（山東?。╆P(guān)于臨沂市莒南縣2021年預(yù)算執(zhí)行情況和2022年預(yù)算草案的報告
關(guān)于莒南縣2021年預(yù)算執(zhí)行情況和2022年預(yù)算草案的報告
——2022年1月28日在莒南縣第十八人民代表大會第一次會議上
莒南縣財政局
各位代表：
受縣政府委托，現(xiàn)將莒南縣2021年預(yù)算執(zhí)行情況和2022年預(yù)算草案報告提請縣十八屆人大一次會議審議，并請縣政協(xié)委員和其他列席會議的同志提出意見。
一、2021年預(yù)算執(zhí)行情況
2021年是“十四五”規(guī)劃開局之年，在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，全縣財政部門深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大和十九屆五中、六中全會精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，全面貫徹新發(fā)展理念，搶抓新發(fā)展機遇，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六?！比蝿?wù)，著力深化財政改革，強化風(fēng)險防控，落實積極的財政政策提質(zhì)增效，堅定不移的推進經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。經(jīng)濟運行穩(wěn)中加固、進中向好，一般公共預(yù)算收入保持較快增長態(tài)勢，為全縣“十四五”開好局起好步提供了堅實的財力保障。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，全縣一般公共預(yù)算收入261395萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100.2%，同口徑增長14.4%，全縣一般公共預(yù)算支出526366萬元，完成調(diào)整預(yù)算的99.0%，同比增長0.1%。當(dāng)年全縣一般公共預(yù)算收入，加上上級稅收返還、轉(zhuǎn)移支付補助、一般債券轉(zhuǎn)貸收入及調(diào)入資金等408750萬元，收入共計670145萬元。當(dāng)年全縣一般公共預(yù)算支出，加上上解上級支出、債務(wù)還本和結(jié)轉(zhuǎn)下年支出等143779萬元，支出共計670145萬元。收支相抵，實現(xiàn)收支平衡。
2021年莒南縣總財力547621萬元，其中用于“三?！必斄?42373萬元，同口徑占比82%；預(yù)算執(zhí)行中各“三?！鳖A(yù)算項目標(biāo)準均不低于中央和省規(guī)定標(biāo)準，全年支出470276萬元，其中“三?！鳖A(yù)算支出442373萬元，同口徑占比82%，不存在“三?！北Ｕ先笨凇ＥR港經(jīng)濟開發(fā)區(qū)總財力120762萬元。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，全縣政府性基金收入208750萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100.2%，降低50.3%。全縣政府性基金支出251998萬元，完成調(diào)整預(yù)算的98.3%，降低46.2%。當(dāng)年全縣政府性基金收入，加上上級政府性基金補助收入、專項債券轉(zhuǎn)貸收入及上年結(jié)轉(zhuǎn)、調(diào)入資金等107152萬元，收入共計315902萬元。當(dāng)年全縣政府性基金支出，加上專項債券還本支出、上解上級、調(diào)出資金和結(jié)轉(zhuǎn)下年支出63904萬元，支出共計315902萬元。收支相抵，實現(xiàn)收支平衡。
（三）社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況
自2020年起，企業(yè)養(yǎng)老保險、工傷保險、失業(yè)保險、居民醫(yī)療保險、職工醫(yī)療保險上劃隸屬省市統(tǒng)籌，縣級財政按相應(yīng)標(biāo)準予以配套，上述保險收支預(yù)決算由省市按級次統(tǒng)籌核算。養(yǎng)老保險部分，2021年居民基本養(yǎng)老保險基金收入53245萬元，支出43112萬元；機關(guān)養(yǎng)老保險基金收入62944萬元，支出63945萬元，累計結(jié)余138413萬元。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入409萬元，完成預(yù)算的50.9%；全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算支出409萬元，完成預(yù)算的69.0%。當(dāng)年全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入，加上上級國有資本經(jīng)營預(yù)算補助收入37萬元，收入共計446萬元。當(dāng)年全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算支出加上結(jié)轉(zhuǎn)下年支出共計446萬元。收支相抵，實現(xiàn)收支平衡。
