（江西?。┑屡d市2021年預(yù)算執(zhí)行情況和2022年預(yù)算草案的報(bào)告（書面）
關(guān)于德興市2021年預(yù)算執(zhí)行情況和2022年預(yù)算草案的報(bào)告（書面）
——2022年1月23日在市第八屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議上
市財(cái)政局局長王軍
各位代表：
受市人民政府委托，向大會(huì)報(bào)告2021年預(yù)算執(zhí)行情況及2022年預(yù)算草案，請(qǐng)予審議；2022年預(yù)算草案，請(qǐng)予審查批準(zhǔn)，并請(qǐng)市政協(xié)各位委員和列席會(huì)議的同志提出意見。
一、2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2021年是喜迎建黨百年華誕，全面開啟“十四五”規(guī)劃、踏上新征程的一年。一年來，在市委、市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大依法監(jiān)督和市政協(xié)的民主監(jiān)督下，財(cái)稅部門堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記視察江西重要講話精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，全面貫徹新發(fā)展理念，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展工作，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，積極的財(cái)政政策更加積極有為，全市財(cái)政運(yùn)行情況總體良好。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
全市財(cái)政總收入完成40.53億元，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)的100.2%。稅收比重79.4%，同比提高7.8個(gè)百分點(diǎn)。一般公共預(yù)算收入完成23.77億元，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)的99.4%，下降14.3%，主要是省與市縣分享比例體制調(diào)整，增值稅、所得稅、環(huán)境保護(hù)稅地方所得部分減少。稅收收入15.41億元，下降4.5%。其中：增值稅完成7.86億元，增長1.7%，主要是再生資源、廢舊金屬物資行業(yè)增長較快；企業(yè)所得稅完成0.45億元，下降55.0%，主要是上年一次性因素；資源稅完成3.56億元，增長3.1%，主要是銅礦資源稅有所增長；城建稅完成1.36億元，增長45.1%，主要是作為增值稅附加稅收，隨著增值稅增長而增長；城鎮(zhèn)土地使用稅完成0.36億元，下降37.2%，主要是德興銅礦分公司納稅期限由按年調(diào)整為按季；土地增值稅完成0.13億元，下降65.6%，主要是企業(yè)退稅所致；契稅完成0.45億元，下降56.7%，主要是上年受棚改政策影響；其他各項(xiàng)稅收收入1.24億元。非稅收入完成8.36億元，下降27.8%。一般公共預(yù)算支出53.48億元，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)的94.8%。主要支出項(xiàng)目執(zhí)行情況：一般公共服務(wù)支出4.52億元，增長10.8%；公共安全支出1.82億元，下降6.7%，主要是上年基礎(chǔ)設(shè)施一次性投入較多；教育支出7.60億元，增長6.6%，主要是義務(wù)教育薄弱環(huán)節(jié)改善與能力提升；科學(xué)技術(shù)支出0.86億元，增長3.5%；文化旅游體育與傳媒支出0.96億元，增長60.8%，主要是加大鳳凰湖景區(qū)周邊基礎(chǔ)設(shè)施投入；社會(huì)保障和就業(yè)支出2.33億元，下降44.5%，主要是上年上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金較多；衛(wèi)生健康支出1.51億元，下降73.1%，主要是2021年醫(yī)療保險(xiǎn)基金上饒市統(tǒng)籌；節(jié)能環(huán)保支出0.76億元，增長8.8%，主要是加大污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)投入；城鄉(xiāng)社區(qū)支出18.8億元，與上年基本持平；為鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果，推進(jìn)鄉(xiāng)村振興，農(nóng)林水支出8.96億元，增長1.9%；交通運(yùn)輸支出1.14億元，下降20.2%；資源勘探信息等支出1.07億元，下降20.3%；自然資源海洋氣象等支出0.64億元，增長98.0%，主要是加大土地收儲(chǔ)工作相關(guān)投入；住房保障支出0.43億元，下降60.5%，主要是上年上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金較多；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出0.39億元，增長29.0%；其他項(xiàng)目支出1.69億元，增長4.3%。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
