（山東?。╆P(guān)于聊城市冠縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
關(guān)于冠縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
——?2021年1月22日在冠縣第十七屆人民代表大會(huì)第五次會(huì)議上
冠縣財(cái)政局局長(zhǎng) 滿(mǎn)慶利
各位代表：
我受縣人民政府委托，向大會(huì)提交冠縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年預(yù)算草案，請(qǐng)予審議，并請(qǐng)縣政協(xié)委員和其他列席會(huì)議的同志提出意見(jiàn)。
一、2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2020年是極不平凡的一年，面對(duì)突如其來(lái)的新冠肺炎疫情，經(jīng)濟(jì)下行壓力加大，各種風(fēng)險(xiǎn)矛盾交織疊加，給經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展帶來(lái)嚴(yán)重影響，也對(duì)財(cái)政工作造成了多年未有的困難和挑戰(zhàn)。在嚴(yán)峻形勢(shì)面前，全縣財(cái)稅系統(tǒng)在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，全面落實(shí)積極的財(cái)政政策，迎難而上抗疫情，千方百計(jì)籌資金，統(tǒng)籌優(yōu)化提績(jī)效，攻堅(jiān)克難抓改革，全力以赴促發(fā)展，全縣預(yù)算執(zhí)行好于預(yù)期，圓滿(mǎn)完成各項(xiàng)任務(wù)。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
１.全縣一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，全縣一般公共預(yù)算收入完成117658萬(wàn)元，完成預(yù)算的105.1%，增長(zhǎng)7.4%。全縣一般公共預(yù)算支出完成441278萬(wàn)元，完成預(yù)算的105.5%，增長(zhǎng)11%。
全縣一般公共預(yù)算收入，加地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入13100萬(wàn)元、返還性收入10093萬(wàn)元、轉(zhuǎn)移支付收入283450萬(wàn)元、調(diào)入資金60000萬(wàn)元、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3萬(wàn)元及上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余收入11778萬(wàn)元等，收入總計(jì)496082萬(wàn)元。全縣一般公共預(yù)算支出，加上解支出25368萬(wàn)元、安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金5658萬(wàn)元、地方政府一般債務(wù)還本支出12197萬(wàn)元、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出11581萬(wàn)元，支出總計(jì)496082萬(wàn)元。收支平衡。
２.縣直級(jí)一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，縣直級(jí)一般公共預(yù)算收入90671萬(wàn)元，完成預(yù)算的108.8%，增長(zhǎng)8.5%?？h直級(jí)一般公共預(yù)算支出394596萬(wàn)元，完成預(yù)算的102.5%，增長(zhǎng)9.6%。
縣直級(jí)一般公共預(yù)算收入，加地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入13100萬(wàn)元、返還性收入9298萬(wàn)元、轉(zhuǎn)移支付收入249443萬(wàn)元、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3萬(wàn)元、調(diào)入資金60000萬(wàn)元及上年結(jié)轉(zhuǎn)收入11778萬(wàn)元等，收入總計(jì)434293萬(wàn)元?？h直級(jí)一般公共預(yù)算支出，加結(jié)轉(zhuǎn)下年支出11217萬(wàn)元、地方政府一般債務(wù)還本支出12197萬(wàn)元、安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金5658萬(wàn)元，上解支出10625萬(wàn)元，支出總計(jì)434293萬(wàn)元。收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
1.全縣政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，全縣政府性基金收入181553萬(wàn)元，完成預(yù)算的108.2%。全縣政府性基金收入，加上級(jí)補(bǔ)助收入14905萬(wàn)元、抗疫特別國(guó)債轉(zhuǎn)移支付收入15285萬(wàn)元、地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入115800萬(wàn)元及上年結(jié)轉(zhuǎn)收入4882萬(wàn)元等，收入總計(jì)332425萬(wàn)元。
政府性基金支出289806萬(wàn)元，完成預(yù)算的97%。全縣政府性基金支出，加調(diào)出資金36000萬(wàn)元、上解上級(jí)支出116萬(wàn)元、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出6503萬(wàn)元，支出總計(jì)332425萬(wàn)元。收支平衡。
2.縣直級(jí)政府性基金執(zhí)行情況
2020年，縣直級(jí)政府性基金收入181553萬(wàn)元，完成預(yù)算的108.2%?？h直級(jí)政府性基金收入加地方政府專(zhuān)項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入115800萬(wàn)元、上級(jí)補(bǔ)助收入22542萬(wàn)元和上年結(jié)轉(zhuǎn)收入4882萬(wàn)元，收入總計(jì)324777萬(wàn)元。
縣直級(jí)政府性基金支出282158萬(wàn)元，完成預(yù)算的94.5%。上解上級(jí)支出116萬(wàn)元、調(diào)出資金36000萬(wàn)元、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出6503萬(wàn)元，支出總計(jì)324777萬(wàn)元。