需要說明的是，以上預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)是初步匯總數(shù)，2021年決算編制完成后，部分數(shù)據(jù)可能會有所變化。屆時，我們將按照規(guī)定及時向縣人大常委會報告有關(guān)情況。
二、縣十七屆人大五次會議決議落實情況
2021年，面對錯綜復(fù)雜的國內(nèi)外經(jīng)濟形勢和艱巨繁重的改革任務(wù)，全縣各級財稅部門緊緊圍繞縣十七屆人大五次會議決議要求，認真貫徹落實縣委決策部署，不斷完善體制機制，大力推動財政政策提質(zhì)增效，支持經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展積極有為，保障改善民生成效突出，財稅改革深入推進，財政管理水平不斷提升，圓滿完成了各項預(yù)算任務(wù)。
（一）落實積極的財政政策，穩(wěn)住經(jīng)濟基本盤。聚焦落實高質(zhì)量發(fā)展的要求，從資金政策、減稅降費、債券項目等方面齊發(fā)力，保證財政政策連續(xù)性，進一步加大對實體經(jīng)濟的扶持力度，為穩(wěn)住經(jīng)濟基本盤提供了政策支持和財力保障，一般公共預(yù)算收入增幅達到新高度。
一是加大資金政策扶持。聚焦企業(yè)研發(fā)和技術(shù)改造，投入縣級科技發(fā)展資金2212萬元，支持高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)培育，深化產(chǎn)學(xué)研聯(lián)合，加快創(chuàng)新平臺建設(shè)，推動現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，加快農(nóng)業(yè)服務(wù)平臺建設(shè)，助推農(nóng)業(yè)科技進步和鄉(xiāng)村振興；投入1760萬元用于商貿(mào)流通、工業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展、軍民融合發(fā)展、“數(shù)字山東”、智能化技術(shù)改造、知識產(chǎn)權(quán)專利、引進外資等扶持獎勵；建立企業(yè)研發(fā)投入遞增獎勵機制，安排2000萬元用于畝均稅收效益財政獎補，全面落實《關(guān)于加快全縣工業(yè)經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展的意見》和《關(guān)于開展莒南縣工業(yè)企業(yè)技術(shù)改造三年行動（2021-2023年）的實施意見》的“政策包”。
二是持續(xù)落實減稅降費。聚焦企業(yè)減負，著力于提質(zhì)增效，在持續(xù)推進疫情后減稅降費政策落實基礎(chǔ)上，免征地方水利建設(shè)基金，延長小規(guī)模納稅人房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅免征期限，免征社會投資簡易低風(fēng)險工程建設(shè)項目的城市建設(shè)綜合配套費。健全政策直達快享機制，切實推行稅收專家顧問制度，精簡壓縮稅費繳納辦事流程，大力推進非接觸式辦稅、個人所得稅手機APP自動匯算、專用發(fā)票電子化改革等多項便民措施，通過自助辦理、預(yù)約辦理、容缺服務(wù)、延時服務(wù)等方式，切實為企業(yè)和民眾提供高效服務(wù)，營商環(huán)境進一步優(yōu)化，2021年全縣實現(xiàn)減稅降費11.74億元，“真金白銀”助力企業(yè)逆勢前行，更大激發(fā)了市場主體活力和發(fā)展內(nèi)生動力。
三是用足用好專項債券。充分利用好國家擴大“新基建”領(lǐng)域投資、擴大地方政府專項債券發(fā)行規(guī)模的有利契機，緊緊圍繞全縣經(jīng)濟工作要點，搶抓北城建設(shè)、公共衛(wèi)生基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等戰(zhàn)略機遇，爭取新增專項債券資金5.8億元，重點用于北城文化藝術(shù)中心、禪意小鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施、應(yīng)急物資儲備倉庫、黑虎山醫(yī)院以及城鎮(zhèn)污水處理等項目建設(shè)，加快專項債券項目實施進度和資金撥付，盡快形成實物工作量，實現(xiàn)對經(jīng)濟的即期拉動。
（二）統(tǒng)籌各類財政資金，夯實縣級財力基礎(chǔ)。立足經(jīng)濟發(fā)展新形勢，圍繞全年收入目標(biāo)，培育培強納稅大戶，形成支持財政可持續(xù)發(fā)展的財源增長體系，促進經(jīng)濟稅源穩(wěn)存量、擴增量。
一是強化財稅收入征管。堅持以組織收入為中心，財稅等部門協(xié)作配合，做到信息互通，資源共享。以規(guī)范管理、加強監(jiān)控為抓手，加強對重點行業(yè)、重點稅種和重點稅源的跟蹤監(jiān)控，密切關(guān)注重點工程及重點項目進展，扎實開展房地產(chǎn)等重點行業(yè)領(lǐng)域稅收專項治理，深入挖掘潛力，確保應(yīng)收盡收。加強國有建設(shè)用地使用權(quán)網(wǎng)上交易和征地預(yù)存款制度管理，完善土地市場運行機制。堅持“依法征收，源頭控收，以票管收”，積極推進財政電子票據(jù)改革，完成縣法院、交警、醫(yī)保局等6家單位財政電子票據(jù)系統(tǒng)對接，完成154家縣直單位信息采集和維護。切實發(fā)揮收費票據(jù)這一源頭控制作用，牢牢抓住稅費征收管理的主動權(quán)。