2021年各類基金收入完成21.99億元，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)的100.8%，增長32.7%，主要是新增中心城區(qū)地塊、大茅山高港服務(wù)區(qū)等地塊招拍掛。其中：土地出讓金收入完成20.33億元,完成預(yù)算調(diào)整數(shù)的100.7%。2021年各類基金支出完成12.17億元，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)的104.2%，下降21.7%，主要是上年一次性因素抗疫特別國債1.98億元。其中：城鄉(xiāng)社區(qū)支出5.04億元，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)的110.7%。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
2021年國有資本經(jīng)營收入8546萬元，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)的100%，增長82.4%，主要是德投集團(tuán)補(bǔ)繳2019年利潤收入3018萬元、補(bǔ)繳2020年利潤收入1195萬元。2021年國有資本經(jīng)營支出8534萬元，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)的99.9%，其中解決歷史遺留問題及改革成本支出7萬元,調(diào)出資金8527萬元。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
社會(huì)保險(xiǎn)基金收入2.49億元，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)的99.7%，較上年減收0.38億元，下降13.1%，主要是城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)和機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人繳費(fèi)政策性下降。社會(huì)保險(xiǎn)基金支出2.66億元，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)的102.9%，較上年減支0.21億元，增長9.0%，基金當(dāng)年結(jié)余-0.17億元，滾存結(jié)余2.98億元。
（五）地方政府債務(wù)情況
2021年我市債務(wù)系統(tǒng)內(nèi)債務(wù)余額44.93億元,主要包括地方政府債券43.70億元(其中一般債券23.28億元，專項(xiàng)債券20.41億元)，2014年清理甄別存量債務(wù)0.18億元（一般債務(wù)），2014年清理甄別或有債務(wù)1.05億元。2021年棚戶區(qū)改造貸款余額17.4億元，其中德投集團(tuán)城東城中村棚戶區(qū)改造10.5億元,保投公司城西城中村棚戶區(qū)改造6.9億元。
（六）重點(diǎn)工作情況
2021年，是實(shí)現(xiàn)第一個(gè)百年奮斗目標(biāo)的收官之年，是“十四五”規(guī)劃開局之年，財(cái)政部門認(rèn)真落實(shí)市七屆人大六次會(huì)議關(guān)于2021年預(yù)算草案的決議、審查報(bào)告和市八屆人大常委會(huì)二次會(huì)議關(guān)于2021年預(yù)算調(diào)整議案的決議、審查報(bào)告，落實(shí)積極財(cái)政政策，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，為統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)政保障。力推轉(zhuǎn)型升級(jí)，支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展有“力度”。實(shí)施積極財(cái)政政策并切實(shí)提升政策效能，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)，特別是，千方百計(jì)在“資金供給”上下功夫。設(shè)立專項(xiàng)資金，年初預(yù)算設(shè)立工業(yè)發(fā)展、服務(wù)業(yè)發(fā)展、文旅產(chǎn)業(yè)發(fā)展、科技專項(xiàng)等專項(xiàng)資金2.03億元，用于扶持企業(yè)發(fā)展。