（山東?。╆P(guān)于聊城市冠縣2020年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財政預(yù)算草案的報告
關(guān)于冠縣2020年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財政預(yù)算草案的報告
——?2021年1月22日在冠縣第十七屆人民代表大會第五次會議上
冠縣財政局局長 滿慶利
各位代表：
我受縣人民政府委托，向大會提交冠縣2020年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年預(yù)算草案，請予審議，并請縣政協(xié)委員和其他列席會議的同志提出意見。
一、2020年財政預(yù)算執(zhí)行情況
2020年是極不平凡的一年，面對突如其來的新冠肺炎疫情，經(jīng)濟下行壓力加大，各種風險矛盾交織疊加，給經(jīng)濟社會發(fā)展帶來嚴重影響，也對財政工作造成了多年未有的困難和挑戰(zhàn)。在嚴峻形勢面前，全縣財稅系統(tǒng)在縣委的堅強領(lǐng)導下，在縣人大、政協(xié)的監(jiān)督指導下，全面落實積極的財政政策，迎難而上抗疫情，千方百計籌資金，統(tǒng)籌優(yōu)化提績效，攻堅克難抓改革，全力以赴促發(fā)展，全縣預(yù)算執(zhí)行好于預(yù)期，圓滿完成各項任務(wù)。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
１.全縣一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，全縣一般公共預(yù)算收入完成117658萬元，完成預(yù)算的105.1%，增長7.4%。全縣一般公共預(yù)算支出完成441278萬元，完成預(yù)算的105.5%，增長11%。
全縣一般公共預(yù)算收入，加地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入13100萬元、返還性收入10093萬元、轉(zhuǎn)移支付收入283450萬元、調(diào)入資金60000萬元、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3萬元及上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余收入11778萬元等，收入總計496082萬元。全縣一般公共預(yù)算支出，加上解支出25368萬元、安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金5658萬元、地方政府一般債務(wù)還本支出12197萬元、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出11581萬元，支出總計496082萬元。收支平衡。
２.縣直級一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，縣直級一般公共預(yù)算收入90671萬元，完成預(yù)算的108.8%，增長8.5%?？h直級一般公共預(yù)算支出394596萬元，完成預(yù)算的102.5%，增長9.6%。
縣直級一般公共預(yù)算收入，加地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入13100萬元、返還性收入9298萬元、轉(zhuǎn)移支付收入249443萬元、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3萬元、調(diào)入資金60000萬元及上年結(jié)轉(zhuǎn)收入11778萬元等，收入總計434293萬元?？h直級一般公共預(yù)算支出，加結(jié)轉(zhuǎn)下年支出11217萬元、地方政府一般債務(wù)還本支出12197萬元、安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金5658萬元，上解支出10625萬元，支出總計434293萬元。收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
1.全縣政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，全縣政府性基金收入181553萬元，完成預(yù)算的108.2%。全縣政府性基金收入，加上級補助收入14905萬元、抗疫特別國債轉(zhuǎn)移支付收入15285萬元、地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入115800萬元及上年結(jié)轉(zhuǎn)收入4882萬元等，收入總計332425萬元。
政府性基金支出289806萬元，完成預(yù)算的97%。全縣政府性基金支出，加調(diào)出資金36000萬元、上解上級支出116萬元、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出6503萬元，支出總計332425萬元。收支平衡。
2.縣直級政府性基金執(zhí)行情況
2020年，縣直級政府性基金收入181553萬元，完成預(yù)算的108.2%?？h直級政府性基金收入加地方政府專項債券轉(zhuǎn)貸收入115800萬元、上級補助收入22542萬元和上年結(jié)轉(zhuǎn)收入4882萬元，收入總計324777萬元。
