（江西?。嶂菔幸它S縣2021年縣級(jí)總預(yù)算執(zhí)行情況和2022年縣級(jí)總預(yù)算草案的報(bào)告（書面）
關(guān)于宜黃縣2021年縣級(jí)總預(yù)算執(zhí)行情況和2022年縣級(jí)總預(yù)算草案的報(bào)告（書面）
――2022年2月25日在宜黃縣第十八屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議上
縣財(cái)政局局長 劉曉平
各位代表：
受縣人民政府委托，向大會(huì)報(bào)告宜黃縣2021年縣級(jí)總預(yù)算執(zhí)行情況和2022年縣級(jí)總預(yù)算草案，請予審議；2022年縣級(jí)預(yù)算草案，請予審查批準(zhǔn)。并請縣政協(xié)各位委員和其他列席會(huì)議的同志提出意見。
一、2021年縣級(jí)總預(yù)算和縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，全縣財(cái)政收入完成137848萬元，增長23.6%。其中：稅務(wù)部門完成126103萬元，財(cái)政部門完成11745萬元。縣本級(jí)完成126985萬元，增長44%；鄉(xiāng)鎮(zhèn)完成10863萬元，下降53.5%。全縣公共財(cái)政預(yù)算支出及基金支出完成328204萬元，下降12.9%。具體財(cái)政收支預(yù)算執(zhí)行情況是：
（一）全縣總預(yù)算執(zhí)行情況
1、公共財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
全縣公共財(cái)政預(yù)算收入64057萬元，增長5.3%，主要項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況：
稅收收入52312萬元，增長14.4%，其中：增值稅（地方留存部分）31575萬元，增長3.8%；企業(yè)所得稅（地方留存部分）3668萬元，下降12.4%；個(gè)人所得稅（地方留存部分）463萬元，下降34.3%；其他稅收收入16606萬元，增長59.3%。非稅收入11745萬元，下降22.2%。
全縣一般公共預(yù)算支出完成237089萬元，下降5%。主要項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況：
一般公共服務(wù)支出21486萬元，下降12.1%；國防支出537萬元；公共安全支出10408萬元，下降15.8%；教育支出40523萬元，增長0.4%；科學(xué)技術(shù)支出5750萬元，增長14.5%；文化旅游體育與傳媒支出3719萬元,下降42.5%；社會(huì)保障和就業(yè)支出31715萬元，增長45.9%；衛(wèi)生健康支出22417萬元，下降16%；節(jié)能環(huán)保支出12942萬元，增長3%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出10327萬元，下降27.6%；農(nóng)林水支出37420萬元，增長0.1%；交通運(yùn)輸支出4306萬元，下降55.5%；勘探信息等支出20976元，下降19.7%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出534萬元，下降26.7%；自然資源海洋氣象等支出869萬元，下降21.6%；住房保障支出4310萬元，增長48.4%；糧油物資儲(chǔ)備支出551萬元；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1766萬元，下降15.9%；其他支出3654萬元，增長18.6%；債務(wù)付息支出2764萬元，增長16%；債券發(fā)行費(fèi)用支出22萬元，下降8%。
全縣公共財(cái)政預(yù)算收支平衡情況：公共財(cái)政預(yù)算收入64057萬元，上級(jí)財(cái)政各項(xiàng)補(bǔ)助收入142301萬元，一般債券收入18788萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)2460萬元，調(diào)入資金17880萬元，財(cái)力合計(jì)245486萬元；公共財(cái)政預(yù)算支出237089萬元，上解上級(jí)支出4372萬元，支出總計(jì)241461萬元，年終結(jié)余4025萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出4025萬元。
2、政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
2021年全縣政府性基金收入88738萬元，增長9.6%。其中：國有土地使用權(quán)出讓金收入（含國有土地收益金收入及農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入）86194萬元，增長7.6%；彩票公益金基金收入509萬元，增長34.7%，其他政府性基金收入2035萬元，增長300%。
2021年全縣政府性基金預(yù)算支出91115萬元，下降28.5%。其中：社會(huì)保障和就業(yè)支出（水庫移民扶持資金）1718萬元，下降37.8%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)（國有土地使用權(quán)出讓金支出，含國有土地收益金支出及農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金支出）76877萬元，下降3%；其他支出6802萬元，下降78.8%；債務(wù)付息支出3577萬元，增長37%；抗疫特別國債安排的支出2098萬元。
政府性基金收入88738萬元，加上級(jí)補(bǔ)助收入2800萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)2958萬元，專項(xiàng)債券收入52730萬元，財(cái)力合計(jì)147226萬元，政府性基金支出91115萬元，上解上級(jí)支出3448萬元，債務(wù)還本支出2575萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)50088萬元，政府性基金全年收支平衡。
3、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支執(zhí)行情況
收入執(zhí)行情況：2021年社會(huì)保險(xiǎn)基金當(dāng)年收入合計(jì)69796萬元，其中：保險(xiǎn)費(fèi)收入46948萬元，財(cái)政補(bǔ)貼收入20327萬元，轉(zhuǎn)移收入1306萬元，利息收入1188萬元。
