（山東?。╆P(guān)于聊城市冠縣2021年財政預算執(zhí)行情況和2022年財政預算草案的報告
關(guān)于冠縣2021年財政預算執(zhí)行情況和2022年財政預算草案的報告
——2022年1月20日在冠縣第十八屆人民代表大會第一次會議上
冠縣財政局局長? 贠慶臣
各位代表：
我受縣人民政府委托，向大會提交冠縣2021年財政預算執(zhí)行情況和2022年預算草案，請予審議，并請縣政協(xié)委員和其他列席會議的同志提出意見。
一、2021年財政預算執(zhí)行情況
2021年,面對統(tǒng)籌推進疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展的艱巨任務，財稅部門按照縣委“1457”工作思路，迎難而上，積極作為，在支持城鄉(xiāng)經(jīng)濟發(fā)展、保障改善民生、深化財政體制改革、提升財政管理水平等方面取得了新突破，為全縣經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展提供了有力保障,財政預算執(zhí)行總體情況良好。
（一）一般公共預算執(zhí)行情況
１.全縣一般公共預算執(zhí)行情況
2021年，全縣一般公共預算收入完成125933萬元，完成預算的100%，增長7%。全縣一般公共預算支出完成434147萬元，完成預算的97.3%，下降1.6%。
全縣一般公共預算收入，加地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入8100萬元、返還性收入10093萬元、轉(zhuǎn)移支付收入258286萬元、調(diào)入資金80000萬元、調(diào)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金5658萬元及上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余收入11581萬元等，收入總計499651萬元。全縣一般公共預算支出，加上解支出29340萬元、安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金33萬元、地方政府一般債務還本支出8510萬元、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出27621萬元，支出總計499651萬元。收支平衡。
２.縣直級一般公共預算執(zhí)行情況
2021年，縣直級一般公共預算收入101295萬元，完成預算的106.2%，增長21.2%。縣直級一般公共預算支出390938萬元，完成預算的99%，下降0.9%。
縣直級一般公共預算收入，加地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入8100萬元、返還性收入9298萬元、轉(zhuǎn)移支付收入224392萬元、調(diào)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金5658萬元、調(diào)入資金80000萬元及上年結(jié)轉(zhuǎn)收入11581萬元等，收入總計440324萬元?？h直級一般公共預算支出，加結(jié)轉(zhuǎn)下年支出27431萬元、地方政府一般債務還本支出8510萬元、安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金33萬元，上解支出13412萬元，支出總計440324萬元。收支平衡。
（二）政府性基金預算執(zhí)行情況
1.全縣政府性基金預算執(zhí)行情況
2021年，全縣政府性基金收入291136萬元，完成預算的104.1%。全縣政府性基金收入，加上級補助收入13931萬元、地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入259100萬元及上年結(jié)轉(zhuǎn)收入6503萬元等，收入總計570670萬元。
政府性基金支出468374萬元，完成預算的97.8%。全縣政府性基金支出，加調(diào)出資金75000萬元、上解上級支出212萬元、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出12534萬元，支出總計570670萬元。收支平衡。
2.縣直級政府性基金執(zhí)行情況
