（山東省）關(guān)于臨沂市莒南縣2020年預(yù)算執(zhí)行情況和2021年預(yù)算草案的報告
關(guān)于莒南縣2020年預(yù)算執(zhí)行情況和2021年預(yù)算草案的報告
——2021年2月2日在莒南縣第十七屆人民代表大會第五次會議上
各位代表：
受縣政府委托，現(xiàn)將莒南縣2020年預(yù)算執(zhí)行情況和2021年預(yù)算草案報告提請縣十七屆人大五次會議審議，并請縣政協(xié)委員和其他列席會議的同志提出意見。
一、2020年預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，是財(cái)政迎難而上、更加積極有為的一年，各種風(fēng)險矛盾交織疊加，特別是突如其來的新冠肺炎疫情，給財(cái)政工作帶來前所未有的困難。在嚴(yán)峻形勢面前，全縣財(cái)政部門在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)發(fā)展，全面落實(shí)“積極的財(cái)政政策要更加積極有為”要求，減稅降費(fèi)得到全面落實(shí)，支出結(jié)構(gòu)得到合理優(yōu)化，民生重點(diǎn)得到較好保障，全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展勢頭持續(xù)向好，保障“十三五”規(guī)劃圓滿收官。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，全縣一般公共預(yù)算收入228479萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100.0%，同口徑增長10.8%，全縣一般公共預(yù)算支出543705萬元，完成調(diào)整預(yù)算的99.0%，同比增長0.1%。當(dāng)年全縣一般公共預(yù)算收入，加上上級稅收返還、轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助、一般債券轉(zhuǎn)貸收入及調(diào)入資金等391472萬元，收入共計(jì)619951萬元。當(dāng)年全縣一般公共預(yù)算支出，加上上解上級支出、債務(wù)還本支出等76246萬元，支出共計(jì)619951萬元。收支相抵，實(shí)現(xiàn)收支平衡。
2020年莒南縣總財(cái)力490385萬元，其中用于“三?！必?cái)力444782萬元（保基本民生164758萬元、保工資271080萬元和保運(yùn)轉(zhuǎn)8944萬元），占比91.0%；預(yù)算執(zhí)行中各“三保”預(yù)算項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)均不低于中央和省規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，全年支出490385萬元（?；久裆?64758萬元、保工資271080萬元和保運(yùn)轉(zhuǎn)8944萬元），其中“三保”預(yù)算支出444782萬元，占比91.0%，不存在“三保”保障缺口。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，全縣政府性基金收入424120萬元，完成調(diào)整預(yù)算的167.4%，增長66.7%。全縣政府性基金支出661887萬元，完成調(diào)整預(yù)算的166.5%，增長51.5%。當(dāng)年全縣政府性基金收入，加上上級政府性基金補(bǔ)助收入、專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入及上年結(jié)轉(zhuǎn)等314630萬元，收入共計(jì)738750萬元。當(dāng)年全縣政府性基金支出，加上專項(xiàng)債務(wù)還本支出、上解上級和調(diào)出資金支出76863萬元，支出共計(jì)738750萬元。收支相抵，實(shí)現(xiàn)收支平衡。
（三）社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況
自2020年起，企業(yè)養(yǎng)老保險、工傷保險、失業(yè)保險、居民醫(yī)療保險、職工醫(yī)療保險上劃隸屬省市統(tǒng)籌，縣級財(cái)政按規(guī)定相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)予以配套，上述保險收支預(yù)決算由省市按級次統(tǒng)籌核算。養(yǎng)老保險部分，2020年居民基本養(yǎng)老保險基金收入46104萬元，支出35982萬元；機(jī)關(guān)養(yǎng)老保險基金收入60276萬元，支出59758萬元，累計(jì)結(jié)余129002萬元。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入633萬元，完成預(yù)算的100.0%；全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算支出648萬元，完成預(yù)算的102.4%。當(dāng)年全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入，加上上級國有資本經(jīng)營預(yù)算補(bǔ)助收入15萬元，收入共計(jì)648萬元。當(dāng)年全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算支出共計(jì)648萬元。收支相抵，實(shí)現(xiàn)收支平衡。