支出執(zhí)行情況：2021年社會(huì)保險(xiǎn)基金當(dāng)年支出合計(jì)74896萬元。
收支平衡情況：2021年社會(huì)保險(xiǎn)基金收入69796萬元，減支出74896萬元，當(dāng)年收支缺口5100萬元，滾存結(jié)余27673萬元。
4、國有資本經(jīng)營預(yù)算收支執(zhí)行情況
2021年國有資本經(jīng)營預(yù)算本級(jí)收入206萬元，支出12萬元。
年終平衡情況：收入206萬元，加上級(jí)補(bǔ)助收入13萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)6萬元，財(cái)力合計(jì)225萬元，減支出12萬元，調(diào)出資金206萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)7萬元，全年收支平衡。
（二）縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況
1、公共財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2021年縣本級(jí)公共財(cái)政預(yù)算收入59530萬元，增長19.9%。主要收入項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況是：
稅收收入48154萬元，增長36.6%，其中：增值稅（地方留存部分）29438萬元，增長24.9%；企業(yè)所得稅（地方留存部分）2770萬元，增長14.2%；個(gè)人所得稅（地方留存部分）449萬元，下降33.9%；城市維護(hù)建設(shè)稅6032萬元，增長99.9%；其他稅收收入9465萬元，增長70.1%。非稅收入11376萬元，下降21%。
2021年縣本級(jí)公共財(cái)政預(yù)算支出218864萬元，下降4.3%。主要支出項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況是：
一般公共服務(wù)支出15107萬元，下降24.6%；國防支出537萬元，增長1243%；公共安全支出10408萬元，下降15.8%；教育支出40523萬元，增長0.4%；科學(xué)技術(shù)支出5750萬元，增長14.5%；文化旅游體育與傳媒支出3643萬元,下降42.7%；社會(huì)保障和就業(yè)支出29029萬元，增長51%；衛(wèi)生健康支出20849萬元，下降16.8%；節(jié)能環(huán)保支出12871萬元，增長4.7%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出9795萬元，下降31.2%；農(nóng)林水支出32908萬元，下降2.3%；交通運(yùn)輸支出4306萬元，下降55.5%；資源勘探信息等支出19178萬元，增長3.5%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出534萬元，下降26.7%；金融支出93萬元，增長89.8%；自然資源海洋氣象等支出869萬元，下降21.6%；住房保障支出3775萬元，增長55.3%；糧油物資儲(chǔ)備支出551萬元，增長1181%；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1766萬元，下降15.9%；其他支出3586萬元，增長18%；債務(wù)付息支出2764萬元，增長16%；債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出22萬元，下降26.7%。
縣本級(jí)公共財(cái)政預(yù)算收支平衡情況：公共財(cái)政預(yù)算收入59530萬元，上級(jí)財(cái)政各項(xiàng)補(bǔ)助收入142301萬元，一般債券收入18788萬元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)上解12254萬元，上年結(jié)余255萬元，調(diào)入資金17880萬元，年度財(cái)力合計(jì)251008萬元；公共財(cái)政預(yù)算支出218864萬元，上解上級(jí)支出4372萬元，補(bǔ)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出18789萬元，債券還本支出4958，年度支出合計(jì)246983萬元；年終結(jié)余4025萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出4025萬元。
2、政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
2021年縣級(jí)政府性基金收支預(yù)算執(zhí)行情況與全縣政府性基金收支預(yù)算一致。
3、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支執(zhí)行情況
2021年縣本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支執(zhí)行情況與全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金執(zhí)行情況一致。
以上是預(yù)算收支執(zhí)行數(shù)及平衡情況，年度決算編制成后還會(huì)有些變動(dòng)。
4、國有資本經(jīng)營預(yù)算收支執(zhí)行情況
2021年國有資本經(jīng)營預(yù)算與全縣國有資本經(jīng)營收支預(yù)算一致。
（三）2021年財(cái)政主要工作回顧
2021年，全縣財(cái)政部門在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會(huì)精神，從更高層次貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記對(duì)江西工作的重要要求，緊緊圍繞“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ鞑渴穑鋵?shí)好縣十七屆人大六次會(huì)議的各項(xiàng)決議，以及縣人大財(cái)經(jīng)委的審查意見，勇于擔(dān)當(dāng)，積極作為，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展目標(biāo)，努力克服疫情影響，嚴(yán)格落實(shí)“過緊日子”要求，奮力推進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展，全縣財(cái)政收支平穩(wěn)有序運(yùn)行。