二是強化涉農(nóng)資金整合。聚焦鄉(xiāng)村振興，加大涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合力度，以“保障投入、調(diào)整結(jié)構(gòu)、優(yōu)化方式”為抓手，在預(yù)算安排上體現(xiàn)對鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略優(yōu)先保障和政策支持，2021年統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金85136萬元，其中縣級預(yù)算安排32529萬元，總體規(guī)模同比增長19.8%。構(gòu)建以產(chǎn)業(yè)發(fā)展為重點的財政支農(nóng)保障體系，進一步調(diào)整結(jié)構(gòu)，資金集中投放農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施、銜接推進鄉(xiāng)村振興產(chǎn)業(yè)、優(yōu)特產(chǎn)業(yè)園區(qū)等重點區(qū)域。支持脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興有效銜接，共投入銜接資金17546萬元，其中縣級預(yù)算安排3500萬元，總體規(guī)模同比增長21.1%。
三是強化政策資金爭取。按照全面落實“六保”任務(wù)的工作思路，緊緊抓住《國務(wù)院關(guān)于新時代支持革命老區(qū)振興發(fā)展的意見》政策機遇，圍繞鞏固脫貧攻堅和鄉(xiāng)村振興有效銜接、基礎(chǔ)設(shè)施、特色產(chǎn)業(yè)體系、基本公共服務(wù)體系建設(shè)等方面，做好項目儲備，主動對接，加大力度爭取中央、省、市政策和資金支持。將資金爭取納入縣直部門綜合考核，激發(fā)全縣各部門向上爭取資金的積極性。全年累計向上爭取資金267709萬元，比同期增加14436萬元，為全縣經(jīng)濟社會事業(yè)發(fā)展提供有力的財力保障。
（三）優(yōu)化調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，筑牢民生保障底線。始終堅持“守住底線、突出重點、完善制度、保障民生”，在全面優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上，多方籌措資金，加強庫款統(tǒng)籌，堅持“三?！钡拙€不動搖，投入教育、醫(yī)療、社保、農(nóng)林水、環(huán)保等民生支出421729萬元，占一般公共預(yù)算支出比重89.7%。
一是加大疫情防控支出保障。針對疫情防控常態(tài)化實際，年初預(yù)算安排縣級資金1100萬元用于疫情防控等突發(fā)公共衛(wèi)生事件支出。在此基礎(chǔ)上，按上級統(tǒng)一部署，追加資金956萬元用于新冠疫苗接種、核酸檢測工作開展，切實保障疫情防控資金需要。強化防控物資儲備，簡化政府采購流程，暢通應(yīng)急采購渠道，保障防控物資供應(yīng)。
二是加大重點民生支出保障。聚焦就業(yè)、教育、醫(yī)療、養(yǎng)老、住房等民生領(lǐng)域短板弱項，加大民生保障投入。投入資金549萬元系統(tǒng)開展就業(yè)競爭能力培訓(xùn)、職業(yè)轉(zhuǎn)換能力培訓(xùn)、創(chuàng)業(yè)能力培訓(xùn)、轉(zhuǎn)移就業(yè)能力和技能提升培訓(xùn)，提高培訓(xùn)對象的就業(yè)與創(chuàng)業(yè)能力。落實就業(yè)精準扶貧，幫助貧困人口實現(xiàn)就業(yè)脫貧，繼續(xù)開展扶貧車間、農(nóng)村公益性崗位補貼項目。推進城鄉(xiāng)義務(wù)教育一體化發(fā)展，實現(xiàn)經(jīng)費保障機制全覆蓋，累計投入各項教育經(jīng)費143699萬元，保障學(xué)前教育、義務(wù)教育、中職教育、特殊教育各階段生均公用經(jīng)費、補貼、補助，繼續(xù)支持城鄉(xiāng)義務(wù)教育薄弱學(xué)校改造提升，繼續(xù)向中職教育傾斜，支持示范學(xué)校、實訓(xùn)基地（平臺）及智慧校園等建設(shè)。在優(yōu)先保障支出的基礎(chǔ)上，將各類困難群體救助保障標(biāo)準提高10%左右，將居民養(yǎng)老保險待遇水平提高5%左右，將人均基本公共衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費補助標(biāo)準提高到79元，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險參保人員的政府補助標(biāo)準提高到580元，社會福利救助、優(yōu)撫等資金均按月發(fā)放，累計發(fā)放88.57萬人次、補助資金3.01億元。加大對農(nóng)村幸福院建設(shè)、養(yǎng)老機構(gòu)建設(shè)、農(nóng)村老年人相對居住養(yǎng)老試點等養(yǎng)老服務(wù)業(yè)的財政投入，支持和引導(dǎo)公益性服務(wù)與市場化養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)相結(jié)合，滿足老年人需求的同時推動養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展。投入老舊小區(qū)改造資金1933萬元，投入危房改造資金2915萬元，使居民住上安全、實用的房子，有效地改善了居住條件，持續(xù)增進群眾的獲得感和幸福感。