需要說明的是，以上預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)是初步匯總數(shù)，2020年決算編制完成后，部分?jǐn)?shù)據(jù)可能會有所變化。
二、縣十七屆人大四次會議決議落實(shí)情況
（一）強(qiáng)化資金支持和政策落實(shí)，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)發(fā)展。面對嚴(yán)重疫情，財(cái)政部門主動出擊，突破常規(guī)，按照既要保防控又要促發(fā)展的要求，始終不斷的提供資金支持和政策保障。
一是從資金上加大保障。為保障疫情防控有效推進(jìn)，及時調(diào)整追加預(yù)算，全縣安排財(cái)政專項(xiàng)疫情防控資金12882萬元，支持疫情防控救治及應(yīng)急物資保障，提升核酸檢測能力，開展新冠病毒疫苗免費(fèi)接種；安排下達(dá)特別抗疫國債14797萬元，特殊轉(zhuǎn)移支付7883萬元，支持公共衛(wèi)生體系、教育基礎(chǔ)設(shè)施、農(nóng)村危房改造、水利交通水毀等項(xiàng)目建設(shè)，夯實(shí)疫情防控的后勤力量。
二是從稅費(fèi)上利企惠民。把減稅降費(fèi)堅(jiān)決落實(shí)到位，按照普惠制原則，強(qiáng)化部門協(xié)作和宣傳輔導(dǎo)，大力拓展“非接觸式”服務(wù)，全年各稅費(fèi)種綜合申報率為99.3%，網(wǎng)上申報率為99.9%。全縣4970戶（次）企業(yè)享受減稅降費(fèi)36050萬元，71戶企業(yè)享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除、500萬元以下設(shè)備器具一次性計(jì)入成本優(yōu)惠稅款18692萬元，1451戶（次）企業(yè)辦理出口退稅42200萬元，85戶企業(yè)延期申報稅款52300萬元，有效緩解了企業(yè)資金壓力，穩(wěn)住了經(jīng)濟(jì)基本盤。
三是從政策上減負(fù)紓困。圍繞減輕患者負(fù)擔(dān)、提高疫情防治人員待遇、保障醫(yī)療防控物資供應(yīng)、復(fù)工復(fù)產(chǎn)等，梳理88項(xiàng)財(cái)稅政策措施，發(fā)布政策操作指南，對企業(yè)開展“送政策上門”活動，為政策落地服務(wù)到家。第一時間開啟國庫集中支付快速通道和政府采購綠色通道，確保疫情防控一線的資金使用和物資采購快捷便利。大力推行財(cái)政業(yè)務(wù)“網(wǎng)上辦、不見面”模式，讓部門和群眾辦事不因疫情而受影響。
（二）強(qiáng)化專項(xiàng)投入和資金整合，統(tǒng)籌推進(jìn)脫貧攻堅(jiān)和鄉(xiāng)村振興。堅(jiān)持把支持實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略作為一項(xiàng)重大政治任務(wù)，聚焦中央、省、市關(guān)于鄉(xiāng)村振興重大決策部署，以“保障投入、優(yōu)化方式、促進(jìn)成效”為目標(biāo)，構(gòu)建以產(chǎn)業(yè)發(fā)展為重點(diǎn)的財(cái)政支農(nóng)保障體系。
一是加大資金投入。強(qiáng)化扶貧專項(xiàng)資金投入，安排專項(xiàng)扶貧資金14494.5萬元，投入總量增長13.2%，有力保障全面打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)。完善鄉(xiāng)村振興投入保障機(jī)制，按照“能整盡整、應(yīng)整盡整”的原則，建立縣級鄉(xiāng)村振興重大專項(xiàng)資金池，累計(jì)整合鄉(xiāng)村振興專項(xiàng)資金71075.5萬元，為鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略順利實(shí)施提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)力保障，推動城鄉(xiāng)要素順暢流動、合理配置。
二是加快資金支出。統(tǒng)籌庫款，加大授權(quán)支付比例，以年度涉農(nóng)資金整合方案為依托，及時將到位涉農(nóng)資金推送至相關(guān)部門，縮短文件傳遞、預(yù)算下達(dá)、資金分配等環(huán)節(jié)時間，確保于30日內(nèi)全部下達(dá)。簡化財(cái)政投資評審、政府采購、招投標(biāo)等工作程序，加快項(xiàng)目建設(shè)和資金支付。對扶貧資金支出實(shí)施周調(diào)度月通報制度，充分利用資金動態(tài)監(jiān)控平臺，全面掌握扶貧資金投入、撥付、支出等情況。
三是強(qiáng)化資金監(jiān)管。跟蹤項(xiàng)目實(shí)施和績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況，建立預(yù)警機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)資金使用管理中存在的問題。嚴(yán)格執(zhí)行扶貧資金縣鎮(zhèn)村三級公告公示制度，主動、及時公開各級財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金到賬、分配、使用情況，實(shí)現(xiàn)扶貧資金信息可檢索、可核查、可利用。
(三)強(qiáng)化增收節(jié)支和財(cái)力提升，統(tǒng)籌抓好組織收入和支出保障。強(qiáng)化預(yù)算剛性，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，保障預(yù)算執(zhí)行制度化、規(guī)范化。