縣直級政府性基金支出282158萬元，完成預(yù)算的94.5%。上解上級支出116萬元、調(diào)出資金36000萬元、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出6503萬元，支出總計324777萬元。
政府性基金支出未完成預(yù)算的原因是將政府性基金36000萬元調(diào)入到一般公共預(yù)算統(tǒng)籌使用，未形成政府性基金支出。
（三）社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，全縣社會保險基金（含城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金、機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金）收入90159萬元，完成預(yù)算的101.5%，增長55.7%。全縣社會保險基金支出57793萬元，完成預(yù)算的99.8%，增長17.7%。全縣社會保險基金當年收支結(jié)余32366萬元，年末滾存結(jié)余113399萬元。其中收入增長較大的主要原因是城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金收入增長99.9%。按照《關(guān)于做好2020年社會保險基金預(yù)算調(diào)整工作的通知》（聊財社〔2020〕154號）要求，2020年我縣將2011年至2020年已落實的被征地農(nóng)民保障資金及累計利息22180萬元，納入城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險個人賬戶管理，列城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險“其他收入”科目，造成收入合計比去年增幅較大。
由于企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險實行省級統(tǒng)收統(tǒng)支，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險、職工基本醫(yī)療保險、生育保險、失業(yè)保險、工傷保險實行市級統(tǒng)收統(tǒng)支，執(zhí)行情況由市級向市人代會匯報，縣級不再匯報。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
2020年全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入為19萬元，上級補助收入5萬元，收入總計24萬元。全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算支出為24萬元。收支平衡。
2020年縣直級國有資本經(jīng)營預(yù)算收支情況同全縣情況。
以上四本預(yù)算收支科目增減變化情況，詳見《冠縣2020年預(yù)算執(zhí)行情況和2021年預(yù)算草案》。
（五）政府債務(wù)情況
2020年，省核定我縣政府債務(wù)限額429200萬元，其中：一般債務(wù)限額76600萬元，專項債務(wù)限額352600萬元。截至2020年底，全縣政府債務(wù)余額417648萬元，其中：一般債務(wù)余額70248萬元，專項債務(wù)余額347400萬元，在省核定的2020年政府債務(wù)限額以內(nèi)。
（六）縣級“三?！鳖A(yù)算執(zhí)行情況
為加強財政預(yù)算收支管理，兜牢縣級保工資、保運轉(zhuǎn)、?；久裆ㄒ韵潞喎Q“三保”）底線，按照中央、省市提出的做好縣級“三?！惫ぷ饕?，根據(jù)上級確定的“三?！狈秶皹藴剩诳h2020年“三?！鳖A(yù)算執(zhí)行情況如下：2020年一般公共預(yù)算總財力458153萬元，其中可用于“三保”財力412903萬元，占比90.1%；各“三?！鳖A(yù)算項目執(zhí)行標準均不低于中央和省規(guī)定標準，全年支出數(shù)441278萬元，其中“三?！鳖A(yù)算執(zhí)行數(shù)338590萬元，占比76.7%，不存在“三?！北Ｕ先笨?。
需要說明的是：按照預(yù)算法和上級要求，2020年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年預(yù)算草案中縣直級數(shù)據(jù)，包括我縣3個街道辦事處和經(jīng)濟開發(fā)區(qū)數(shù)據(jù)，同比數(shù)據(jù)按同口徑統(tǒng)計。
二、2020年財政主要工作情況
（一）迎難而上抗疫情促發(fā)展，夯實財政平穩(wěn)運行基礎(chǔ)。
面對嚴重疫情，財政部門迅速行動、擔當作為，以“非常之策”應(yīng)對“非常之疫”，從年初的應(yīng)急性阻擊到全年的常態(tài)化防控，始終不斷提供有力保障，支持做好“六穩(wěn)”“六保”工作。強化保障抗疫情。全年投入資金4270萬元支持疫情防控救治及應(yīng)急物資保障體系建設(shè)，確保不因資金問題影響醫(yī)療救助和疫情防控；堅持急事急辦、特事特辦，第一時間開啟國庫集中支付快速通道和政府采購綠色通道，確保疫情防控一線資金的使用和物資采購快捷便利；大力推行會計管理、非稅收入、票據(jù)監(jiān)管等財政業(yè)務(wù)“網(wǎng)上辦、不見面”模式，讓部門和群眾辦事不因疫情受影響。助企紓困促發(fā)展。打好減稅降費、直達資金、政府采購預(yù)付款等惠民利企政策“組合拳”，全年減稅降費8205萬元，充分釋放政策紅利，幫助企業(yè)紓困發(fā)展；加大財政扶持力度，及時撥付各類企業(yè)扶持資金1.1億元，有力推動我縣經(jīng)濟恢復。
