（山東?。╆P(guān)于濟(jì)寧市嘉祥縣2021年預(yù)算執(zhí)行情況和2022年預(yù)算草案的報告
關(guān)于嘉祥縣2021年預(yù)算執(zhí)行情況和2022年預(yù)算草案的報告
——2022年1月26日在嘉祥縣第十八屆人民代表大會第一次會議上
嘉祥縣財政局
各位代表：
受縣政府委托，向大會提交嘉祥縣2021年預(yù)算執(zhí)行情況和2022年預(yù)算草案的報告，請予審議，并請縣政協(xié)委員和其他列席會議的同志提出意見。
一、2021年預(yù)算執(zhí)行情況
2021年是喜迎建黨百年華誕，全面開啟“十四五”規(guī)劃、踏上新征程的一年。一年來，在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)和全縣上下的大力支持下，面對新冠疫情持續(xù)影響、收入增長放緩、剛性支出增加等不利因素，財稅部門緊緊圍繞全縣中心工作，貫徹新發(fā)展理念，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，積極的財政政策提質(zhì)增效，推動構(gòu)建新發(fā)展格局邁出新步伐，高質(zhì)量發(fā)展取得新成效。
（一）預(yù)算執(zhí)行情況
1.一般公共預(yù)算
2021年，全縣一般公共預(yù)算收入完成175236萬元，完成預(yù)算的100.0%，增長5.0%。主要收入項目完成情況是：增值稅49760萬元，企業(yè)所得稅13652萬元，個人所得稅2832萬元，其他各項稅收75533萬元，專項收入5936萬元，行政事業(yè)性收費3455萬元，罰沒收入17509萬元，國有資源有償使用收入4782萬元，其他非稅收入1777萬元。
當(dāng)年全縣一般公共預(yù)算收入175236萬元，加各項稅收返還、轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助、調(diào)入資金、債務(wù)轉(zhuǎn)貸及上年結(jié)轉(zhuǎn)收入等386225萬元，收入共計561461萬元。當(dāng)年全縣一般公共預(yù)算支出431180萬元，完成預(yù)算的100.6%，增長3.8%，加上解支出、債務(wù)還本、補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金等123760萬元，支出共計554940萬元。收支相抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)6521萬元。
2021年，縣級一般公共預(yù)算收入75104萬元，完成預(yù)算的88.9%，下降6.1%?？h級一般公共預(yù)算支出388707萬元，完成預(yù)算的101.3%，增長4.1%。主要支出項目完成情況是：一般公共服務(wù)支出31326萬元，國防支出41萬元，公共安全支出21101萬元，教育支出142772萬元，科學(xué)技術(shù)支出921萬元，文化旅游體育與傳媒支出4931萬元，社會保障和就業(yè)支出73712萬元，衛(wèi)生健康支出28485萬元，節(jié)能環(huán)保支出7590萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出12573萬元，農(nóng)林水支出36049萬元，交通運(yùn)輸支出7121萬元，資源勘探工業(yè)信息等支出389萬元，商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出891萬元，金融支出90萬元，自然資源海洋氣象等支出2897萬元，住房保障支出4173萬元，糧油物資儲備支出1107萬元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1392萬元，債務(wù)付息支出10661萬元，其他支出485萬元。
當(dāng)年縣級一般公共預(yù)算收入75104萬元，加各項稅收返還、轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助、調(diào)入資金、債務(wù)轉(zhuǎn)貸及上年結(jié)轉(zhuǎn)收入等430343萬元，收入共計505447萬元。當(dāng)年縣級一般公共預(yù)算支出388707萬元，加上解支出、債務(wù)還本、補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金及結(jié)轉(zhuǎn)下年支出等110219萬元，支出共計498926萬元。收支相抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)6521萬元。