一是強(qiáng)化組織收入。始終把組織收入擺在財(cái)政工作突出位置，財(cái)稅部門全力配合，努力克服新冠疫情等不利因素影響，在落實(shí)好減緩免稅費(fèi)政策的基礎(chǔ)上，分解細(xì)化月度收入任務(wù)，通過稅收保障平臺，強(qiáng)化涉稅信息推送，做到依法征收、應(yīng)收盡收，通過最大限度地增收來彌補(bǔ)減稅降費(fèi)帶來的收入缺口。抓龍頭企業(yè)帶動，促園區(qū)提質(zhì)增效，帶動全縣財(cái)政收入穩(wěn)長不降，全縣一般公共預(yù)算收入增幅10.8%，達(dá)到“十三五”期間最好水平。
二是厲行節(jié)約支出。加強(qiáng)支出控制分析，堅(jiān)持“三保優(yōu)先”的支出原則，不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。在年初預(yù)算安排“三個壓減、四個嚴(yán)控”的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行“政府過緊日子”的要求，對公務(wù)接待費(fèi)、會議費(fèi)等一般性支出再壓減10%，對11月份仍未支出的培訓(xùn)費(fèi)及其他非急需、非剛性支出全部收回，機(jī)關(guān)事業(yè)單位一律不增加編外人員經(jīng)費(fèi)，千方百計(jì)保障工資性支出和教育、社保等民生重點(diǎn)項(xiàng)目支出需要。
三是提升縣級財(cái)力。多措并舉，拓寬收入渠道。加大土地、礦產(chǎn)等國有資源的出讓及收益力度，統(tǒng)籌政府性基金調(diào)入一般公共預(yù)算，盤活存量資金，對符合條件的存量結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金、財(cái)政暫付款項(xiàng)定期進(jìn)行清理、收回，全年共爭取各項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金247585萬元，縣級財(cái)力達(dá)到490835萬元，全縣一般公共預(yù)算支出增長17.7%。
（四）強(qiáng)化改革創(chuàng)新和效益評價，統(tǒng)籌推進(jìn)財(cái)稅改革和績效管理。全面落實(shí)改革攻堅(jiān)年要求，聚焦省九大改革攻堅(jiān)任務(wù)，以改革提效率，以管理促效益，進(jìn)一步提升財(cái)政管理效能。
一是深入推進(jìn)財(cái)稅改革。加強(qiáng)重點(diǎn)行業(yè)稅源管控，推進(jìn)房地產(chǎn)行業(yè)“1+3+5”全要素管理，實(shí)施房地產(chǎn)開發(fā)過程中61個項(xiàng)目的全程監(jiān)管；對加油機(jī)添加稅控模塊，加強(qiáng)數(shù)據(jù)監(jiān)控分析，當(dāng)年增加增值稅542萬元；加快水資源稅遠(yuǎn)程在線監(jiān)控平臺建設(shè)，應(yīng)納已納取水單位56家，力促節(jié)水增稅；對全縣5073戶企業(yè)所得稅實(shí)施匯算清繳，清繳面達(dá)99.6%，首個個稅匯繳年度申報人數(shù)2.02萬人。在產(chǎn)業(yè)、環(huán)保、教育、科技等領(lǐng)域推行“大專項(xiàng)+任務(wù)清單”資金分配機(jī)制；積極搭建融資平臺，推動基金與項(xiàng)目精準(zhǔn)對接；將政府采購整個交易環(huán)節(jié)全部納入“山東省政府采購信息公開平臺”管理，實(shí)行電子化交易，推進(jìn)“互聯(lián)網(wǎng)+政府采購”，建立政府采購“網(wǎng)上商城”，不斷提高政府采購效率和管理水平。
二是加快國有企業(yè)改革。積極穩(wěn)妥、形式多樣地推進(jìn)國有企業(yè)混合所有制改革，深化人事、勞動、分配三項(xiàng)制度改革，加快“僵尸企業(yè)”處置，完善《縣屬國有企業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)置與編制管理辦法》和《縣管國有企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法》，財(cái)金、水務(wù)、城投、城發(fā)、交運(yùn)五大集團(tuán)組建完成并運(yùn)營。全面實(shí)施國企退休人員社會化管理，全年完成移交65家，加快推進(jìn)退休人員到社區(qū)報到，助力國有企業(yè)輕裝上陣。
三是穩(wěn)步推進(jìn)預(yù)算績效管理改革。著力提高財(cái)政資源配置效率和資金使用效益，提高預(yù)算管理水平和政策實(shí)施效果，出臺《莒南縣縣級政策和項(xiàng)目預(yù)算事前績效評估管理暫行辦法》、《莒南縣縣級部門單位預(yù)算績效運(yùn)行監(jiān)控管理暫行辦法》、《莒南縣縣級項(xiàng)目支出績效單位自評工作規(guī)程》、《莒南縣縣級項(xiàng)目支出績效財(cái)政評價和部門評價工作規(guī)程》等制度，加快構(gòu)建全方位、全覆蓋、全過程預(yù)算績效管理制度體系。選取13個部門15個縣級重點(diǎn)項(xiàng)目開展財(cái)政重點(diǎn)評價，涉及財(cái)政資金1.37億元，評價結(jié)果作為年度預(yù)算安排、財(cái)政資金分配、政策調(diào)整、改進(jìn)管理的重要依據(jù)；積極穩(wěn)妥地做好縣直部門預(yù)算整體績效管理試點(diǎn)工作，選取5個部門，通過試點(diǎn)先行、以點(diǎn)帶面，積極推動部門整體預(yù)算績效評價；選取2個縣級重點(diǎn)政策和項(xiàng)目開展全周期跟蹤問效，更好的凝聚政策和資金兩個合力，及時糾正政策和項(xiàng)目實(shí)施中存在的偏差。