三是加快惠農(nóng)政策落實。切實發(fā)揮“惠農(nóng)一卡通”的直達作用，進一步規(guī)范惠農(nóng)補貼資金發(fā)放程序，將31項惠農(nóng)補貼納入“齊魯惠農(nóng)一本通”統(tǒng)一發(fā)放，累計發(fā)放各項補貼資金4.20億元，惠及125.66萬人次。堅持穩(wěn)定農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、保農(nóng)民收益，落實小麥、玉米、水稻、花生、大豆、生豬、公益林、桑蠶等保險補貼資金5197萬元，不斷拓寬創(chuàng)業(yè)融資渠道，落實小額擔(dān)保貸款和創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息資金305萬元。投入2100萬元支持打造洙邊鎮(zhèn)、坊前鎮(zhèn)市級美麗鄉(xiāng)村示范片區(qū)，投資400萬元支持新建4個省級美麗鄉(xiāng)村示范村，安排資金465萬元支持鎮(zhèn)（街）片區(qū)提升改造，全力支持農(nóng)村基層公益事業(yè)發(fā)展。投入資金1100萬元支持新建改建農(nóng)村公廁127個，戶廁1037個，投入后期管護資金465萬元，保障了農(nóng)村公廁和戶廁的正常使用。不斷提升人民群眾的幸福指數(shù)，使惠農(nóng)政策真正落到實處。
（四）深化財稅體制改革，筑牢財政治理之基。堅持以改革求發(fā)展，開啟財政運行新模式，全面提升理財能力。
一是深化預(yù)算績效管理改革。以開展“財政預(yù)算管理績效年”為契機，圍繞重點領(lǐng)域和重點環(huán)節(jié)，在夯實預(yù)算績效管理基礎(chǔ)上下功夫，在推動擴圍提質(zhì)增效上下功夫，扎實做好項目績效目標(biāo)、績效自評和部門評價、財政重點評價、部門預(yù)算整體績效管理、全周期跟蹤問效等工作，邀請人大政協(xié)參與事前評估，發(fā)揮好社會的監(jiān)督作用，提高績效管理質(zhì)量。制定出臺《莒南縣縣級部門和單位預(yù)算整體績效管理暫行辦法》、《莒南縣縣級預(yù)算績效管理結(jié)果應(yīng)用暫行辦法》、《莒南縣下級政府財政運行綜合績效評價暫行管理辦法》，建成全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系。績效管理已經(jīng)成為推進改革、強化管理的重要手段。
二是全面實施預(yù)算管理一體化改革。以統(tǒng)一預(yù)算管理規(guī)則為核心，以一體化系統(tǒng)為主要載體，將統(tǒng)一的管理規(guī)則嵌入信息系統(tǒng)，用系統(tǒng)化思維、信息化手段將預(yù)算管理全流程整合，固化到信息系統(tǒng)之中，構(gòu)建現(xiàn)代信息技術(shù)條件下“制度+技術(shù)”管理機制。提高項目儲備、預(yù)算編審、預(yù)算調(diào)整和調(diào)劑、資金支付、會計核算、決算和報告等工作的標(biāo)準化、自動化水平，實現(xiàn)對預(yù)算管理全流程的動態(tài)反映和有效控制，實行“一竿子插到底”的穿透模式，實現(xiàn)各級財政數(shù)據(jù)管理更加集中、規(guī)范、標(biāo)準、透明，保障各級預(yù)算管理規(guī)范高效。
三是深入推進國有企業(yè)改革。認真履行國有企業(yè)監(jiān)管職責(zé)，以黨建為引領(lǐng)，以深化國有企業(yè)勞動、人事、分配三項制度改革為著力點，以經(jīng)營業(yè)績考核為突破口，不斷完善國有企業(yè)監(jiān)管制度，修訂完善《莒南縣縣屬國有企業(yè)負責(zé)人薪酬管理辦法》、《莒南縣縣管國有企業(yè)工資總額預(yù)算管理辦法》、《莒南縣縣管企業(yè)負責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核實施辦法》，構(gòu)建科學(xué)高效的監(jiān)管體制，進一步增強國有企業(yè)競爭力和抗風(fēng)險能力，推動國有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。
（五）強化重點領(lǐng)域監(jiān)管，夯實財政管理效能。堅持目標(biāo)和問題導(dǎo)向，進一步完善機制，改進方法，圍繞重大資金、重大政策、重點項目落實情況，建立貫穿資金運行全過程，預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督互相制衡、互相協(xié)調(diào)的財政監(jiān)督管理機制，提升財政管理效能。
