（江西?。┑屡d市2022年預(yù)算執(zhí)行情況和2023年預(yù)算草案的報告（書面）
關(guān)于德興市2022年預(yù)算執(zhí)行情況和2023年預(yù)算草案的報告（書面）
--2023年2月 日在德興市第八屆人民代表大會第三次會議上
市財政局局長 王軍
各位代表：
受市人民政府委托，向大會報告2022年預(yù)算執(zhí)行情況及2023年預(yù)算草案，請予審議；2023年預(yù)算草案，請予審查批準(zhǔn)，并請市政協(xié)各位委員和列席會議的同志提出意見。
一、2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況
2022年是黨的二十大勝利召開之年，是全黨全國各族人民邁上全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化國家新征程、向第二個百年奮斗目標(biāo)進軍的關(guān)鍵時刻。一年來，在市委、市政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大依法監(jiān)督和市政協(xié)的民主監(jiān)督下，財稅部門堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實習(xí)近平總書記視察江西重要講話精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，全面貫徹新發(fā)展理念，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展工作，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六保”任務(wù)，積極的財政政策更加積極有為，全市財政運行情況總體良好。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
全市財政總收入完成45.16億元，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)的100.5%。稅收比重81.6%，同比提高2.2個百分點。
一般公共預(yù)算收入完成25.60億元，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)的100.4%，增長8.1%。稅收收入17.29億元，增長12.9%。其中：增值稅完成8.11億元，增長4.3%，主要是德興銅礦增值稅有所增長；企業(yè)所得稅完成0.65億元，增長44.7%，主要是上年延壓部分企業(yè)所得稅今年入庫；資源稅完成4.40億元，增長23.6%，主要是德興銅礦、銀山礦資源稅有所增長；城建稅完成1.38億元，增長1.4%，主要是作為增值稅附加稅收，隨著增值稅增長而增長；房產(chǎn)稅完成0.33億元，增長65.9%，城鎮(zhèn)土地使用稅完成0.42億元，增長15.1%，主要是園區(qū)企業(yè)開展房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅清繳工作；其他各項稅收收入2.0億元。非稅收入完成8.31億元，下降0.6%。
一般公共預(yù)算支出53.71億元，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)的97.8%。主要支出項目執(zhí)行情況：一般公共服務(wù)支出4.77億元，增長5.6%；公共安全支出1.45億元，下降20.4%，主要是上年基礎(chǔ)設(shè)施一次性投入較多；教育支出7.94億元，增長4.5%，主要是義務(wù)教育薄弱環(huán)節(jié)改善與能力提升；科學(xué)技術(shù)支出1.23億元，增長42.4%；文化旅游體育與傳媒支出1.00億元，增長3.7%，主要是加大鳳凰湖景區(qū)周邊基礎(chǔ)設(shè)施投入；社會保障和就業(yè)支出3.58億元，增長53.7%，主要是上級轉(zhuǎn)移支付資金較上年有所增加；衛(wèi)生健康支出2.10億元，增長39.0%，主要是加強了基本公共衛(wèi)生、公立醫(yī)院、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院建設(shè)投入；節(jié)能環(huán)保支出