（山東?。╆P于聊城市冠縣2022年財政預算執(zhí)行情況和2023年財政預算草案的報告
關于冠縣2022年財政預算執(zhí)行情況和2023年財政預算草案的報告
——2023年1月8日在冠縣第十八屆人民代表大會第二次會議上
冠縣財政局局長 ?贠慶臣
各位代表：
我受縣人民政府委托，向大會提交冠縣2022年財政預算執(zhí)行情況和2023年預算草案，請予審議，并請縣政協(xié)委員和其他列席會議的同志提出意見。
一、2022年財政預算執(zhí)行情況
2022年是極為特殊極為不易的一年，突發(fā)嚴重疫情、經(jīng)濟下行和減稅退稅等諸多因素導致的財政增支減收壓力前所未有。面對統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展艱巨任務，全縣各級各部門一方面千方百計穩(wěn)經(jīng)濟抓收入，一方面統(tǒng)籌兼顧控疫情惠民生，推動全縣經(jīng)濟社會持續(xù)發(fā)展，財政預算平穩(wěn)運行。
（一）一般公共預算執(zhí)行情況
１.全縣一般公共預算執(zhí)行情況
2022年，全縣一般公共預算收入完成128975萬元，完成預算的100.3%，同口徑增長6.3%。全縣一般公共預算支出完成454363萬元，完成預算的103.5%，增長4.7%。
全縣一般公共預算收入，加地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入10500萬元、返還性收入10093萬元、轉(zhuǎn)移支付收入287147萬元、調(diào)入資金61000萬元、調(diào)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金33萬元及上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余收入27625萬元等，收入總計525373萬元。全縣一般公共預算支出，加上解支出31388萬元、安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金375萬元、地方政府一般債務還本支出10707萬元、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出28539萬元，支出總計525373萬元。收支平衡。
２.縣直級一般公共預算執(zhí)行情況
2022年，縣直級一般公共預算收入104421萬元，完成預算的102.9%，增長7.2%?？h直級一般公共預算支出412708萬元，完成預算的102.1%，增長5.6%。
縣直級一般公共預算收入，加地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入10500萬元、返還性收入9298萬元、轉(zhuǎn)移支付收入254299萬元、調(diào)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金33萬元、調(diào)入資金61000萬元及上年結(jié)轉(zhuǎn)收入27435萬元等，收入總計466986萬元。縣直級一般公共預算支出，加結(jié)轉(zhuǎn)下年支出27595萬元、地方政府一般債務還本支出10707萬元、安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金375萬元、區(qū)域間轉(zhuǎn)移性支付51萬元，上解支出15550萬元，支出總計466986萬元。收支平衡。
（二）政府性基金預算執(zhí)行情況
1.全縣政府性基金預算執(zhí)行情況
2022年，全縣政府性基金收入157289萬元，完成預算的110%。全縣政府性基金收入，加上級補助收入15582萬元、地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入170400萬元及上年結(jié)轉(zhuǎn)收入12534萬元等，收入總計355805萬元。
政府性基金支出254829萬元，完成預算的92%。全縣政府性基金支出，加調(diào)出資金40000萬元、上解上級支出136萬元、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出55540萬元，支出總計355805萬元。收支平衡。
2.縣直級政府性基金執(zhí)行情況
2022年，縣直級政府性基金收入155501萬元，完成預算的108.7%?？h直級政府性基金收入加地方政府專項債券轉(zhuǎn)貸收入170400萬元、上級補助收入14038萬元和上年結(jié)轉(zhuǎn)收入12534萬元，收入總計352473萬元。