2021年，全縣“三?！敝С?77588萬元，其中“保工資”支出208383萬元，“保運(yùn)轉(zhuǎn)”支出7831萬元，“保基本民生”支出161374萬元。
2.政府性基金預(yù)算
2021年，全縣政府性基金預(yù)算收入334744萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100.1%，當(dāng)年收入加上級補(bǔ)助收入1555萬元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入116600萬元、上年結(jié)余608萬元，收入總計453507萬元；全縣政府性基金預(yù)算支出287423萬元，完成調(diào)整預(yù)算的101.9%，當(dāng)年支出加上解支出100萬元、債務(wù)還本22080萬元、調(diào)出資金99092萬元，支出總計408695萬元；收支相抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)44812萬元。
3.社會保險基金預(yù)算
2021年，全縣社會保險基金（含機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險）收入87687萬元，完成預(yù)算的104.2%，增長6.6%。其中保險費收入39825萬元，利息收入3418萬元，財政補(bǔ)貼收入43072萬元，轉(zhuǎn)移收入1252萬元，其他收入120萬元。全縣社會保險基金支出70228萬元，完成預(yù)算的98.5%，增長7.0%。其中社保保險待遇支出67532萬元，轉(zhuǎn)移支出119萬元，其他各項支出2577萬元。收支相抵，當(dāng)年結(jié)余17432萬元，年末滾存結(jié)余129617萬元。
4.國有資本經(jīng)營預(yù)算
2021年，全縣國有資本經(jīng)營收入0萬元，加上級補(bǔ)助收入20萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入5萬元，收入總計25萬元。國有資本經(jīng)營支出8萬元，收支相抵，年終結(jié)余17萬元。
5.政府債務(wù)情況
2021年，經(jīng)縣十七屆人大常委會第四十四次會議批準(zhǔn)，全縣政府債務(wù)限額716500萬元，其中一般債務(wù)限額332400萬元，專項債務(wù)限額384100萬元。
當(dāng)年地方政府債務(wù)（轉(zhuǎn)貸）收入190800萬元，其中一般債務(wù)（轉(zhuǎn)貸）收入74200萬元，專項債務(wù)（轉(zhuǎn)貸）收入116600萬元。地方政府債務(wù)還本支出99390萬元，其中一般債務(wù)還本77310萬元，專項債務(wù)還本22080萬元。地方政府債務(wù)付息支出21919萬元，其中一般債務(wù)付息10661萬元，專項債務(wù)付息11258萬元。
2021年末，地方政府債務(wù)余額709344萬元，其中一般債務(wù)余額328754萬元，專項債務(wù)余額380590萬元。
目前，財政結(jié)算正在進(jìn)行中，有些數(shù)字還會略有變化，待財政決算編成后，再向縣人大常委會專題報告。
（二）縣十七屆人大五次會議決議落實情況
1、強(qiáng)化預(yù)算收支管理，提升財政保障能力。全力組織收入，實現(xiàn)“顆粒歸倉”。落實征管責(zé)任，強(qiáng)化財政、稅務(wù)等部門的協(xié)調(diào)配合，密切關(guān)注重點行業(yè)、重點企業(yè)納稅情況，及時做好收入分析和預(yù)測。強(qiáng)化綜合治稅，挖掘增收潛力，開展土地使用稅、耕地占用稅、房產(chǎn)稅、水資源稅的征收清查，充分挖掘增收潛能，嚴(yán)防跑冒滴漏，確保收入及時入庫。深刻領(lǐng)會上級政策，加強(qiáng)與上級部門溝通對接，最大限度爭取上級轉(zhuǎn)移支付，全年累計向上爭取各類轉(zhuǎn)移支付資金19.2億元，有效緩解了基層財政壓力。加大清理盤活財政存量資金力度，對全縣各類財政存量資金進(jìn)行全面摸排的基礎(chǔ)上，逐一梳理、排查、分析、甄別、清理，做到應(yīng)收盡收。