政府性基金支出未完成預(yù)算的原因是將政府性基金36000萬(wàn)元調(diào)入到一般公共預(yù)算統(tǒng)籌使用，未形成政府性基金支出。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金（含城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金）收入90159萬(wàn)元，完成預(yù)算的101.5%，增長(zhǎng)55.7%。全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金支出57793萬(wàn)元，完成預(yù)算的99.8%，增長(zhǎng)17.7%。全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金當(dāng)年收支結(jié)余32366萬(wàn)元，年末滾存結(jié)余113399萬(wàn)元。其中收入增長(zhǎng)較大的主要原因是城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入增長(zhǎng)99.9%。按照《關(guān)于做好2020年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算調(diào)整工作的通知》（聊財(cái)社〔2020〕154號(hào)）要求，2020年我縣將2011年至2020年已落實(shí)的被征地農(nóng)民保障資金及累計(jì)利息22180萬(wàn)元，納入城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)管理，列城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)“其他收入”科目，造成收入合計(jì)比去年增幅較大。
由于企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行省級(jí)統(tǒng)收統(tǒng)支，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)、職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)實(shí)行市級(jí)統(tǒng)收統(tǒng)支，執(zhí)行情況由市級(jí)向市人代會(huì)匯報(bào)，縣級(jí)不再匯報(bào)。
（四）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況
2020年全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入為19萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入5萬(wàn)元，收入總計(jì)24萬(wàn)元。全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出為24萬(wàn)元。收支平衡。
2020年縣直級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支情況同全縣情況。
以上四本預(yù)算收支科目增減變化情況，詳見(jiàn)《冠縣2020年預(yù)算執(zhí)行情況和2021年預(yù)算草案》。
（五）政府債務(wù)情況
2020年，省核定我縣政府債務(wù)限額429200萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)限額76600萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)限額352600萬(wàn)元。截至2020年底，全縣政府債務(wù)余額417648萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)余額70248萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)余額347400萬(wàn)元，在省核定的2020年政府債務(wù)限額以?xún)?nèi)。
（六）縣級(jí)“三?！鳖A(yù)算執(zhí)行情況
為加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算收支管理，兜牢縣級(jí)保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆ㄒ韵潞?jiǎn)稱(chēng)“三保”）底線，按照中央、省市提出的做好縣級(jí)“三?！惫ぷ饕?，根據(jù)上級(jí)確定的“三?！狈秶皹?biāo)準(zhǔn)，冠縣2020年“三保”預(yù)算執(zhí)行情況如下：2020年一般公共預(yù)算總財(cái)力458153萬(wàn)元，其中可用于“三?！必?cái)力412903萬(wàn)元，占比90.1%；各“三?！鳖A(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)均不低于中央和省規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，全年支出數(shù)441278萬(wàn)元，其中“三?！鳖A(yù)算執(zhí)行數(shù)338590萬(wàn)元，占比76.7%，不存在“三保”保障缺口。
需要說(shuō)明的是：按照預(yù)算法和上級(jí)要求，2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年預(yù)算草案中縣直級(jí)數(shù)據(jù)，包括我縣3個(gè)街道辦事處和經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)數(shù)據(jù)，同比數(shù)據(jù)按同口徑統(tǒng)計(jì)。
二、2020年財(cái)政主要工作情況
（一）迎難而上抗疫情促發(fā)展，夯實(shí)財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行基礎(chǔ)。
面對(duì)嚴(yán)重疫情，財(cái)政部門(mén)迅速行動(dòng)、擔(dān)當(dāng)作為，以“非常之策”應(yīng)對(duì)“非常之疫”，從年初的應(yīng)急性阻擊到全年的常態(tài)化防控，始終不斷提供有力保障，支持做好“六穩(wěn)”“六保”工作。強(qiáng)化保障抗疫情。全年投入資金4270萬(wàn)元支持疫情防控救治及應(yīng)急物資保障體系建設(shè)，確保不因資金問(wèn)題影響醫(yī)療救助和疫情防控；堅(jiān)持急事急辦、特事特辦，第一時(shí)間開(kāi)啟國(guó)庫(kù)集中支付快速通道和政府采購(gòu)綠色通道，確保疫情防控一線資金的使用和物資采購(gòu)快捷便利；大力推行會(huì)計(jì)管理、非稅收入、票據(jù)監(jiān)管等財(cái)政業(yè)務(wù)“網(wǎng)上辦、不見(jiàn)面”模式，讓部門(mén)和群眾辦事不因疫情受影響。助企紓困促發(fā)展。打好減稅降費(fèi)、直達(dá)資金、政府采購(gòu)預(yù)付款等惠民利企政策“組合拳”，全年減稅降費(fèi)8205萬(wàn)元，充分釋放政策紅利，幫助企業(yè)紓困發(fā)展；加大財(cái)政扶持力度，及時(shí)撥付各類(lèi)企業(yè)扶持資金1.1億元，有力推動(dòng)我縣經(jīng)濟(jì)恢復(fù)。
（二）千方百計(jì)抓收入穩(wěn)增長(zhǎng)，增強(qiáng)財(cái)政保障能力。
一是努力挖潛增收，確保財(cái)政收入平穩(wěn)增長(zhǎng)。充分發(fā)揮財(cái)稅運(yùn)行工作專(zhuān)班制度優(yōu)勢(shì)，強(qiáng)化稅源監(jiān)控，依法加大對(duì)契稅、企業(yè)所得稅等稅種的征收力度，克服減稅降費(fèi)、經(jīng)濟(jì)下行和疫情沖擊等重重困難，全年一般公共預(yù)算收入增長(zhǎng)7.4%，政府基金收入增長(zhǎng)105.2%。二是大力統(tǒng)籌整合，盤(pán)活存量資金。堅(jiān)持統(tǒng)籌整合、集中財(cái)力，堅(jiān)決削減低效無(wú)效項(xiàng)目，將結(jié)存一年以上的資金收回統(tǒng)一用于支持“三保”和重點(diǎn)工作。全年共收回部門(mén)沉淀資金2.6億元，增加了可用財(cái)力。三是積極主動(dòng)作為，加大向上爭(zhēng)取力度。深入細(xì)致研究國(guó)家和省級(jí)財(cái)政政策，最大限度爭(zhēng)取上級(jí)財(cái)政資金支持。2020年?duì)幦∩霞?jí)特殊轉(zhuǎn)移支付資金3.5億元，補(bǔ)助數(shù)額列全市第2位；爭(zhēng)取抗疫特別國(guó)債資金1.5億元，資金額列全市第2位；爭(zhēng)取新增政府債券資金13.2億元；極大提高了我縣保障能力。