1.著力組織收入，開源節(jié)流增強(qiáng)財(cái)政保障能力。依法加強(qiáng)財(cái)政收入征管，強(qiáng)化重點(diǎn)稅源和重點(diǎn)稅種監(jiān)控，全力挖掘收入潛力，推動(dòng)全年收入預(yù)期圓滿完成。全縣財(cái)政總收入完成137848萬元，同比增長23.6%；一般公共預(yù)算收入完成64057萬元，增長5.3%，增幅列全市縣區(qū)（不含高新區(qū)、東臨新區(qū)，下同）第2位；稅收收入占地方一般公共預(yù)算收入比重達(dá)到81.7%，居全市縣區(qū)第1位。建立爭取資金考核激勵(lì)機(jī)制，全縣爭取上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金14.3億元，其中財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付6.34億元，當(dāng)年均衡性轉(zhuǎn)移支付增量0.87億元，雙雙列全市縣區(qū)第3位；爭取新增債券資金7.15億元，增長23.9%。嚴(yán)格落實(shí)黨政機(jī)關(guān)過緊日子要求，全縣一般性支出確保只減不增。加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，建立預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，統(tǒng)籌資金用于“三保”支出和急需資金支持的重點(diǎn)領(lǐng)域。
2.著力紓困惠企，多措并舉激發(fā)市場主體活力。落實(shí)積極的財(cái)政政策，全縣中央直達(dá)資金規(guī)模為3.634億元，分配下達(dá)進(jìn)度100%，實(shí)現(xiàn)支出3.627億元，支出進(jìn)度99.8%，全市縣區(qū)排位靠前。積極做好財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)工作，根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于印發(fā)普惠金融發(fā)展專項(xiàng)資金管理辦法的通知》（財(cái)金[2019]96號(hào)）的文件精神，對(duì)我縣農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)定向給予費(fèi)用補(bǔ)貼，創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款進(jìn)行貼息及獎(jiǎng)補(bǔ)。優(yōu)化政府采購營商環(huán)境，免費(fèi)提供電子化采購文件，不再收取投標(biāo)保證金和履約保證金。積極開展財(cái)園信貸通工作，充分發(fā)揮財(cái)政資金的使用效益和導(dǎo)向作用，切實(shí)改善中小微企業(yè)融資環(huán)境，緩解我縣中小微企業(yè)融資難的問題。2021年共為我縣94戶企業(yè)發(fā)放財(cái)園信貸通貸款3.81億元。及時(shí)撥付企業(yè)扶持資金，支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。2021年共撥付財(cái)政對(duì)企業(yè)扶持資金1.95億元，助力實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。貫徹落實(shí)減稅降費(fèi)政策，積極做好資金減免工作，對(duì)我縣行政事業(yè)單位及縣屬國有企業(yè)進(jìn)行全面摸排核實(shí)、梳理匯總國有經(jīng)營類房產(chǎn)出租情況，細(xì)化工作流程和實(shí)施細(xì)則，做到應(yīng)減盡減。2021年我縣租金減免金額共計(jì)8.02萬元，惠及各類市場主體49戶，其中服務(wù)業(yè)小微企業(yè)3戶、服務(wù)業(yè)個(gè)體工商戶46戶。
3.著力民生保障，精準(zhǔn)發(fā)力推動(dòng)發(fā)展成果共享。兜牢“三?！敝С龅拙€，優(yōu)先安排教育、醫(yī)療、社保、生態(tài)保護(hù)等民生支出；嚴(yán)控一般支出、降低行政成本，用政府的“緊日子”換群眾的“好日子”。其中十三項(xiàng)民生支出17.08億元，占一般公共預(yù)算支出的72%。加大教育投入力度。一是落實(shí)和完善義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制，其中安排義務(wù)教育公用經(jīng)費(fèi)1391萬元、上級(jí)專項(xiàng)資金17620萬元，保障教育正常運(yùn)行。二是完善扶困助學(xué)機(jī)制，落實(shí)公辦義務(wù)教育學(xué)校家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生生活費(fèi)補(bǔ)助政策。按小學(xué)每生每年600元、初中每生每年800元的標(biāo)準(zhǔn)，補(bǔ)助范圍不少于寄宿生總數(shù)15%的比例，發(fā)放家庭經(jīng)濟(jì)困難寄宿生生活費(fèi)補(bǔ)助和高中生補(bǔ)助資金 281.6萬元。持續(xù)推進(jìn)社會(huì)保障體系建設(shè)。一是繼續(xù)落實(shí)中央直達(dá)資金支付，積極改善民生。二是落實(shí)提高困難群眾基本生活保障水平相關(guān)政策。提高城鄉(xiāng)低保保障標(biāo)準(zhǔn)和財(cái)政補(bǔ)差水平、城鄉(xiāng)特困人員救助供養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)、二十世紀(jì)六十年代精簡退職老弱殘職工救濟(jì)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)、城鄉(xiāng)孤兒基本生活保障水平，繼續(xù)實(shí)施特困人員和殘疾孤棄兒童護(hù)理補(bǔ)助、城鄉(xiāng)困難殘疾人生活補(bǔ)貼和重度殘疾人護(hù)理補(bǔ)貼等制度。三是繼續(xù)落實(shí)執(zhí)行財(cái)政局保障農(nóng)民工工資支付工作制度、建立政府工程項(xiàng)目欠款、欠薪臺(tái)賬制度、工程支付擔(dān)保制度。