一是強化直達資金常態(tài)化管控。持續(xù)推進財政資金直達常態(tài)化機制，以系統(tǒng)為支撐，以資金臺賬為基礎(chǔ)，規(guī)范撥付流程，進一步加強對直達資金分配下達、支付掛接、補助發(fā)放監(jiān)管。加強撥付中、后期監(jiān)控，督促預(yù)算單位規(guī)范資金支付并及時將補貼資金發(fā)放情況導(dǎo)入系統(tǒng)，提高監(jiān)控系統(tǒng)數(shù)據(jù)的及時性和準確性，實現(xiàn)線上線下數(shù)據(jù)同步。不斷提升直達資金使用效益和管理水平，切實發(fā)揮資金惠企利民實效。2021年，我縣直達資金總金額為11.04億元，資金分配率100%。
二是強化債務(wù)風(fēng)險管控。嚴格按照“控總量、防增量、守紅線”的要求，堅持在發(fā)展中化解債務(wù)，在債務(wù)管控中推動發(fā)展，著力拓展資金來源渠道，合理控制政府債務(wù)率。2021年新增專項債券58000萬元，按照國家規(guī)定的投向、用途，依法依規(guī)用于公益性資本支出。按照專項債券項目績效管理要求，科學(xué)合理設(shè)定績效目標(biāo)，不斷提高政府債券資金使用效益。爭取再融資債券49537萬元，用于置換到期的政府債券。堅決制止違法違規(guī)融資擔(dān)保行為，嚴禁以政府投資基金、政府和社會資本合作、政府購買服務(wù)等名義變相舉債，及時償還政府債券本息，有效降低了政府債務(wù)風(fēng)險。
三是強化節(jié)約支出管控。加強政府采購管理，強化采購人、采購機構(gòu)和監(jiān)管部門的內(nèi)控責(zé)任，提高政府采購?fù)该鞫龋龠M政府采購規(guī)范、廉潔、高效。全年申報政府采購計劃2843個，貨物、服務(wù)、工程采購節(jié)約資金2000萬元，節(jié)支率4.49%。堅持財政投資評審與項目支出預(yù)算管理相結(jié)合，重點把握政府投資項目全過程評審，不斷提高評審的質(zhì)量和效率，全年完成評審項目729個，送審項目金額56.80億元，審定金額48.95億元，綜合審減率13.81%，節(jié)約財政資金7.85億元。建立健全清查核實、產(chǎn)權(quán)登記、收益收繳等管理制度，強化行政事業(yè)單位資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理信息統(tǒng)計，全縣148個單位納入管理，嚴格執(zhí)行備案審批、使用管理、報廢處置等制度，強化動態(tài)管理和監(jiān)督，有序盤活各類閑置資產(chǎn)，切實加強非經(jīng)營性公共資產(chǎn)監(jiān)督管理，防止國有資產(chǎn)流失。
各位代表，財政工作取得了一定成績，但在運行中仍然存在著一些困難和問題：一是財政收入質(zhì)量有所下降，稅源結(jié)構(gòu)不平衡，傳統(tǒng)行業(yè)稅源增速緩慢，重點稅源企業(yè)的經(jīng)營好壞直接決定了稅收收入的增減變動，受疫情和減稅降費政策疊加影響，財政收入持續(xù)高速恢復(fù)性增長難度加大；二是收支平衡難度越來越大，民生提標(biāo)剛性支出不斷增加，房地產(chǎn)稅收、政府性基金收入萎縮，新增可用財力有限，財政收支矛盾日益突出，財政“緊運行”態(tài)勢十分明顯；三是區(qū)域間稅收增長不平衡，鎮(zhèn)街收入總量小，鄉(xiāng)鎮(zhèn)基本支出保障率較低；四是增收節(jié)支的意識有待進一步提高，過“緊日子”的思想仍需加強，在開源節(jié)流上需下更大功夫。對此，我們將高度重視，采取針對性的有效措施，努力加以解決。
三、2022年預(yù)算草案
（一）指導(dǎo)思想。以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中、六中全會精神，深入落實習(xí)近平總書記對山東工作的重要指示要求，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，全面貫徹新發(fā)展理念，主動服務(wù)和融入新發(fā)展格局，聚焦縣委重大決策部署，加強財政資源統(tǒng)籌，深化財政管理改革，保證財政支出強度，推動積極的財政政策提升效能，提高財政資金配置效益，保障我縣經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展。
（二）預(yù)算安排基本原則
2022年，面對復(fù)雜多變的經(jīng)濟形勢，綜合考慮主要經(jīng)濟指標(biāo)和各項收支增減因素，預(yù)算安排主要遵循以下原則。
——縣鄉(xiāng)一體，統(tǒng)籌兼顧。實施預(yù)算管理一體化后，鎮(zhèn)街作為部門納入縣級預(yù)算一體化管理，工資運轉(zhuǎn)等基本支出必保，受鄉(xiāng)鎮(zhèn)財力限制，在編制預(yù)算時，統(tǒng)籌考慮安排支出。
——量入為出，收支平衡。堅持量入為出，打破基數(shù)概念和支出固化格局，從嚴從緊編制支出預(yù)算。加大結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金的統(tǒng)籌力度，完善能增能減、有保有壓的預(yù)算分配機制。
——精打細算，厲行節(jié)約。始終堅持政府過緊日子要求，建立節(jié)約型財政保障機制，嚴把預(yù)算支出關(guān)口，嚴控一般性支出，嚴格控制新增項目，所有支出都要精打細算，厲行節(jié)約。