2021年，縣直級政府性基金收入291017萬元，完成預算的104.1%。縣直級政府性基金收入加地方政府專項債券轉(zhuǎn)貸收入259100萬元、上級補助收入10520萬元和上年結(jié)轉(zhuǎn)收入6503萬元，收入總計567140萬元。
縣直級政府性基金支出464844萬元，完成預算的97%。上解上級支出212萬元、調(diào)出資金75000萬元、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出12534萬元、地方政府專項債務還本支出14550萬元，支出總計567140萬元。收支平衡。
政府性基金支出未完成預算的原因是將政府性基金75000萬元調(diào)入到一般公共預算統(tǒng)籌使用，未形成政府性基金支出。
（三）社會保險基金預算執(zhí)行情況
2021年，全縣社會保險基金（含城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金、機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金）收入73408萬元，完成預算的99.7%，下降20.3%。全縣社會保險基金支出62523萬元，完成預算的101.2%，增長9.7%。全縣社會保險基金當年收支結(jié)余10885萬元，年末滾存結(jié)余127123萬元。其中收入減少的主要原因是城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金“其他收入”下降95.1%。因為2020年按照《關(guān)于做好2020年社會保險基金預算調(diào)整工作的通知》（聊財社〔2020〕154號）要求，將2011年至2020年已落實的被征地農(nóng)民保障資金及累計利息22180萬元，納入城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險個人賬戶管理，列城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險“其他收入”科目，2020年“其他收入”基數(shù)較大，造成2021年“其他收入”負增長。
由于企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險實行省級統(tǒng)收統(tǒng)支，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險、職工基本醫(yī)療保險、生育保險、失業(yè)保險、工傷保險實行市級統(tǒng)收統(tǒng)支，執(zhí)行情況由市級向市人代會匯報，縣級不再匯報。
（四）國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行情況
2021年全縣國有資本經(jīng)營預算上級補助收入19萬元，收入總計19萬元。全縣國有資本經(jīng)營預算支出為4萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出15萬元，支出總計19萬元。收支平衡。
2021年縣直級國有資本經(jīng)營預算收支情況同全縣情況。
以上四本預算收支情況，詳見《冠縣2021年預算執(zhí)行情況和2022年預算草案》。
（五）政府債務情況
2021年，省核定我縣政府債務限額675200萬元，其中：一般債務限額76600萬元，專項債務限額598600萬元。截至2021年底，全縣政府債務余額661788萬元，其中：一般債務余額69838萬元，專項債務余額591950萬元，在省核定的2021年政府債務限額以內(nèi)。
（六）縣級“三?！鳖A算執(zhí)行情況
為加強財政預算收支管理，兜牢縣級保工資、保運轉(zhuǎn)、?；久裆ㄒ韵潞喎Q“三?！保┑拙€，按照中央、省市提出的做好縣級“三?！惫ぷ饕?，根據(jù)上級確定的“三?！狈秶皹藴?，冠縣2021年“三?！鳖A算執(zhí)行情況如下：2021年一般公共預算總財力462211萬元，其中可用于“三?！必斄?20612萬元，占比91%；全年一般公共預算支出數(shù)434147萬元，按“三?！鳖A算項目執(zhí)行標準均不低于中央和省規(guī)定標準，“三?！鳖A算執(zhí)行數(shù)359668萬元，占比82.8%，不存在“三?！北Ｕ先笨?。