縣直級政府性基金支出251497萬元，完成預算的90.8%。上解上級支出136萬元、調(diào)出資金40000萬元、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出55540萬元、地方政府專項債務還本支出5300萬元，支出總計352473萬元。收支平衡。
政府性基金支出未完成預算的原因是將政府性基金40000萬元調(diào)入到一般公共預算統(tǒng)籌使用，未形成政府性基金支出。
（三）社會保險基金預算執(zhí)行情況
2022年，全縣社會保險基金（含城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金、機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金）收入77798萬元，完成預算的104%，同比增長1.6%。全縣社會保險基金支出66434萬元，完成預算的101.7%，同比增長5.7%。全縣社會保險基金當年收支結(jié)余12346萬元，年末滾存結(jié)余139788萬元。
由于企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險實行省級統(tǒng)收統(tǒng)支，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險、職工基本醫(yī)療保險、生育保險、失業(yè)保險、工傷保險實行市級統(tǒng)收統(tǒng)支，執(zhí)行情況由市級向市人代會匯報，縣級不再匯報。
（四）國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行情況
2022年全縣國有資本經(jīng)營預算上級補助收入12萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入15萬元，收入總計27萬元。全縣國有資本經(jīng)營預算支出為9萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出18萬元，支出總計27萬元。收支平衡。
2022年縣直級國有資本經(jīng)營預算收支情況同全縣情況。
以上四本預算收支情況，詳見《冠縣2022年預算執(zhí)行情況和2023年預算草案》。
（五）政府債務情況
2022年，省核定我縣政府債務限額834800萬元，其中：一般債務限額76600萬元，專項債務限額758200萬元。截至2022年底，全縣政府債務余額826681萬元，其中：一般債務余額69631萬元，專項債務余額757050萬元，在省核定的2022年政府債務限額以內(nèi)。
需要說明的是：1.按照預算法和上級要求，2022年財政預算執(zhí)行情況和2023年預算草案中縣直級數(shù)據(jù)，包括我縣3個街道辦事處和經(jīng)濟開發(fā)區(qū)數(shù)據(jù)，同比數(shù)據(jù)按同口徑統(tǒng)計。2.2022年，政府性基金支出及縣直級政府性基金支出未達到100%，原因是按照國務院《關于進一步深化預算管理制度改革的意見》（國發(fā)〔2021〕5號）有關要求，市縣級國庫集中支付結(jié)余不再按權(quán)責發(fā)生制列支，對于部門未形成實際支出的指標不再列支，收回財政統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)，下年繼續(xù)安排支出。
二、2022年財政主要工作情況
（一）多用加法，努力增強財政保障能力。
一是加大收入組織力度。健全財稅協(xié)作會商機制，加強經(jīng)濟運行形勢分析研判，狠抓重點企業(yè)和重點行業(yè)稅源監(jiān)控，嚴格非稅收入管理，深入挖掘收入潛力，精準調(diào)度組織收入，推動財政收入穩(wěn)中有升。二是加大財力統(tǒng)籌力度。堅持統(tǒng)籌整合、集中財力，優(yōu)先通過調(diào)劑方式配置資產(chǎn)，增加運行監(jiān)控頻次，對低效無效項目早發(fā)現(xiàn)早整改，調(diào)整收回資金1.2億元用于支持“三?！焙椭攸c工作。三是加大向上爭取力度。主動作為，搶抓機遇，用心研究，精準對接，最大限度把各項支持政策轉(zhuǎn)化推進冠縣經(jīng)濟社會發(fā)展的“真金白銀”，爭取資金48.4億元，有效緩解了我縣財政支出壓力。
（二）勇做減法，盡顯惠民利企溫度。