（二）千方百計抓收入穩(wěn)增長，增強財政保障能力。
一是努力挖潛增收，確保財政收入平穩(wěn)增長。充分發(fā)揮財稅運行工作專班制度優(yōu)勢，強化稅源監(jiān)控，依法加大對契稅、企業(yè)所得稅等稅種的征收力度，克服減稅降費、經(jīng)濟下行和疫情沖擊等重重困難，全年一般公共預(yù)算收入增長7.4%，政府基金收入增長105.2%。二是大力統(tǒng)籌整合，盤活存量資金。堅持統(tǒng)籌整合、集中財力，堅決削減低效無效項目，將結(jié)存一年以上的資金收回統(tǒng)一用于支持“三?！焙椭攸c工作。全年共收回部門沉淀資金2.6億元，增加了可用財力。三是積極主動作為，加大向上爭取力度。深入細致研究國家和省級財政政策，最大限度爭取上級財政資金支持。2020年爭取上級特殊轉(zhuǎn)移支付資金3.5億元，補助數(shù)額列全市第2位；爭取抗疫特別國債資金1.5億元，資金額列全市第2位；爭取新增政府債券資金13.2億元；極大提高了我縣保障能力。
（三）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)惠民生，統(tǒng)籌兼顧保重點。
面對減收增支突出矛盾，牢固樹立過緊日子思想，堅決壓減一般性和非急需、非剛性支出，騰出有限的財力兜牢“三?！钡拙€、保障重點支出。一是過緊日子嚴控支出。在縣直部門日常公用經(jīng)費綜合定額標準壓減10%的基礎(chǔ)上，會議費、差旅費、接待費支出壓減30%，出國經(jīng)費壓減50%以上，堅持黨政機關(guān)過緊日子，切實降低行政運行成本。二是兜牢底線保工資保運轉(zhuǎn)。堅持把工資支出作為財政支出的第一順序，確保了全縣干部職工和退離休人員的各項待遇落實；科學合理調(diào)度資金，確保了縣、鄉(xiāng)、村三級正常運轉(zhuǎn)。三是集中財力保障改善民生。全年民生投入36.1億元，占一般公共預(yù)算支出的81.8%，群眾的獲得感和幸福感進一步增強。投入11.8億元推進教育事業(yè)優(yōu)先發(fā)展，支持基礎(chǔ)教育均衡發(fā)展、落實各項教育資助政策和推進公益性、普惠性幼兒園發(fā)展；投入2.8億元支持衛(wèi)生健康事業(yè)發(fā)展，其中城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金補助標準提高到550元，基本公共衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費提高到74元；投入7.2億元落實社會保障政策，提高了各類社會救助標準；投入803萬元支持文化事業(yè)蓬勃發(fā)展；投入獎補資金219萬元，發(fā)放創(chuàng)業(yè)擔保貸款1.09億元，帶動（吸納）1345人就業(yè)；投入221萬元提高5504戶穆斯林農(nóng)戶和城市穆斯林低保戶的補貼標準。四是聚焦重點助力三大攻堅。投入1.2億元支持脫貧攻堅戰(zhàn)圓滿收官，順利通過省級實地評估驗收；投入3.6億元支持污染防治，我縣環(huán)境質(zhì)量持續(xù)改善；投入8.8億元化解金融風險及償還政府債務(wù)本息，我縣綜合債務(wù)率下降36.8個百分點。五是發(fā)揮職能推進鄉(xiāng)村振興。統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金5.6億元支持“四好”農(nóng)村公路建設(shè)、農(nóng)村人居環(huán)境整治、高標準農(nóng)田建設(shè)等項目，改善農(nóng)村生產(chǎn)生活條件；投入農(nóng)業(yè)保險財政補貼資金1969萬元，降低自然災(zāi)害給農(nóng)業(yè)農(nóng)民帶來的損失；大力推進“魯擔惠農(nóng)貸”，農(nóng)業(yè)信貸擔保金額達到9414萬元，惠及135戶農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體。六是統(tǒng)籌兼顧保障重點項目建設(shè)。在優(yōu)先保障“三保”支出的前提下，統(tǒng)籌可用財力，為全縣重點項目建設(shè)提供堅實的財力保障：投入9.4億元支持后唐固三期、三里韓片區(qū)等棚戶區(qū)改造工程，投入3.2億元支持引黃灌區(qū)農(nóng)業(yè)節(jié)水改造工程，投入3億元支持兩大產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設(shè)，投入1.5億元支持城鄉(xiāng)供水一體化提升及工業(yè)用水廠建設(shè)，投入1.2億元支持公檢法技術(shù)裝備、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)及維穩(wěn)支出，投入2000萬元支持城市集中供熱管網(wǎng)優(yōu)化改造提升工程。
????（四）攻堅克難抓改革強管理，財政治理提質(zhì)增效。