（五）強(qiáng)化底線思維和紅線意識，統(tǒng)籌推進(jìn)財(cái)政運(yùn)行和風(fēng)險防控。兜牢兜實(shí)基本民生和可持續(xù)發(fā)展的底線，盯住短板弱項(xiàng)，以扎實(shí)有效的措施，嚴(yán)防發(fā)生區(qū)域性風(fēng)險。
一是兜牢民生底線。2020年，全縣民生支出437630萬元，占一般公共預(yù)算支出89.2 %，10大重點(diǎn)民生實(shí)事全面落實(shí)落地。圍繞落實(shí)就業(yè)優(yōu)先政策，實(shí)施穩(wěn)崗返還政策擴(kuò)圍提標(biāo)，全縣發(fā)放穩(wěn)崗返還資金977萬元，穩(wěn)定就業(yè)崗位5249個；加大創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息政策力度，支持發(fā)放創(chuàng)業(yè)貸款8012萬元。圍繞促進(jìn)教育高質(zhì)量發(fā)展，全縣實(shí)現(xiàn)教育支出136021萬元，增長27.1 %，支持新建、改擴(kuò)建中小學(xué)13所、幼兒園22所，將8所幼兒園納入普惠性幼兒園。圍繞提高社會保障水平，繼續(xù)提高居民養(yǎng)老基礎(chǔ)養(yǎng)老金、城鄉(xiāng)低保、城鄉(xiāng)特困人員救助標(biāo)準(zhǔn)?！?.14”洪澇災(zāi)害發(fā)生后，緊急下達(dá)救災(zāi)救助資金3433萬元，幫助受災(zāi)群眾盡快恢復(fù)生產(chǎn)生活秩序。圍繞提升醫(yī)療服務(wù)水平，實(shí)現(xiàn)衛(wèi)生健康支出43881萬元，增長25.9%。將基本公共衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)提高至每人每年74元；將居民基本醫(yī)療保險政府補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)提高到每人每年550元。圍繞改善群眾居住條件，投入1089萬元支持老舊住宅小區(qū)改造；在完善鎮(zhèn)街“五小”工程建設(shè)的基礎(chǔ)上，全面執(zhí)行鎮(zhèn)街事業(yè)人員交通補(bǔ)貼，2021年計(jì)劃再提高鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，逐步實(shí)現(xiàn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作人員平均收入高于縣直同職級人員20%以上。
二是筑牢發(fā)展底線。積極爭取新增專項(xiàng)債券7.5億元，中央抗疫特別國債、特殊轉(zhuǎn)移支付等新增直達(dá)資金27421萬元，及時分配下達(dá)，加強(qiáng)管理，全程監(jiān)控，年底全部實(shí)現(xiàn)支出，體現(xiàn)了疫情防控和助企紓困導(dǎo)向，直接惠企利民，直達(dá)民生。兜住“三?！钡拙€，全縣“三?！笨傊С?44782萬元，縣鄉(xiāng)工資及時足額發(fā)放、部門鎮(zhèn)街正常運(yùn)轉(zhuǎn)、基本公共服務(wù)保障到位；圍繞環(huán)境保護(hù)，籌集資金3236萬元，加快推進(jìn)國三及以下排放標(biāo)準(zhǔn)營運(yùn)柴油貨車提前淘汰；投入資金9040萬元，支持大氣、水、土壤污染防治，人居環(huán)境不斷改善。
三是積極防范化解風(fēng)險。穩(wěn)妥推進(jìn)政府融資平臺公司市場化轉(zhuǎn)型，嚴(yán)格控制債務(wù)風(fēng)險等級，有序化解存量政府債務(wù)。2019年以來，在專項(xiàng)債券規(guī)模增加較大的情況下，通過抓收入、增財(cái)力，全縣政府綜合債務(wù)率保持穩(wěn)定。圍繞防范債務(wù)風(fēng)險，壓實(shí)屬地管理責(zé)任，強(qiáng)化債務(wù)預(yù)警監(jiān)控，及時償還債券利息，通過發(fā)行再融資債券等方式，全年化解存量債務(wù)25936萬元，牢牢守住了不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風(fēng)險的底線。
隨著2020年各項(xiàng)工作圓滿收官，“十三五”規(guī)劃確定的財(cái)政改革發(fā)展目標(biāo)順利完成。回顧過去的五年，全縣財(cái)政部門堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，貫徹新發(fā)展理念，扎實(shí)做好穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生各項(xiàng)工作，財(cái)政發(fā)展步履堅(jiān)實(shí)，各項(xiàng)工作不斷邁上新臺階。
一是財(cái)政收入總量和質(zhì)量均創(chuàng)歷史新高。全縣財(cái)稅部門準(zhǔn)確把握形勢，認(rèn)真貫徹經(jīng)濟(jì)由高速增長向高質(zhì)量轉(zhuǎn)變的發(fā)展要求，努力克服結(jié)構(gòu)性減稅等政策影響，充分利用綜合治稅平臺，完善稅收征管協(xié)作機(jī)制，凝聚收入征管合力，全縣一般公共預(yù)算收入較“十二五”末增加3.4億元，年均增收0.68億元。在合理控制經(jīng)濟(jì)增長的同時，加快推進(jìn)新舊動能轉(zhuǎn)換，努力提高經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量，財(cái)政收入結(jié)構(gòu)明顯改善，期間稅收占一般公共預(yù)算收入比重提高到91%，稅收占比達(dá)到最高水平。財(cái)政總收入、收入質(zhì)量均創(chuàng)歷史新高。