擴(kuò)大有效投資，爭取地方政府新增債券8.45億元，其中5.87億元專項(xiàng)債券快速投向產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施、綜合停車場、市政、衛(wèi)生健康等領(lǐng)域；積極與上級(jí)溝通，全年?duì)幦∩霞?jí)轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目財(cái)力性補(bǔ)助資金6.04億元，補(bǔ)短板、強(qiáng)弱項(xiàng)。發(fā)揮引導(dǎo)效應(yīng)，用足用好“財(cái)園信貸通”“惠農(nóng)信貸通”、融資擔(dān)保、PPP等財(cái)政金融工具，有效緩解市場主體融資難題，“財(cái)園信貸通”當(dāng)年發(fā)放78筆貸款3.8億元。立足提質(zhì)增效，致力民生改善有“溫度”。發(fā)揮財(cái)政兜底保障作用，推進(jìn)各項(xiàng)民生建設(shè)，民生福祉持續(xù)改善。堅(jiān)持民生優(yōu)先。牢固樹立“三?！钡拙€思維，從源頭上足額予以保障。2021年，教育、社會(huì)保障和就業(yè)、衛(wèi)生健康、農(nóng)林水、住房保障5類與民生直接相關(guān)支出占一般公共預(yù)算支出比重達(dá)38.9%；文化旅游與傳媒、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)、農(nóng)林水、交通等與民生密切相關(guān)支出占一般公共預(yù)算支出比重達(dá)44.5%。加強(qiáng)資金統(tǒng)籌。進(jìn)一步完善政府預(yù)算體系，加強(qiáng)政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算與一般公共預(yù)算的統(tǒng)籌銜接，推動(dòng)收支實(shí)行一個(gè)盤子管理，2021年政府性基金調(diào)入一般公共預(yù)算15.5億元，國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入一般公共預(yù)算0.85億元，資金優(yōu)先用于民生領(lǐng)域，推動(dòng)社會(huì)事業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展資金。保障基層運(yùn)轉(zhuǎn)，從2021年起，進(jìn)一步提高基層組織運(yùn)轉(zhuǎn)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，每個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）增加10萬元達(dá)160萬元，每個(gè)行政村增加1萬元達(dá)13萬元。推改革防風(fēng)險(xiǎn)，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防控有“硬度”。始終堅(jiān)持以改革促發(fā)展，用創(chuàng)新添動(dòng)力，持續(xù)深化各項(xiàng)財(cái)政改革，加快建立現(xiàn)代財(cái)政制度。陽光支付改革，印發(fā)《德興市全面推行政府投資項(xiàng)目陽光支付改革實(shí)施方案》（德財(cái)字﹝2021﹞117號(hào)），上線德興市政府投資項(xiàng)目陽光支付系統(tǒng)，截至目前，合同登記1881個(gè)，金額57.96億元；申報(bào)合同付款項(xiàng)目1610個(gè)，申請(qǐng)資金總額15.31億元，打造權(quán)責(zé)明確、公開透明、精簡高效的政府投資項(xiàng)目管理模式。預(yù)算一體化改革，按照上級(jí)財(cái)政部門統(tǒng)一部署，一體化系統(tǒng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、項(xiàng)目庫、賬戶管理、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算編制5個(gè)模塊于9月正式上線且正常運(yùn)行。電子票據(jù)改革，2021年3月起，我市實(shí)施了醫(yī)療收費(fèi)電子票據(jù)管理改革，通過系統(tǒng)升級(jí)，我市所有公立醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)和非營利醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)已完成上線運(yùn)行，切實(shí)解決了群眾“就醫(yī)難、繳費(fèi)煩、報(bào)銷慢”等問題。深化國企改革，推進(jìn)國企發(fā)展有“深度”。全面開展清產(chǎn)核資，為了進(jìn)一步促進(jìn)國有企業(yè)改制轉(zhuǎn)型，對(duì)江西大茅山集團(tuán)有限責(zé)任公司、物質(zhì)總公司、華聯(lián)國貿(mào)、副食品公司、三清食品公司開展清產(chǎn)核資工作，派出專人參與大茅山集團(tuán)前期的清產(chǎn)核資實(shí)施方案的制定。