????一是深化預(yù)算績效管理改革。扎實開展“績效管理改革攻堅年”活動，推進預(yù)算績效管理擴圍、升級、提質(zhì)、增效，制定了《冠縣縣級政策和項目預(yù)算事前績效評估管理暫行辦法》《冠縣縣級部門單位預(yù)算績效運行監(jiān)控管理暫行辦法》等6個辦法，修訂構(gòu)建了“1+2+N”的制度體系，開發(fā)項目庫暨預(yù)算績效管理一體化平臺，提高了預(yù)算績效管理效率。我縣預(yù)算績效管理工作在省財政廳年度預(yù)算績效考核排名中位居全省第六、全市第一，工作經(jīng)驗被財政部官網(wǎng)和“山東財政”微信公眾號刊發(fā)。二是全面推進財政票據(jù)電子化改革。為提升財政票據(jù)監(jiān)管水平和工作效率，規(guī)范非稅收入收繳，全面推進財政票據(jù)電子化改革，目前除醫(yī)療機構(gòu)外，全縣121個單位已全部使用財政電子票據(jù)。三是強化預(yù)算管理。充分發(fā)揮項目庫對預(yù)算的約束和支撐作用，科學編制預(yù)算，把緊把嚴支出關(guān)口，創(chuàng)新庫款管理“五嚴”模式，合理安排支出次序，加快直達資金支出進度，有效保障重點支出。“五嚴”庫款管理模式、直達資金管理工作被山東省財政廳《財政情況》、《聊城日報》等刊發(fā)。四是深化政府采購改革管理。實行采購項目網(wǎng)上備案，提高了采購效率；實施政府采購預(yù)付款制度，推進政府采購合同融資，優(yōu)化了政府采購領(lǐng)域營商環(huán)境。今年共完成政府采購項目161個，預(yù)算金額45520萬元，實際采購額40121萬元，比預(yù)算節(jié)支5399萬元，節(jié)支率11.9%。五是實施財政工作流程再造。制定《冠縣財政局財政工作流程再造方案》，推動建立“4+10”財政工作流程再造體系,規(guī)范財政工作服務(wù)事項標準,優(yōu)化財政工作辦事流程,整體提升服務(wù)效能。六是推進財政信息公開。按照依法行政、陽光理財?shù)囊?，推進預(yù)決算、績效管理、政府采購等信息全面公開，接受社會監(jiān)督。七是強化預(yù)算評審。今年評審項目預(yù)算申報金額3.3億元,審核建議金額2.9億元，核減4000余萬元，審減率12%，提高了財政資金使用效益。八是強化監(jiān)督檢查。全年共組織參與財政支持脫貧攻堅政策落實情況檢查、新冠肺炎疫情政策落實情況檢查等工作，檢查單位80多戶，提升了我縣財務(wù)管理水平。
????隨著2020年工作圓滿收官，“十三五”規(guī)劃確定的財政改革發(fā)展目標順利完成?；赝^去的五年，我們經(jīng)受了嚴峻考驗，戰(zhàn)勝了重重困難，創(chuàng)造了不凡業(yè)績。一是財政功能定位明顯提升。堅持“以政領(lǐng)財、財隨政行”，對中央省市縣重大決策部署，思想上堅決擁護、資金上全力支持。“十三五”時期，為支持打好三大攻堅戰(zhàn)，全縣投入各類扶貧資金4.1億元，污染防治資金9.2億元，化解財政金融及債務(wù)風險資金19.2億元；2019年以來，支持鄉(xiāng)村振興投入10.1億元；這些都為我縣經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展貢獻了財政力量。二是財政保障能力穩(wěn)步提升。堅持“強基固本、穩(wěn)中求進”，積極開源生財、統(tǒng)籌挖潛、節(jié)支增效，財政蛋糕不斷做大，保障能力持續(xù)增強?！笆濉睍r期，在實施大規(guī)模減稅降費政策的情況下，全縣一般公共預(yù)算收入總量達到56.8億元，比“十二五”時期增加19.9億元，年均增長2.7%；全縣一般公共預(yù)算財力總量達到208.2億元，比“十二五”時期增加72.8億元，年均增長6.4%。三是民生保障水平明顯提升。堅持“人民至上、為民理財”，順應(yīng)群眾期待，聚焦短板弱項，持續(xù)增加民生投入?！笆濉睍r期，全縣一般公共預(yù)算民生支出累計達到150.3億元，民生支出占比穩(wěn)定在80%以上，改革發(fā)展成果更多更公平地惠及廣大人民群眾。四是財政治理效能明顯提升。堅持“與時俱進、革故鼎新”，財稅干部思想更加解放、觀念持續(xù)更新，各項財稅改革不斷向縱深推進，縣鄉(xiāng)財政事權(quán)和支出責任劃分更加明晰，預(yù)算績效管理、財政庫款管理等工作走在全省、全市前列。
????在看到成績的同時我們也清醒地認識到，目前疫情變化和外部環(huán)境存在諸多不確定性，我縣經(jīng)濟恢復的基礎(chǔ)尚不牢固，財政工作面臨多方面壓力和挑戰(zhàn)：一是可用財力增長乏力。受經(jīng)濟下行壓力加大、減稅降費和疫情沖擊等因素影響，財政增收困難，而且去年中央的特殊轉(zhuǎn)移支付、抗疫特別國債等一次性政策將全部退出，實際增加的可用財力數(shù)并不樂觀。二是收支矛盾尖銳。財政收入增長滿足不了日益增長的“三保”和重點項目支出需要，除了“三?！敝С鐾?，財政還面臨一系列大的增支因素，如配套困難群眾救助、居民養(yǎng)老金等民生提標支出及防疫支出，收支矛盾將日趨突出。三是財政運行潛在風險較大。主要是我縣重點項目支出對上級專項資金、上級政府債券資金和土地出讓收入依賴度極高，一旦上級政策發(fā)生變化或者政府出讓土地減少，重點項目建設(shè)將無法保障；政府債務(wù)和政府隱性債務(wù)還本付息的資金來源存在不確定性等將影響財政平穩(wěn)運行。四是鄉(xiāng)鎮(zhèn)間發(fā)展不平衡。15個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、3個街道辦事處收入的規(guī)模差距巨大，2020年地方一般預(yù)算收入最多與最少差距14024萬元，一般預(yù)算財力最多與最少差距6167萬元，收入和財力的差距造成縣域內(nèi)區(qū)域民生保障的不平衡和支持區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展的動力不均衡等等。對于這些問題，我們一定高度重視，在今后的工作中努力加以解決。