二是財(cái)政保障能力大大提升。堅(jiān)持把“三保”支出放在財(cái)政支出的優(yōu)先位置，確保國家省定工資、民生等政策落實(shí)到位，一般公共預(yù)算支出總量較“十二五”末增加18.5億元，年均增支3.7億元，其中民生支出177億元，占財(cái)政支出比重保持在88 %以上。在保障財(cái)政供養(yǎng)人員正常增資情況下，自2019年4月在全市率先與市直同職級人員工資標(biāo)準(zhǔn)拉平，執(zhí)行“同職同待遇，同市同待遇”政策；始終將財(cái)政資金向“三農(nóng)”扶貧領(lǐng)域傾斜，“三農(nóng)”投入增長35.6%，扶貧專項(xiàng)資金投入累計(jì)達(dá)4.9億元，涉農(nóng)資金整合累計(jì)達(dá)18.1億元，保障脫貧攻堅(jiān)全面勝利和鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的落實(shí)。
三是財(cái)政管控能力不斷增強(qiáng)。財(cái)政宏觀調(diào)控方式進(jìn)一步完善，調(diào)控精準(zhǔn)度進(jìn)一步提升，減稅降費(fèi)政策落地落實(shí)，積極的財(cái)政政策作用得到有效發(fā)揮，市場主體活力得到充分釋放。建立了縣鄉(xiāng)兩級共建共享、富有活力的新型財(cái)政體制，實(shí)現(xiàn)了1994年以來最大一次財(cái)政體制調(diào)整；財(cái)政收付日趨便捷，國庫支付、非稅收入電子改革率先完成；重組財(cái)金、水務(wù)、城投、城發(fā)、交運(yùn)等五大國有集團(tuán)，解決了國有企業(yè)政企不分、政資不分問題，盤活了現(xiàn)有國有資產(chǎn)，確保國有資產(chǎn)保值增值。規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度加快建立，預(yù)算管理改革深入推進(jìn)；財(cái)政投資評審、政府采購管理、債務(wù)風(fēng)險防控等全面增強(qiáng)，預(yù)算績效管理、法治財(cái)政等建設(shè)邁上新臺階，財(cái)政管理效能顯著提升。
三、2021年預(yù)算草案
（一）編制指導(dǎo)思想。以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，緊緊圍繞縣委、縣政府決策部署，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，融入新發(fā)展格局，堅(jiān)持積極的財(cái)政政策提質(zhì)增效、更可持續(xù)，力促經(jīng)濟(jì)在合理區(qū)間運(yùn)行。統(tǒng)籌發(fā)展和風(fēng)險防控，全面實(shí)施預(yù)算績效管理，持續(xù)推動財(cái)政改革，加快建立現(xiàn)代財(cái)稅體制，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展，保障“十四五”開好局起好步。
（二）預(yù)算安排基本原則
2021年，根據(jù)對經(jīng)濟(jì)形勢的總體研判，綜合考慮主要經(jīng)濟(jì)預(yù)期指標(biāo)和各項(xiàng)收支增減因素，預(yù)算安排主要遵循以下原則。
——強(qiáng)化預(yù)算剛性，以收定支。深化零基預(yù)算和全口徑預(yù)算，堅(jiān)持以收定支、量入為出、綜合平衡，樹立財(cái)政運(yùn)行與經(jīng)濟(jì)發(fā)展相適應(yīng)、與財(cái)稅政策相銜接的理念，積極適度安排收入預(yù)算。堅(jiān)持科學(xué)安排支出預(yù)算，加大存量、增量資源統(tǒng)籌力度，合理確定支出規(guī)模。
——強(qiáng)化過緊日子,有保有壓。牢固樹立政府過“緊日子”思想，大力壓減非急需、非剛性支出，根據(jù)財(cái)力和實(shí)際工作需要分輕重緩急安排各項(xiàng)支出，集中力量?；久裆⒈９べY、保運(yùn)轉(zhuǎn)，保障縣委縣政府重大決策部署和重點(diǎn)工作。
——強(qiáng)化績效管理，精打細(xì)算。強(qiáng)化績效評價結(jié)果運(yùn)用，將績效理念融入預(yù)算管理全過程，全面清理低效支出，無預(yù)算不支出，建立當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行與下年預(yù)算安排掛鉤機(jī)制，健全以績效為導(dǎo)向的預(yù)算分配體系。
（三）2021年收支預(yù)算總體安排
1.一般公共預(yù)算。2021年，一般公共預(yù)算收入安排248630萬元，同比增長8.8%；稅收比重87.9%。一般公共預(yù)算支出安排580836萬元，同比增長6.8%。一般公共預(yù)算收入，加上稅收返還、轉(zhuǎn)移支付、調(diào)入資金、債券轉(zhuǎn)貸收入等403434萬元，預(yù)計(jì)總財(cái)力652064萬元。一般公共預(yù)算支出，加上上解上級支出、債券還本支出71228萬元，支出共計(jì)652064萬元。收支相抵，預(yù)算安排平衡。
2021年莒南縣預(yù)計(jì)總財(cái)力523970萬元，其中可用于“三?！必?cái)力預(yù)計(jì)435407萬元（?；久裆?68355萬元、保工資258107萬元和保運(yùn)轉(zhuǎn)8945萬元），占比83.1%；預(yù)算編制中各“三?！鳖A(yù)算項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)均不低于中央和省規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，全年預(yù)計(jì)支出523970萬元，其中“三?！鳖A(yù)算預(yù)計(jì)支出435407萬元（?；久裆?68355萬元、保工資258107萬元和保運(yùn)轉(zhuǎn)8945萬元），占比83.1%，不存在“三?！北Ｕ先笨?。