積極落實(shí)醫(yī)療保障政策?？h財(cái)政局繼續(xù)貫徹落實(shí)新型冠狀肺炎病毒疫情防控的各項(xiàng)政策要求，預(yù)算安排疫情防控專項(xiàng)資金1500萬元，統(tǒng)籌用于核酸檢測基地建設(shè)、疫情防控設(shè)備和物資采購、疫苗接種、重癥病區(qū)、發(fā)熱門診改造、疫情防控人員臨時(shí)性補(bǔ)助以及疫情期間企業(yè)用工及鄉(xiāng)鎮(zhèn)招工獎(jiǎng)勵(lì)等支出。繼續(xù)加大生態(tài)保護(hù)支持力度。加強(qiáng)農(nóng)業(yè)資源及生態(tài)保護(hù)補(bǔ)助，2021撥付資金用于長江流域禁捕退捕100萬元，漁業(yè)增殖放流項(xiàng)目資金30萬元（放流珍稀物種棘胸蛙2萬尾)。加強(qiáng)生態(tài)公益林及林業(yè)草原生態(tài)保護(hù)，2021撥付年生態(tài)公益林及省級(jí)林業(yè)補(bǔ)助1085萬元，中央財(cái)政林業(yè)草原生態(tài)保護(hù)恢復(fù)資金1002萬元，中央財(cái)政林業(yè)改革發(fā)展資金1039萬元。統(tǒng)籌安排535萬元，支持暴雨洪澇災(zāi)害應(yīng)對(duì)、森林防滅火、災(zāi)害普查等工作。
4.著力風(fēng)險(xiǎn)防控，積極穩(wěn)妥防范財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。做好地方政府債務(wù)管控，債務(wù)率指標(biāo)控制在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警線內(nèi)。著力加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)源頭管控，硬化預(yù)算約束，嚴(yán)格落實(shí)隱性債務(wù)化解計(jì)劃，確保隱性債務(wù)“只減不增”。實(shí)施工資、基本民生和鄉(xiāng)村振興資金專項(xiàng)庫款保障管理。嚴(yán)格按財(cái)政支出保障序列撥付國庫資金，建立庫款支付應(yīng)急保障機(jī)制，加強(qiáng)基層國庫規(guī)范化管理。嚴(yán)格規(guī)范財(cái)政暫付款管理。建立健全縣級(jí)工資統(tǒng)發(fā)制度。深入開展嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律及部門財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)排查整頓，筑牢財(cái)政資金安全防線。扎實(shí)做好會(huì)計(jì)信息質(zhì)量等監(jiān)督檢查，并在全縣范圍內(nèi)開展黨政“一把手”在資金撥付環(huán)節(jié)腐敗問題專項(xiàng)整改工作。貫徹落實(shí)《江西省財(cái)政廳關(guān)于在全省黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位開展“小金庫”專項(xiàng)清查工作的通知》，督促縣直各部門（單位）完成了 “小金庫”自查自糾工作，并組織精干力量參加市財(cái)政局組織的“小金庫”重點(diǎn)檢查工作及公務(wù)消費(fèi)交叉檢查工作。開展財(cái)政系統(tǒng)糧食購銷領(lǐng)域腐敗問題專項(xiàng)整治，加強(qiáng)涉糧資金監(jiān)督管理，杜絕糧食風(fēng)險(xiǎn)。
5.著力改革創(chuàng)新，持續(xù)用力提升財(cái)政管理水平。全面實(shí)施預(yù)算績效管理，實(shí)現(xiàn)部門預(yù)算項(xiàng)目績效監(jiān)控全覆蓋。加快預(yù)算管理一體化建設(shè)，深化預(yù)算制度改革。高效開展財(cái)政評(píng)審業(yè)務(wù)，完成項(xiàng)目評(píng)審113個(gè)，項(xiàng)目資金2.99億元，審減金額0.28億元，審減率9.4%，對(duì)投資金額50萬元以下的952個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行了抽審，抽取其中267個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行復(fù)審，已對(duì)166個(gè)復(fù)審?fù)瓿刹⒊鼍咭庖姇?。?jiān)持依法采購，加強(qiáng)政府采購管理。按照“規(guī)范采購行為，提高資金效益，維護(hù)國家利益，促進(jìn)廉政建設(shè)”的目標(biāo)要求，不斷拓寬采購渠道,規(guī)范采購行為，優(yōu)化營商環(huán)境，積極認(rèn)真地履行采購監(jiān)督職責(zé)。建立政府采購開標(biāo)現(xiàn)場觀摩制度。開展代理機(jī)構(gòu)監(jiān)督評(píng)價(jià)檢查工作，對(duì)未按政府采購政策規(guī)定的代理機(jī)構(gòu)進(jìn)行行政處罰并責(zé)令改正。建設(shè)政府采購電子賣場工作。2021年政府采購掛網(wǎng)項(xiàng)目90個(gè)，預(yù)算金額1.43億元，實(shí)際采購金額1.41億元。深入推進(jìn)國有企業(yè)改革，激發(fā)新活力。堅(jiān)定貫徹新發(fā)展理念，大力實(shí)施國資國企改革創(chuàng)新三年行動(dòng)，組織城投、園投公司認(rèn)真學(xué)習(xí)市相關(guān)國資國企改革文件、市三年行動(dòng)方案工作臺(tái)賬，細(xì)化落實(shí)我縣國資國企改革三年行動(dòng)工作臺(tái)賬。
各位代表，財(cái)政部門取得的工作成績得益于各位領(lǐng)導(dǎo)及各位代表的關(guān)心與支持，得益于縣直各單位及各鄉(xiāng)鎮(zhèn)的理解與協(xié)作，得益于全縣財(cái)政工作人員的努力與付出。成績來之不易，在看到成績的同時(shí)，我們也要清醒地認(rèn)識(shí)到財(cái)政運(yùn)行中的困難和問題：一是財(cái)政盤子總量仍然不大，部分支出還不夠精準(zhǔn)，收支矛盾依然比較突出；二是償債壓力較大，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控任務(wù)十分艱巨；三是績效評(píng)價(jià)主體責(zé)任還沒有得到完全落實(shí)，評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用還需要強(qiáng)化，等等。對(duì)此我們將高度重視，認(rèn)真研究，積極采取措施加以解決。