收回存量資金9202萬元，統(tǒng)籌能力不斷加強(qiáng)，財政資金使用效益進(jìn)一步提升。進(jìn)一步調(diào)整和優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，繼續(xù)堅持政府過緊日子，嚴(yán)控一般性支出，明確支出保障重點，堅持“保工資”、“?；久裆?、“保運(yùn)轉(zhuǎn)”支出在財政支出中的優(yōu)先順序，堅決兜牢“三?！钡拙€，實現(xiàn)人員工資按月發(fā)放，運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費有序安排，文化教育、社會保障、醫(yī)療衛(wèi)生、鄉(xiāng)村振興、保障住房等基本民生領(lǐng)域保障精準(zhǔn)有力。2021年，全縣保民生支出達(dá)到34.1億元，占一般公共預(yù)算支出的79.1%，比2020年增加1.2億元，財政對民生的投入逐年增加，基本養(yǎng)老、基本醫(yī)療、城鄉(xiāng)低保等保障水平持續(xù)提高，改革發(fā)展成果更多更公平地惠及人民群眾。
2、實施積極的財政政策，精準(zhǔn)助力“六穩(wěn)”“六?！薄Ｈ媛鋵嵏笠?guī)模減稅降費政策，繼續(xù)實施制度性減稅政策。全年累計減免稅費48679萬元，累計惠及39983戶企業(yè)、11988戶個體工商戶，更好地促進(jìn)了企業(yè)平穩(wěn)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)持續(xù)恢復(fù)。把落實好財政資金直達(dá)機(jī)制作為實施積極財政政策的重要抓手，建立常態(tài)化財政資金直達(dá)機(jī)制并擴(kuò)大范圍，全縣直達(dá)資金總規(guī)模達(dá)到7.4億元，比2020年增加了3.1億元。直達(dá)資金的精準(zhǔn)投放，有力緩解財政支出壓力，紓解企業(yè)資金困難，為基層保就業(yè)、保民生、保市場主體提供了有力支撐。大力爭取專項債券，及時掌握專項債券的重點投向及發(fā)行要求，圍繞農(nóng)林水利、交通、市政和產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施、社會事業(yè)、城鄉(xiāng)冷鏈物流建設(shè)、保障性安居工程等領(lǐng)域，組織相關(guān)部門（單位）精心做好項目謀劃包裝，全年累計爭取專項債券項目15個，到位專項債券9.68億元，有效助推我縣重點項目建設(shè)。
促進(jìn)教育高質(zhì)量發(fā)展，持續(xù)加大對教育的投入，撥付各類教育發(fā)展資金37297萬元，支持教育基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)及兌現(xiàn)各項教育補(bǔ)助政策，有力推動和保障了全縣教育事業(yè)持續(xù)均衡協(xié)調(diào)發(fā)展。穩(wěn)步提高社會保障水平，持續(xù)強(qiáng)化社會保險、計劃生育、殘疾人和退役軍人保障等惠民政策的落實。落實就業(yè)優(yōu)先政策，撥付資金2387萬元，全力支持?jǐn)U大就業(yè)容量、提升就業(yè)質(zhì)量。繼續(xù)提高困難群眾救助保障水平，城鄉(xiāng)低保、孤困兒童生活補(bǔ)貼、殘疾人“兩補(bǔ)”，特困供養(yǎng)人員人均補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)比上年提高10%，鞏固提高城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險和基本公共衛(wèi)生服務(wù)人均補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，社會保障體系更加健全。大力支持鄉(xiāng)村振興建設(shè)。全年整合各類涉農(nóng)資金7.4億元，用于鞏固拓展脫貧攻堅和鄉(xiāng)村振興建設(shè)，進(jìn)一步激發(fā)農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展活力。優(yōu)化配置財政支出結(jié)構(gòu)，補(bǔ)齊文化支出短板，支持文化惠民工程。全年投入1867萬元，主要用于支持文化中心建設(shè)運(yùn)營、弘揚(yáng)優(yōu)秀傳統(tǒng)文化、圖書館、文化館、體育館免費開放、文物保護(hù)和非物資文化遺產(chǎn)保護(hù)，滿足廣大群眾不同精神文化需求，切實豐富人民群眾的文化生活。