（三）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)惠民生，統(tǒng)籌兼顧保重點(diǎn)。
面對(duì)減收增支突出矛盾，牢固樹(shù)立過(guò)緊日子思想，堅(jiān)決壓減一般性和非急需、非剛性支出，騰出有限的財(cái)力兜牢“三?！钡拙€、保障重點(diǎn)支出。一是過(guò)緊日子嚴(yán)控支出。在縣直部門(mén)日常公用經(jīng)費(fèi)綜合定額標(biāo)準(zhǔn)壓減10%的基礎(chǔ)上，會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)、接待費(fèi)支出壓減30%，出國(guó)經(jīng)費(fèi)壓減50%以上，堅(jiān)持黨政機(jī)關(guān)過(guò)緊日子，切實(shí)降低行政運(yùn)行成本。二是兜牢底線保工資保運(yùn)轉(zhuǎn)。堅(jiān)持把工資支出作為財(cái)政支出的第一順序，確保了全縣干部職工和退離休人員的各項(xiàng)待遇落實(shí)；科學(xué)合理調(diào)度資金，確保了縣、鄉(xiāng)、村三級(jí)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。三是集中財(cái)力保障改善民生。全年民生投入36.1億元，占一般公共預(yù)算支出的81.8%，群眾的獲得感和幸福感進(jìn)一步增強(qiáng)。投入11.8億元推進(jìn)教育事業(yè)優(yōu)先發(fā)展，支持基礎(chǔ)教育均衡發(fā)展、落實(shí)各項(xiàng)教育資助政策和推進(jìn)公益性、普惠性幼兒園發(fā)展；投入2.8億元支持衛(wèi)生健康事業(yè)發(fā)展，其中城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)提高到550元，基本公共衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費(fèi)提高到74元；投入7.2億元落實(shí)社會(huì)保障政策，提高了各類(lèi)社會(huì)救助標(biāo)準(zhǔn)；投入803萬(wàn)元支持文化事業(yè)蓬勃發(fā)展；投入獎(jiǎng)補(bǔ)資金219萬(wàn)元，發(fā)放創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款1.09億元，帶動(dòng)（吸納）1345人就業(yè)；投入221萬(wàn)元提高5504戶(hù)穆斯林農(nóng)戶(hù)和城市穆斯林低保戶(hù)的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。四是聚焦重點(diǎn)助力三大攻堅(jiān)。投入1.2億元支持脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)圓滿(mǎn)收官，順利通過(guò)省級(jí)實(shí)地評(píng)估驗(yàn)收；投入3.6億元支持污染防治，我縣環(huán)境質(zhì)量持續(xù)改善；投入8.8億元化解金融風(fēng)險(xiǎn)及償還政府債務(wù)本息，我縣綜合債務(wù)率下降36.8個(gè)百分點(diǎn)。五是發(fā)揮職能推進(jìn)鄉(xiāng)村振興。統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金5.6億元支持“四好”農(nóng)村公路建設(shè)、農(nóng)村人居環(huán)境整治、高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)等項(xiàng)目，改善農(nóng)村生產(chǎn)生活條件；投入農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)貼資金1969萬(wàn)元，降低自然災(zāi)害給農(nóng)業(yè)農(nóng)民帶來(lái)的損失；大力推進(jìn)“魯擔(dān)惠農(nóng)貸”，農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保金額達(dá)到9414萬(wàn)元，惠及135戶(hù)農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體。六是統(tǒng)籌兼顧保障重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。在優(yōu)先保障“三?！敝С龅那疤嵯拢y(tǒng)籌可用財(cái)力，為全縣重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)力保障：投入9.4億元支持后唐固三期、三里韓片區(qū)等棚戶(hù)區(qū)改造工程，投入3.2億元支持引黃灌區(qū)農(nóng)業(yè)節(jié)水改造工程，投入3億元支持兩大產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設(shè)，投入1.5億元支持城鄉(xiāng)供水一體化提升及工業(yè)用水廠建設(shè)，投入1.2億元支持公檢法技術(shù)裝備、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)及維穩(wěn)支出，投入2000萬(wàn)元支持城市集中供熱管網(wǎng)優(yōu)化改造提升工程。
????（四）攻堅(jiān)克難抓改革強(qiáng)管理，財(cái)政治理提質(zhì)增效。
????一是深化預(yù)算績(jī)效管理改革。扎實(shí)開(kāi)展“績(jī)效管理改革攻堅(jiān)年”活動(dòng)，推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理擴(kuò)圍、升級(jí)、提質(zhì)、增效，制定了《冠縣縣級(jí)政策和項(xiàng)目預(yù)算事前績(jī)效評(píng)估管理暫行辦法》《冠縣縣級(jí)部門(mén)單位預(yù)算績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控管理暫行辦法》等6個(gè)辦法，修訂構(gòu)建了“1+2+N”的制度體系，開(kāi)發(fā)項(xiàng)目庫(kù)暨預(yù)算績(jī)效管理一體化平臺(tái)，提高了預(yù)算績(jī)效管理效率。我縣預(yù)算績(jī)效管理工作在省財(cái)政廳年度預(yù)算績(jī)效考核排名中位居全省第六、全市第一，工作經(jīng)驗(yàn)被財(cái)政部官網(wǎng)和“山東財(cái)政”微信公眾號(hào)刊發(fā)。二是全面推進(jìn)財(cái)政票據(jù)電子化改革。為提升財(cái)政票據(jù)監(jiān)管水平和工作效率，規(guī)范非稅收入收繳，全面推進(jìn)財(cái)政票據(jù)電子化改革，目前除醫(yī)療機(jī)構(gòu)外，全縣121個(gè)單位已全部使用財(cái)政電子票據(jù)。