1.54億元，增長101.7%，主要是持續(xù)加大污染防治攻堅戰(zhàn)投入；城鄉(xiāng)社區(qū)支出15.41億元，下降18.1%；為鞏固拓展脫貧攻堅成果，推進鄉(xiāng)村振興，農(nóng)林水支出9.63億元，增長7.5%；交通運輸支出1.33億元，增長17.1%；資源勘探信息等支出1.41億元，增長31.6%；自然資源海洋氣象等支出0.22億元，下降66.4%，主要是土地資源收儲相關(guān)投入下降；住房保障支出0.25億元，下降41.1%，主要是本年上級轉(zhuǎn)移支付資金較少；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出0.58億元，增長49.1%；其他項目支出1.27億元，下降24.4%。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
2022年各類基金收入完成23.18億元，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)的97.9%，增長5.4%。其中：土地出讓金收入完成22.24億元,完成預(yù)算調(diào)整數(shù)的97.9%。
2022年各類基金支出完成24.36億元，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)的101.8%，增長100.2%，主要是2022年地方專項債券較上年增加10.2億元。其中：城鄉(xiāng)社區(qū)支出7.06億元，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)的106.4%。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
2022年國有資本經(jīng)營收入6385萬元，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)的100.0%，下降25.2%，主要是上年德投補繳以前年度利潤收入。
2022年國有資本經(jīng)營支出6551萬元，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)的100.0%，其中解決歷史遺留問題及改革成本支出34萬元,調(diào)出資金6497萬元。
（四）社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況
社會保險基金收入3.31億元，完成預(yù)算數(shù)的116.5%，較上年增收0.82億元，增長32.9%，主要是機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險財政補貼收入增加。社會保險基金支出2.95億元，完成預(yù)算數(shù)的106.5%，較上年增支0.29億元，增長10.9%，基金當(dāng)年結(jié)余0.37元，滾存結(jié)余2.66億元。
（五）地方政府債務(wù)情況
2022年我市債務(wù)系統(tǒng)內(nèi)債務(wù)余額62.43億元,主要包括地方政府債券61.19億元(其中一般債券25.18億元，專項債券36.01億元)，2014年清理甄別存量債務(wù)0.18億元（一般債務(wù)），2014年清理甄別或有債務(wù)1.06億元。
2022年棚戶區(qū)改造貸款余額15.27億元，當(dāng)年度化解1.36億元，其中德投集團城東城中村棚戶區(qū)改造9.02億元,保投公司城西城中村棚戶區(qū)改造6.25億元。
（六）重點工作情況
2022年，財政部門認真落實市八屆人大二次會議關(guān)于2022年預(yù)算草案的決議、審查報告和市八屆人大常委會九次會議關(guān)于2022年預(yù)算調(diào)整議案的決議、審查報告，落實積極財政政策，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六?！比蝿?wù)，為統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展提供堅實的財政保障。