3、防范化解重大風(fēng)險，確保財政平穩(wěn)可持續(xù)。多渠道籌集資金化解政府債務(wù)風(fēng)險，圓滿完成綜合債務(wù)率控制目標(biāo)。結(jié)合我縣2021年到期債券和新增債券實際需求，主動與上級溝通銜接，爭取再融資債券9.4億元，有效緩解了我縣到期政府債務(wù)還債壓力。 充分運(yùn)用政府債務(wù)監(jiān)控平臺加強(qiáng)風(fēng)險監(jiān)控，繼續(xù)實施政府債務(wù)限額管理，加大對債券資金的監(jiān)督檢查力度，形成覆蓋各個環(huán)節(jié)的“閉環(huán)”風(fēng)險防控體系。始終把“三保”作為一項重要的政治任務(wù)，壓實保障責(zé)任，牢牢將“三保”支出控制在財政預(yù)算的大盤子里，堅持“三保”支出在預(yù)算編制和預(yù)算執(zhí)行中“兩個優(yōu)先”的原則，把有限的資金用在保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生上，堅決兜牢“三?！钡拙€，切實防范“三?！憋L(fēng)險。
4、深化財稅體制改革，財政管理水平不斷提升。扎實推進(jìn)預(yù)算管理一體化“數(shù)字財政”建設(shè)。按照“業(yè)務(wù)規(guī)范+技術(shù)控制”現(xiàn)代管理制度落實財政核心業(yè)務(wù)一體化，全縣所有預(yù)算單位納入預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，覆蓋率100%，有效促進(jìn)財政監(jiān)督、績效管理與預(yù)算編制、執(zhí)行全面深度融合。完善績效管理制度體系，建立了預(yù)算績效指標(biāo)庫，涵蓋項目379個，涉及預(yù)算項目支出28.4億元。完善財政重點績效評價機(jī)制，確定了18個項目實施重點績效評價，有力推進(jìn)績效管理提質(zhì)增效。以增強(qiáng)政府采購意識、規(guī)范采購行為、落實采購主體責(zé)任為抓手，強(qiáng)化政府采購監(jiān)管，全年共完成政府采購項目233個，其中社會代理和集采項目（包）220個，成交金額4.1億元，節(jié)約資金0.4億元，節(jié)支率9.2%；小額工程和服務(wù)項目13個，成交金額159.8萬元，節(jié)約資金48.4萬元，節(jié)支率23.3%。持續(xù)加大財政投資評審力度，強(qiáng)化對重大項目、重大產(chǎn)業(yè)資金的評審和跟蹤問效，嚴(yán)控項目隨意變更、增加投資。完成萌山南片區(qū)安置房建設(shè)、農(nóng)村路網(wǎng)提升工程等149個項目的預(yù)算評審工作，送審金額23.7億元，審減金額2.5億元，綜合審減率10.5%，大大提高了建設(shè)資金的使用效益。
各位代表，從當(dāng)前形勢看，疫情變化和外部環(huán)境存在諸多不確定性，我縣經(jīng)濟(jì)恢復(fù)的基礎(chǔ)尚不穩(wěn)固，財政工作面臨多方面壓力和挑戰(zhàn)，財政保障任務(wù)依然艱巨。隨著減稅降費等政策深入實施，財政持續(xù)增收更加艱難。同時，財政在推動高質(zhì)量發(fā)展、加強(qiáng)基本民生保障、防范化解重大風(fēng)險等方面承擔(dān)的任務(wù)也越來越重。綜合判斷當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢，明年乃至今后一個時期，財政運(yùn)行將面臨更多的矛盾和困難。一是財政收入增長空間越來越小。受新冠肺炎疫情和減稅降費政策疊加影響，財政收入持續(xù)穩(wěn)定增長的后勁不足；二是收支平衡難度越來越大。剛性支出不斷增加，新增可用財力有限，財政收支矛盾日益突出；三是政府債務(wù)還本付息進(jìn)入高峰期，防范化解政府債務(wù)風(fēng)險任務(wù)依然艱巨；四是過“緊日子”的思想還需進(jìn)一步樹立,在開源節(jié)流、勤儉節(jié)約上尚需下更大功夫。五是部門（單位）績效意識還需進(jìn)一步增強(qiáng)，績效結(jié)果運(yùn)用需要強(qiáng)化。對于上述問題，我們將采取切實可行的措施，認(rèn)真加以研究解決。
二、2022年預(yù)算草案