組建現(xiàn)代化企業(yè)，組建了德興市農(nóng)業(yè)發(fā)展集團(tuán)有限公司、德興市工投投資發(fā)展有限公司、德興市銅都文化旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展集團(tuán)有限公司，以現(xiàn)代化企業(yè)管理模式，推進(jìn)我市農(nóng)業(yè)、工業(yè)、文旅產(chǎn)業(yè)發(fā)展。規(guī)范國有企業(yè)采購，嚴(yán)格根據(jù)《關(guān)于規(guī)范市屬國有企業(yè)工程建設(shè)及采購工作的通知》規(guī)定完成國有企業(yè)采購的申請(qǐng)和備案。截至2021年12月，已完成了17家公司137個(gè)項(xiàng)目備案掛網(wǎng)，涉及金額0.92億元。動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)監(jiān)測，及時(shí)掌握國有企業(yè)運(yùn)行狀況和國有經(jīng)濟(jì)布局結(jié)構(gòu)變化，至四季度，國有監(jiān)管企業(yè)資產(chǎn)總量411.29億元，同比增長25.0%，負(fù)債總量176.22億元，同比增長15.2%，凈資產(chǎn)總量235.07億元，同比增長33.5%，凈利潤5.66億元，同比增長547%。2021年財(cái)政工作取得的成績，是市委、市政府科學(xué)決策、正確領(lǐng)導(dǎo)的結(jié)果，是市人大依法監(jiān)督和市政協(xié)民主監(jiān)督的結(jié)果，是全市人民齊心協(xié)力、奮發(fā)拼搏的結(jié)果。借此機(jī)會(huì)，謹(jǐn)向理解、關(guān)心、支持我市財(cái)政工作的各位人大代表、各位政協(xié)委員、社會(huì)各界人士表示衷心的感謝和崇高的敬意！同時(shí)，我們也清醒認(rèn)識(shí)到，財(cái)政運(yùn)行還存在一些問題亟待解決，主要是：財(cái)政盤子總量仍然不大，稅收占比不高；部分支出還不夠精準(zhǔn)，收支矛盾仍然比較突出；績效評(píng)價(jià)主體責(zé)任還沒有得到完成落實(shí)，評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用還需要強(qiáng)化；部分資金和資產(chǎn)利用效率不夠高，財(cái)政資源配置效率和使用效益還需進(jìn)一步提高；化債任務(wù)繁重，財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)防控任務(wù)較為艱巨。面對(duì)這些困難和問題，我們將堅(jiān)持問題導(dǎo)向，強(qiáng)化工作措施，主動(dòng)對(duì)接政策，努力加以解決，也請(qǐng)各位代表、委員一如既往地給予指導(dǎo)和支持！
二、2022年財(cái)政預(yù)算草案
2022年是黨的二十大召開之年，做好財(cái)政各項(xiàng)工作，意義重大、使命光榮。2022年全市財(cái)政工作和預(yù)算編制的總體要求是：
以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會(huì)精神以及中央、省委、上饒市委和德興市委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，深入落實(shí)習(xí)近平總書記視察江西重要講話精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，貫徹新發(fā)展理念，全面深化改革開放，堅(jiān)持創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展，推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展，堅(jiān)持以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，繼續(xù)做好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ?，持續(xù)改善民生。切實(shí)提升積極財(cái)政政策效能，更加注重精準(zhǔn)、可持續(xù)；加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，保證支出強(qiáng)度，優(yōu)化支出重點(diǎn)和結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)重大戰(zhàn)略財(cái)力任務(wù)保障；堅(jiān)持黨政機(jī)關(guān)過緊日子，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，強(qiáng)化預(yù)算約束和績效管理，提高支出精準(zhǔn)性有效性；進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革，加快建立現(xiàn)代財(cái)稅體制；健全地方政府依法適度舉債機(jī)制，堅(jiān)決遏制新增地方政府隱性債務(wù)，增強(qiáng)財(cái)政可持續(xù)性，堅(jiān)定不移推進(jìn)高質(zhì)量跨越式發(fā)展，加快建設(shè)“經(jīng)濟(jì)強(qiáng)、百姓富、生態(tài)美、治理優(yōu)化”的現(xiàn)代化魅力山城。
