。將項目作為部門和單位預(yù)算管理的基本單元,預(yù)算支出全部以項目形式納入預(yù)算項目庫,實施項目全生命周期管理。認真做好項目庫清理,全面梳理和評估現(xiàn)有支出政策;嚴禁出臺溯及以前年度的增支政策,新的增支政策原則上通過以后年度預(yù)算安排支出;繼續(xù)對新出臺的申請縣級財政資金150萬元以上的重大政策和項目開展事前績效評估。健全項目入庫評審機制,100萬元以上的工程類、修繕類項目及50萬元以上的信息化項目必須由財政組織再評審。所有納入年度預(yù)算的項目必須從項目庫選取,未納入預(yù)算項目庫的項目一律不安排預(yù)算?！ ?span style="display:none">（湖北省）關(guān)于襄陽市?？悼h2021年預(yù)算執(zhí)行情況及2022年預(yù)算（草案）的報告
（七）推動預(yù)算績效管理提質(zhì)增效。深化預(yù)算績效管理改革,將績效管理實質(zhì)性嵌入預(yù)算管理流程,推動預(yù)算和績效管理一體化。嚴格績效目標管理,提升績效目標和指標的科學(xué)性、規(guī)范性、客觀性，一級項目和二級項目的績效目標有機銜接,突出項目核心產(chǎn)出和效果,合理設(shè)定績效指標值,未按要求設(shè)定績效目標或?qū)徍宋赐ㄟ^的,不安排預(yù)算。 ??
（八）健全預(yù)算約束機制。嚴格執(zhí)行人大批準的預(yù)算，強化預(yù)算約束,從嚴控制預(yù)算調(diào)劑行為，嚴禁違反規(guī)定亂開口子、隨意追加預(yù)算;對當(dāng)年預(yù)計難以支出或進度明顯滯后的財政資金,收回財政調(diào)整用于急需事項。
名詞解釋：
一般公共預(yù)算：指對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
政府性基金預(yù)算：指對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。
社會保險基金預(yù)算：指社會保險經(jīng)辦機構(gòu)根據(jù)社會保險制度的實施計劃和任務(wù)編制的、經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟哪甓然鹭攧?wù)收支計劃。
支出功能分類：指財政支出按照政府主要職能活動進行的分類。是世界各國廣泛采用的一種分類方法。我國政府的支出功能分類包括一般公共服務(wù)、外交、國防、公共安全、教育、科學(xué)技術(shù)等。
支出經(jīng)濟分類：指財政支出按照政府支出的經(jīng)濟性質(zhì)和具體用途進行的分類。建立支出經(jīng)濟分類體系，是我國政府收支分類體系改革的重要成果之一。我國政府的支出經(jīng)濟分類包括工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對個人和家庭的補助等。
“三公”經(jīng)費：指政府部門人員因公出國（境）經(jīng)費、公務(wù)車購置及運行費、公務(wù)招待費產(chǎn)生的經(jīng)費支出。
政府債務(wù)：指政府在國內(nèi)外發(fā)行的債券或向外國政府和銀行借款所形成的政府債務(wù)。具體是指政府憑借其信譽，政府作為債務(wù)人與債權(quán)人之間按照有償原則發(fā)生信用關(guān)系來籌集財政資金的一種信用方式，也是政府調(diào)度社會資金，彌補財政赤字，并借以調(diào)控經(jīng)濟運行的一種特殊分配方式。政府債務(wù)是整個社會債務(wù)的重要組成部分。