2.政府性基金預(yù)算。2021年，政府性基金預(yù)算收入安排219137萬元，下降48.3%，主要原因是國有土地出讓收入預(yù)計(jì)減少。政府性基金預(yù)算支出安排387961萬元，下降41.4%。政府性基金預(yù)算收入加上上級補(bǔ)助收入、債券轉(zhuǎn)貸收入350571萬元，收入共計(jì)569708萬元。政府性基金預(yù)算支出加上調(diào)出資金、上解上級、債務(wù)還本等支出181747萬元，支出共計(jì)569708萬元。收支相抵，預(yù)算安排平衡。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算。根據(jù)我縣國有企業(yè)的實(shí)際情況，2021年按照25%的比例上繳國有資本經(jīng)營收益。安排縣本級國有資本經(jīng)營收入預(yù)算為815萬元，按照“量入為出，不列赤字”的原則，安排縣本級國有資本經(jīng)營支出預(yù)算815萬元，臨港區(qū)無國有資本經(jīng)營預(yù)算。
4.社?；痤A(yù)算。從2020年起，縣級社保基金預(yù)算僅包括居民養(yǎng)老保險基金、機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險基金。2021年，全縣社會保險基金收入預(yù)算安排114083萬元，增長38%，其中：社會保險費(fèi)收入41342萬元，財(cái)政補(bǔ)貼收入70635萬元。全縣社會保險基金支出預(yù)算安排107289萬元，增長52%，其中社會保險待遇支出107072萬元。當(dāng)年收支結(jié)余6794萬元，年末滾存結(jié)余135796萬元，主要是居民基本養(yǎng)老保險結(jié)余。以上收支較大的主要原因是居民養(yǎng)老保險提標(biāo)所致。
（四）縣級重點(diǎn)支出安排意見
2021年，安排縣本級行政事業(yè)單位人員工資福利支出（含鎮(zhèn)街教育上劃人員）和正常運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)224963萬元。在此基礎(chǔ)上，統(tǒng)籌縣級財(cái)力安排重點(diǎn)項(xiàng)目支出115729萬元，具體如下：
--安排衛(wèi)生健康專項(xiàng)資金14823萬元，主要用于基本公共衛(wèi)生服務(wù)、計(jì)劃生育獎勵扶助、基層醫(yī)療衛(wèi)生校機(jī)構(gòu)基本藥特制度改革補(bǔ)助等。
--安排社會保險及退離休人員財(cái)政補(bǔ)助16687萬元，主要用于企業(yè)養(yǎng)老保險補(bǔ)助、居民基本養(yǎng)老保險、離退休補(bǔ)貼等。
--安排醫(yī)療保障和救助資金14289萬元，主要用于居民醫(yī)療保險配套、醫(yī)療救助等。
--安排社會福利和社會救助資金12767萬元，主要用于城鄉(xiāng)低保、殘疾人等困難群眾救助。
--安排優(yōu)撫撫恤安置資金11900萬元，主要用于退役士兵安置補(bǔ)貼、義務(wù)兵家庭優(yōu)待金等支出。
--安排公共安全及社會綜合治理資金4957萬元，主要用于基層網(wǎng)格員、鎮(zhèn)（街）校園安保、巡防、消防等支出。
--安排基層組織運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)10428萬元，主要用于基層運(yùn)轉(zhuǎn)、村干部報酬補(bǔ)貼等。
--安排教育發(fā)展資金12419萬元，主要用于義務(wù)教育、學(xué)前教育生均公用經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助、困難學(xué)生資助、改善學(xué)校辦學(xué)條件等。
--安排宣傳文化專項(xiàng)資金858萬元，主要用于建檔立卡貧困戶及65周歲以上購買有線電視服務(wù)、文化惠民、基層文化中心提升等。
--安排科技發(fā)展專項(xiàng)資金4127萬元，主要用于科技發(fā)展、產(chǎn)學(xué)研合作、人才支撐新舊動能轉(zhuǎn)換等。
--安排鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略專項(xiàng)資金10473萬元，主要用于支持扶貧成果鞏固、美麗鄉(xiāng)村建設(shè)、水庫維修加固以及重大動物疫病強(qiáng)制免疫疫苗等。
四、完成2021年預(yù)算任務(wù)的主要措施
（一）圍繞高質(zhì)量發(fā)展，加大財(cái)源培植力度。科學(xué)研判經(jīng)濟(jì)形勢，把財(cái)源培植作為組織財(cái)政收入的首要之舉，立足做大財(cái)政收入總量，利用產(chǎn)業(yè)和資源優(yōu)勢，進(jìn)一步突出產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級、創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展，精準(zhǔn)運(yùn)用財(cái)稅政策工具，把支持科技創(chuàng)新、新舊動能轉(zhuǎn)換擺到更加突出的位置，支持企業(yè)加快科技研發(fā)和技術(shù)改造，促進(jìn)企業(yè)提高自主創(chuàng)新能力，加快新舊動能轉(zhuǎn)換，帶動內(nèi)外經(jīng)濟(jì)雙循環(huán)。繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行減稅降費(fèi)政策，激發(fā)市場主體活力。全面開展財(cái)源調(diào)查，強(qiáng)化稅源監(jiān)管，依法加強(qiáng)稅收征管，加大稅務(wù)稽查力度，推進(jìn)依法誠信納稅，營造良好稅收環(huán)境。同時，規(guī)范非稅收入管理，形成齊抓共管的財(cái)政收入局面，推動財(cái)政收入規(guī)模和質(zhì)量同步提升。