按照上述總體要求，根據(jù)我市國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展計(jì)劃，綜合考慮上一年預(yù)算執(zhí)行及本年度收支預(yù)測等情況，編制了2022年預(yù)算草案：
（一）2022年一般公共預(yù)算安排情況
2022年財(cái)政總收入預(yù)期完成43.19億元，比2021年執(zhí)行數(shù)（下同）增長6.6%。一般公共預(yù)算收入預(yù)期完成25.91億元，增長9.0%，其中：稅收收入18.04億元,增長17.1%；非稅收入7.87億元，下降5.9%，地方稅收收入占一般公共預(yù)算收入比重69.6%。一般公共預(yù)算收入25.91億元，加上級(jí)補(bǔ)助收入4.97億元（提前下達(dá)上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金），加上年結(jié)余收入0.48億元，加調(diào)入資金12.03億元，加地方債券轉(zhuǎn)貸收入2.65億元，減上解支出3.97億元，減地方債券還本支出2.65億元，減年終結(jié)余0.1億元，當(dāng)年安排支出39.32億元。
（二）2022年政府性基金預(yù)算安排情況
全市基金收入安排21.81億元，其中：土地出讓金收入安排21.14億元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入安排0.04億元，污水處理費(fèi)安排0.07億元，彩票公益金安排0.03億元，專項(xiàng)債券對(duì)應(yīng)收入0.53億元。全年基金收入21.81億元，加上年結(jié)余收入0.34億元，加上級(jí)補(bǔ)助收入0.27億元，加地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入0.06億元，減上解支出0.42億元，減調(diào)出資金11.6億元，減年終結(jié)轉(zhuǎn)0.37億元，減地方債券還本支出0.49億元，當(dāng)年安排支出9.6億元。其中：城鄉(xiāng)社區(qū)支出安排8.2億元，社會(huì)保障和就業(yè)支出安排0.64億元。
（三）2022年國有資本經(jīng)營預(yù)算安排情況
國有資本經(jīng)營預(yù)算按照“以收定支、不列赤字”的原則編制。國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排4300萬元，主要為德投控股集團(tuán)上繳利潤4100萬元和上饒銀行股息收入200萬元。全年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入4300萬元，加上上級(jí)補(bǔ)助收入19萬元，年結(jié)余收入104萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算支出安排4423萬元：國有企業(yè)改革成本支出104萬元，調(diào)出資金4300萬元，年終結(jié)余19萬元。
（四）2022年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算安排情況
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入2.84億元，增收0.35億元，增長14.0%。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出2.77億元，增支0.11億元，增長4.1%。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支當(dāng)年結(jié)余0.07億元，滾存結(jié)余2.41億元。
（五）2022年地方政府債務(wù)預(yù)算安排情況
2022年債務(wù)收入預(yù)算2.71億元,為省財(cái)政發(fā)行地方政府債券,包括地方政府再融資債券2.71億元。2021年年末我市債務(wù)系統(tǒng)內(nèi)債務(wù)余額44.93元，減去地方政府債券到期本金3.14億元,加上債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入2.71億元,2022年年末債務(wù)系統(tǒng)內(nèi)債務(wù)余額44.5億元。2022年市直部門及高新區(qū)管委會(huì)、大茅山風(fēng)景名勝區(qū)管委會(huì)預(yù)算請(qǐng)一并予以審議。另外，就幾個(gè)具體問題向各位代表說明如下：
第一，2022年地方政府債券待省財(cái)政廳核定我市額度后再編制調(diào)整預(yù)算方案，專門提請(qǐng)市人大常委會(huì)審查批準(zhǔn)。