二、2022年縣級(jí)總預(yù)算和縣本級(jí)預(yù)算草案
2022年預(yù)算編制的指導(dǎo)思想是：以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十九大及十九屆歷次全會(huì)精神，弘揚(yáng)偉大建黨精神，認(rèn)真貫徹習(xí)近平總書記視察江西時(shí)的重要講話精神，全面落實(shí)省委第十五次、市委第五次及縣第十五次黨代會(huì)部署要求，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，加快構(gòu)建新發(fā)展格局，堅(jiān)持創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展，堅(jiān)持以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，統(tǒng)籌發(fā)展和安全，繼續(xù)做好“六穩(wěn)”工作、全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，持續(xù)改善民生，增強(qiáng)財(cái)政可持續(xù)性。圍繞目標(biāo)任務(wù)，求真務(wù)實(shí)、實(shí)干苦干，堅(jiān)定不移推進(jìn)高質(zhì)量跨越式發(fā)展，以優(yōu)異成績迎接黨的二十大召開。
（一）2022年預(yù)算編制主要原則
1.收入安排穩(wěn)妥積極。充分考慮疫情防控常態(tài)化和減稅降費(fèi)政策的影響，更好統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，實(shí)事求是、科學(xué)預(yù)測，穩(wěn)妥積極編制收入預(yù)算，確保全縣地方一般公共預(yù)算收入增長與經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢基本一致，與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平相適應(yīng)。
2.支出保障積極有為。積極對(duì)接中央、省、市政策取向，把握政策要求，保證財(cái)政支出強(qiáng)度，加快支出進(jìn)度。堅(jiān)持黨政機(jī)關(guān)過緊日子，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)重大戰(zhàn)略任務(wù)財(cái)力保障。
3.突出資金績效導(dǎo)向。堅(jiān)持“花錢必問效、無效必問責(zé)”，突出績效導(dǎo)向，將績效管理實(shí)質(zhì)性嵌入預(yù)算管理流程，加強(qiáng)績效結(jié)果運(yùn)用，健全預(yù)算安排與績效結(jié)果掛鉤的激勵(lì)約束機(jī)制，大力削減或取消低效無效支出。
4.強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范化解。統(tǒng)籌發(fā)展和安全，依法合規(guī)舉債融資，堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增量，穩(wěn)妥化解隱性債務(wù)存量。堅(jiān)持“三保”支出優(yōu)先順序，兜牢全縣“三?！钡拙€。嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格預(yù)算編制和執(zhí)行管理，防范財(cái)政資金風(fēng)險(xiǎn)。
（二）2022年縣級(jí)總預(yù)算草案
1、公共財(cái)政預(yù)算收支安排情況
2022年全縣財(cái)政總收入預(yù)算安排148200萬元，增長7.5%，公共財(cái)政預(yù)算收入預(yù)算安排68220萬元，增長6.5%。公共財(cái)政預(yù)算收入主要項(xiàng)目的安排情況是：
稅收收入55620萬元，其中：增值稅34900萬元，企業(yè)所得稅3682萬元，個(gè)人所得稅504萬元，其他稅收收入16234萬元；非稅收入12600萬元，其中：行政事業(yè)性收費(fèi)及罰沒收入2700萬元，專項(xiàng)收入4688萬元，其他非稅收入5212萬元。
2022年全縣公共財(cái)政預(yù)算收入，加中央稅收返還、上級(jí)財(cái)政其他各項(xiàng)補(bǔ)助、上年結(jié)轉(zhuǎn)，調(diào)入資金等，減上解上級(jí)支出等，預(yù)算財(cái)力為249959萬元。2022年全縣公共財(cái)政預(yù)算支出安排249959萬元，預(yù)算收支平衡。主要支出項(xiàng)目安排情況是：
一般公共服務(wù)21662萬元；國防204萬元；公共安全8181萬元；教育32957萬元；科學(xué)技術(shù)7240萬元；文化旅游體育與傳媒3777萬元；社會(huì)保障和就業(yè)30047萬元；衛(wèi)生健康26651萬元；節(jié)能環(huán)保9593萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)3598萬元；農(nóng)林水33824萬元；交通運(yùn)輸790萬元；資源勘探信息等31798萬元；商業(yè)服務(wù)業(yè)95萬元；自然資源海洋氣象等1167萬元；住房保障744萬元；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理1658萬元，債券利息3397萬元，其他各項(xiàng)支出32578萬元。
2、政府性基金預(yù)算收支安排情況
2022年全縣政府性基金預(yù)算收入安排122100萬元。其中：國有土地使用權(quán)出讓金收入（含國有土地收益金收入和農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入）12000萬元，彩票公益金收入500萬元，其他基金收入1600萬元。
2022年全縣政府性基金預(yù)算收入122100萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入3557萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)50088萬元，收入合計(jì)175745萬元。政府性基金支出安排155945萬元，上解上級(jí)4800萬元，調(diào)出基金15000萬元，預(yù)算收支平衡。主要支出項(xiàng)目安排情況是：