????三、2021年財政預(yù)算草案
????2021年是“十四五”規(guī)劃的開局之年，也是中國共產(chǎn)黨建黨100周年，做好今年財政工作意義重大。面對新形勢、新要求，今年我縣預(yù)算編制的指導思想是：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，貫徹新發(fā)展理念，構(gòu)建新發(fā)展格局，主動融入“雙循環(huán)”戰(zhàn)略，全面落實積極的財政政策，增強對全縣重大決策部署的財力保障；堅持黨政機關(guān)過緊日子，切實加強財政資源統(tǒng)籌，大力優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，著力保障改善民生；堅持系統(tǒng)觀念，統(tǒng)籌發(fā)展與安全，用足用好地方政府債券，加強地方政府債務(wù)管理，防范化解政府債務(wù)風險；堅持推動改革攻堅，強化預(yù)算約束和績效管理，加快建立現(xiàn)代財稅體制，促進我縣經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展。根據(jù)我縣經(jīng)濟社會發(fā)展的預(yù)期指標，本著統(tǒng)籌兼顧、積極穩(wěn)妥、收支平衡的原則，今年我縣地方公共財政預(yù)算安排如下：
????（一）2021年一般公共預(yù)算安排意見
????1.全縣一般公共預(yù)算安排
????2021年，全縣一般公共預(yù)算收入安排129600萬元，增長10.1%。全縣一般公共預(yù)算收入，加返還性收入10093萬元、預(yù)計上級下達轉(zhuǎn)移支付補助226770萬元、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金5658萬元、從政府性基金預(yù)算調(diào)入65000萬元及上年結(jié)轉(zhuǎn)收入11581萬元，收入總計448702萬元。
????按照收支平衡的原則，全縣一般公共預(yù)算支出安排409688萬元，加地方政府一般債務(wù)還本支出8510萬元及上解上級支出30504萬元，支出總計448702萬元。收支平衡。
????2.縣直級一般公共預(yù)算安排
????2021年，縣直級一般公共預(yù)算收入安排99105萬元，增長9%?？h直級一般公共預(yù)算收入，加稅收返還9298萬元、上級預(yù)計下達轉(zhuǎn)移支付補助192579萬元、政府性基金調(diào)入65000萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金5658萬元及上年結(jié)轉(zhuǎn)收入11217萬元等，收入總計382857萬元。
????按照收支平衡的原則，縣直級一般公共預(yù)算支出安排357950萬元，加地方政府一般債務(wù)還本支出8510萬元，上解支出16397萬元，支出總計382857萬元。收支平衡。
????（二）2021年政府性基金預(yù)算安排意見
????2021年，全縣政府性基金收入預(yù)算安排221500萬元，其中：國有土地使用權(quán)出讓收入210000萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入10000萬元，彩票公益金收入500萬元，污水處理費收入300萬元，專項債券對應(yīng)項目專項收入700萬元。
????基金收入加上年結(jié)轉(zhuǎn)收入6503萬元，政府性基金收入總計228003萬元。當年安排政府性基金預(yù)算支出148333萬元、調(diào)出到一般公共預(yù)算65000萬元、上解上級支出120萬元、專項債券還本支出14550萬元，政府性基金支出總計228003萬元。收支平衡。
????2021年縣直級政府性基金收支預(yù)算安排與全縣政府性基金收支預(yù)算安排相同。
????（三）2021年社會保險基金預(yù)算安排意見
????2021年，全縣社會保險基金（含城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金、機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金）收入預(yù)算安排73623萬元，降低18.3%，其中：社會保險費收入29157萬元，財政補貼收入38989萬元。社會保險基金支出安排61798萬元，增長6.9%，其中社會保險待遇支出59060萬元。當年收支結(jié)余11826萬元，年末滾存結(jié)余125225萬元。其中收入預(yù)算安排減少的主要原因是2020年城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入中包含自2011年至2020年已落實的被征地農(nóng)民保障資金及累計利息，2021年的預(yù)算收入為當年收入數(shù)據(jù)。