一是盡力減輕市場主體負擔，用政府收入的減換企業(yè)效益的增。落實惠企政策。全面落實“退、緩、減、免”等組合式稅費政策，建立財稅庫退庫辦理協(xié)作機制，加快退稅資金支付進度，確保政策紅利直達市場主體。截至2022年11月底，我縣新增減稅降費1.5億元，落實制造業(yè)中小微企業(yè)緩繳稅費1.7億元，落實增值稅留抵退稅2.4億元，減免國有房產(chǎn)租金24.5萬元，幫扶市場主體渡難關。試行免申即享。實施科技獎勵資金免申即享，精簡審批流程，企業(yè)只需提供賬戶信息，就可坐等獎補資金到賬，實現(xiàn)了政策兌現(xiàn)零申報、企業(yè)零跑腿。降低交易成本。實行全流程電子化招投標，推行供應商資格信用承諾制，繼續(xù)推進網(wǎng)上商城采購，暢通供應商救濟渠道，開通線上質(zhì)疑投訴功能，有效降低供應商交易成本。
二是大力壓減行政運行支出，用政府緊日子換群眾好日子。大力壓減非急需、非剛性支出，壓減日常公用經(jīng)費定額標準5%以上；擴大預算評審范圍，評審項目135個，節(jié)約資金1.9億元；實施政府采購項目187個，節(jié)約資金8900萬元，騰出財力保障疫情防控增進民生福祉，全年民生支出37.6億元，占一般公共預算支出的82.8%。
守護群眾健康。面對超預期疫情，第一時間開通資金支付和政府采購“綠色通道”，投入1.7億元保障疫情防控“糧草軍需”；投入1億元提高城鄉(xiāng)居民醫(yī)保補助標準和基本公共衛(wèi)生服務經(jīng)費；投資3億元支持縣第一中醫(yī)院、婦幼保健院、傳染病醫(yī)院建設，大幅改善醫(yī)療服務條件。支持教育發(fā)展。教育支出12.4億元，新建改擴建振興中學、第五實驗幼兒園等學校重點建設項目8處，建成后將新增各類學位6910個；購買4所民辦義務教育學校學位15556個；支持職教中心高水平中職學校和特色化專業(yè)建設。推進社?；菝?。社會保障和就業(yè)支出9.6億元，退休人員基本養(yǎng)老金實現(xiàn)十八連漲，困難群眾救助標準提高10%，8類優(yōu)撫對象撫恤和生活補助標準提高8%；城鄉(xiāng)公益崗擴容提質(zhì)，安置3989人就業(yè)，落實高層次高技能人才補貼等政策支持招才引智。改善城鄉(xiāng)面貌。投入11.8億元改善群眾居住條件，建設安置房2750套、改造老舊小區(qū)8個；投入1.5億元增強城鄉(xiāng)垃圾、生活污水處理能力，處理城市生活污水2520萬噸、城鄉(xiāng)垃圾19.3萬噸，完成70個村莊生活污水治理; 投入2.6億元完成清潔取暖改造4.4萬戶，發(fā)放燃氣消費代金券1.2億元；投入5.6億元支持新建改建工業(yè)路、振興路等城區(qū)道路12條、農(nóng)村公路81公里，實施養(yǎng)護大中修工程197公里、安防工程84公里，鋪設雨污分流管網(wǎng)69公里；投資3.4億元更新城鄉(xiāng)供水管網(wǎng)，改造517個村莊老舊管網(wǎng)，城區(qū)供水管網(wǎng)改造工程、冉海水庫凈水廠擴建即將完工。
（三）巧用乘法，努力推動經(jīng)濟發(fā)展。
一是發(fā)揮財政政策引導作用。推出16條激勵措施，全力穩(wěn)增長、保就業(yè)、促消費；投入科技創(chuàng)新、現(xiàn)代物流產(chǎn)業(yè)園等扶持資金7306萬元，支持制造業(yè)強縣戰(zhàn)略，培育“領航型”企業(yè)、育苗扶壯中小企業(yè)，助力優(yōu)質(zhì)企業(yè)和特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展；積極推進冠發(fā)集團戰(zhàn)略性重組和優(yōu)化整合，增強國企企業(yè)實力、造血功能和抗風險能力；撥付專項債券資金16.5億元，支持鐵路內(nèi)陸港等20個重大項目建設，更好引導預期和增強信心。二是發(fā)揮政府采購政策效能。提高中小企業(yè)預留份額比例和小微企業(yè)的價格評審優(yōu)惠幅度，縮短合同簽訂日期和資金支付日期，嚴格落實預付款政策，2022年我縣授予中小企業(yè)合同比率為98.8%，預付采購款3.3億元，助力中小企業(yè)爬坡過坎。三是發(fā)揮財金協(xié)同效應。在全市率先將個人創(chuàng)業(yè)擔保貸款財政補貼額度提高至30萬元，發(fā)放貸款1.2億元，帶動1500余人就業(yè)創(chuàng)業(yè)；與省農(nóng)擔公司深化戰(zhàn)略合作，連續(xù)三年每年新增10億元授信擔保額度，擔保貸款2.6億元，惠及農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體372戶；繼續(xù)推進政府采購合同融資，融資放款1300萬元，發(fā)揮財政資金“乘數(shù)效應”，助力破解融資難題。
（四）善做除法，大力破除發(fā)展壁壘。