三是強(qiáng)化預(yù)算管理。充分發(fā)揮項(xiàng)目庫(kù)對(duì)預(yù)算的約束和支撐作用，科學(xué)編制預(yù)算，把緊把嚴(yán)支出關(guān)口，創(chuàng)新庫(kù)款管理“五嚴(yán)”模式，合理安排支出次序，加快直達(dá)資金支出進(jìn)度，有效保障重點(diǎn)支出?！拔鍑?yán)”庫(kù)款管理模式、直達(dá)資金管理工作被山東省財(cái)政廳《財(cái)政情況》、《聊城日?qǐng)?bào)》等刊發(fā)。四是深化政府采購(gòu)改革管理。實(shí)行采購(gòu)項(xiàng)目網(wǎng)上備案，提高了采購(gòu)效率；實(shí)施政府采購(gòu)預(yù)付款制度，推進(jìn)政府采購(gòu)合同融資，優(yōu)化了政府采購(gòu)領(lǐng)域營(yíng)商環(huán)境。今年共完成政府采購(gòu)項(xiàng)目161個(gè)，預(yù)算金額45520萬(wàn)元，實(shí)際采購(gòu)額40121萬(wàn)元，比預(yù)算節(jié)支5399萬(wàn)元，節(jié)支率11.9%。五是實(shí)施財(cái)政工作流程再造。制定《冠縣財(cái)政局財(cái)政工作流程再造方案》，推動(dòng)建立“4+10”財(cái)政工作流程再造體系,規(guī)范財(cái)政工作服務(wù)事項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn),優(yōu)化財(cái)政工作辦事流程,整體提升服務(wù)效能。六是推進(jìn)財(cái)政信息公開(kāi)。按照依法行政、陽(yáng)光理財(cái)?shù)囊?，推進(jìn)預(yù)決算、績(jī)效管理、政府采購(gòu)等信息全面公開(kāi)，接受社會(huì)監(jiān)督。七是強(qiáng)化預(yù)算評(píng)審。今年評(píng)審項(xiàng)目預(yù)算申報(bào)金額3.3億元,審核建議金額2.9億元，核減4000余萬(wàn)元，審減率12%，提高了財(cái)政資金使用效益。八是強(qiáng)化監(jiān)督檢查。全年共組織參與財(cái)政支持脫貧攻堅(jiān)政策落實(shí)情況檢查、新冠肺炎疫情政策落實(shí)情況檢查等工作，檢查單位80多戶(hù)，提升了我縣財(cái)務(wù)管理水平。
????隨著2020年工作圓滿(mǎn)收官，“十三五”規(guī)劃確定的財(cái)政改革發(fā)展目標(biāo)順利完成。回望過(guò)去的五年，我們經(jīng)受了嚴(yán)峻考驗(yàn)，戰(zhàn)勝了重重困難，創(chuàng)造了不凡業(yè)績(jī)。一是財(cái)政功能定位明顯提升。堅(jiān)持“以政領(lǐng)財(cái)、財(cái)隨政行”，對(duì)中央省市縣重大決策部署，思想上堅(jiān)決擁護(hù)、資金上全力支持?！笆濉睍r(shí)期，為支持打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)，全縣投入各類(lèi)扶貧資金4.1億元，污染防治資金9.2億元，化解財(cái)政金融及債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資金19.2億元；2019年以來(lái)，支持鄉(xiāng)村振興投入10.1億元；這些都為我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展貢獻(xiàn)了財(cái)政力量。二是財(cái)政保障能力穩(wěn)步提升。堅(jiān)持“強(qiáng)基固本、穩(wěn)中求進(jìn)”，積極開(kāi)源生財(cái)、統(tǒng)籌挖潛、節(jié)支增效，財(cái)政蛋糕不斷做大，保障能力持續(xù)增強(qiáng)?！笆濉睍r(shí)期，在實(shí)施大規(guī)模減稅降費(fèi)政策的情況下，全縣一般公共預(yù)算收入總量達(dá)到56.8億元，比“十二五”時(shí)期增加19.9億元，年均增長(zhǎng)2.7%；全縣一般公共預(yù)算財(cái)力總量達(dá)到208.2億元，比“十二五”時(shí)期增加72.8億元，年均增長(zhǎng)6.4%。三是民生保障水平明顯提升。堅(jiān)持“人民至上、為民理財(cái)”，順應(yīng)群眾期待，聚焦短板弱項(xiàng)，持續(xù)增加民生投入?！笆濉睍r(shí)期，全縣一般公共預(yù)算民生支出累計(jì)達(dá)到150.3億元，民生支出占比穩(wěn)定在80%以上，改革發(fā)展成果更多更公平地惠及廣大人民群眾。四是財(cái)政治理效能明顯提升。堅(jiān)持“與時(shí)俱進(jìn)、革故鼎新”，財(cái)稅干部思想更加解放、觀念持續(xù)更新，各項(xiàng)財(cái)稅改革不斷向縱深推進(jìn)，縣鄉(xiāng)財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分更加明晰，預(yù)算績(jī)效管理、財(cái)政庫(kù)款管理等工作走在全省、全市前列。
????在看到成績(jī)的同時(shí)我們也清醒地認(rèn)識(shí)到，目前疫情變化和外部環(huán)境存在諸多不確定性，我縣經(jīng)濟(jì)恢復(fù)的基礎(chǔ)尚不牢固，財(cái)政工作面臨多方面壓力和挑戰(zhàn)：一是可用財(cái)力增長(zhǎng)乏力。受經(jīng)濟(jì)下行壓力加大、減稅降費(fèi)和疫情沖擊等因素影響，財(cái)政增收困難，而且去年中央的特殊轉(zhuǎn)移支付、抗疫特別國(guó)債等一次性政策將全部退出，實(shí)際增加的可用財(cái)力數(shù)并不樂(lè)觀。二是收支矛盾尖銳。財(cái)政收入增長(zhǎng)滿(mǎn)足不了日益增長(zhǎng)的“三?！焙椭攸c(diǎn)項(xiàng)目支出需要，除了“三?！敝С鐾?，財(cái)政還面臨一系列大的增支因素，如配套困難群眾救助、居民養(yǎng)老金等民生提標(biāo)支出及防疫支出，收支矛盾將日趨突出。三是財(cái)政運(yùn)行潛在風(fēng)險(xiǎn)較大。主要是我縣重點(diǎn)項(xiàng)目支出對(duì)上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金、上級(jí)政府債券資金和土地出讓收入依賴(lài)度極高，一旦上級(jí)政策發(fā)生變化或者政府出讓土地減少，重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)將無(wú)法保障；政府債務(wù)和政府隱性債務(wù)還本付息的資金來(lái)源存在不確定性等將影響財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。四是鄉(xiāng)鎮(zhèn)間發(fā)展不平衡。15個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、3個(gè)街道辦事處收入的規(guī)模差距巨大，2020年地方一般預(yù)算收入最多與最少差距14024萬(wàn)元，一般預(yù)算財(cái)力最多與最少差距6167萬(wàn)元，收入和財(cái)力的差距造成縣域內(nèi)區(qū)域民生保障的不平衡和支持區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的動(dòng)力不均衡等等。對(duì)于這些問(wèn)題，我們一定高度重視，在今后的工作中努力加以解決。
????三、2021年財(cái)政預(yù)算草案