????由于企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險實行省級統(tǒng)收統(tǒng)支，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險、職工基本醫(yī)療保險、生育保險、失業(yè)保險、工傷保險實行市級統(tǒng)收統(tǒng)支，預(yù)算情況由市級向市人代會匯報，縣級不再匯報。
????2021年縣直級社會保險基金收支預(yù)算安排與全縣社會保險基金收支預(yù)算安排相同。
????（四）2021年國有資本經(jīng)營預(yù)算安排意見
????2021年，全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入為零，上級補助收入4萬元。安排解決歷史遺留問題及改革成本支出4萬元。當年收支平衡。
????2021年縣直級國有資本經(jīng)營收支預(yù)算安排與全縣國有資本經(jīng)營收支預(yù)算安排相同。
????（五）2021年縣級“三?！鳖A(yù)算安排意見
????2021年預(yù)計總財力409324萬元，其中可用于“三?！必斄?88274萬元，占比94.9%；預(yù)算編制中各“三保”預(yù)算項目標準均不低于中央和省規(guī)定標準，全年預(yù)計支出409324萬元，其中“三?！鳖A(yù)算預(yù)計支出359009萬元，占比87.7%，不存在“三保”保障缺口。
????為了便于各位代表審議，現(xiàn)對2021年的預(yù)算安排做以下幾點說明：一是收支預(yù)算中包括了部分預(yù)計上級下達的一般性和專項轉(zhuǎn)移支付補助資金。這些資金具有一定的不確定性，在預(yù)算執(zhí)行中，根據(jù)上級正式下達的文件，再相應(yīng)調(diào)整有關(guān)預(yù)算支出科目及鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出項目。二是鄉(xiāng)鎮(zhèn)級收支預(yù)算由各鄉(xiāng)鎮(zhèn)根據(jù)《預(yù)算法》和本鄉(xiāng)鎮(zhèn)實際自行安排，經(jīng)本鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民代表大會審議批準后，匯總報縣人大常委會備案。
????四、堅定信心，鉚足干勁，努力做好2021年財政工作
????五年看頭年，開局最關(guān)鍵。我們要緊緊圍繞縣委工作部署，深入貫徹新發(fā)展理念，在支持我縣經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展中展現(xiàn)新作為。
????（一）在培源增收上要有新作為。
????面對宏觀形勢復雜多變、經(jīng)濟下行壓力加大、疫情常態(tài)化等影響，要大力厚植財源，夯實財政平穩(wěn)運行基礎(chǔ)：在財源培植上，不斷鞏固深化減稅降費成效，優(yōu)化提升營商環(huán)境，持續(xù)激發(fā)市場主體活力；靈活運用貸款貼息、政府采購合同融資等政策工具，發(fā)揮財政資金“乘數(shù)效應(yīng)”，助推企業(yè)發(fā)展；支持實施科技創(chuàng)新戰(zhàn)略，加大科技創(chuàng)新、技術(shù)改造等資金投入，支持企業(yè)科技平臺建設(shè)，支持支柱產(chǎn)業(yè)及傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)升級改造，推動企業(yè)創(chuàng)新能力提升，提高市場競爭力；支持實施制造業(yè)強縣戰(zhàn)略，扶持做大做強實體經(jīng)濟，厚植優(yōu)質(zhì)財源。在收入組織上，切實發(fā)揮財稅運行專班作用，強化涉稅部門聯(lián)動，加強稅源動態(tài)監(jiān)控，依法依規(guī)做好收入組織工作；加大土地出讓和閑置國有資產(chǎn)處置力度，積極盤活存量資金資產(chǎn)資源，盡最大可能增加可用財力；繼續(xù)加大向上爭取力度，爭取更多的項目、資金落戶冠縣。
????（二）在支持鄉(xiāng)村振興上要有新作為。
????堅持農(nóng)業(yè)農(nóng)村優(yōu)先發(fā)展，建立多元化“三農(nóng)”投入機制，持續(xù)深化財政涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合，用好農(nóng)業(yè)保險、信貸擔保、財政獎補等政策工具，引導金融社會資本支持農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展；注重推進脫貧攻堅和鄉(xiāng)村振興有效銜接，支持高標準農(nóng)田建設(shè)、水利灌溉設(shè)施建設(shè)、農(nóng)村公路建設(shè)、農(nóng)村人居環(huán)境整治、美麗宜居鄉(xiāng)村建設(shè)，努力補上農(nóng)村現(xiàn)代化建設(shè)短板；支持深化農(nóng)村綜合改革，加強村級組織運轉(zhuǎn)經(jīng)費保障，扶持壯大村級集體經(jīng)濟，改善和加強鄉(xiāng)村治理。
????（三）在保障改善民生上要有新作為。