營商環(huán)境持續(xù)優(yōu)化，不斷提升德興形象。積極落實減稅降費政策，為企業(yè)減負。堅決落實上級和市本級紓困解難各項措施，2022年1-12月，878戶納稅人享受各類退稅40028萬元。其中：185戶納稅人享受增值稅留抵退稅25113萬元，429戶納稅人享受“六稅兩費”退稅（費）406萬元，24戶納稅人享受先征后退2537萬元，13戶企業(yè)享受出口退稅2720萬元。372戶制造業(yè)中小微企業(yè)緩稅20328萬元。優(yōu)化政府采購營商環(huán)境。為貫徹落實省委、省政府《關(guān)于深入推進營商環(huán)境優(yōu)化升級“一號改革工程”的意見》、《德興市財政局關(guān)于貫徹落實“一號改革”工程進一步優(yōu)化升級政府采購營商環(huán)境的通知》文件精神，財政局不斷增強服務(wù)觀念和大局意識，進一步改進工作作風(fēng)。按照《政府采購法實施條例》及政府采購采管分離的工作要求和財政部新公布的第87號令精神，進一步加大政府采購監(jiān)管力度，規(guī)范政府采購程序，切實提高了政府采購活動的公平、公正和公開性，使我市的采購范圍不斷擴大、采購質(zhì)量不斷提高、財政資金使用效益不斷提升，樹立了良好的政府采購形象。截止2022年底，全市政府采購項目數(shù)為195個，預(yù)算總額達到55418.26萬元。
財政改革持續(xù)深入，不斷提升財政水平。積極開展暫付款清零試點工作。2022年4月26日，印發(fā)《德興市暫付款清零工作實施方案》（德財字﹝2022﹞107號）文件，開展江西省首批暫付性款項動態(tài)清零試點縣工作，全面清理消化財政暫付性款項。截至目前，我市暫付性款項已清零。深化預(yù)算一體化改革。為貫徹落實黨中央、國務(wù)院關(guān)于建立健全現(xiàn)代財政制度的要求，我市按照省財政廳統(tǒng)一部署，于2021年9月底預(yù)算管理一體化系統(tǒng)全面上線運行，今年全年預(yù)算工作實現(xiàn)了政府預(yù)算管理的一體化、部門預(yù)算管理的一體化、預(yù)算全過程管理的一體化、項目全生命周期管理的一體化、預(yù)算數(shù)據(jù)管理的一體化，預(yù)算一體化系統(tǒng)建設(shè)系統(tǒng)考核全省第4。
資源整合持續(xù)強化，不斷提升管理效能。持續(xù)加強盤活存量資金力度。根據(jù)德興市財政存量資金管理暫行辦法，市財政對結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上的上級專項資金，國庫支付系統(tǒng)網(wǎng)上結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)1年以上部門存量資金進行清理，收回存量資金27616萬元，計劃用于疫情防控、保障義務(wù)教育教師工資收入政策、鄉(xiāng)村振興支出、環(huán)境治理等民生領(lǐng)域支出。著力加強政府債務(wù)管理。積極爭取地方政府債券額度支持，提高政府債券資金使用績效。深化部門間協(xié)同配合，加強債券項目儲備。堅持“疏堵結(jié)合、開好前門、嚴堵后門”的原則，將政府債務(wù)率控制在合理范圍內(nèi)，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險的底線，加快形成管理規(guī)范、責(zé)任清晰、公開透明、風(fēng)險可控的債務(wù)管理制度。在隱債化解方面，本年穩(wěn)步推進隱債化解，按時保量完成化解任務(wù)；在專項債券發(fā)行方面，新增地方政府專項債券160242萬元，涉及13個項目，目前資金已全部使用至項目上；在專項債券儲備方面，上報21個項目至省廳參加評審，其中16個項目通過省發(fā)改、省財政廳評審，專項債券總需求205492萬元。
國企改革持續(xù)推進，不斷提升廉潔建設(shè)。加快國有企業(yè)改制工作進程。強化市屬國企主責(zé)主業(yè)，以“專業(yè)分工、突出優(yōu)勢”為原則，界定市屬國企的功能和主業(yè)分類，推動生產(chǎn)要素和資源資產(chǎn)向主責(zé)主業(yè)集中，形成以資產(chǎn)屬性為鮮明特色的工、交、農(nóng)、文旅運營模式。進一步整合分散資源，優(yōu)化農(nóng)業(yè)投資公司、工業(yè)投資公司、交通投資公司和旅游發(fā)展公司國有資本布局。增強企業(yè)創(chuàng)新研發(fā)能力，深化市屬國有企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展，以改革創(chuàng)新行動助力國資國企改革攻堅行動。