推動預算評審和事前績效評估“聯(lián)動并軌”，在全市率先實現(xiàn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府財政運行綜合績效評價全覆蓋，啟動政策和項目全周期跟蹤問效，拓展全成本預算績效管理試點范圍，獲批全省財政成本績效管理試點縣，以預算績效管理擴圍提質(zhì)讓有限的財力發(fā)揮出最大的效益。
建立涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合聯(lián)席會議制度，項目審批效率提高30%，統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金5.8億元支持8萬畝高標準農(nóng)田、店子鎮(zhèn)銜接推進區(qū)建設、省級農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園創(chuàng)建等項目，鞏固脫貧成果，推進鄉(xiāng)村振興，資金整合規(guī)模位居全市前列。
完善政府債務監(jiān)控、預警和應急處置機制，積極穩(wěn)妥防范化解風險隱患，繼續(xù)化解地方政府隱性債務風險，多方面籌集資金化解政府存量債務2.7億元，保障財政可持續(xù)和地方政府債務風險可控，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風險底線。
硬化預算約束，嚴控無預算支出和預算調(diào)劑，合理安排支出次序，加強庫款動態(tài)監(jiān)測分析，保障了工資及時發(fā)放、機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、基本民生改善，為全縣社會大局穩(wěn)定發(fā)展提供了有力保障。
各位代表！2022年是艱苦卓絕的一年，財政工作面臨著既要保退緩減免稅費政策落實，又要保年初收入計劃完成；既要保剛性支出需求，又要保財政收支平衡；既要保收入總量，又要保收入質(zhì)量等重重壓力和矛盾。面對困難和挑戰(zhàn)，全縣財稅戰(zhàn)線頂壓奮進、科學應對，較好地完成了各項目標任務。同時，我們也清醒地認識到，財政工作仍面臨一些不容忽視的困難和問題，主要體現(xiàn)在經(jīng)濟下行減收、疫情反復沖擊減收、減稅降費政策減收等“三減收”形勢還將持續(xù)，民生政策提標擴面增支、政府償債高峰增支、跨周期調(diào)節(jié)性增支等“三增支”形勢還將持續(xù)，財政收支平衡的難度不斷加大。對此，我們一定高度重視，在今后的工作中努力加以解決。
三、2023年財政預算草案
2023年我縣預算編制的指導思想是：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的二十大精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，完整準確全面貫徹新發(fā)展理念，構(gòu)建新發(fā)展格局，主動融入“雙循環(huán)”戰(zhàn)略，全面落實積極的財政政策，增強對全縣重大決策部署的財力保障；堅持黨政機關過緊日子，切實加強財政資源統(tǒng)籌，大力優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，著力保障改善民生；堅持系統(tǒng)觀念，統(tǒng)籌發(fā)展與安全，用足用好地方政府債券，加強地方政府債務管理，防范化解政府債務風險；推動改革攻堅，強化預算約束和績效管理，加快建立現(xiàn)代財稅體制，促進我縣經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展。根據(jù)我縣經(jīng)濟社會發(fā)展的預期指標，本著統(tǒng)籌兼顧、積極穩(wěn)妥、收支平衡的原則，今年我縣財政預算安排如下：
(一)2023年一般公共預算安排意見
1.全縣一般公共預算安排
2023年，全縣一般公共預算收入安排136721萬元，增長6%。全縣一般公共預算收入，加返還性收入10093萬元、預計上級下達轉(zhuǎn)移支付補助258402萬元、調(diào)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金375萬元、從政府性基金預算調(diào)入30000萬元及上年結(jié)轉(zhuǎn)收入28539萬元，收入總計464130萬元。
按照收支平衡的原則，全縣一般公共預算支出安排425277萬元，加地方政府一般債務還本支出4650萬元及上解上級支出34203萬元，支出總計464130萬元。收支平衡。
2.縣直級一般公共預算安排