需要說明的是：1.按照預算法和上級要求，2021年財政預算執(zhí)行情況和2022年預算草案中縣直級數(shù)據(jù)，包括我縣3個街道辦事處和經(jīng)濟開發(fā)區(qū)數(shù)據(jù)，同比數(shù)據(jù)按同口徑統(tǒng)計。2.2021年，一般公共預算支出、縣直級一般公共預算支出、政府性基金支出及縣直級政府性基金支出未達到100%，原因是按照國務院《關(guān)于進一步深化預算管理制度改革的意見》（國發(fā)〔2021〕5號）有關(guān)要求，市縣級國庫集中支付結(jié)余不再按權(quán)責發(fā)生制列支，對于部門未形成實際支出的指標不再列支，收回財政統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)，下年繼續(xù)安排支出。
二、2021年財政主要工作情況
（一）聚焦風險防控，確保財政平穩(wěn)運行。
一是千方百計增強財政保障能力。持續(xù)推進稅收共治，加強涉稅信息共享及分析研判，狠抓重點財源監(jiān)控，規(guī)范非稅收入征管，推動財政收入穩(wěn)步增長。加快土地出讓進度，大力盤活結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，積極爭取上級支持，全年爭取上級無償資金27.2億元，極大增強了可用財力。二是勤儉節(jié)約過緊日子。大幅壓減一般性支出和非急需非剛性支出，騰出資金統(tǒng)籌用于“三?！敝С觥？h直部門公用經(jīng)費標準比上年壓減10%，部門會議、培訓、公務接待等經(jīng)費比上年壓減30%，同時嚴控辦公用房維修改造、信息化建設(shè)等支出。三是守牢底線嚴控債務風險。完善政府債務監(jiān)控、預警和應急處置機制，通過多方籌集資金、深挖債務核銷核減空間等方式化解存量隱性債務，超額完成當年隱性債務壓減任務，控制整體債務風險；爭取再融資債券資金2.1億元，償還到期債券本金，極大緩解了財政支出壓力。
（二）聚焦固本培元，助推經(jīng)濟紓困發(fā)展。
牢固樹立新發(fā)展理念，充分發(fā)揮財政政策的引導、調(diào)節(jié)、撬動作用，助推縣域經(jīng)濟發(fā)展，夯實財政持續(xù)增收基礎(chǔ)。一是落實落細減稅降費政策，全年新增減稅降費1.1億元，充分釋放政策紅利，激發(fā)市場主體活力，帶動擴大消費和有效投資。二是深化“放管服”改革，實現(xiàn)財政電子票據(jù)全覆蓋，達到繳費方式多樣化、便民利企高效化；取消了投標保證金，對誠信記錄良好的供應商減免履約保證金，落實政府采購預付款制度，為中小企業(yè)預留采購份額，執(zhí)行價格評審優(yōu)惠政策，努力優(yōu)化營商環(huán)境。三是運用財政貼息獎補等激勵政策，搭建政銀企合作機制，大力推進創(chuàng)業(yè)擔保貸款、“魯擔惠農(nóng)貸”、政府采購合同融資等業(yè)務快速發(fā)展，發(fā)放創(chuàng)業(yè)擔保貸款1.3億元、“魯擔惠農(nóng)貸”擔保貸款2.7億元、政府采購合同融資1115萬元，助力各類市場主體破解融資難題。四是加大財政扶持力度，撥付各類企業(yè)扶持資金9485萬元，支持企業(yè)加大科技創(chuàng)新投入，強化品牌質(zhì)量建設(shè)，不斷發(fā)展壯大;爭取新增政府專項債券資金24.6億元，保障引黃灌區(qū)農(nóng)業(yè)節(jié)水工程、棚戶區(qū)改造、城區(qū)道路新建改建、雨污管網(wǎng)分流等重大項目建設(shè)，發(fā)揮專項債券帶動有效投資作用，助推縣域經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。
（三）聚焦民生改善，持續(xù)增進人民福祉。
始終把滿足群眾對美好生活的需要作為財政工作的出發(fā)點，圍繞群眾所思所盼，持續(xù)加大民生投入力度，加快補齊民生短板，提升人民生活品質(zhì)。2021年全縣民生支出35.3億元，占一般公共預算支出的81.3%。教育支出12.2億元，支持22個學校餐廳、宿舍、綜合樓等教學設(shè)施建設(shè)，改善中小學辦學條件，足額保障各學段生均公用經(jīng)費，全面落實貧困生資助政策，促進公益性和普惠性幼兒園發(fā)展，提升職業(yè)教育質(zhì)量。