加強國有出資企業(yè)監(jiān)管。一是進一步深化我市市屬國有企業(yè)改革創(chuàng)新，做強做優(yōu)做大國有資本和國有企業(yè)，草擬下發(fā)了《進一步深化市屬國有企業(yè)改革創(chuàng)新發(fā)展的實施方案》(2023-2025年)等文件，為全面完成我市“十四五”規(guī)劃邁進更深的一步。二是對各出資監(jiān)管企業(yè)進行動態(tài)財務(wù)監(jiān)測，及時掌握國有企業(yè)運行狀況和國有經(jīng)濟布局結(jié)構(gòu)變化。截至2022年底，國有監(jiān)管企業(yè)資產(chǎn)總量508.24億元，同比增長23.7%；負債總量206.10億元，同比增長19.0%；凈資產(chǎn)總量302.14億元，同比增長27.1%。
2022年財政工作取得的成績，是市委、市政府科學(xué)決策、正確領(lǐng)導(dǎo)的結(jié)果，是市人大依法監(jiān)督和市政協(xié)民主監(jiān)督的結(jié)果，是全市人民齊心協(xié)力、奮發(fā)拼搏的結(jié)果。借此機會，謹向理解、關(guān)心、支持我市財政工作的各位人大代表、各位政協(xié)委員、社會各界人士表示衷心的感謝和崇高的敬意！同時，我們也清醒認識到，財政運行還存在一些問題亟待解決，主要是：財政盤子總量仍然不大，稅收占比不高；部分支出還不夠精準(zhǔn)，收支矛盾仍然比較突出；績效評價主體責(zé)任還沒有得到完成落實，評價結(jié)果運用還需要強化；部分資金和資產(chǎn)利用效率不夠高，財政資源配置效率和使用效益還需進一步提高；化債任務(wù)繁重，財政風(fēng)險防控任務(wù)較為艱巨。面對這些困難和問題，我們將堅持問題導(dǎo)向，強化工作措施，主動對接政策，努力加以解決，也請各位代表、委員一如既往地給予指導(dǎo)和支持！
二、2023年財政預(yù)算草案
2023年是全面建設(shè)現(xiàn)代化國家的開局之年，做好財政各項工作，意義重大、使命光榮。2023年全市財政工作和預(yù)算編制的總體要求是：以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大精神以及中央、省委、上饒市委和德興市委經(jīng)濟工作會議精神，深入落實習(xí)近平總書記視察江西重要講話精神，堅持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，貫徹新發(fā)展理念，全面深化改革開放，堅持創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展，推動高質(zhì)量發(fā)展，堅持以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，繼續(xù)做好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ?，持續(xù)改善民生。切實提升積極財政政策效能，更加注重精準(zhǔn)、可持續(xù)；加強財政資源統(tǒng)籌，保證支出強度，優(yōu)化支出重點和結(jié)構(gòu)，增強重大戰(zhàn)略財力任務(wù)保障；堅持黨政機關(guān)過緊日子，嚴肅財經(jīng)紀(jì)律，強化預(yù)算約束和績效管理，提高支出精準(zhǔn)性有效性；進一步深化預(yù)算管理制度改革，加快建立現(xiàn)代財稅體制；健全地方政府依法適度舉債機制，堅決遏制新增地方政府隱性債務(wù)，增強財政可持續(xù)性，堅定不移推進高質(zhì)量跨越式發(fā)展，為加快建設(shè)“經(jīng)濟強、百姓富、生態(tài)美、治理優(yōu)”的現(xiàn)代化魅力山城貢獻財政力量。
按照上述總體要求，根據(jù)我市國民經(jīng)濟和社會發(fā)展計劃，綜合考慮上一年預(yù)算執(zhí)行及本年度收支預(yù)測等情況，編制了2023年預(yù)算草案：
（一）2023年一般公共預(yù)算安排情況
2023年財政總收入預(yù)期完成49.22億元，比2022年執(zhí)行數(shù)（下同）增長9.0%。一般公共預(yù)算收入預(yù)期完成27.65億元，增長8.0%，其中：稅收收入20.05億元,增長16.0%；非稅收入7.6億元，下降8.6%，地方稅收收入占一般公共預(yù)算收入比重72.5%。