????2021年是“十四五”規(guī)劃的開(kāi)局之年，也是中國(guó)共產(chǎn)黨建黨100周年，做好今年財(cái)政工作意義重大。面對(duì)新形勢(shì)、新要求，今年我縣預(yù)算編制的指導(dǎo)思想是：以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，貫徹新發(fā)展理念，構(gòu)建新發(fā)展格局，主動(dòng)融入“雙循環(huán)”戰(zhàn)略，全面落實(shí)積極的財(cái)政政策，增強(qiáng)對(duì)全縣重大決策部署的財(cái)力保障；堅(jiān)持黨政機(jī)關(guān)過(guò)緊日子，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，大力優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，著力保障改善民生；堅(jiān)持系統(tǒng)觀念，統(tǒng)籌發(fā)展與安全，用足用好地方政府債券，加強(qiáng)地方政府債務(wù)管理，防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；堅(jiān)持推動(dòng)改革攻堅(jiān)，強(qiáng)化預(yù)算約束和績(jī)效管理，加快建立現(xiàn)代財(cái)稅體制，促進(jìn)我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展。根據(jù)我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的預(yù)期指標(biāo)，本著統(tǒng)籌兼顧、積極穩(wěn)妥、收支平衡的原則，今年我縣地方公共財(cái)政預(yù)算安排如下：
????（一）2021年一般公共預(yù)算安排意見(jiàn)
????1.全縣一般公共預(yù)算安排
????2021年，全縣一般公共預(yù)算收入安排129600萬(wàn)元，增長(zhǎng)10.1%。全縣一般公共預(yù)算收入，加返還性收入10093萬(wàn)元、預(yù)計(jì)上級(jí)下達(dá)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助226770萬(wàn)元、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金5658萬(wàn)元、從政府性基金預(yù)算調(diào)入65000萬(wàn)元及上年結(jié)轉(zhuǎn)收入11581萬(wàn)元，收入總計(jì)448702萬(wàn)元。
????按照收支平衡的原則，全縣一般公共預(yù)算支出安排409688萬(wàn)元，加地方政府一般債務(wù)還本支出8510萬(wàn)元及上解上級(jí)支出30504萬(wàn)元，支出總計(jì)448702萬(wàn)元。收支平衡。
????2.縣直級(jí)一般公共預(yù)算安排
????2021年，縣直級(jí)一般公共預(yù)算收入安排99105萬(wàn)元，增長(zhǎng)9%。縣直級(jí)一般公共預(yù)算收入，加稅收返還9298萬(wàn)元、上級(jí)預(yù)計(jì)下達(dá)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助192579萬(wàn)元、政府性基金調(diào)入65000萬(wàn)元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金5658萬(wàn)元及上年結(jié)轉(zhuǎn)收入11217萬(wàn)元等，收入總計(jì)382857萬(wàn)元。
????按照收支平衡的原則，縣直級(jí)一般公共預(yù)算支出安排357950萬(wàn)元，加地方政府一般債務(wù)還本支出8510萬(wàn)元，上解支出16397萬(wàn)元，支出總計(jì)382857萬(wàn)元。收支平衡。
????（二）2021年政府性基金預(yù)算安排意見(jiàn)
????2021年，全縣政府性基金收入預(yù)算安排221500萬(wàn)元，其中：國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入210000萬(wàn)元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入10000萬(wàn)元，彩票公益金收入500萬(wàn)元，污水處理費(fèi)收入300萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)債券對(duì)應(yīng)項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)收入700萬(wàn)元。
????基金收入加上年結(jié)轉(zhuǎn)收入6503萬(wàn)元，政府性基金收入總計(jì)228003萬(wàn)元。當(dāng)年安排政府性基金預(yù)算支出148333萬(wàn)元、調(diào)出到一般公共預(yù)算65000萬(wàn)元、上解上級(jí)支出120萬(wàn)元、專(zhuān)項(xiàng)債券還本支出14550萬(wàn)元，政府性基金支出總計(jì)228003萬(wàn)元。收支平衡。
????2021年縣直級(jí)政府性基金收支預(yù)算安排與全縣政府性基金收支預(yù)算安排相同。
????（三）2021年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算安排意見(jiàn)
????2021年，全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金（含城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金）收入預(yù)算安排73623萬(wàn)元，降低18.3%，其中：社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)收入29157萬(wàn)元，財(cái)政補(bǔ)貼收入38989萬(wàn)元。社會(huì)保險(xiǎn)基金支出安排61798萬(wàn)元，增長(zhǎng)6.9%，其中社會(huì)保險(xiǎn)待遇支出59060萬(wàn)元。當(dāng)年收支結(jié)余11826萬(wàn)元，年末滾存結(jié)余125225萬(wàn)元。其中收入預(yù)算安排減少的主要原因是2020年城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入中包含自2011年至2020年已落實(shí)的被征地農(nóng)民保障資金及累計(jì)利息，2021年的預(yù)算收入為當(dāng)年收入數(shù)據(jù)。
????由于企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行省級(jí)統(tǒng)收統(tǒng)支，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)、職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)實(shí)行市級(jí)統(tǒng)收統(tǒng)支，預(yù)算情況由市級(jí)向市人代會(huì)匯報(bào)，縣級(jí)不再匯報(bào)。
????2021年縣直級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金收支預(yù)算安排與全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收支預(yù)算安排相同。