2023年，縣直級一般公共預算收入安排109732萬元，增長5%?？h直級一般公共預算收入，加稅收返還9298萬元、上級預計下達轉(zhuǎn)移支付補助233358萬元、政府性基金調(diào)入30000萬元，調(diào)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金365萬元及上年結(jié)轉(zhuǎn)收入28543萬元等，收入總計410637萬元。
按照收支平衡的原則，縣直級一般公共預算支出安排390437萬元，加地方政府一般債務還本支出4650萬元、上解支出15550萬元，支出總計410637萬元。收支平衡。
（二）2023年政府性基金預算安排意見
2023年，全縣政府性基金收入預算安排174200萬元，其中：國有土地使用權(quán)出讓收入150000萬元，城市基礎設施配套費收入10000萬元，彩票公益金收入500萬元，污水處理費收入400萬元，專項債券對應項目專項收入13300萬元。
基金收入加地方政府專項債券轉(zhuǎn)貸收入81100萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入55540萬元，政府性基金收入總計310840萬元。當年安排政府性基金預算支出222450萬元、調(diào)出到一般公共預算30000萬元、上解上級支出140萬元、專項債券還本支出58250萬元，政府性基金支出總計310840萬元。收支平衡。
2023年縣直級政府性基金收支預算安排與全縣政府性基金收支預算安排相同。
（三）2023年社會保險基金預算安排意見
2023年，全縣社會保險基金（含城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金、機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金）收入預算安排84712萬元，增長12.3%，其中：社會保險費收入33181萬元，財政補貼收入46273萬元。社會保險基金支出安排74037萬元，增長13.1%，其中社會保險待遇支出73802萬元。當年收支結(jié)余10674萬元，年末滾存結(jié)余184163萬元。
由于企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險實行中央統(tǒng)收統(tǒng)支，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險、職工基本醫(yī)療保險、生育保險、失業(yè)保險、工傷保險實行市級統(tǒng)收統(tǒng)支，預算情況由市級向市人代會匯報，縣級不再匯報。
2023年縣直級社會保險基金收支預算安排與全縣社會保險基金收支預算安排相同。
（四）2023年國有資本經(jīng)營預算安排意見
2023年，全縣國有資本經(jīng)營預算收入2010萬元，上級補助收入9萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入18萬元，收入總計2037萬元。安排解決歷史遺留問題及改革成本支出27萬元，國有企業(yè)資本金注入2000萬元，其他國有資本經(jīng)營預算支出10萬元。當年收支平衡。
2023年縣直級國有資本經(jīng)營收支預算安排與全縣國有資本經(jīng)營收支預算安排相同。
為了便于各位代表審議，現(xiàn)對2023年的預算安排做以下幾點說明：一是收支預算中包括了部分預計上級下達的一般性和專項轉(zhuǎn)移支付補助資金。這些資金具有一定的不確定性，在預算執(zhí)行中，根據(jù)上級正式下達的文件，再相應調(diào)整有關預算支出科目及鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出項目。二是鄉(xiāng)鎮(zhèn)級收支預算由各鄉(xiāng)鎮(zhèn)根據(jù)《預算法》和本鄉(xiāng)鎮(zhèn)實際自行安排，經(jīng)本鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民代表大會審議批準后，匯總報縣人大常委會備案。
四、迎難而上，勇毅前行，努力做好2023年財政工作
?2023年是全面貫徹落實黨的二十大精神的開局之年，也是疫情防控進入新階段的重要一年，我們既要看到經(jīng)濟穩(wěn)中向好、長期向好的基本面沒有變，經(jīng)濟潛力足、韌性大、活力強、回旋空間大、政策工具多的基本特點沒有變，也要看到疫情變化和外部環(huán)境仍存在諸多不確定性，當前財政面臨的困難和挑戰(zhàn)前所未有。為此，我們將按照中央經(jīng)濟工作會議精神，強化機遇意識、風險意識，落實積極的財政政策要提質(zhì)增效、更可持續(xù)，要保持適度支出強度的要求，科學研判財政形勢，系統(tǒng)謀劃2023年財政工作。