（三）2022年收支預(yù)算總體安排
1.一般公共預(yù)算。2022年，一般公共預(yù)算收入安排308100萬元，同比增長17.9%；稅收比重81.1%。一般公共預(yù)算支出安排831457萬元，同比增長58%。一般公共預(yù)算收入，加上稅收返還、轉(zhuǎn)移支付、調(diào)入資金、債券轉(zhuǎn)貸收入、上年結(jié)轉(zhuǎn)等620867萬元，預(yù)計總財力928967萬元。一般公共預(yù)算支出，加上上解上級支出、債券還本支出、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出97510萬元，支出共計928967萬元。收支相抵，預(yù)算安排平衡。
2022年是實施預(yù)算管理一體化編制預(yù)算的第一年，目前正在按省市要求進行推進。從匯總預(yù)計情況看，財政總收支增加比較大，主要原因：一是實施預(yù)算管理一體化后，財政所有支出必須列入預(yù)算，無預(yù)算不支出；同時鎮(zhèn)（街）作為部門納入縣級財政預(yù)算。二是根據(jù)上級要求預(yù)留增資和績效獎金支出。三是消化上年結(jié)轉(zhuǎn)等支出。
2022年莒南縣不含上年結(jié)轉(zhuǎn)及預(yù)留增資等財力預(yù)計561762萬元，其中可用于當(dāng)年“三?！必斄︻A(yù)計468092萬元，占比83.3%；預(yù)算編制中各“三?！鳖A(yù)算項目標(biāo)準均不低于中央和省規(guī)定標(biāo)準；全年不含上年結(jié)轉(zhuǎn)及預(yù)留增資等支出預(yù)計561762萬元，其中當(dāng)年“三?！鳖A(yù)算預(yù)計支出468092萬元，占比83.3%，不存在“三?！敝С鋈笨凇ＥR港經(jīng)濟開發(fā)區(qū)總財力預(yù)計164259萬元。
2.政府性基金預(yù)算。2022年，政府性基金預(yù)算收入暫安排313009萬元，增長49%，主要是考慮調(diào)入一般公共預(yù)算彌補收支缺口。政府性基金預(yù)算支出安排416147萬元，增長2.6%。政府性基金預(yù)算收入加上上級補助收入、債券轉(zhuǎn)貸收入等542084萬元，收入共計855093萬元。政府性基金預(yù)算支出加上調(diào)出資金、上解上級、債券還本等支出438946萬元，支出共計855093萬元。收支相抵，預(yù)算安排平衡。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算。根據(jù)我縣國有企業(yè)的實際情況，安排縣本級國有資本經(jīng)營收入預(yù)算為880萬元，轉(zhuǎn)移性收入37萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)37萬元，按照“量入為出，不列赤字”的原則，安排縣本級國有資本經(jīng)營支出預(yù)算954萬元，臨港經(jīng)濟開發(fā)區(qū)無國有資本經(jīng)營預(yù)算。
4.社保基金預(yù)算。從2020年起，縣級社?；痤A(yù)算僅包括居民養(yǎng)老保險基金、機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險基金。2022年，全縣社會保險基金收入預(yù)算安排124376萬元，增長7.05%，其中：社會保險費收入42636萬元，財政補貼收入79044萬元。全縣社會保險基金支出預(yù)算安排114177萬元，增長6.7%，其中社會保險待遇支出111951萬元。當(dāng)年收支結(jié)余10199萬元，年末滾存結(jié)余148613萬元，主要是居民基本養(yǎng)老保險結(jié)余。
以上收支，待預(yù)算管理一體化預(yù)算編制完成以后，有些數(shù)據(jù)和科目還要進行調(diào)整。調(diào)整以后，再向縣人大常委會報告有關(guān)情況。
（四）縣級重點支出安排意見
2022年，安排縣本級行政事業(yè)單位人員工資福利等支出（含鎮(zhèn)街教育上劃人員）和正常運轉(zhuǎn)經(jīng)費208023萬元。在此基礎(chǔ)上，統(tǒng)籌縣級財力安排重點項目配套及補助217084萬元，具體如下：
--安排衛(wèi)生健康專項資金18699萬元，主要用于基本公共衛(wèi)生服務(wù)、計劃生育獎勵扶助、基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)基本藥物制度改革等配套及補助支出。
--安排社會保險及退離休人員財政補助46900萬元，主要用于企業(yè)養(yǎng)老保險、居民基本養(yǎng)老保險、離退休補貼、機關(guān)養(yǎng)老保險收支缺口等配套及補助支出。
--安排醫(yī)療保障和救助資金15362萬元，主要用于居民醫(yī)療保險、醫(yī)療救助等配套及補助支出。
--安排社會福利和社會救助資金20271萬元，主要用于城鄉(xiāng)低保、殘疾人等困難群眾救助等配套及補助支出。
--安排優(yōu)撫撫恤安置資金24630萬元，主要用于撫恤費、退役士兵安置、義務(wù)兵家庭優(yōu)待金等配套及補助支出。
--安排公共安全及社會綜合治理資金16260萬元，主要用于公共安全、基層網(wǎng)格員、鎮(zhèn)（街）校園安保、巡防、消防等補助支出。