社會保障和就業(yè)支出7.2億元，落實各項就業(yè)政策，將公益性崗位補貼從每人每月1550元提高到1700元，實施職業(yè)技能提升行動，支持實現(xiàn)更充分更高質(zhì)量就業(yè)；城鄉(xiāng)低保、特困供養(yǎng)、孤兒、困難殘疾人等9類困難群眾救助保障標準在2020年底大幅度提高的基礎(chǔ)上又提高了10%；殘疾軍人、“三屬”、在鄉(xiāng)老復員軍人、帶病回鄉(xiāng)退伍軍人等8類優(yōu)撫對象撫恤和生活補助標準平均提高10%；企業(yè)和機關(guān)事業(yè)單位退休人員養(yǎng)老待遇每人每月平均提高252元；居民基礎(chǔ)養(yǎng)老金最低標準提高到每人每月150元；讓人民群眾得到了實實在在的利益。農(nóng)林水支出7.1億元，發(fā)展銜接推進鄉(xiāng)村振興產(chǎn)業(yè)項目46個，落實特惠保險、雨露計劃等扶貧政策，鞏固拓展脫貧攻堅成果；建設(shè)高標準農(nóng)田7.5萬畝，培訓高素質(zhì)農(nóng)民594人，推進農(nóng)產(chǎn)品冷藏保鮮設(shè)施、農(nóng)村公路等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，支持農(nóng)村電商加速發(fā)展，提高村級組織運轉(zhuǎn)經(jīng)費，改善農(nóng)村人居環(huán)境，豐富農(nóng)民文化生活，助推鄉(xiāng)村全面振興。節(jié)能環(huán)保支出2.2億元，支持研發(fā)“啄木鳥智慧監(jiān)管平臺”，實施冬季清潔取暖改造41348戶，推進城鄉(xiāng)環(huán)衛(wèi)一體化、農(nóng)村垃圾處理、污水處理，加強城鄉(xiāng)綠化建設(shè)構(gòu)建生態(tài)屏障，推動縣域生態(tài)環(huán)境持續(xù)改善。衛(wèi)生健康支出2.8億，支持辛集鎮(zhèn)中心衛(wèi)生院醫(yī)養(yǎng)中心改擴建、縣第一中醫(yī)醫(yī)院建設(shè)，保障疫苗接種、應檢盡檢、感染病房建設(shè)等疫情防控經(jīng)費，落實職工長期護理保險、基本藥物制度補助、醫(yī)療救助等惠民政策，基本公共衛(wèi)生服務經(jīng)費由每人每年74元提高到79元，居民醫(yī)保補助標準由每人每年550元提高到580元，醫(yī)療服務與保障能力明顯提升。
（四）聚焦提質(zhì)增效，提升財政管理水平。
一是預算績效管理提質(zhì)增效。出臺《冠縣縣級部門和單位整體績效管理暫行辦法》等制度，不斷完善預算績效管理制度體系；全面推開部門整體績效管理，在全市率先實現(xiàn)縣級部門單位整體績效管理全覆蓋;試點城市管理維護領(lǐng)域全成本預算績效管理,推動降本增效；試點鄉(xiāng)鎮(zhèn)級政府財政運行綜合績效評價,夯實鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政運行基石；將預算評審與事前績效評估有機結(jié)合，2021年審結(jié)項目102個，核減預算1.3億元，核減率13.6%；完成131個部門整體和1360個項目績效監(jiān)控，查找、監(jiān)控資金使用和績效目標執(zhí)行中的偏差，及時提出糾偏措施，確保后續(xù)績效目標的有效實現(xiàn)；實現(xiàn)項目績效自評、部門評價全覆蓋，實施財政重點績效評價項目18個。預算績效管理工作連續(xù)兩年在山東省財政廳考評中榮獲“優(yōu)秀”等次，在聊城市對縣考核中獲得第1名，工作經(jīng)驗被《中國財經(jīng)報》《大眾日報》等主流媒體刊發(fā)。
二是政府采購管理更加高效透明。積極推行“互聯(lián)網(wǎng)+政府采購”，啟用了齊魯云采聊城網(wǎng)上商城，建成全流程電子開評標室、遠程異地電子評標室，在全市率先實現(xiàn)縣級層面遠程異地評標及線上“不見面”開標。實施采購意向公開和未中標原因公開，提升了政府采購透明度。開通供應商網(wǎng)上投訴功能，暢通了市場主體救濟渠道。2021年完成政府采購項目208個，采購金額14.2億元，節(jié)約資金2888萬元。