今年是黨的二十大召開之年，也是實施“十四五”規(guī)劃的重要一年。做好各項財政工作，必須堅持系統(tǒng)觀念，準(zhǔn)確把握穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)的要求，積極的財政政策要提升效能，更加注重精準(zhǔn)、可持續(xù)，確保全縣財政運(yùn)行平穩(wěn)有序。
根據(jù)中央、省、市有關(guān)要求，結(jié)合財政收支形勢，2022年全縣財政預(yù)算安排的原則是：堅持問題導(dǎo)向、目標(biāo)導(dǎo)向、結(jié)果導(dǎo)向，全面貫徹落實國家、省和市關(guān)于深化預(yù)算管理改革的精神，按照綜合預(yù)算、零基預(yù)算、剛性預(yù)算、績效預(yù)算、透明預(yù)算、可持續(xù)預(yù)算原則，堅決落實政府過緊日子要求，強(qiáng)化財政資源統(tǒng)籌，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，硬化預(yù)算執(zhí)行約束，加強(qiáng)預(yù)算績效管理，加快健全標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、規(guī)范透明、約束有力的預(yù)算制度，強(qiáng)化財政資金對落實中央、省、市重大決策部署，以及縣委、縣政府重大政策的保障能力。
（一）一般公共預(yù)算草案
按照上述總體思路，綜合考慮經(jīng)濟(jì)形勢和各項收支增減因素，本著積極穩(wěn)妥、統(tǒng)籌兼顧、收支平衡的原則，2022年全縣一般公共預(yù)算收入安排187506萬元，增長7%，加上預(yù)計各項稅收返還、轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助、調(diào)入資金、債務(wù)轉(zhuǎn)貸、動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金及上年結(jié)轉(zhuǎn)收入等345365萬元，收入共計532871萬元；一般公共預(yù)算支出安排471782萬元，增長9.4%，加上預(yù)計上解支出47000萬元，債務(wù)還本14089萬元，支出共計532871萬元，收支相抵平衡。
2022年，縣級一般公共預(yù)算收入安排80605萬元，增長7.3%。縣級一般公共預(yù)算支出安排421782萬元，增長8.5%。具體支出項目安排是：一般公共服務(wù)支出28214萬元，國防支出32萬元，公共安全支出18662萬元，教育支出140521萬元，科學(xué)技術(shù)支出545萬元，文化旅游體育與傳媒支出4465萬元，社會保障和就業(yè)支出81858萬元，衛(wèi)生健康支出32040萬元，節(jié)能環(huán)保支出10999萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出10982萬元，農(nóng)林水支出37386萬元，交通運(yùn)輸支出5687萬元，資源勘探工業(yè)信息等支出1267萬元，商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出670萬元，金融支出67萬元，自然資源海洋氣象等支出3019萬元，住房保障支出11426萬元，糧油物資儲備支出1174萬元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1346萬元，債務(wù)付息支出10294萬元，預(yù)備費11000萬元，其他支出10128萬元。
當(dāng)年縣級一般公共預(yù)算收入安排80605萬元，加上預(yù)計各項稅收返還、轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助、調(diào)入資金、債務(wù)轉(zhuǎn)貸、動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金及上年結(jié)轉(zhuǎn)收入等384266萬元，收入共計464871萬元。當(dāng)年縣級一般公共預(yù)算支出安排421782萬元，加上預(yù)計上解支出29000萬元、債務(wù)還本支出14089萬元，支出共計464871萬元，收支相抵平衡。
2022年，全縣“三保”支出預(yù)算377635萬元，其中“保工資”支出211222萬元，“保運(yùn)轉(zhuǎn)”支出7831萬元，“?；久裆敝С?58582萬元。
（二）政府性基金預(yù)算草案