????（四）2021年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算安排意見(jiàn)
????2021年，全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入為零，上級(jí)補(bǔ)助收入4萬(wàn)元。安排解決歷史遺留問(wèn)題及改革成本支出4萬(wàn)元。當(dāng)年收支平衡。
????2021年縣直級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收支預(yù)算安排與全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收支預(yù)算安排相同。
????（五）2021年縣級(jí)“三保”預(yù)算安排意見(jiàn)
????2021年預(yù)計(jì)總財(cái)力409324萬(wàn)元，其中可用于“三保”財(cái)力388274萬(wàn)元，占比94.9%；預(yù)算編制中各“三?！鳖A(yù)算項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)均不低于中央和省規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，全年預(yù)計(jì)支出409324萬(wàn)元，其中“三?！鳖A(yù)算預(yù)計(jì)支出359009萬(wàn)元，占比87.7%，不存在“三?！北Ｕ先笨凇?span style="display:none">大牛工程師
????為了便于各位代表審議，現(xiàn)對(duì)2021年的預(yù)算安排做以下幾點(diǎn)說(shuō)明：一是收支預(yù)算中包括了部分預(yù)計(jì)上級(jí)下達(dá)的一般性和專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金。這些資金具有一定的不確定性，在預(yù)算執(zhí)行中，根據(jù)上級(jí)正式下達(dá)的文件，再相應(yīng)調(diào)整有關(guān)預(yù)算支出科目及鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出項(xiàng)目。二是鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)收支預(yù)算由各鄉(xiāng)鎮(zhèn)根據(jù)《預(yù)算法》和本鄉(xiāng)鎮(zhèn)實(shí)際自行安排，經(jīng)本鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民代表大會(huì)審議批準(zhǔn)后，匯總報(bào)縣人大常委會(huì)備案。
????四、堅(jiān)定信心，鉚足干勁，努力做好2021年財(cái)政工作
????五年看頭年，開(kāi)局最關(guān)鍵。我們要緊緊圍繞縣委工作部署，深入貫徹新發(fā)展理念，在支持我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展中展現(xiàn)新作為。
????（一）在培源增收上要有新作為。
????面對(duì)宏觀形勢(shì)復(fù)雜多變、經(jīng)濟(jì)下行壓力加大、疫情常態(tài)化等影響，要大力厚植財(cái)源，夯實(shí)財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行基礎(chǔ)：在財(cái)源培植上，不斷鞏固深化減稅降費(fèi)成效，優(yōu)化提升營(yíng)商環(huán)境，持續(xù)激發(fā)市場(chǎng)主體活力；靈活運(yùn)用貸款貼息、政府采購(gòu)合同融資等政策工具，發(fā)揮財(cái)政資金“乘數(shù)效應(yīng)”，助推企業(yè)發(fā)展；支持實(shí)施科技創(chuàng)新戰(zhàn)略，加大科技創(chuàng)新、技術(shù)改造等資金投入，支持企業(yè)科技平臺(tái)建設(shè)，支持支柱產(chǎn)業(yè)及傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)升級(jí)改造，推動(dòng)企業(yè)創(chuàng)新能力提升，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力；支持實(shí)施制造業(yè)強(qiáng)縣戰(zhàn)略，扶持做大做強(qiáng)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，厚植優(yōu)質(zhì)財(cái)源。在收入組織上，切實(shí)發(fā)揮財(cái)稅運(yùn)行專(zhuān)班作用，強(qiáng)化涉稅部門(mén)聯(lián)動(dòng)，加強(qiáng)稅源動(dòng)態(tài)監(jiān)控，依法依規(guī)做好收入組織工作；加大土地出讓和閑置國(guó)有資產(chǎn)處置力度，積極盤(pán)活存量資金資產(chǎn)資源，盡最大可能增加可用財(cái)力；繼續(xù)加大向上爭(zhēng)取力度，爭(zhēng)取更多的項(xiàng)目、資金落戶(hù)冠縣。
????（二）在支持鄉(xiāng)村振興上要有新作為。
????堅(jiān)持農(nóng)業(yè)農(nóng)村優(yōu)先發(fā)展，建立多元化“三農(nóng)”投入機(jī)制，持續(xù)深化財(cái)政涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合，用好農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、信貸擔(dān)保、財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)等政策工具，引導(dǎo)金融社會(huì)資本支持農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展；注重推進(jìn)脫貧攻堅(jiān)和鄉(xiāng)村振興有效銜接，支持高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)、水利灌溉設(shè)施建設(shè)、農(nóng)村公路建設(shè)、農(nóng)村人居環(huán)境整治、美麗宜居鄉(xiāng)村建設(shè)，努力補(bǔ)上農(nóng)村現(xiàn)代化建設(shè)短板；支持深化農(nóng)村綜合改革，加強(qiáng)村級(jí)組織運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)保障，扶持壯大村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)，改善和加強(qiáng)鄉(xiāng)村治理。
????（三）在保障改善民生上要有新作為。