第二，2022年一般公共預(yù)算收入預(yù)期增長9.0%，稅收收入占一般公共預(yù)算收入比重達(dá)到69%以上。對(duì)于2022年財(cái)政收入形勢，主要考慮：一方面，隨著疫苗推廣和各國恢復(fù)經(jīng)濟(jì)的不懈努力，明年世界經(jīng)濟(jì)有望在波動(dòng)中延續(xù)復(fù)蘇勢頭。國家積極推出有利于經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的政策，慎重出臺(tái)有收縮效應(yīng)的政策，政策疊加效益明顯，經(jīng)濟(jì)有望穩(wěn)中向好。我市重點(diǎn)圍繞產(chǎn)業(yè)集群，利用自身區(qū)位優(yōu)勢、獨(dú)特資源優(yōu)勢，注入科技動(dòng)力，推動(dòng)轉(zhuǎn)型升級(jí)，經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)向好發(fā)展。另一方面，全球疫情不穩(wěn)定性，經(jīng)濟(jì)增速將逐漸回落至常態(tài)，供應(yīng)鏈瓶頸加劇通脹壓力，全球滯脹風(fēng)險(xiǎn)加大。我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展面臨需求收縮、供給沖擊、預(yù)期轉(zhuǎn)弱三重壓力。有色金屬采選業(yè)受市場價(jià)格影響，再生資源回收稅收政策調(diào)整，產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度低、集聚效應(yīng)不明顯，經(jīng)濟(jì)增長內(nèi)生動(dòng)力亟待進(jìn)一步增強(qiáng)。綜合分析，2022年全市財(cái)政收入增長繼續(xù)面臨較大壓力，但通過努力可實(shí)現(xiàn)一定幅度的增長，對(duì)此，我們將進(jìn)一步加強(qiáng)動(dòng)態(tài)跟蹤和預(yù)研預(yù)判，積極有效應(yīng)對(duì)，確保財(cái)政收入平穩(wěn)運(yùn)行。
第三，財(cái)政支出方面，按照“統(tǒng)籌兼顧，突出重點(diǎn)”原則，在確保各部門工資、運(yùn)轉(zhuǎn)所需資金的前提下，根據(jù)事業(yè)發(fā)展重心和輕重緩急，歸并零星分散、內(nèi)容交叉的項(xiàng)目，壓縮非急需、非剛性項(xiàng)目，強(qiáng)化對(duì)基本民生支出保障力度。2022年全市一般公共預(yù)算支出安排39.32億元，下降26.5%，主要是預(yù)算一體化改革后，僅以系統(tǒng)推送上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金編入預(yù)算。全年安排9.47億元用于保障人員工資和機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)的需要。
（六）民政局2022年部門預(yù)算編制及困難群眾救助補(bǔ)助專項(xiàng)資金安排情況
按照市人大常委會(huì)的要求，對(duì)德興市民政局2022年部門預(yù)算草案、困難群眾救助補(bǔ)助專項(xiàng)資金進(jìn)行重點(diǎn)審核。情況如下：
民政局部門預(yù)算收入預(yù)算6947.78萬元。其中：財(cái)政撥款收入421.1萬元，其他收入5124.00萬元，財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余1402.68萬元。支出預(yù)算6947.78萬元。其中:基本支出449.51萬元，項(xiàng)目支出6498.27萬元。按支出功能科目劃分：社會(huì)保障和就業(yè)支出6873.47萬元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出3.1萬元，其他支出71.21萬元。按支出經(jīng)濟(jì)分類劃分:工資福利支出322.54萬元，商品和服務(wù)支出564.47萬元，對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助6054.4萬元，資本性支出6.37萬元。
困難群眾救助補(bǔ)助專項(xiàng)資金安排情況
2022年，德興市民政局困難群眾救助專項(xiàng)資金6011.01萬元。其中：城市最低生活保障支出1618.00萬元，農(nóng)村最低生活保障支出1708.00萬，農(nóng)村特困人員供養(yǎng)支出815.00萬元，其他生活救助支出（提高精簡退職老弱殘職工補(bǔ)助）80.00萬，其他社會(huì)保障和就業(yè)支出（高齡老人長壽補(bǔ)貼等）584.00萬，兒童福利支出19.91萬元，臨時(shí)救助支出16.81萬元，其他社會(huì)福利支出1169.29萬元。
三、扎實(shí)做好2022年各項(xiàng)財(cái)政工作
2022年，面對(duì)充滿挑戰(zhàn)的新的歷史機(jī)遇，我們將牢固樹立底線思維，勇于創(chuàng)新突破、持續(xù)攻堅(jiān)克難，積極貫徹落實(shí)預(yù)算法和預(yù)算法實(shí)施條例，扎實(shí)做好各項(xiàng)財(cái)政改革發(fā)展工作，確保完成全年預(yù)算目標(biāo)任務(wù)。