三是國有資產(chǎn)監(jiān)管全面強化。聘請專業(yè)力量高標準編制國資國企“十四五”改革發(fā)展規(guī)劃，為我縣國資國企發(fā)展描繪藍圖；加快國企改革步伐，陸續(xù)出臺《冠縣縣屬企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》《縣屬國有企業(yè)投資項目負面清單》等文件制度，建立健全國企監(jiān)管制度體系，深化薪酬制度改革，規(guī)范縣屬企業(yè)投資管理，完成46項國有企業(yè)改革任務，提前完成國企改革三年行動任務。開展全縣行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查核實工作，全縣160個行政事業(yè)單位全部提交資產(chǎn)清查報表，為摸清資產(chǎn)底數(shù)、有效盤活使用國有資產(chǎn)奠定基礎(chǔ)。
四是財政信息更加公開透明。綜合利用政府門戶網(wǎng)站、微信公眾號、新聞媒體、政府開放日等媒介，全面推進財政預決算、減稅降費、政府采購、地方政府債務管理、預算績效管理、國有資產(chǎn)監(jiān)管等重點領(lǐng)域信息公開。今年，我縣縣本級預算項目績效自評結(jié)果實現(xiàn)向社會公開全覆蓋，由“曬賬本”到“亮成績”，財政信息公開的廣度和深度不斷拓展。
各位代表！在看到成績的同時，我們也清醒地認識到財政運行中還存在一些困難和問題，主要表現(xiàn)在：受疫情反彈、經(jīng)濟下行壓力加大及減稅降費政策等因素影響，財政持續(xù)增收面臨更大壓力；全縣財源建設(shè)支撐力還不強，財政貢獻率高的優(yōu)質(zhì)財源項目還不夠多；剛性支出不斷增加，社保等民生保障標準逐年提高，財政收支矛盾更加突出；經(jīng)濟形勢及財政增收預期造成償債資金來源的不確定性，政府債務還本付息壓力很大；鄉(xiāng)鎮(zhèn)之間發(fā)展不均衡；等等。對于這些問題，我們一定高度重視，在今后的工作中努力加以解決。
三、2022年財政預算草案
2022年，國際形勢異常復雜嚴峻，全球疫情仍在持續(xù)演變，國內(nèi)經(jīng)濟恢復基礎(chǔ)尚不牢固，經(jīng)濟面臨較大下行壓力；統(tǒng)籌推進常態(tài)化疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，做好“六穩(wěn)”工作、落實“六?！比蝿?，助推產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級，實施鄉(xiāng)村振興，增進民生福祉，構(gòu)建新發(fā)展格局，都需要保持較高的財政支出強度。綜上分析，2022年財政面臨的困難和挑戰(zhàn)前所未有，財政收支預算極度緊平衡特征凸顯，必須增強憂患意識，樹立底線思維，堅持過緊日子，加強政策和資金統(tǒng)籌，提高資金使用效益，確保預算平衡和財政可持續(xù)發(fā)展。
2022我縣預算編制的指導思想是：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中、六中全會精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，貫徹新發(fā)展理念，構(gòu)建新發(fā)展格局，主動融入“雙循環(huán)”戰(zhàn)略，全面落實積極的財政政策，增強對全縣重大決策部署的財力保障；堅持黨政機關(guān)過緊日子，切實加強財政資源統(tǒng)籌，大力優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，著力保障改善民生；堅持系統(tǒng)觀念，統(tǒng)籌發(fā)展與安全，用足用好地方政府債券，加強地方政府債務管理，防范化解政府債務風險；堅持推動改革攻堅，強化預算約束和績效管理，加快建立現(xiàn)代財稅體制，促進我縣經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展。根據(jù)我縣經(jīng)濟社會發(fā)展的預期指標，本著統(tǒng)籌兼顧、積極穩(wěn)妥、收支平衡的原則，今年我縣財政預算安排如下：
(一)2022年一般公共預算安排意見
1.全縣一般公共預算安排
2022年，全縣一般公共預算收入安排133490萬元，增長6%。全縣一般公共預算收入，加返還性收入10093萬元、預計上級下達轉(zhuǎn)移支付補助232457萬元、調(diào)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金33萬元、從政府性基金預算調(diào)入50000萬元及上年結(jié)轉(zhuǎn)收入27621萬元，收入總計453694萬元。