國有土地使用權(quán)出讓金支出（含國有土地收益金支出及農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金支出）97252萬元，大中型水庫移民支出2146萬元，彩票公益金支出588萬元，債券利息支出5371萬元，其他基金支出500萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)的專項(xiàng)債券支出50088萬元。
3、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支
全縣各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)基金收入65161萬元，較上年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)下降6.6%。各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)基金支出合計(jì)75991萬元，較上年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)增長4.6%。當(dāng)年收支缺口10829萬元，年末滾存結(jié)余15979萬元。
4、國有資本經(jīng)營預(yù)算收支情況
2022年國有資本經(jīng)營收入預(yù)算為256萬元，其中本級(jí)收入240萬元，上級(jí)補(bǔ)助10萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)7萬元。支出安排16萬元，調(diào)出240萬元。
（三）2022年縣本級(jí)預(yù)算草案
1、公共財(cái)政預(yù)算收支安排情況
2022年縣本級(jí)財(cái)政總收入預(yù)算安排136377萬元，公共財(cái)政預(yù)算收入預(yù)算安排63312萬元，公共財(cái)政預(yù)算收入主要項(xiàng)目的安排情況是：
稅收收入51107萬元，其中：增值稅32555萬元，企業(yè)所得稅2702萬元，個(gè)人所得稅490萬元，城市維護(hù)建設(shè)稅5642萬元，其他稅收收入9718萬元；非稅收入12205萬元，其中：行政事業(yè)性收費(fèi)及罰沒收入2700萬元，專項(xiàng)收入4433萬元，其他非稅收入5072萬元。
縣級(jí)公共財(cái)政預(yù)算收入，加上級(jí)財(cái)政各項(xiàng)補(bǔ)助收入、調(diào)入資金、鄉(xiāng)鎮(zhèn)上解收入，減上解上級(jí)支出、補(bǔ)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出，縣級(jí)預(yù)算財(cái)力為233871萬元。2022年縣級(jí)公共財(cái)政預(yù)算支出安排233871萬元，預(yù)算收支平衡。主要支出項(xiàng)目安排情況是：
一般公共服務(wù)15283萬元；國防204萬元；公共安全8181萬元；教育32957萬元；科學(xué)技術(shù)7240萬元；文化旅游體育與傳媒3701萬元；社會(huì)保障和就業(yè)28681萬元；衛(wèi)生健康25082萬元；節(jié)能環(huán)保9593萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)3598萬元；農(nóng)林水29527萬元；交通運(yùn)輸790萬元；資源勘探信息等30000萬元；商業(yè)服務(wù)業(yè)95萬元；自然資源海洋氣象等1167萬元；住房保障209萬元；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理1658萬元，債券利息3397萬元，其他各項(xiàng)支出32508萬元。
2、政府性基金預(yù)算收支安排情況
2022年縣本級(jí)政府性基金預(yù)算收支安排與全縣基金收支預(yù)算一致。
3、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支安排情況
2022年縣本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金收支預(yù)算與全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收支預(yù)算一致。
4、國有資本經(jīng)營預(yù)算收支情況
2022年國有資本經(jīng)營收支預(yù)算為零。
需要說明的事項(xiàng)：
2022年全縣到期地方政府債券1.86億元，債券利息0.88億元（不含當(dāng)年發(fā)行債券利息），擬多渠道籌措資金確保如期償還。2021年末全縣地方政府債務(wù)余額24.72億元，控制在上級(jí)核定我縣政府債務(wù)限額26.96億元以內(nèi)。
2022年省代發(fā)行的第一期一般債券0.64億元已下達(dá)并列入年初預(yù)算，主要安排用于衛(wèi)生健康、水庫除險(xiǎn)加固、城市道路以及農(nóng)村公路等全縣公益性重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。
（四）重點(diǎn)支出保障和政策落實(shí)情況
今年是黨的二十大召開之年，是全面落實(shí)縣第十五次黨代會(huì)決策部署的第一年，在預(yù)算安排上，按照積極的財(cái)政政策提質(zhì)增效、統(tǒng)籌兼顧、優(yōu)化結(jié)構(gòu)、綜合平衡的要求，緊緊圍繞政府“過緊日子”、兜住“三?！钡拙€、化解各種運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)要求，貫徹落實(shí)縣第十五次黨代會(huì)工作思路，壓一般、保重點(diǎn)、調(diào)結(jié)構(gòu)，統(tǒng)籌安排，切實(shí)提升預(yù)算編制的精準(zhǔn)性。
1、有效增進(jìn)民生福祉，加快補(bǔ)齊民生短板。堅(jiān)持經(jīng)濟(jì)發(fā)展和民生改善相協(xié)調(diào)，積極促進(jìn)就業(yè)創(chuàng)業(yè)，支持發(fā)展公平優(yōu)質(zhì)教育，提高社會(huì)保障水平，強(qiáng)化民生兜底保障，促進(jìn)文化旅游事業(yè)發(fā)展，讓人民群眾有更多獲得感。2022年安排各類民生配套資金29573萬元，較上年增加7389萬元，增長33.3%；安排在職人員養(yǎng)老保險(xiǎn)配套資金8914萬元；支持干部職工改善居住條件，安排住房公積金配套資金3163萬元；繼續(xù)安排文化旅游發(fā)展專項(xiàng)2600萬元，完善景區(qū)功能建設(shè)、加強(qiáng)景區(qū)運(yùn)行管理、促進(jìn)文化旅游宣傳等文旅事業(yè)發(fā)展。