（一）優(yōu)化營商環(huán)境，做好財(cái)源建設(shè)
充分發(fā)揮市場在資源配置中的決定性作用，更好發(fā)揮政府作用，有效激發(fā)各類市場主體活力。健全財(cái)政支持普惠金融發(fā)展政策體系，發(fā)揮政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)作用，深化政銀企合作，創(chuàng)新完善“財(cái)園信貸通"等政策工具，切實(shí)緩解小微企業(yè)融資難、融資貴。
（二）加強(qiáng)資金統(tǒng)籌，盤活存量資金
加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌。進(jìn)一步完善政府預(yù)算體系，加強(qiáng)政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算與一般公共預(yù)算的統(tǒng)籌銜接，推動(dòng)收支實(shí)行一個(gè)盤子管理。強(qiáng)化各類資源的統(tǒng)一管理，未納入預(yù)算的收入不得安排支出。盤活財(cái)政存量資金，完善結(jié)余資金收回使用機(jī)制。
（三）健全支出體系，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行
堅(jiān)持量入為出原則，運(yùn)用零基預(yù)算理念，打破支出固化僵化格局，合理確定支出預(yù)算規(guī)模。完善基本支出標(biāo)準(zhǔn)體系，推進(jìn)項(xiàng)目支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，強(qiáng)化標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)用，提高預(yù)算編制精準(zhǔn)性。預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)非經(jīng)法定程序不得調(diào)整。對(duì)預(yù)算指標(biāo)實(shí)行統(tǒng)一規(guī)范的核算管理，精準(zhǔn)反映預(yù)算指標(biāo)變化，實(shí)現(xiàn)預(yù)算指標(biāo)對(duì)執(zhí)行的有效控制。堅(jiān)持先有預(yù)算后有支出，嚴(yán)禁超預(yù)算、無預(yù)算安排支出或開展政府采購。
（四）防控債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)“三保”管理
進(jìn)一步完善政府債務(wù)管理制度，建立健全規(guī)范、安全、高效的政府舉債融資機(jī)制，堅(jiān)持舉債與償債能力相匹配。完善專項(xiàng)債券管理機(jī)制，推進(jìn)債券資金使用績效和項(xiàng)目穿透式管理，發(fā)揮政府債券對(duì)經(jīng)濟(jì)的有效拉動(dòng)。堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增量，妥善處置和化解隱性債務(wù)存量，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警結(jié)果運(yùn)用。嚴(yán)格執(zhí)行“三?！鳖A(yù)算的事前審核制度，堅(jiān)持“三?！敝С鲈谪?cái)政支出中的優(yōu)先順序，國家和省級(jí)標(biāo)準(zhǔn)要優(yōu)先予以保障。按月統(tǒng)計(jì)“三保"支出預(yù)算執(zhí)行情況，確保“三保"不出風(fēng)險(xiǎn)。
（五）深化財(cái)政改革，完善財(cái)政管理
深入推進(jìn)預(yù)算管理一體化系統(tǒng)建設(shè)，規(guī)范和統(tǒng)一預(yù)算管理工作流程、要素和規(guī)則，著力打造“數(shù)字財(cái)政"和“智慧財(cái)政"，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)上貫通預(yù)算編制、預(yù)算批復(fù)、預(yù)算調(diào)整和調(diào)劑、預(yù)算執(zhí)行、會(huì)計(jì)核算、決算和財(cái)務(wù)報(bào)告、債務(wù)管理、資產(chǎn)管理等主要環(huán)節(jié)，為完善全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度提供有力保障。加強(qiáng)采購管理。推進(jìn)促成對(duì)采購人的專項(xiàng)檢查，每年專項(xiàng)檢查1-2個(gè)部門或系統(tǒng)，每年對(duì)采購人的監(jiān)督檢查面要不少于10%。從2022年1月1日起所有預(yù)算單位按規(guī)定公開采購意向，公開時(shí)間原則上不得晚于采購活動(dòng)開始前30日公開采購意向。