（二）圍繞民生重點(diǎn)保障，全面優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。持續(xù)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，樹牢“政府過緊日子、人民過好日子”的思想，繼續(xù)壓減“三公”經(jīng)費(fèi)等一般性支出，嚴(yán)格控制行政運(yùn)行成本，把“三?！狈旁谪?cái)政支出的優(yōu)先位置，確保國家制定的基本民生、工資政策落實(shí)到位，實(shí)現(xiàn)民生、發(fā)展、運(yùn)轉(zhuǎn)“三大板塊”比重兩升一降，財(cái)政支出結(jié)構(gòu)更加合理。持續(xù)加大涉農(nóng)資金整合，加快落實(shí)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，加大“三農(nóng)”生產(chǎn)生活設(shè)施建設(shè)投入，持續(xù)改善農(nóng)村人居環(huán)境。把保障和改善民生作為一切工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，推進(jìn)各項(xiàng)社會事業(yè)全面發(fā)展。支持改善疾控基礎(chǔ)條件，強(qiáng)化基層公共衛(wèi)生體系建設(shè)。支持完善普惠性學(xué)前教育和特殊教育保障機(jī)制，促進(jìn)城鄉(xiāng)教育均衡發(fā)展。支持老舊小區(qū)改造和社區(qū)建設(shè)，加快建設(shè)智慧型城市。持續(xù)鞏固脫貧攻堅(jiān)成效，確保各項(xiàng)惠民政策有效落實(shí)。
（三）圍繞資金使用效益，強(qiáng)化預(yù)算績效管理。全面落實(shí)零基預(yù)算和全口徑預(yù)算，更加注重績效，切實(shí)提高財(cái)政資金使用效益。加大重點(diǎn)項(xiàng)目監(jiān)督，加強(qiáng)績效目標(biāo)管理，實(shí)施重要政策和重點(diǎn)項(xiàng)目事前績效評估，開展重點(diǎn)支出及重大投資項(xiàng)目事中績效跟蹤和事后績效評價，將績效評價結(jié)果與下年預(yù)算安排掛鉤，實(shí)現(xiàn)事前、事中、事后全過程監(jiān)管，增強(qiáng)專項(xiàng)資金管理使用透明度。逐步推進(jìn)項(xiàng)目支出全過程績效自評工作，完善績效管理、績效監(jiān)督、績效考核體系，大力推進(jìn)財(cái)政科學(xué)化精細(xì)化管理。健全國有資產(chǎn)監(jiān)管制度，確保國有資產(chǎn)有序流動而不流失。加強(qiáng)法制財(cái)政建設(shè)，規(guī)范財(cái)政運(yùn)行機(jī)制，推進(jìn)財(cái)政運(yùn)行規(guī)范化、科學(xué)化、法制化、和精細(xì)化。
（四）圍繞財(cái)政運(yùn)行安全，防范化解政府債務(wù)風(fēng)險。強(qiáng)化風(fēng)險防控意識，完善風(fēng)險防控體系。加強(qiáng)政府債務(wù)風(fēng)險實(shí)時監(jiān)控，加快政府債券資金支出，妥善化解存量隱性債務(wù)，堅(jiān)決遏制新增債務(wù)。積極爭取債券資金額度，嚴(yán)格按照“開前門、堵后門”的原則，統(tǒng)籌全縣重大項(xiàng)目，做好地方政府債券發(fā)行，把握好地方政府債務(wù)風(fēng)險預(yù)警和地方政府債券余額間的平衡關(guān)系，加大隱性債務(wù)償還，確保地方政府債券按時足額還本付息，不發(fā)生一起地方政府債券風(fēng)險事件。加大預(yù)決算公開力度，提高財(cái)政透明度，加強(qiáng)國庫動態(tài)監(jiān)控管理，繼續(xù)推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)控向縱深發(fā)展。
“十四五”已經(jīng)揚(yáng)帆起航，做好2021年的財(cái)政工作任務(wù)艱巨，責(zé)任重大。我們將在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大監(jiān)督指導(dǎo)下，立足新發(fā)展階段，搶抓新發(fā)展機(jī)遇，以更加飽滿的熱情和一往無前的奮斗姿態(tài)，擔(dān)當(dāng)作為、真抓實(shí)干，為加快建設(shè)新時代新莒南做出更大的貢獻(xiàn)！
主要名詞解釋
1.一般公共預(yù)算收入：即以往所指的“地方財(cái)政收入”、“公共財(cái)政預(yù)算收入”或“一般預(yù)算收入”。按照2015年1月1日起實(shí)施的新《預(yù)算法》，原“公共財(cái)政預(yù)算收入”統(tǒng)一改稱“一般公共預(yù)算收入”。
2.政府性基金收入：是指各級政府及其所屬部門根據(jù)法律、行政法規(guī)規(guī)定，并經(jīng)國務(wù)院或財(cái)政部批準(zhǔn)，向公民、法人和其他組織征收的政府性基金，以及參照政府性基金管理、具有特定用途的財(cái)政資金。