2、大力支持鄉(xiāng)村振興，鞏固脫貧攻堅(jiān)成果。2022年安排鄉(xiāng)村振興專項(xiàng)5000萬元，支持鄉(xiāng)鎮(zhèn)敬老院建設(shè)、農(nóng)村危房改造、農(nóng)村公路建設(shè)及養(yǎng)護(hù)、農(nóng)村城際公交、村（社區(qū)）黨建及組織場所建設(shè)及其他農(nóng)業(yè)事業(yè)發(fā)展。安排新農(nóng)建設(shè)配套3237萬元，支持村莊公共服務(wù)建設(shè)；安排農(nóng)村基層組織建設(shè)專項(xiàng)417萬元及服務(wù)群眾專項(xiàng)417萬元，支持村組小型公益項(xiàng)目建設(shè)。
3、助力生態(tài)文明建設(shè)，維護(hù)良好生態(tài)環(huán)境。加大投入力度，支持打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)。2022年安排環(huán)境保護(hù)專項(xiàng)8000萬元（增加1311萬元，其中：生態(tài)保護(hù)與修復(fù)專項(xiàng)4000萬元，增加311萬元，環(huán)境污染防治專項(xiàng)4000萬元，增加1000萬元）；著力保護(hù)森林資源，繼續(xù)安排封山育林專項(xiàng)560萬元。
4、強(qiáng)化創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)保障，助力經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。聚焦突出短板和薄弱環(huán)節(jié)，大力支持制造業(yè)、民營經(jīng)濟(jì)和中小企業(yè)等創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展，增強(qiáng)市場主體活力，提升經(jīng)濟(jì)創(chuàng)新力和競爭力。2022年安排科技創(chuàng)新專項(xiàng)資金6300萬元（園區(qū)工業(yè)企業(yè)扶持資金），較上年增加400萬元。安排產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金30000萬元（增加17535萬元，園區(qū)工業(yè)企業(yè)及總部經(jīng)濟(jì)企業(yè)扶持資金）。
（五）完成2022年預(yù)算目標(biāo)的主要措施
2022年，全縣財(cái)稅部門將全面貫徹黨中央國務(wù)院、省委省政府、市委市政府決策部署，認(rèn)真貫徹縣第十五次黨代會(huì)精神，按照縣委、縣政府工作安排，認(rèn)真落實(shí)本次人代會(huì)議關(guān)于預(yù)算的審查意見和決議決定，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，為加快建設(shè)幸福美麗新宜黃提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)政保障。
1、堅(jiān)持黨的全面領(lǐng)導(dǎo)，奮力推進(jìn)財(cái)政事業(yè)發(fā)展。堅(jiān)持以政領(lǐng)財(cái)、以財(cái)輔政，鞏固黨史學(xué)習(xí)教育成果，做“兩個(gè)確立”的堅(jiān)決擁護(hù)者和“兩個(gè)維護(hù)”的堅(jiān)定踐行者，持續(xù)提高政治判斷力、政治領(lǐng)悟力、政治執(zhí)行力，確保財(cái)政工作始終沿著正確的政治方向推進(jìn)。落實(shí)全面從嚴(yán)治黨政治責(zé)任，持之以恒正風(fēng)肅紀(jì)，鞏固提升全縣財(cái)政系統(tǒng)黨風(fēng)廉政建設(shè)質(zhì)量。
2、堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧，持續(xù)增強(qiáng)財(cái)政保障能力。依法依規(guī)積極組織財(cái)政收入，培植財(cái)源稅源，保持收入質(zhì)量。積極主動(dòng)對(duì)接研究中央、省、市財(cái)政政策，全力爭取上級(jí)支持。強(qiáng)化預(yù)算剛性約束，嚴(yán)控執(zhí)行中預(yù)算調(diào)劑追加。加大“四本預(yù)算”、政府性資源、部門和單位收入、財(cái)政存量資金等統(tǒng)籌力度，增強(qiáng)重大戰(zhàn)略任務(wù)財(cái)力保障。
3、堅(jiān)持民生優(yōu)先，努力增進(jìn)人民群眾的獲得感和幸福感。始終堅(jiān)持在發(fā)展中保障和改善民生，持續(xù)加大民生領(lǐng)域投入，兜牢兜實(shí)基本民生底線。確保民生支出占比保持在現(xiàn)有基礎(chǔ)以上，保障全縣民生實(shí)事順利實(shí)施。支持深入打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)。統(tǒng)籌安排好疫情防控及安全生產(chǎn)等相關(guān)領(lǐng)域資金。全面貫徹新發(fā)展理念，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，支持城市“雙創(chuàng)”工作，加快城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)發(fā)展，推動(dòng)形成城鎮(zhèn)新的發(fā)展格局。有效發(fā)揮政府投資引導(dǎo)作用，支持全縣重大項(xiàng)目建設(shè)。
4、堅(jiān)持底線思維，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控。嚴(yán)格政府債務(wù)限額管理和預(yù)算管理，按期償還地方債務(wù)本息。堅(jiān)決遏制新增隱性債務(wù)，抓實(shí)隱性債務(wù)化解，積極爭取再融資債券緩解償債壓力。支持實(shí)施全民參保計(jì)劃，推動(dòng)社?；鹌椒€(wěn)健康運(yùn)行。強(qiáng)化直達(dá)資金監(jiān)管，嚴(yán)把項(xiàng)目評(píng)審關(guān)和監(jiān)督關(guān)。完善財(cái)會(huì)監(jiān)督體制機(jī)制，強(qiáng)化行政事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)，筑牢財(cái)政資金安全防線。