--安排基層組織運轉(zhuǎn)經(jīng)費13091萬元，主要用于基層運轉(zhuǎn)、村干部報酬等補助支出。
--安排教育發(fā)展資金19424萬元，主要用于學(xué)前教育、義務(wù)教育、高中教育、中職教育各階段生均、困難學(xué)生資助、改善學(xué)校辦學(xué)條件、校園安保等補助支出。
--安排宣傳文化專項資金800萬元，主要用于公共文化服務(wù)體系建設(shè)、文化宣傳、文化產(chǎn)業(yè)、文化惠民、文物保護、非遺保護等補助支出。
--安排科技發(fā)展專項資金735萬元，主要用于科技創(chuàng)新發(fā)展計劃、產(chǎn)學(xué)研協(xié)同創(chuàng)新、高新技術(shù)企業(yè)培育等補助支出。
--安排鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略專項資金9181萬元，主要用于支持脫貧成果鞏固、美麗鄉(xiāng)村建設(shè)、水庫維修加固、重大動物疫病強制免疫疫苗等配套及補助支出。
--安排環(huán)境保護資金8705萬元，主要用于污水處理、垃圾處理等運行費用補助支出。
--安排政府債券還本付息23026萬元，主要用于償還到期政府債券本金和利息。
另外，預(yù)留增資及績效獎金待政策明確，相關(guān)部門審批后，再調(diào)整落實到具體部門執(zhí)行；對于上年結(jié)轉(zhuǎn)等資金，將根據(jù)庫款情況和“輕重緩急”原則，在預(yù)算執(zhí)行過程中調(diào)整調(diào)劑到具體部門和單位。
四、完成2022年預(yù)算任務(wù)的主要措施
2022年是全省奮力實現(xiàn)“走在前列、全面開創(chuàng)”“三個走在前”攻堅之年，也是新舊動能轉(zhuǎn)換“五年取得突破”決戰(zhàn)之年，財政發(fā)展面臨新的機遇和挑戰(zhàn)，全縣各級財政部門將認真貫徹縣委決策部署，強化資源統(tǒng)籌和增收節(jié)支，鞏固提升服務(wù)保障能力，堅持先破后立、穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進，確保完成全年預(yù)算任務(wù)。
（一）堅持管育結(jié)合，加大財源培植力度。完善綜合治稅協(xié)調(diào)機制，處理好減稅降費與增收的關(guān)系，提高部門、企業(yè)和廣大居民納稅護稅意識，建立“政府領(lǐng)導(dǎo)，財稅主管，部門配合，社會參與”的綜合治稅格局，依法誠信納稅，營造良好稅收環(huán)境。同時，規(guī)范非稅收入管理，全面摸清資產(chǎn)資源底數(shù)，加快處置變現(xiàn)，不斷激發(fā)鎮(zhèn)街組織收入的積極性，形成齊抓共管的財政收入新局面。立足做大財政收入總量，依托產(chǎn)業(yè)和資源優(yōu)勢，支持培育骨干稅源企業(yè)膨脹規(guī)模，做大總部經(jīng)濟，鼓勵在本土二次創(chuàng)業(yè)，支持傳統(tǒng)企業(yè)升級改造，鼓勵發(fā)展新型產(chǎn)業(yè)；不斷完善城市基礎(chǔ)配套設(shè)施，支持“兩城同建”；支持重點項目盡快落地，加快城市工業(yè)發(fā)展，實現(xiàn)產(chǎn)城同步和人口聚集；探索碳匯交易，努力培植后續(xù)綠色財源。
（二）堅持人民至上，兜牢兜實民生底線。堅決落實政府過“緊日子”要求，進一步優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，一般性支出再壓減10%，注重精打細算、節(jié)用裕民，對國家、省、市出臺的民生提標(biāo)政策，做到“應(yīng)保必?！?；聚焦民生短板弱項，堅持量力而行、盡力而為，提高民生政策的可持續(xù)性；堅持疫情防控不放松，密切跟蹤疫情發(fā)展態(tài)勢，加大財政支持保障力度，不斷補齊公共衛(wèi)生短板，堅決守住疫情防控良好態(tài)勢。圍繞就業(yè)、教育、醫(yī)療、社會保障等領(lǐng)域群眾關(guān)心的突出問題，完善財政支持政策，不斷滿足人民對美好生活的向往。
（三）堅持統(tǒng)籌推進，保障重大政策落實。堅持系統(tǒng)觀念，鞏固疫情防控和經(jīng)濟發(fā)展的成果，更好統(tǒng)籌發(fā)展和安全，努力保障經(jīng)濟在合理區(qū)間運行。把科技創(chuàng)新擺在更加突出的位置，統(tǒng)籌用好財政手段、金融政策、社會力量，完善科技創(chuàng)新投入機制，扶持加快創(chuàng)新人才引育，充分激發(fā)創(chuàng)新活力。積極發(fā)揮財政職能作用，聚力支持“五大振興”，加大鄉(xiāng)村振興投入力度，深化涉農(nóng)資金整合，保障落實好鄉(xiāng)村振興重點任務(wù)。
（四）堅持可持續(xù)發(fā)展，防范化解債務(wù)風(fēng)險。經(jīng)濟運行不確定不穩(wěn)定因素仍然存在，強化對經(jīng)濟形勢研判分析，提前謀劃，確保收支平穩(wěn)運行。強化預(yù)算剛性，嚴禁突破預(yù)算管理一體化要求，堅持先預(yù)算后支出、無預(yù)算不支出，強化對預(yù)算執(zhí)行的控制。堅持“三?！敝С鲈陬A(yù)算安排中的優(yōu)先地位，堅決防范“三?！憋L(fēng)險。加強地方政府債務(wù)管理，強化隱性債務(wù)風(fēng)險管控和專項債券全生命周期管理，合理控制增量，大力化解存量債務(wù)，確保政府債券資金使用高效、風(fēng)險可控。