一般公共預(yù)算收入27.65億元，加上級補助收入5.05億元（提前下達上級轉(zhuǎn)移支付資金），加上年結(jié)余收入6.31億元，加調(diào)入資金14.09億元，加地方債券轉(zhuǎn)貸收入3.84億元，減上解支出2.91億元，減地方債券還本支出2.83億元，減年終結(jié)余0.1億元，當(dāng)年安排支出51.10億元。
（二）2023年政府性基金預(yù)算安排情況
全市基金收入安排26.02億元，其中：土地出讓金收入安排25億元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入安排0.02億元，污水處理費安排0.07億元，彩票公益金安排0.03億元，專項債券對應(yīng)收入0.9億元。
全年基金收入26.02億元，加上年結(jié)余收入0.44億元，加上級補助收入0.02億元，加地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入0.06億元，減上解支出0.5億元，減調(diào)出資金13.6億元，減年終結(jié)轉(zhuǎn)0.09億元，減地方債券還本支出3.93億元，當(dāng)年安排支出8.42億元。其中：城鄉(xiāng)社區(qū)支出安排6.49億元，社會保障和就業(yè)支出安排0.60億元。
（三）2023年國有資本經(jīng)營預(yù)算安排情況
國有資本經(jīng)營預(yù)算按照“以收定支、不列赤字”的原則編制。
國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排4900萬元，主要為德投控股集團上繳利潤4100萬元、大茅山集團上繳利潤600萬元和上饒銀行股息收入200萬元。
全年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入4900萬元，加上級補助收入45萬元，上年結(jié)余收入20萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算支出安排4965萬元：國有企業(yè)改革成本支出65萬元，調(diào)出資金4900萬元。
（四）2023年社會保險基金預(yù)算安排情況
社會保險基金預(yù)算收入3.43億元，增收0.12億元，增長3.5%。社會保險基金預(yù)算支出3.24億元，增支0.29億元，增長9.9%。社會保險基金預(yù)算收支當(dāng)年結(jié)余0.19億元，滾存結(jié)余2.85億元。
（五）2023年地方政府債務(wù)預(yù)算安排情況
2023年債務(wù)收入預(yù)算3.91億元,為省財政發(fā)行地方政府債券,包括地方政府再融資債券2.90億元。
2022年年末我市債務(wù)系統(tǒng)內(nèi)債務(wù)余額62.43億元，減去地方政府債券到期本金6.76億元,加上債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入3.91億元,2023年年末債務(wù)系統(tǒng)內(nèi)債務(wù)余額59.58億元。
2023年市直部門及高新區(qū)管委會、大茅山風(fēng)景名勝區(qū)管委會預(yù)算請一并予以審議。另外，就幾個具體問題向各位代表說明如下：
第一，2023年地方政府債券待省財政廳核定我市額度后再編制調(diào)整預(yù)算方案，專門提請市人大常委會審查批準(zhǔn)。
第二，2023年一般公共預(yù)算收入預(yù)期增長8.0%，稅收收入占一般公共預(yù)算收入比重達到72.5%以上。對于2023年財政收入形勢，主要考慮：一方面，隨著疫情管控政策變化和各國恢復(fù)經(jīng)濟的不懈努力，明年世界經(jīng)濟有望在波動中延續(xù)復(fù)蘇勢頭。國家積極推出有利于經(jīng)濟穩(wěn)定的政策，慎重出臺有收縮效應(yīng)的政策，政策疊加效益明顯，經(jīng)濟有望穩(wěn)中向好。我市重點圍繞產(chǎn)業(yè)集群，利用自身區(qū)位優(yōu)勢、獨特資源優(yōu)勢，注入科技動力，推動轉(zhuǎn)型升級，經(jīng)濟平穩(wěn)向好發(fā)展。