2022年，全縣政府性基金預(yù)算收入安排313700萬元，加預(yù)計補(bǔ)助收入1555萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)44812萬元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入101780萬元，收入總計461847萬元；全縣政府性基金預(yù)算支出安排305650萬元，加預(yù)計上解支出150萬元、調(diào)出資金131667萬元，債務(wù)還本24380萬元，支出總計461847萬元。
（三）社會保險基金預(yù)算草案
2022年社會保險基金預(yù)算收入總計安排90102萬元，其中：機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險收入49521萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險收入40581萬元。社會保險基金預(yù)算支出總計安排73837萬元，其中：機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險支出49156萬元，居民基本養(yǎng)老保險支出24681萬元。
收支相抵，當(dāng)年結(jié)余16265萬元，年末滾存結(jié)余145882萬元。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算草案
2022年，國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排500萬元，加上年結(jié)轉(zhuǎn)17萬元，上級補(bǔ)助收入10萬元，收入總計527萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出安排527萬元，其中調(diào)出資金500萬元，解決歷史遺留問題及改革成本支出27萬元。
（五）政府債務(wù)預(yù)算草案
2022年，預(yù)計地方政府債務(wù)收入114269萬元。其中一般債券再融資12489萬元，專項債券再融資21780萬元，新增專項債券80000萬元。政府債務(wù)還本支出38469萬元，其中一般債務(wù)還本14089萬元，專項債務(wù)還本24380萬元。
2022年末，預(yù)計地方政府債務(wù)余額785144萬元，其中一般債務(wù)余額327154萬元，專項債務(wù)余額457990萬元。
三、確保完成預(yù)算任務(wù)的措施
2022年全縣經(jīng)濟(jì)形勢將更加嚴(yán)峻，財政運(yùn)行更加艱難，化解債務(wù)、防范風(fēng)險的壓力更加巨大。我們將緊緊圍繞縣委、縣政府決策部署，落實人大預(yù)算審查意見，直面問題，擔(dān)當(dāng)作為，履職盡責(zé)，化壓力為動力，變挑戰(zhàn)為機(jī)遇，確保完成全年預(yù)算任務(wù)。
（一）加強(qiáng)收入征管，全面完成年度預(yù)算任務(wù)。實事求是、積極穩(wěn)妥地深入研判經(jīng)濟(jì)形勢和支持走向，科學(xué)合理確定收入預(yù)期。一是超前謀劃，周密部署。根據(jù)年初收入預(yù)算，及時將任務(wù)細(xì)化分解，配足配強(qiáng)征收力量，制定相適宜的征管辦法，對重點稅源派專人負(fù)責(zé)征管。二是強(qiáng)化稅收征管，健全收入監(jiān)控機(jī)制。突出“加強(qiáng)稅源監(jiān)控”和“提高收入質(zhì)量”兩個重點，增強(qiáng)對市場變動的分析能力，及時掌握重點企業(yè)的稅源變化情況，及時研究解決組織收入中存在的問題。認(rèn)真開展稅收專項檢查活動，做到依法征收、依率征收，確保稅收收入按時足額征收到位。三是強(qiáng)化非稅收入征管，促進(jìn)非稅收入依法征收。嚴(yán)格按照征管系統(tǒng)內(nèi)的執(zhí)收項目足額征收非稅收入，提升非稅收入執(zhí)收效率和水平。加強(qiáng)國有土地出讓收支管理，加快土地掛牌出讓，用增加的土地出讓凈收益彌補(bǔ)公共預(yù)算缺口及剛性支出資金需求。