（一）大力穩(wěn)經(jīng)濟抓收入，夯實“穩(wěn)”的根基。
大力培育財源。繼續(xù)落實減免緩退等稅費支持政策，擴大惠企政策免申即享范圍，加大涉企扶持力度，發(fā)揮財金協(xié)作合力，運用財政政策對經(jīng)濟的促進和引導作用，激勵企業(yè)加大科技創(chuàng)新、技術(shù)改造等投入，推動制造業(yè)提檔升級、服務業(yè)提速發(fā)展，優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)集群化發(fā)展、數(shù)字化轉(zhuǎn)型，增強發(fā)展后勁，穩(wěn)固財源基礎。大力挖潛增收。強化與稅務、人行等部門協(xié)同配合，密切跟蹤分析經(jīng)濟運行形勢對財政收入的影響，做好重點企業(yè)、重點行業(yè)和重點建設項目稅收征管，加大非稅收入征收，加快土地出讓進度，確保應收盡收，持續(xù)提升財政保障能力。大力對上爭取。抓住國務院、財政部相繼出臺支持山東深化新舊動能轉(zhuǎn)換推動綠色低碳高質(zhì)量發(fā)展系列利好政策的難得機遇，加強部門聯(lián)動，做好項目儲備，積極主動向上反映我縣面臨的現(xiàn)實困難和發(fā)展機遇，爭取更多政策項目資金支持，更好支撐高質(zhì)量發(fā)展。
（二）努力控支出降成本，堅持“緊”的基調(diào)。
將政府過緊日子作為長期堅持的理財方針，完善能增能減、有保有壓、從零開始的預算安排機制，努力節(jié)約行政運行成本。
強化零基預算理念。全面開展支出政策清理評估，堅決收回到期政策和一次性項目，取消低效、無效政策項目，清理規(guī)范過高承諾、過度保障、支出責任與事權(quán)不匹配的支出政策。嚴控非急需非剛性支出。繼續(xù)壓減日常公用經(jīng)費定額標準5%，業(yè)務類運轉(zhuǎn)項目零增長，“三公”經(jīng)費和會議費、培訓費規(guī)模只減不增，大力精簡會議、差旅、培訓等活動，從嚴控制樓堂館所建設、辦公用房大中型維修改造、信息化建設等支出。嚴控各類新增資產(chǎn)配置。建立新增資產(chǎn)配置與存量資產(chǎn)掛鉤機制，優(yōu)先通過現(xiàn)有資產(chǎn)調(diào)劑解決，嚴禁超標準、超限額更新配置資產(chǎn)。從嚴從緊控制新增支出。嚴格控制新增支出政策和既有政策提標擴面，可暫緩實施或分年安排的項目應延緩至以后年度安排。
（三）聚力加強財力統(tǒng)籌，增強“聚”的合力。
加強各類預算收入統(tǒng)籌。加強“四本預算”統(tǒng)籌安排，對符合條件的項目，優(yōu)先通過政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算和社會保險基金預算安排。加強上級資金與縣級資金的統(tǒng)籌銜接，優(yōu)先將上級資金作為縣級預算支出來源。加大債券資金統(tǒng)籌力度。對縣級重點建設項目，做好前期準備工作，及時納入上級項目庫，用足用好政府債券政策。強化部門單位收入統(tǒng)籌管理。各部門依法依規(guī)取得的各類收入全部納入預算，非財政撥款收入可以滿足支出需要的，原則上不得申請財政撥款。加大存量資金盤活力度。行政、公益一類事業(yè)單位（含參公單位，另有規(guī)定的除外）非財政撥款結(jié)余全部納入預算統(tǒng)籌安排；對符合條件的結(jié)轉(zhuǎn)一年以上的財政資金、政府采購節(jié)約資金及時收回。國有資產(chǎn)出租、處置收入嚴格按規(guī)定上繳國庫或納入單位預算。
（四）盡力惠民生促振興，提升“?！钡馁|(zhì)效。
堅持盡力而為量力而行，集中財力保障改善民生，解決好人民群眾關心愁盼問題。做好疫情防控常態(tài)化經(jīng)費保障、加快重點醫(yī)療項目建設，提高公共衛(wèi)生服務水平，最大限度保護人民生命健康；支持城鄉(xiāng)公益崗擴容提質(zhì)，保障困難群眾基本生活，提高社會保障水平；支持教育優(yōu)質(zhì)發(fā)展，增加學位供給，改善辦學條件；支持增綠治污，持續(xù)改善生態(tài)環(huán)境；支持加快城市基礎設施建設；實施文化惠民工程；助力社會穩(wěn)定；加大涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合力度，發(fā)揮政策性農(nóng)業(yè)保險兜底作用，支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，改善農(nóng)村人居環(huán)境，建設宜居宜業(yè)和美鄉(xiāng)村。 ??