另一方面，全球疫情不穩(wěn)定性，經(jīng)濟增速將逐漸回落至常態(tài)，供應(yīng)鏈瓶頸加劇通脹壓力，全球滯脹風(fēng)險加大。我國經(jīng)濟發(fā)展面臨需求收縮、供給沖擊、預(yù)期轉(zhuǎn)弱三重壓力。有色金屬采選業(yè)受市場價格影響，再生資源回收稅收政策調(diào)整，產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度低、集聚效應(yīng)不明顯，經(jīng)濟增長內(nèi)生動力亟待進一步增強。綜合分析，2023年全市財政收入增長繼續(xù)面臨較大壓力，但通過努力可實現(xiàn)一定幅度的增長，對此，我們將進一步加強動態(tài)跟蹤和預(yù)研預(yù)判，積極有效應(yīng)對，確保財政收入平穩(wěn)運行。
第三，財政支出方面，按照“統(tǒng)籌兼顧，突出重點”原則，在確保各部門工資、運轉(zhuǎn)所需資金的前提下，根據(jù)事業(yè)發(fā)展重心和輕重緩急，歸并零星分散、內(nèi)容交叉的項目，壓縮非急需、非剛性項目，強化對基本民生支出保障力度。2023年全市一般公共預(yù)算支出安排51.1億元，下降4.9%，主要是預(yù)算一體化改革后，僅以系統(tǒng)推送上級轉(zhuǎn)移支付資金編入預(yù)算。全年安排12.35億元用于保障人員工資和機構(gòu)運轉(zhuǎn)的需要。
（六）2023年教育部門預(yù)算、科技專項資金安排情況
按照市人大常委會的要求，對德興市教育2023年部門預(yù)算草案、科技專項資金進行重點審核。情況如下：
教育部門預(yù)算
收入預(yù)算178525.84萬元。其中：財政撥款收入37552.13萬元，教育收費資金收入207萬元，事業(yè)收入10895.9萬元，其他收入129900.8萬元。
支出預(yù)算178525.84萬元。其中:基本支出36681.37萬元，項目支出141844.47萬元。按支出功能科目劃分：教育管理事務(wù)91265.76萬元，普通教育80514.5萬元，職業(yè)教育6380.13萬元，特殊教育365.45萬元。按支出經(jīng)濟分類劃分:工資福利支出43318.26萬元，商品和服務(wù)支出6153.80萬元，對個人和家庭的補助1808.82萬元，特定目標(biāo)類支出127244.96萬元。
我市堅持將教育作為財政支出重點領(lǐng)域優(yōu)先保障，嚴格落實“兩個只增不減”財政投入，切實保障中小學(xué)教師平均工資收入不低于德興市公務(wù)員平均工資水平，一是優(yōu)先保障中小學(xué)教師工資和學(xué)校正常運轉(zhuǎn)的公用經(jīng)費；二是安排艱苦地區(qū)邊遠教師津貼；三是屬地鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學(xué)教師享受鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作補貼；四是新建張潛小學(xué)、七中、銅礦中學(xué)二部等學(xué)校，加快中心城區(qū)教育資源擴容步伐，有效緩解中心城區(qū)熱點學(xué)校的入學(xué)壓力；五是對農(nóng)村中小學(xué)和薄弱學(xué)校校舍維修改造，基本消除農(nóng)村學(xué)校和薄弱學(xué)校硬件上的短板，不斷提升學(xué)校辦學(xué)整體水平。
科技專項資金
2023年科技專項資金視實際發(fā)生情況予以安排，屆時專門形成報告，提請市人大常委會審查。
三、扎實做好2023年各項財政工作
2023年，面對充滿挑戰(zhàn)的新的歷史機遇，我們將牢固樹立底線思維，勇于創(chuàng)新突破、持續(xù)攻堅克難，積極貫徹落實預(yù)算法和預(yù)算法實施條例，扎實做好各項財政改革發(fā)展工作，確保完成全年預(yù)算目標(biāo)任務(wù)。
（一）做好財源建設(shè)
進一步深化落實“減稅降費”政策，加強對企精準(zhǔn)服務(wù)，提高服務(wù)企業(yè)的政策精準(zhǔn)度，穩(wěn)定存量稅源；加強與稅務(wù)部門配合，完善涉稅信息平臺，關(guān)注重點稅源，大力清理欠稅，應(yīng)征盡征；深入挖掘財物處置、盤活存量資產(chǎn)等增收潛力，做到應(yīng)收盡收、應(yīng)繳盡繳；加強財政收入走勢跟蹤研判，做好短收應(yīng)對預(yù)案，利用大數(shù)據(jù)等手段，從行業(yè)走勢、稅收申報情況、財源企業(yè)運行狀況等方面，科學(xué)研判并持續(xù)跟蹤分析收入運行態(tài)勢。