（五）堅持提質(zhì)增效，深化財政管理改革。從預(yù)算編制基礎(chǔ)和源頭抓起，進一步提升預(yù)算管理一體化使用水平。拓展預(yù)算績效管理范圍，在開展一般公共預(yù)算績效管理的基礎(chǔ)上，推動項目支出預(yù)算績效管理向政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營、政府投資基金項目、政府和社會資本合作（PPP）項目、政府購買服務(wù)項目和政府債券項目拓展。以加強項目支出績效管理為切入點，將預(yù)算績效管理覆蓋面延伸到基層和資金使用末梢，縱向貫穿鎮(zhèn)街，橫向覆蓋所有縣直預(yù)算部門單位。
各位代表，2022年是黨全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化國家、向著第二個百年奮斗目標(biāo)進軍的重要一年。征途漫漫，惟有奮斗，我們將在新一屆縣委領(lǐng)導(dǎo)班子的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在新發(fā)展階段中找準定位，秉持初心，勇往直前，為全縣經(jīng)濟社會蓬勃發(fā)展貢獻力量！
主要名詞解釋
1.一般公共預(yù)算收入：即以往所指的“地方財政收入”、“公共財政預(yù)算收入”或“一般預(yù)算收入”。按照2015年1月1日起實施的新《預(yù)算法》，原“公共財政預(yù)算收入”統(tǒng)一改稱“一般公共預(yù)算收入”。
2.政府性基金收入：是指各級政府及其所屬部門根據(jù)法律、行政法規(guī)規(guī)定，并經(jīng)國務(wù)院或財政部批準，向公民、法人和其他組織征收的政府性基金，以及參照政府性基金管理、具有特定用途的財政資金。
3.社會保險基金預(yù)算：是指根據(jù)國家社會保險和預(yù)算管理法律法規(guī)建立，反映各項基金收支的年度計劃。
4.國有資本經(jīng)營預(yù)算：是指以國家所有者身份依法取得國有資本收益，并對所得收益進行分配而形成的收支預(yù)算。
5.稅收返還：是指1994年分稅制改革、2002年所得稅和營業(yè)稅收入分享改革、2009年成品油稅費改革、2017年增值稅“五五分享”改革后，對原屬于地方的收入劃為中央和省收入部分，給予地方的補償。
6.轉(zhuǎn)移支付：是指上級政府按照有關(guān)法律法規(guī)、財政體制和政策規(guī)定，給予下級政府的補助資金?，F(xiàn)行轉(zhuǎn)移支付主要包括一般性轉(zhuǎn)移支付和專項轉(zhuǎn)移支付，一般性轉(zhuǎn)移支付可由下級政府統(tǒng)籌安排使用，專項轉(zhuǎn)移支付由下級政府按照上級政府規(guī)定用于辦理特定事項。
7.結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余收入：結(jié)轉(zhuǎn)是指預(yù)算安排的項目支出年終尚未執(zhí)行完畢，或因故未執(zhí)行且以后年度需按原用途繼續(xù)使用的資金；結(jié)余是指預(yù)算安排財政收入大于財政支出的部分。
8.上解支出：是指下級政府按照有關(guān)法律法規(guī)或財政體制規(guī)定，上解上級政府的各項支出。主要包括1994年分稅制改革時保留下來的原體制上解、出口退稅專項上解及2013年體制調(diào)整分成上解等支出。
9.特殊轉(zhuǎn)移支付：是指為統(tǒng)籌推進新冠肺炎疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，支持基層“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ鳎瑥浹a市縣減收增支和縣級“三?！比笨冢醒胴斦才畔逻_的特殊轉(zhuǎn)移支付補助資金。
10.直達資金:按照國務(wù)院和財政部部署要求，2021年起對特別國債和特殊轉(zhuǎn)移支付資金，以及部分直接惠及企業(yè)和保障民生的新增轉(zhuǎn)移支付資金，建立特殊轉(zhuǎn)移支付機制資金監(jiān)管制度，實行資金直達機制，確保相關(guān)資金直達市縣基層，直接惠企利民。
11.六穩(wěn)、六保：是指穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預(yù)期；保居民就業(yè)、?；久裆⒈Ｊ袌鲋黧w、保糧食能源安全、保產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈穩(wěn)定、?；鶎舆\轉(zhuǎn)。
12.預(yù)算績效管理：是指以支出結(jié)果為導(dǎo)向的預(yù)算管理模式，注重預(yù)算支出的責(zé)任和效率，要求政府在預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程中更加關(guān)注預(yù)算資金的產(chǎn)出和結(jié)果，花盡量少的資金，辦盡量多的實事，向社會公眾提供更多、更好的公共產(chǎn)品和服務(wù)，是政府績效管理重要組成部分。
13.財政投資評審：是指對財政投資的基建項目概、預(yù)、結(jié)、決算進行審核，以加強財政支出管理、提高財政資金有效性的財政監(jiān)督行為。