各位代表，2022年全市財(cái)政工作任務(wù)艱巨繁重。我們要更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在人大、政協(xié)監(jiān)督指導(dǎo)下，以更開闊的思路、更昂揚(yáng)的精神、更得力的措施，解放思想、改革創(chuàng)新、真抓實(shí)干，加快建設(shè)“經(jīng)濟(jì)強(qiáng)、百姓富、生態(tài)美、治理優(yōu)化”的現(xiàn)代化魅力山城！
附件
說明
《預(yù)算報(bào)告》中有關(guān)2021年預(yù)算執(zhí)行和2022年預(yù)算安排的具體情況詳見《德興市2021年預(yù)算執(zhí)行情況及2022年預(yù)算草案》。
一般公共預(yù)算。是指對(duì)以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國家安全、維持國家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
政府性基金預(yù)算。是對(duì)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對(duì)象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。國有資本經(jīng)營預(yù)算。是對(duì)國有資本收益作出安排的收支預(yù)算。
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。是對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于社會(huì)保險(xiǎn)的收支預(yù)算。
一般性轉(zhuǎn)移支付。是指上級(jí)政府對(duì)有財(cái)力缺口的下級(jí)政府，按照規(guī)范的辦法給予的補(bǔ)助。一般性轉(zhuǎn)移支付不規(guī)定具體用途，由下級(jí)政府根據(jù)本地區(qū)實(shí)際情況統(tǒng)籌安排使用。在一般性轉(zhuǎn)移支付的具體構(gòu)成中，均衡性轉(zhuǎn)移支付是主體，主要參照各地標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入和標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政支出的差額及可用于轉(zhuǎn)移支付的資金規(guī)模等客觀因素，按統(tǒng)一公式計(jì)算分配。除均衡性轉(zhuǎn)移支付外，一般性轉(zhuǎn)移支付還包括基層公檢法司轉(zhuǎn)移支付、義務(wù)教育轉(zhuǎn)移支付、基本養(yǎng)老金和低保轉(zhuǎn)移支付、新型農(nóng)村合作醫(yī)療轉(zhuǎn)移支付等多項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付，這些轉(zhuǎn)移支付主要用于解決地方政府基本公共服務(wù)方面的問題，并且按因素分配，具有一般性轉(zhuǎn)移支付特征。
專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付。是指上級(jí)政府為了實(shí)現(xiàn)特定的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展目標(biāo)，給予下級(jí)政府的資金補(bǔ)助，由下級(jí)政府按照上級(jí)政府規(guī)定的用途安排使用。專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付主要根據(jù)黨中央、國務(wù)院確定的政策，重點(diǎn)用于農(nóng)林水、教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會(huì)保障和就業(yè)、交通運(yùn)輸、節(jié)能環(huán)保等領(lǐng)域。
調(diào)整省與市縣收入劃分改革推進(jìn)方案。根據(jù)《江西省人民政府關(guān)于印發(fā)調(diào)整省與市縣收入劃分改革推進(jìn)方案的通知》（贛府字〔2020〕91號(hào)），推進(jìn)省與市縣收入劃分改革，從2020年1月1日起，將增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、環(huán)境保護(hù)稅地方所得部分省與市縣分享比例統(tǒng)一調(diào)整為3∶7。增值稅留抵退稅省與市縣分擔(dān)機(jī)制相應(yīng)調(diào)整。為穩(wěn)定地方發(fā)展預(yù)期，確?；鶎迂?cái)政平穩(wěn)運(yùn)行，對(duì)因分享比例調(diào)整,省級(jí)新集中的收入，以2019年為基期年，通過結(jié)算補(bǔ)助返還市縣，并逐步退坡。其中，2020年返還100%，2021年返還50%，2022年起不再返還。
新增債券。根據(jù)《預(yù)算法》等規(guī)定，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的省、自治區(qū)、直轄市的預(yù)算中必需的建設(shè)投資的部分資金，可以在國務(wù)院確定的限額內(nèi)，通過發(fā)行地方政府債券舉借債務(wù)的方式籌措。