5、堅(jiān)持改革創(chuàng)新，加快建立現(xiàn)代財(cái)政制度。堅(jiān)持依法理財(cái)，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法及其實(shí)施條例，深化預(yù)算管理制度改革。推進(jìn)財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革。加快建設(shè)預(yù)算管理一體化平臺(tái)，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政收支程序。主動(dòng)接受人大監(jiān)督，貫徹《江西省預(yù)算審查監(jiān)督條例》，做好國有資產(chǎn)管理情況報(bào)告工作。
各位代表，我們將在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受縣人大及其常委會(huì)的監(jiān)督，認(rèn)真聽取縣政協(xié)的建議，全面貫徹落實(shí)大會(huì)決議，團(tuán)結(jié)拼搏，銳意進(jìn)取，加快建設(shè)幸福美麗新宜黃，以優(yōu)異成績迎接黨的二十大勝利召開！
附件：
《2021年縣級(jí)總預(yù)算執(zhí)行情況和2022年縣級(jí)總預(yù)算草案的報(bào)告》注釋
一般公共預(yù)算。是對(duì)以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國家安全、維持國家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
政府性基金預(yù)算。是指對(duì)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對(duì)象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。是指社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)根據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)制度的實(shí)施計(jì)劃和任務(wù)編制的、經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟哪甓然鹭?cái)務(wù)收支計(jì)劃。
國有資本經(jīng)營預(yù)算。是指對(duì)國有資本收益作出支出安排的收支預(yù)算。國有資本經(jīng)營預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照收支平衡的原則編制，不列赤字，并安排資金調(diào)入一般公共預(yù)算。
一般公共預(yù)算收入。是指地方財(cái)政上劃完中央、省級(jí)財(cái)政收入之后地方留成部分收入。
部門預(yù)算。是指與財(cái)政部門直接發(fā)生繳撥款關(guān)系的一級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算，它由本部門及所屬各單位的全部收支預(yù)算組成。部門預(yù)算是反映一個(gè)部門全部收支狀況的預(yù)算。
零基預(yù)算。是不考慮過去的預(yù)算項(xiàng)目和收支水平，以零為基點(diǎn)編制的預(yù)算，具體指不受以往預(yù)算安排情況的影響，一切從實(shí)際需要出發(fā)，逐項(xiàng)審議預(yù)算年度內(nèi)各項(xiàng)費(fèi)用的內(nèi)容及其開支標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合財(cái)力狀況，在綜合平衡的基礎(chǔ)上編制預(yù)算的一種科學(xué)的現(xiàn)代預(yù)算編制方法。
財(cái)園信貸通。是指政府安排專項(xiàng)資金與銀行合作，幫助工業(yè)園區(qū)企業(yè)獲得流動(dòng)資金貸款的融資模式。省財(cái)政和地方財(cái)政按1:1的比例籌集財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金，存入合作銀行，合作銀行放大8倍，向當(dāng)?shù)仄髽I(yè)提供無抵押、無擔(dān)保、低利息（年基準(zhǔn)利率上浮不超過30%）、一年以內(nèi)、1000萬元以下的流動(dòng)資金貸款。企業(yè)通過當(dāng)?shù)亍柏?cái)園信貸通”協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組推薦、合作銀行審核、獲得貸款。
“六穩(wěn)”“六保”。“六穩(wěn)”是指穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預(yù)期；“六?！笔侵副＞用窬蜆I(yè)、?；久裆⒈Ｊ袌鲋黧w、保糧食能源安全、保產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈穩(wěn)定、?；鶎舆\(yùn)轉(zhuǎn)。
預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。依據(jù)《預(yù)算法》等規(guī)定，各級(jí)一般公共預(yù)算預(yù)算按照國務(wù)院的規(guī)定可以設(shè)置預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，用于彌補(bǔ)以后年度預(yù)算資金的不足。預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金編制年度預(yù)算調(diào)入后的規(guī)模一般不超過當(dāng)年本級(jí)一般公共預(yù)算支出總額（含對(duì)下級(jí)轉(zhuǎn)移支付）的5%。
一般債務(wù)。地方政府對(duì)沒有收益的公益性事業(yè)發(fā)展，通過發(fā)行一般債券融資形成的債務(wù)，一般債務(wù)納入一般公共預(yù)算管理，主要以一般公共預(yù)算收入償還。
專項(xiàng)債務(wù)。地方政府對(duì)有一定收益的公益性事業(yè)發(fā)展，通過發(fā)放專項(xiàng)債券融資形成的債務(wù)。專項(xiàng)債務(wù)納入政府性基金預(yù)算管理，通過對(duì)應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入償還。