????順應(yīng)人民群眾日益增長(zhǎng)的美好生活新期盼，盡力而為、量力而行，加快補(bǔ)齊民生短板，提升人民生活品質(zhì)：落實(shí)就業(yè)優(yōu)先政策，支持實(shí)現(xiàn)更充分更高質(zhì)量就業(yè)；實(shí)施教育強(qiáng)縣戰(zhàn)略，支持義務(wù)教育優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展、學(xué)前教育普及普惠發(fā)展和現(xiàn)代職業(yè)教育發(fā)展；落實(shí)各項(xiàng)社會(huì)保障提標(biāo)政策，提高低收入群體生活水平；加大衛(wèi)生健康投入，強(qiáng)化疫情常態(tài)化防控經(jīng)費(fèi)保障，推進(jìn)基本公共衛(wèi)生服務(wù)均等化；加大污染防治投入力度，持續(xù)改善我縣生態(tài)環(huán)境；推進(jìn)平安冠縣建設(shè)，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定；支持城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，支持老舊小區(qū)改造、棚戶(hù)區(qū)改造等，改善群眾居住條件；支持交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，改善群眾出行條件；推動(dòng)城鄉(xiāng)公共文化體育服務(wù)一體化發(fā)展，創(chuàng)新實(shí)施文化惠民工程等，提升人民群眾的獲得感、幸福感。
????（四）在強(qiáng)化財(cái)政管理上要有新作為。
一要精打細(xì)算過(guò)緊日子。加強(qiáng)財(cái)政收入研判和財(cái)力運(yùn)籌，加大存量資金資產(chǎn)盤(pán)活力度，彌補(bǔ)收支缺口；打破基數(shù)概念和預(yù)算支出固化格局，大力壓減一般性支出和非急需、非剛性支出，騰出資金保重點(diǎn)、辦大事；把嚴(yán)預(yù)算支出關(guān)口，嚴(yán)禁無(wú)預(yù)算、超預(yù)算安排支出，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，堅(jiān)決杜絕鋪張浪費(fèi)行為。二要持續(xù)深化預(yù)算績(jī)效管理改革。在鞏固提升預(yù)算績(jī)效管理改革成果的基礎(chǔ)上，向績(jī)效管理要財(cái)力，向績(jī)效管理要效益，進(jìn)一步拓展預(yù)算績(jī)效管理范圍，實(shí)現(xiàn)預(yù)算績(jī)效管理對(duì)財(cái)政資金的全覆蓋，將部門(mén)整體績(jī)效管理試點(diǎn)范圍擴(kuò)大至縣直預(yù)算單位半數(shù)以上，推動(dòng)提升部門(mén)整體履職成效和核心業(yè)務(wù)實(shí)施效果。三要穩(wěn)妥抓好政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控。統(tǒng)籌好促發(fā)展與防風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，在合規(guī)舉債融資支持發(fā)展的同時(shí)嚴(yán)防債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，完善政府債務(wù)監(jiān)控、預(yù)警和應(yīng)急處置機(jī)制，堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增量，穩(wěn)妥化解債務(wù)存量，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線。四要深入推進(jìn)財(cái)政法治建設(shè)。將法治建設(shè)貫穿到財(cái)政工作的各個(gè)環(huán)節(jié)，加強(qiáng)法治學(xué)習(xí)，開(kāi)展法治宣傳教育，提升財(cái)政干部的法治意識(shí)和執(zhí)法能力，堅(jiān)持做到依法行政、依法理財(cái)，加大財(cái)政信息公開(kāi)力度，主動(dòng)接受社會(huì)監(jiān)督。五要深化國(guó)資國(guó)企改革。實(shí)施國(guó)資國(guó)企改革三年行動(dòng)計(jì)劃，健全治理機(jī)構(gòu)，優(yōu)化調(diào)整布局，做強(qiáng)做優(yōu)做大國(guó)有資本和國(guó)有企業(yè)。六要加強(qiáng)庫(kù)款管理。強(qiáng)化庫(kù)款動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)分析，科學(xué)合理調(diào)度資金，切實(shí)防范支付風(fēng)險(xiǎn)；管好用好直達(dá)資金，支持做好“六穩(wěn)”“六保”工作。七是強(qiáng)化財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)監(jiān)管。加大財(cái)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)力度，夯實(shí)行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，提升會(huì)計(jì)管理工作水平，進(jìn)一步促進(jìn)財(cái)經(jīng)法規(guī)政策落實(shí)，確保財(cái)政資金規(guī)范安全高效運(yùn)行。
各位代表，逐夢(mèng)惟篤行，奮進(jìn)正當(dāng)時(shí)。新的一年，我們將在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，主動(dòng)接受縣人大的監(jiān)督和指導(dǎo)，認(rèn)真聽(tīng)取縣政協(xié)的意見(jiàn)和建議，咬定青山不放松，腳踏實(shí)地加油干，努力做好各項(xiàng)工作，為建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化強(qiáng)縣做出新的更大的貢獻(xiàn)！以?xún)?yōu)異成績(jī)迎接建黨100周年！
主要名詞解釋
1.一般公共預(yù)算收入：即以往所指的“地方財(cái)政收入”、“公共財(cái)政收入”或“一般預(yù)算收入”。按照2015年1月1日起實(shí)施的新《預(yù)算法》，統(tǒng)一改稱(chēng)“一般公共預(yù)算收入”。
2.政府性基金預(yù)算：指對(duì)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定，在一定期限內(nèi)向特定對(duì)象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專(zhuān)項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。
3.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算：指對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專(zhuān)項(xiàng)用于社會(huì)保險(xiǎn)支出的收支預(yù)算。包括企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)、職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等八個(gè)險(xiǎn)種，其中，職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)實(shí)行市級(jí)統(tǒng)收統(tǒng)支，由市級(jí)編制匯報(bào)。