3.社會保險基金預(yù)算：是指根據(jù)國家社會保險和預(yù)算管理法律法規(guī)建立，反映各項(xiàng)基金收支的年度計(jì)劃。
4.國有資本經(jīng)營預(yù)算：是指以國家所有者身份依法取得國有資本收益，并對所得收益進(jìn)行分配而形成的收支預(yù)算。
5.稅收返還：是指1994年分稅制改革、2002年所得稅和營業(yè)稅收入分享改革、2009年成品油稅費(fèi)改革、2017年增值稅“五五分享”改革后，對原屬于地方的收入劃為中央和省收入部分，給予地方的補(bǔ)償。
6.轉(zhuǎn)移支付：是指上級政府按照有關(guān)法律法規(guī)、財(cái)政體制和政策規(guī)定，給予下級政府的補(bǔ)助資金?，F(xiàn)行轉(zhuǎn)移支付主要包括一般性轉(zhuǎn)移支付和專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付，一般性轉(zhuǎn)移支付可由下級政府統(tǒng)籌安排使用，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付由下級政府按照上級政府規(guī)定用于辦理特定事項(xiàng)。
7.結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余收入：結(jié)轉(zhuǎn)是指預(yù)算安排的項(xiàng)目支出年終尚未執(zhí)行完畢，或因故未執(zhí)行且以后年度需按原用途繼續(xù)使用的資金；結(jié)余是指預(yù)算安排財(cái)政收入大于財(cái)政支出的部分。
8.上解支出：是指下級政府按照有關(guān)法律法規(guī)或財(cái)政體制規(guī)定，上解上級政府的各項(xiàng)支出。主要包括1994年分稅制改革時保留下來的原體制上解、出口退稅專項(xiàng)上解及2013年體制調(diào)整分成上解等支出。
9.特別國債:是指為應(yīng)對新冠肺炎影響，由中央財(cái)政統(tǒng)一發(fā)行并安排使用，專項(xiàng)用于支持基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和抗疫相關(guān)支出的國債資金。
10.特殊轉(zhuǎn)移支付：是指為統(tǒng)籌推進(jìn)新冠肺炎疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，支持基層“六穩(wěn)”“六保”工作，彌補(bǔ)市縣減收增支和縣級“三?！比笨?，中央財(cái)政安排下達(dá)的特殊轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金。
11.直達(dá)資金:按照國務(wù)院和財(cái)政部部署要求，2020年起對特別國債和特殊轉(zhuǎn)移支付資金，以及部分直接惠及企業(yè)和保障民生的新增轉(zhuǎn)移支付資金，建立特殊轉(zhuǎn)移支付機(jī)制資金監(jiān)管制度，實(shí)行資金直達(dá)機(jī)制，確保相關(guān)資金直達(dá)市縣基層，直接惠企利民。
12.“1+3+5”全要素管理：是指找準(zhǔn)一個管理載體，建立房地產(chǎn)業(yè)稅源管理電子檔案共享平臺；抓好以項(xiàng)目管理為主線、以節(jié)點(diǎn)管理為控線、以行業(yè)模板為導(dǎo)線的“三線法”管理；完善分項(xiàng)目登記表、月銷售統(tǒng)計(jì)匯總表、分項(xiàng)目已納稅費(fèi)統(tǒng)計(jì)清冊、分項(xiàng)目應(yīng)納稅費(fèi)統(tǒng)計(jì)清冊、城鎮(zhèn)土地使用稅稅款計(jì)算表五個臺賬。
13.六穩(wěn)、六保：是指穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預(yù)期；保居民就業(yè)、?；久裆⒈Ｊ袌鲋黧w、保糧食能源安全、保產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈穩(wěn)定、?；鶎舆\(yùn)轉(zhuǎn)。
14.五小工程：是指鎮(zhèn)街機(jī)關(guān)建設(shè)的食堂、宿舍、澡堂、圖書室、文體活動室。
15.預(yù)算績效管理：是指以支出結(jié)果為導(dǎo)向的預(yù)算管理模式，注重預(yù)算支出的責(zé)任和效率，要求政府在預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程中更加關(guān)注預(yù)算資金的產(chǎn)出和結(jié)果，花盡量少的資金，辦盡量多的實(shí)事，向社會公眾提供更多、更好的公共產(chǎn)品和服務(wù)，是政府績效管理重要組成部分。
16.財(cái)政投資評審：是指對財(cái)政投資的基建項(xiàng)目概、預(yù)、結(jié)、決算進(jìn)行審核，以加強(qiáng)財(cái)政支出管理、提高財(cái)政資金有效性的財(cái)政監(jiān)督行為。
17.三個壓減、四個嚴(yán)控：是指日常公用經(jīng)費(fèi)定額標(biāo)準(zhǔn)一律壓減10%；業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)類項(xiàng)目壓減10%；其他專項(xiàng)資金規(guī)模壓減10%；嚴(yán)控辦公用房維修改造支出，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)和會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)支出，嚴(yán)控專項(xiàng)資金預(yù)算，嚴(yán)控資產(chǎn)更新。