（五）強力推進改革攻堅，實現(xiàn)“新”的突破。
深化預算績效管理改革。以創(chuàng)建全省成本績效管理試點縣為契機，探索形成以成本控制為核心的預算管理體系，增強預算的控制力和約束力；強化績效評價體系建設，推動鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府財政運行綜合績效評價提質(zhì)增效；持續(xù)推進項目全生命周期績效管理，建立動態(tài)評價調(diào)整機制。嚴防政府債務風險。統(tǒng)籌發(fā)展與安全，既要積極爭取新增債券資金額度，充分發(fā)揮債券資金帶動有效投資助推發(fā)展的作用，又要加強債券資金借、用、管、還全流程管理，積極穩(wěn)妥化解存量債務，提高債券項目效益，確保債務風險安全可控。持續(xù)優(yōu)化營商環(huán)境。提升政府采購政策效能，制定政府采購投訴項目調(diào)解工作流程，完善供應商投訴調(diào)解機制，持續(xù)優(yōu)化政府采購營商環(huán)境。持續(xù)深化國有企業(yè)改革，完善法人治理結(jié)構(gòu)和市場化經(jīng)營機制，推進國企增效盈利。
各位代表，任重道遠更需策馬加鞭。新的一年，我們將在縣委的正確領導下，主動接受縣人大的監(jiān)督和指導，認真聽取縣政協(xié)的意見和建議，用拼搏雄姿和奮斗步伐書寫冠縣財政事業(yè)新篇章，為全面建設社會主義現(xiàn)代化強縣作出新的更大貢獻！
主要名詞解釋
1.一般公共預算收入：即以往所指的“地方財政收入”、“公共財政收入”或“一般預算收入”。按照2015年1月1日起實施的新《預算法》，統(tǒng)一改稱“一般公共預算收入”。
2.政府性基金預算：指對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定，在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預算。
3.社會保險基金預算：指對社會保險繳款、一般公共預算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險支出的收支預算。包括企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險、機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險、居民基本養(yǎng)老保險、工傷保險、生育保險、職工基本醫(yī)療保險、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險等八個險種，其中，職工基本醫(yī)療保險、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險實行市級統(tǒng)收統(tǒng)支，由市級編制匯報。
4.國有資本經(jīng)營預算：是政府以所有者身份依法取得國有資本收益，并對所得收益進行分配而發(fā)生的各項收支預算。國有資本經(jīng)營預算收入主要包括從國家出資企業(yè)取得的利潤、股利、股息和國有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓收入、清算收入等，支出主要用于對國有經(jīng)濟和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整以及彌補一些國有企業(yè)的改革成本等。國有資本經(jīng)營預算支出按照當年預算收入規(guī)模安排，不列赤字。
5.轉(zhuǎn)移支付制度：現(xiàn)行上級對地方轉(zhuǎn)移支付分為一般性轉(zhuǎn)移支付、專項轉(zhuǎn)移支付兩類。一般性轉(zhuǎn)移支付是指上級政府對有財力缺口的地方政府，按照規(guī)范的辦法給予的補助；專項轉(zhuǎn)移支付是指上級政府對承擔委托事務、共同事務的地方政府給予的具有指定用途的資金補助，以及對應由下級政府承擔的事務而給予的具有指定用途的獎勵或補助。
6.稅收返還：指1994年分稅制改革、2002年所得稅收入分享改革、2009年成品油稅費改革后，對原屬于地方的收入劃為中央收入部分，給予地方的補償。包括增值稅、消費稅返還，所得稅基數(shù)返還，以及成品油稅費改革稅收返還。
7.預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：是指各級財政通過預算超收等渠道安排的具有儲備性質(zhì)的資金，用于彌補短收年份預算執(zhí)行的收支缺口，以及根據(jù)年初預算安排和平衡情況調(diào)入預算安排使用。
8.民生支出：按照全省統(tǒng)一的統(tǒng)計口徑，民生支出是指各級一般公共預算用于教育、科學技術(shù)、文化體育與傳媒、社會保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)、農(nóng)林水、交通運輸、商業(yè)服務業(yè)、國土海洋氣象、糧油物資儲備和保障性安居工程等方面的支出。
9.“三公”經(jīng)費：指因公出國（境）經(jīng)費、公務用車購置及運行維護費和公務接待費。其中：因公出國（境）經(jīng)費是指行政單位、事業(yè)單位工作人員公務出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓費等支出；公務用車購置及運行維護費指行政單位、事業(yè)單位公務用車購置費、公務用車租用費、燃料費、維修費、過橋過路費、保險費等支出；公務接待費指行政單位、事業(yè)單位按規(guī)定開支的各項公務接待（外賓接待）費用。
????10.預算績效管理：由績效目標管理、績效運行監(jiān)控管理、績效評價實施管理、績效評價結(jié)果反饋和應用管理共同組成的綜合系統(tǒng)。推進預算績效管理，要將績效理念融入預算管理全過程，使之與預算編制、預算執(zhí)行、預算監(jiān)督一起成為預算管理的有機組成部分，逐步建立“預算編制有目標、預算執(zhí)行有監(jiān)控，預算完成有評價，評價結(jié)果有反饋，反饋結(jié)果有應用”的預算績效管理機制。