4.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算：是政府以所有者身份依法取得國(guó)有資本收益，并對(duì)所得收益進(jìn)行分配而發(fā)生的各項(xiàng)收支預(yù)算。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入主要包括從國(guó)家出資企業(yè)取得的利潤(rùn)、股利、股息和國(guó)有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓收入、清算收入等，支出主要用于對(duì)國(guó)有經(jīng)濟(jì)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整以及彌補(bǔ)一些國(guó)有企業(yè)的改革成本等。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出按照當(dāng)年預(yù)算收入規(guī)模安排，不列赤字。
5.轉(zhuǎn)移支付制度：現(xiàn)行上級(jí)對(duì)地方轉(zhuǎn)移支付分為一般性轉(zhuǎn)移支付、專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付兩類(lèi)。一般性轉(zhuǎn)移支付是指上級(jí)政府對(duì)有財(cái)力缺口的地方政府，按照規(guī)范的辦法給予的補(bǔ)助；專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付是指上級(jí)政府對(duì)承擔(dān)委托事務(wù)、共同事務(wù)的地方政府給予的具有指定用途的資金補(bǔ)助，以及對(duì)應(yīng)由下級(jí)政府承擔(dān)的事務(wù)而給予的具有指定用途的獎(jiǎng)勵(lì)或補(bǔ)助。
6.稅收返還：指1994年分稅制改革、2002年所得稅收入分享改革、2009年成品油稅費(fèi)改革后，對(duì)原屬于地方的收入劃為中央收入部分，給予地方的補(bǔ)償。包括增值稅、消費(fèi)稅返還，所得稅基數(shù)返還，以及成品油稅費(fèi)改革稅收返還。
7.預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：是指各級(jí)財(cái)政通過(guò)預(yù)算超收等渠道安排的具有儲(chǔ)備性質(zhì)的資金，用于彌補(bǔ)短收年份預(yù)算執(zhí)行的收支缺口，以及根據(jù)年初預(yù)算安排和平衡情況調(diào)入預(yù)算安排使用。
8.民生支出：按照全省統(tǒng)一的統(tǒng)計(jì)口徑，民生支出是指各級(jí)一般公共預(yù)算用于教育、科學(xué)技術(shù)、文化體育與傳媒、社會(huì)保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)、農(nóng)林水、交通運(yùn)輸、商業(yè)服務(wù)業(yè)、國(guó)土海洋氣象、糧油物資儲(chǔ)備和保障性安居工程等方面的支出。
9.“三公”經(jīng)費(fèi)：指因公出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)、公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中：因公出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)是指行政單位、事業(yè)單位工作人員公務(wù)出國(guó)（境）的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出；公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)指行政單位、事業(yè)單位公務(wù)用車(chē)購(gòu)置費(fèi)、公務(wù)用車(chē)租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)橋過(guò)路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等支出；公務(wù)接待費(fèi)指行政單位、事業(yè)單位按規(guī)定開(kāi)支的各項(xiàng)公務(wù)接待（外賓接待）費(fèi)用。
10.預(yù)算績(jī)效管理：由績(jī)效目標(biāo)管理、績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控管理、績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施管理、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋和應(yīng)用管理共同組成的綜合系統(tǒng)。推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理，要將績(jī)效理念融入預(yù)算管理全過(guò)程，使之與預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算監(jiān)督一起成為預(yù)算管理的有機(jī)組成部分，逐步建立“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控，預(yù)算完成有評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)結(jié)果有反饋，反饋結(jié)果有應(yīng)用”的預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制。
11.“4+10”財(cái)政工作流程再造體系：“4”,即有利于整體提升服務(wù)效能、關(guān)系財(cái)政改革管理全局、當(dāng)前最急迫最關(guān)鍵的四項(xiàng)系統(tǒng)性、綜合性財(cái)政流程再造事項(xiàng)，包括《實(shí)施部門(mén)預(yù)算管理流程再造建立“一對(duì)一”服務(wù)機(jī)制工作方案》《實(shí)施全縣財(cái)政核心業(yè)務(wù)流程再造建立一體化全貫通管理服務(wù)機(jī)制工作方案》《實(shí)施政府采購(gòu)流程再造建立高效便捷的政府采購(gòu)機(jī)制工作方案》《實(shí)施冠縣行政事業(yè)資產(chǎn)管理流程再造建立規(guī)范協(xié)調(diào)的管理機(jī)制工作方案》；“10”,即涉及有關(guān)
具體財(cái)政業(yè)務(wù)的10個(gè)單項(xiàng)流程再造事項(xiàng)—《縣財(cái)政局服務(wù)部門(mén)優(yōu)化管理流程再造事項(xiàng)清單》。
12.“1+2+N”預(yù)算績(jī)效管理制度體系：“1”是指《關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施方案》（冠發(fā)〔2019〕11號(hào)），“2”是指《冠縣縣級(jí)部門(mén)單位預(yù)算績(jī)效管理辦法》（冠政辦發(fā)〔2019〕43號(hào)）和《冠縣縣對(duì)下轉(zhuǎn)移支付資金預(yù)算績(jī)效管理辦法》（冠財(cái)績(jī)〔2020〕2號(hào)），“N”是指《冠縣縣級(jí)政策和項(xiàng)目預(yù)算事前績(jī)效評(píng)估管理暫行辦法》（冠財(cái)績(jī)〔2020〕1號(hào)）、《冠縣縣級(jí)部門(mén)單位預(yù)算績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控管理暫行辦法》（冠財(cái)績(jī)〔2020〕1號(hào)）、《冠縣縣級(jí)政策和項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理辦法》（冠財(cái)績(jī)〔2020〕4號(hào)）等一系列管理辦法、實(shí)施細(xì)則和操作規(guī)程。