????順應(yīng)人民群眾日益增長的美好生活新期盼，盡力而為、量力而行，加快補齊民生短板，提升人民生活品質(zhì)：落實就業(yè)優(yōu)先政策，支持實現(xiàn)更充分更高質(zhì)量就業(yè)；實施教育強縣戰(zhàn)略，支持義務(wù)教育優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展、學前教育普及普惠發(fā)展和現(xiàn)代職業(yè)教育發(fā)展；落實各項社會保障提標政策，提高低收入群體生活水平；加大衛(wèi)生健康投入，強化疫情常態(tài)化防控經(jīng)費保障，推進基本公共衛(wèi)生服務(wù)均等化；加大污染防治投入力度，持續(xù)改善我縣生態(tài)環(huán)境；推進平安冠縣建設(shè)，維護社會穩(wěn)定；支持城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，支持老舊小區(qū)改造、棚戶區(qū)改造等，改善群眾居住條件；支持交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，改善群眾出行條件；推動城鄉(xiāng)公共文化體育服務(wù)一體化發(fā)展，創(chuàng)新實施文化惠民工程等，提升人民群眾的獲得感、幸福感。
????（四）在強化財政管理上要有新作為。
一要精打細算過緊日子。加強財政收入研判和財力運籌，加大存量資金資產(chǎn)盤活力度，彌補收支缺口；打破基數(shù)概念和預(yù)算支出固化格局，大力壓減一般性支出和非急需、非剛性支出，騰出資金保重點、辦大事；把嚴預(yù)算支出關(guān)口，嚴禁無預(yù)算、超預(yù)算安排支出，嚴格執(zhí)行各項經(jīng)費開支標準，堅決杜絕鋪張浪費行為。二要持續(xù)深化預(yù)算績效管理改革。在鞏固提升預(yù)算績效管理改革成果的基礎(chǔ)上，向績效管理要財力，向績效管理要效益，進一步拓展預(yù)算績效管理范圍，實現(xiàn)預(yù)算績效管理對財政資金的全覆蓋，將部門整體績效管理試點范圍擴大至縣直預(yù)算單位半數(shù)以上，推動提升部門整體履職成效和核心業(yè)務(wù)實施效果。三要穩(wěn)妥抓好政府債務(wù)風險管控。統(tǒng)籌好促發(fā)展與防風險的關(guān)系，在合規(guī)舉債融資支持發(fā)展的同時嚴防債務(wù)風險，完善政府債務(wù)監(jiān)控、預(yù)警和應(yīng)急處置機制，堅決遏制隱性債務(wù)增量，穩(wěn)妥化解債務(wù)存量，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風險的底線。四要深入推進財政法治建設(shè)。將法治建設(shè)貫穿到財政工作的各個環(huán)節(jié)，加強法治學習，開展法治宣傳教育，提升財政干部的法治意識和執(zhí)法能力，堅持做到依法行政、依法理財，加大財政信息公開力度，主動接受社會監(jiān)督。五要深化國資國企改革。實施國資國企改革三年行動計劃，健全治理機構(gòu)，優(yōu)化調(diào)整布局，做強做優(yōu)做大國有資本和國有企業(yè)。六要加強庫款管理。強化庫款動態(tài)監(jiān)測分析，科學合理調(diào)度資金，切實防范支付風險；管好用好直達資金，支持做好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ?。七是強化財務(wù)會計監(jiān)管。加大財務(wù)知識培訓力度，夯實行政事業(yè)單位會計基礎(chǔ)工作，提升會計管理工作水平，進一步促進財經(jīng)法規(guī)政策落實，確保財政資金規(guī)范安全高效運行。
各位代表，逐夢惟篤行，奮進正當時。新的一年，我們將在縣委的堅強領(lǐng)導下，主動接受縣人大的監(jiān)督和指導，認真聽取縣政協(xié)的意見和建議，咬定青山不放松，腳踏實地加油干，努力做好各項工作，為建設(shè)社會主義現(xiàn)代化強縣做出新的更大的貢獻！以優(yōu)異成績迎接建黨100周年！
主要名詞解釋
1.一般公共預(yù)算收入：即以往所指的“地方財政收入”、“公共財政收入”或“一般預(yù)算收入”。按照2015年1月1日起實施的新《預(yù)算法》，統(tǒng)一改稱“一般公共預(yù)算收入”。
2.政府性基金預(yù)算：指對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定，在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。
3.社會保險基金預(yù)算：指對社會保險繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險支出的收支預(yù)算。包括企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險、機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險、居民基本養(yǎng)老保險、工傷保險、生育保險、職工基本醫(yī)療保險、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險等八個險種，其中，職工基本醫(yī)療保險、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險實行市級統(tǒng)收統(tǒng)支，由市級編制匯報。