按照收支平衡的原則，全縣一般公共預算支出安排411497萬元，加地方政府一般債務還本支出10707萬元及上解上級支出31490萬元，支出總計453694萬元。收支平衡。
2.縣直級一般公共預算安排
2022年，縣直級一般公共預算收入安排106403萬元，增長5%?？h直級一般公共預算收入，加稅收返還9298萬元、上級預計下達轉(zhuǎn)移支付補助209833萬元、政府性基金調(diào)入50000萬元，調(diào)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金33萬元及上年結(jié)轉(zhuǎn)收入27431萬元等，收入總計402998萬元。
按照收支平衡的原則，縣直級一般公共預算支出安排376729萬元，加地方政府一般債務還本支出10707萬元、上解支出15562萬元，支出總計402998萬元。收支平衡。
（二）2022年政府性基金預算安排意見
2022年，全縣政府性基金收入預算安排262450萬元，其中：國有土地使用權(quán)出讓收入250000萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入8000萬元，彩票公益金收入500萬元，污水處理費收入450萬元，其他政府性基金收入3500萬元。
基金收入加地方政府專項債券轉(zhuǎn)貸收入72200萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入12535萬元，政府性基金收入總計347185萬元。當年安排政府性基金預算支出291695萬元、調(diào)出到一般公共預算50000萬元、上解上級支出190萬元、專項債券還本支出5300萬元，政府性基金支出總計347185萬元。收支平衡。
2022年縣直級政府性基金收支預算安排與全縣政府性基金收支預算安排相同。
（三）2022年社會保險基金預算安排意見
2022年，全縣社會保險基金（含城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金、機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金）收入預算安排75421萬元，增長2.7%，其中：社會保險費收入30100萬元，財政補貼收入40302萬元。社會保險基金支出安排65442萬元，增長4.7%，其中社會保險待遇支出65177萬元。當年收支結(jié)余9979萬元，年末滾存結(jié)余136316萬元。
由于企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險實行省級統(tǒng)收統(tǒng)支，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險、職工基本醫(yī)療保險、生育保險、失業(yè)保險、工傷保險實行市級統(tǒng)收統(tǒng)支，預算情況由市級向市人代會匯報，縣級不再匯報。
2022年縣直級社會保險基金收支預算安排與全縣社會保險基金收支預算安排相同。
（四）2022年國有資本經(jīng)營預算安排意見
2022年，全縣國有資本經(jīng)營預算收入為零，上級補助收入9萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入15萬元，收入總計24萬元。安排解決歷史遺留問題及改革成本支出24萬元。當年收支平衡。
2022年縣直級國有資本經(jīng)營收支預算安排與全縣國有資本經(jīng)營收支預算安排相同。
（五）2022年縣級“三?！鳖A算安排意見
2022年預計總財力424287萬元，其中可用于“三保”財力394587萬元，占比93%；預算編制中各“三?！鳖A算項目標準均不低于中央和省規(guī)定標準，全年預計一般公共預算支出411497萬元，預算編制中各“三?！鳖A算項目標準均不低于中央和省規(guī)定標準，“三?！鳖A算預計支出365060萬元，占比88.7%，不存在“三?！北Ｕ先笨?。
為了便于各位代表審議，現(xiàn)對2022年的預算安排做以下幾點說明：一是收支預算中包括了部分預計上級下達的一般性和專項轉(zhuǎn)移支付補助資金。這些資金具有一定的不確定性，在預算執(zhí)行中，根據(jù)上級正式下達的文件，再相應調(diào)整有關(guān)預算支出科目及鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出項目。二是鄉(xiāng)鎮(zhèn)級收支預算由各鄉(xiāng)鎮(zhèn)根據(jù)《預算法》和本鄉(xiāng)鎮(zhèn)實際自行安排，經(jīng)本鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民代表大會審議批準后，匯總報縣人大常委會備案。