（二）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，統(tǒng)籌社會事業(yè)發(fā)展。嚴(yán)格落實“過緊日子”要求。將“過緊日子”作為部門預(yù)算管理長期堅持的基本方針，建立節(jié)約型財政保障機(jī)制。嚴(yán)格控制一般性支出，大力精簡會議、差旅、培訓(xùn)等公務(wù)活動，加強(qiáng)地點相同、對象重疊、內(nèi)容相近等公務(wù)活動整合，努力節(jié)約日常經(jīng)費開支。鞏固城鄉(xiāng)義務(wù)教育經(jīng)費保障機(jī)制，優(yōu)化教育布局，促進(jìn)教育均衡發(fā)展。落實創(chuàng)業(yè)就業(yè)支持政策，進(jìn)一步完善社會救助和社會保障體系。支持醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革，推進(jìn)全縣醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)能力建設(shè)，健全公共衛(wèi)生服務(wù)體系。整合農(nóng)林水、社保、交通等領(lǐng)域資金，全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興，提高土地出讓收入用于農(nóng)業(yè)農(nóng)村比例，加快農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化。
（三）樹立底線思維，防范化解財政風(fēng)險。加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)形勢研判分析，確保收支平穩(wěn)運(yùn)行。嚴(yán)格落實預(yù)算法及其實施條例，依法依規(guī)組織收入、安排支出。嚴(yán)格執(zhí)行人大批準(zhǔn)的預(yù)算，堅持先有預(yù)算后有支出，強(qiáng)化預(yù)算對執(zhí)行的控制。完善事前審核、事中監(jiān)控、事后處置的“三?！鳖A(yù)算管理工作機(jī)制，堅持“三?！敝С鲈陬A(yù)算安排中的優(yōu)先地位，堅決防范“三?！憋L(fēng)險。加強(qiáng)地方政府債務(wù)管理，堅持“疏堵結(jié)合、開好前門、嚴(yán)堵后門”的原則，強(qiáng)化隱性債務(wù)風(fēng)險管控和專項債券全生命周期管理。完善政府債務(wù)動態(tài)監(jiān)測和風(fēng)險評估預(yù)警機(jī)制，堅決杜絕新增隱性債務(wù)，大力化解存量債務(wù)，確保政府債券資金使用高效、債務(wù)風(fēng)險總體可控。
（四）深化財政改革，提升財政管理效能。全面加強(qiáng)預(yù)算管理。建立以項目為核心的全生命周期管理機(jī)制，實現(xiàn)預(yù)算編制、執(zhí)行、核算、內(nèi)控、績效、監(jiān)督等一體化全流程管理，確保新的預(yù)算管理一體化業(yè)務(wù)全程線上運(yùn)行。深入落實零基預(yù)算理念，健全財政支出標(biāo)準(zhǔn)體系，推進(jìn)項目庫建設(shè)和加強(qiáng)預(yù)算評審，完善能增能減、有保有壓的預(yù)算分配機(jī)制。加強(qiáng)財政監(jiān)督和績效管理。健全以績效為導(dǎo)向的預(yù)算分配體系，建立預(yù)算安排與績效結(jié)果掛鉤的激勵約束機(jī)制。深入推進(jìn)事前績效評估和績效目標(biāo)評審相結(jié)合的預(yù)算源頭管理，開展部門重點項目績效運(yùn)行監(jiān)控，對重大政策、重大項目開展全生命周期跟蹤評價，深化監(jiān)控和評價結(jié)果運(yùn)用，以最小化的財政投入實現(xiàn)最優(yōu)化的社會資源配置。強(qiáng)化財政監(jiān)督。建立健全以政府財會監(jiān)督為主導(dǎo)的體系框架，推動財會監(jiān)督與人大監(jiān)督、審計監(jiān)督有機(jī)貫通、相互協(xié)調(diào)。
各位代表，做好2022年財政改革發(fā)展工作，任務(wù)艱巨，責(zé)任重大。我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，在縣委、縣政府的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受縣人大的監(jiān)督指導(dǎo)，虛心聽取政協(xié)委員意見建議，攻堅克難、開拓進(jìn)取，扎實做好財政各項工作。當(dāng)前我縣財政工作十分困難，也請各位代表、委員更加關(guān)心、理解和支持財政工作，一起為推動全縣經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量跨越式發(fā)展、加快建設(shè)新時代“強(qiáng)富和美”新嘉祥而不懈奮斗！