4.國有資本經(jīng)營預(yù)算：是政府以所有者身份依法取得國有資本收益，并對所得收益進行分配而發(fā)生的各項收支預(yù)算。國有資本經(jīng)營預(yù)算收入主要包括從國家出資企業(yè)取得的利潤、股利、股息和國有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓收入、清算收入等，支出主要用于對國有經(jīng)濟和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整以及彌補一些國有企業(yè)的改革成本等。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出按照當年預(yù)算收入規(guī)模安排，不列赤字。
5.轉(zhuǎn)移支付制度：現(xiàn)行上級對地方轉(zhuǎn)移支付分為一般性轉(zhuǎn)移支付、專項轉(zhuǎn)移支付兩類。一般性轉(zhuǎn)移支付是指上級政府對有財力缺口的地方政府，按照規(guī)范的辦法給予的補助；專項轉(zhuǎn)移支付是指上級政府對承擔委托事務(wù)、共同事務(wù)的地方政府給予的具有指定用途的資金補助，以及對應(yīng)由下級政府承擔的事務(wù)而給予的具有指定用途的獎勵或補助。
6.稅收返還：指1994年分稅制改革、2002年所得稅收入分享改革、2009年成品油稅費改革后，對原屬于地方的收入劃為中央收入部分，給予地方的補償。包括增值稅、消費稅返還，所得稅基數(shù)返還，以及成品油稅費改革稅收返還。
7.預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：是指各級財政通過預(yù)算超收等渠道安排的具有儲備性質(zhì)的資金，用于彌補短收年份預(yù)算執(zhí)行的收支缺口，以及根據(jù)年初預(yù)算安排和平衡情況調(diào)入預(yù)算安排使用。
8.民生支出：按照全省統(tǒng)一的統(tǒng)計口徑，民生支出是指各級一般公共預(yù)算用于教育、科學技術(shù)、文化體育與傳媒、社會保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)、農(nóng)林水、交通運輸、商業(yè)服務(wù)業(yè)、國土海洋氣象、糧油物資儲備和保障性安居工程等方面的支出。
9.“三公”經(jīng)費：指因公出國（境）經(jīng)費、公務(wù)用車購置及運行維護費和公務(wù)接待費。其中：因公出國（境）經(jīng)費是指行政單位、事業(yè)單位工作人員公務(wù)出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓費等支出；公務(wù)用車購置及運行維護費指行政單位、事業(yè)單位公務(wù)用車購置費、公務(wù)用車租用費、燃料費、維修費、過橋過路費、保險費等支出；公務(wù)接待費指行政單位、事業(yè)單位按規(guī)定開支的各項公務(wù)接待（外賓接待）費用。
10.預(yù)算績效管理：由績效目標管理、績效運行監(jiān)控管理、績效評價實施管理、績效評價結(jié)果反饋和應(yīng)用管理共同組成的綜合系統(tǒng)。推進預(yù)算績效管理，要將績效理念融入預(yù)算管理全過程，使之與預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算監(jiān)督一起成為預(yù)算管理的有機組成部分，逐步建立“預(yù)算編制有目標、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控，預(yù)算完成有評價，評價結(jié)果有反饋，反饋結(jié)果有應(yīng)用”的預(yù)算績效管理機制。
11.“4+10”財政工作流程再造體系：“4”,即有利于整體提升服務(wù)效能、關(guān)系財政改革管理全局、當前最急迫最關(guān)鍵的四項系統(tǒng)性、綜合性財政流程再造事項，包括《實施部門預(yù)算管理流程再造建立“一對一”服務(wù)機制工作方案》《實施全縣財政核心業(yè)務(wù)流程再造建立一體化全貫通管理服務(wù)機制工作方案》《實施政府采購流程再造建立高效便捷的政府采購機制工作方案》《實施冠縣行政事業(yè)資產(chǎn)管理流程再造建立規(guī)范協(xié)調(diào)的管理機制工作方案》；“10”,即涉及有關(guān)
具體財政業(yè)務(wù)的10個單項流程再造事項—《縣財政局服務(wù)部門優(yōu)化管理流程再造事項清單》。
12.“1+2+N”預(yù)算績效管理制度體系：“1”是指《關(guān)于全面推進預(yù)算績效管理的實施方案》（冠發(fā)〔2019〕11號），“2”是指《冠縣縣級部門單位預(yù)算績效管理辦法》（冠政辦發(fā)〔2019〕43號）和《冠縣縣對下轉(zhuǎn)移支付資金預(yù)算績效管理辦法》（冠財績〔2020〕2號），“N”是指《冠縣縣級政策和項目預(yù)算事前績效評估管理暫行辦法》（冠財績〔2020〕1號）、《冠縣縣級部門單位預(yù)算績效運行監(jiān)控管理暫行辦法》（冠財績〔2020〕1號）、《冠縣縣級政策和項目預(yù)算績效目標管理辦法》（冠財績〔2020〕4號）等一系列管理辦法、實施細則和操作規(guī)程。