四、迎難而上，鼓足干勁，努力做好2022年財政工作
（一）算好收支賬，開創(chuàng)財政開源節(jié)流新局面。充分發(fā)揮財政對經(jīng)濟發(fā)展的促進作用，大力培植財源、涵養(yǎng)稅源，夯實增收基礎(chǔ)，推動財政收入增量提質(zhì)；密切關(guān)注經(jīng)濟走向，跟蹤分析重點稅源生產(chǎn)經(jīng)營情況，深入挖掘增收潛力，依法依規(guī)組織收入；加大向上爭取力度，努力增加可用財力。堅持過緊日子，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，繼續(xù)壓減一般性經(jīng)費支出，日常公用經(jīng)費定額標準壓減5%以上，嚴控公務用房維修、公務用車購置、政府購買服務等支出；建立存量資金常態(tài)化清理盤活機制，加大國有資產(chǎn)統(tǒng)籌力度，加強資產(chǎn)共享共用，變“零錢”為“整錢”，變“死錢”為“活錢”，統(tǒng)籌財力用于保運轉(zhuǎn)、保民生、保重點。
（二）算好民生賬，開辟實施鄉(xiāng)村振興新路徑。堅持把有限的資金用于解決最突出最緊迫的民生問題，集中力量保障普惠性、基礎(chǔ)性、兜底性民生工作，確保民生支出占比穩(wěn)定在80%以上。健全多元化投入保障制度，財政支出更大力度向“三農(nóng)”傾斜，加快農(nóng)業(yè)保險高質(zhì)量發(fā)展，發(fā)揮農(nóng)業(yè)信貸擔保政策輻射帶動作用，助推農(nóng)村產(chǎn)業(yè)興旺、農(nóng)民收入增加、村居環(huán)境美化，鞏固拓展脫貧攻堅成果，全面推進鄉(xiāng)村振興。
（三）算好效益賬，推進改革創(chuàng)新實現(xiàn)新突破。強化績效理念，推進績效管理與預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督有機融合，深化提升績效管理質(zhì)效：強化事前績效評估，評估結(jié)果作為預算安排重要依據(jù)；探索建立績效管理日常動態(tài)監(jiān)控機制；加大績效管理信息公開力度，強化績效結(jié)果應用；全面推開鄉(xiāng)鎮(zhèn)級政府財政運行綜合績效評價，拓展全成本預算績效管理試點范圍，探索建立社?；鹂冃Ч芾頇C制，逐步將績效管理延伸至政府采購等領(lǐng)域，確保年底前基本建成全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系。
（四）算好長遠賬，邁出依法理財管財新步伐。全面落實依法行政、依法理財要求，硬化預算約束，規(guī)范預算調(diào)劑行為，強化財政庫款運行監(jiān)測分析，兜牢“三保”底線。鞏固國企改革成果，強化國有企業(yè)監(jiān)管，推進國有資本保值增值。深化政府采購改革，提高網(wǎng)上商城購買率，積極推進合同融資，探索運用調(diào)解方式解決供應商投訴，持續(xù)優(yōu)化政府采購營商環(huán)境。推進陽光財政建設(shè)，拓展財政信息公開的廣度和深度，主動接受社會監(jiān)督。統(tǒng)籌防風險與促發(fā)展，在合規(guī)舉債融資支持發(fā)展的同時嚴防債務風險，將鄉(xiāng)鎮(zhèn)納入預算管理一體化系統(tǒng)，嚴格預算約束，控制鄉(xiāng)鎮(zhèn)新增債務，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風險的底線。
各位代表，奮斗的足跡鐫刻進歷史年輪，美好的藍圖召喚使命擔當。新的一年，我們要永葆昂揚向上、奮發(fā)有為的精神狀態(tài)，提升敢于擔當、善作善成的能力水平，鼓足干勁、積極作為，干在實處、走在前列，努力在新的趕考路上交出更加優(yōu)異的財政答卷！
主要名詞解釋
1.一般公共預算收入：即以往所指的“地方財政收入”、“公共財政收入”或“一般預算收入”。按照2015年1月1日起實施的新《預算法》，統(tǒng)一改稱“一般公共預算收入”。