主 要 名 詞 解 釋
1、一般公共預(yù)算收入：即以往所指的“地方財政收入”、“公共財政收入”或“一般預(yù)算收入”。按照2015年1月1日起實施的新《預(yù)算法》，統(tǒng)一改稱“一般公共預(yù)算收入”。
2、政府性基金收入：是指各級政府及其所屬部門根據(jù)法律、行政法規(guī)規(guī)定，并經(jīng)國務(wù)院或財政部批準(zhǔn)，向公民、法人和其他組織征收的政府性基金，以及參照政府性基金管理、具有特定用途的財政資金。
3、社會保險基金預(yù)算：是指根據(jù)國家社會保險和預(yù)算管理法律法規(guī)建立、反映各項基金收支的年度計劃。2021年起，企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(含生育保險)、居民基本醫(yī)療保險、工傷保險、失業(yè)保險五項基金實行市級統(tǒng)籌，我縣社會保險基金預(yù)算包括機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險、居民基本養(yǎng)老保險兩個險種。
4、國有資本經(jīng)營預(yù)算：指以國家所有者身份依法取得國有資本收益，并對所得收益進(jìn)行分配而形成的收支預(yù)算。
5、預(yù)算績效管理：將績效管理理念、管理方法融入預(yù)算管理的全過程，使之與預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督一起成為預(yù)算管理的有機(jī)組成部分，是一種以績效目標(biāo)的實現(xiàn)為導(dǎo)向，以績效運(yùn)行監(jiān)控為保障，以績效評價為手段，以結(jié)果運(yùn)用為關(guān)鍵，以優(yōu)化資源配置、提高公共產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)水平為目的的預(yù)算管理模式。
6、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入：即下級政府收到的上級政府轉(zhuǎn)貸的債務(wù)收入。根據(jù)《預(yù)算法》等規(guī)定，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的省、自治區(qū)、直轄市的預(yù)算中必需的建設(shè)投資的部分資金，可以在國務(wù)院確定的限額內(nèi)，通過發(fā)行地方政府債券舉借債務(wù)的方式籌措；市縣級政府確需舉借債務(wù)的由省、自治區(qū)、直轄市政府代為舉借。
7、預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：財政通過超收收入和支出預(yù)算結(jié)余安排的具有儲備性質(zhì)的基金，視預(yù)算平衡情況，在安排下年度預(yù)算時調(diào)入并安排使用，或用于彌補(bǔ)短收年份預(yù)算執(zhí)行的收支缺口。
8、上解支出：指按財政體制規(guī)定由本級財政上交給上級財政的款項。
9、預(yù)算管理一體化：為深入貫徹《預(yù)算法》和《預(yù)算法實施條例》，深化預(yù)算制度改革，加快建立現(xiàn)代預(yù)算制度，財政部制定了全國統(tǒng)一的《預(yù)算管理一體化規(guī)范(試行)》和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，將預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、決算和財務(wù)報告、資產(chǎn)管理、債務(wù)管理等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)按一個整體進(jìn)行整合規(guī)范，貫通中央、省、市、縣各級財政預(yù)算管理；各地由省級財政部門統(tǒng)一按照《預(yù)算管理一體化規(guī)范》和系統(tǒng)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)一體化系統(tǒng)，將市縣預(yù)算數(shù)據(jù)集中到省級財政，并與財政部聯(lián)網(wǎng)，通過嵌入系統(tǒng)的控制規(guī)則規(guī)范預(yù)算管理和硬化預(yù)算約束，為深化預(yù)算制度改革提供基礎(chǔ)保障。