2.政府性基金預算：指對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定，在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預算。
3.社會保險基金預算：指對社會保險繳款、一般公共預算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險支出的收支預算。包括企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險、機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險、居民基本養(yǎng)老保險、工傷保險、生育保險、職工基本醫(yī)療保險、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險等八個險種，其中，職工基本醫(yī)療保險、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險實行市級統(tǒng)收統(tǒng)支，由市級編制匯報。
4.國有資本經(jīng)營預算：是政府以所有者身份依法取得國有資本收益，并對所得收益進行分配而發(fā)生的各項收支預算。國有資本經(jīng)營預算收入主要包括從國家出資企業(yè)取得的利潤、股利、股息和國有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓收入、清算收入等，支出主要用于對國有經(jīng)濟和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整以及彌補一些國有企業(yè)的改革成本等。國有資本經(jīng)營預算支出按照當年預算收入規(guī)模安排，不列赤字。
5.轉(zhuǎn)移支付制度：現(xiàn)行上級對地方轉(zhuǎn)移支付分為一般性轉(zhuǎn)移支付、專項轉(zhuǎn)移支付兩類。一般性轉(zhuǎn)移支付是指上級政府對有財力缺口的地方政府，按照規(guī)范的辦法給予的補助；專項轉(zhuǎn)移支付是指上級政府對承擔委托事務、共同事務的地方政府給予的具有指定用途的資金補助，以及對應由下級政府承擔的事務而給予的具有指定用途的獎勵或補助。
6.稅收返還：指1994年分稅制改革、2002年所得稅收入分享改革、2009年成品油稅費改革后，對原屬于地方的收入劃為中央收入部分，給予地方的補償。包括增值稅、消費稅返還，所得稅基數(shù)返還，以及成品油稅費改革稅收返還。
7.預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：是指各級財政通過預算超收等渠道安排的具有儲備性質(zhì)的資金，用于彌補短收年份預算執(zhí)行的收支缺口，以及根據(jù)年初預算安排和平衡情況調(diào)入預算安排使用。
8.民生支出：按照全省統(tǒng)一的統(tǒng)計口徑，民生支出是指各級一般公共預算用于教育、科學技術(shù)、文化體育與傳媒、社會保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)、農(nóng)林水、交通運輸、商業(yè)服務業(yè)、國土海洋氣象、糧油物資儲備和保障性安居工程等方面的支出。
9.“三公”經(jīng)費：指因公出國（境）經(jīng)費、公務用車購置及運行維護費和公務接待費。其中：因公出國（境）經(jīng)費是指行政單位、事業(yè)單位工作人員公務出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓費等支出；公務用車購置及運行維護費指行政單位、事業(yè)單位公務用車購置費、公務用車租用費、燃料費、維修費、過橋過路費、保險費等支出；公務接待費指行政單位、事業(yè)單位按規(guī)定開支的各項公務接待（外賓接待）費用。
10.預算績效管理：由績效目標管理、績效運行監(jiān)控管理、績效評價實施管理、績效評價結(jié)果反饋和應用管理共同組成的綜合系統(tǒng)。推進預算績效管理，要將績效理念融入預算管理全過程，使之與預算編制、預算執(zhí)行、預算監(jiān)督一起成為預算管理的有機組成部分，逐步建立“預算編制有目標、預算執(zhí)行有監(jiān)控，預算完成有評價，評價結(jié)果有反饋，反饋結(jié)果有應用”的預算績效管理機制。