（二）加強支出管控
嚴格執(zhí)行國庫集中支付制度、嚴格執(zhí)行預(yù)算管控清單，牢固樹立過“緊日子”思想，堅持勤儉節(jié)約、精打細算，從嚴控制會議費、差旅費、勞務(wù)費等支出，完善項目庫管理；加強財政資金調(diào)度，國庫資金首先用于“三保”支出，積極向上爭取轉(zhuǎn)移支付資金，增強托底能力，緩解財政減收增支壓力；對于重點項目支出，強化成本控制，加強績效評價，做好資金保障，從嚴從緊壓減非重點，非剛性、非急需支出，節(jié)約的資金用于急需領(lǐng)域。
（三）管好債券資金
做實做細政府債券項目庫，強化專項債券項目和政府投資項目的統(tǒng)籌銜接，做好政府債券項目儲備、建設(shè)需求與債券使用之間的有機銜接，提高債券資金使用效率和效益。加強政府債務(wù)的償債的能力分析，定期統(tǒng)計變動情況，切實防控政府債務(wù)風(fēng)險。加大薄弱環(huán)節(jié)監(jiān)管力度，做好重點領(lǐng)域風(fēng)險防范和處置，規(guī)范使用新增政府債務(wù)，積極穩(wěn)妥化解存量債務(wù)，堅決遏制新增隱形債務(wù)。
（四）深化財政改革
全面推進和落實預(yù)算一體化建設(shè)，以系統(tǒng)化思維和信息化手段推動預(yù)算管理制度改革，加快推動建立全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度；加強直達資金監(jiān)管，建立健全動態(tài)監(jiān)控機制，實施全過程監(jiān)管，確保資金安全、精準(zhǔn)下達，充分發(fā)揮惠企利民作用，盡快形成實物量，促進經(jīng)濟提質(zhì)增效。
各位代表，2023年全市財政工作任務(wù)艱巨繁重。我們要更加緊密地團結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在人大、政協(xié)監(jiān)督指導(dǎo)下，以更開闊的思路、更昂揚的精神、更得力的措施，解放思想、改革創(chuàng)新、真抓實干，為加快建設(shè)“經(jīng)濟強、百姓富、生態(tài)美、治理優(yōu)”的現(xiàn)代化魅力山城貢獻財政力量！
附件
說 明
《預(yù)算報告》中有關(guān)2022年預(yù)算執(zhí)行和2023年預(yù)算安排的具體情況詳見《德興市2022年預(yù)算執(zhí)行情況及2023年預(yù)算草案》。
一般公共預(yù)算。是指對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
政府性基金預(yù)算。是對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。
國有資本經(jīng)營預(yù)算。是對國有資本收益作出安排的收支預(yù)算。
社會保險基金預(yù)算。是對社會保險繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險的收支預(yù)算。
一般性轉(zhuǎn)移支付。是指上級政府對有財力缺口的下級政府，按照規(guī)范的辦法給予的補助。一般性轉(zhuǎn)移支付不規(guī)定具體用途，由下級政府根據(jù)本地區(qū)實際情況統(tǒng)籌安排使用。在一般性轉(zhuǎn)移支付的具體構(gòu)成中，均衡性轉(zhuǎn)移支付是主體，主要參照各地標(biāo)準(zhǔn)財政收入和標(biāo)準(zhǔn)財政支出的差額及可用于轉(zhuǎn)移支付的資金規(guī)模等客觀因素，按統(tǒng)一公式計算分配。除均衡性轉(zhuǎn)移支付外，一般性轉(zhuǎn)移支付還包括基層公檢法司轉(zhuǎn)移支付、義務(wù)教育轉(zhuǎn)移支付、基本養(yǎng)老金和低保轉(zhuǎn)移支付、新型農(nóng)村合作醫(yī)療轉(zhuǎn)移支付等多項轉(zhuǎn)移支付，這些轉(zhuǎn)移支付主要用于解決地方政府基本公共服務(wù)方面的問題，并且按因素分配，具有一般性轉(zhuǎn)移支付特征。
專項轉(zhuǎn)移支付。是指上級政府為了實現(xiàn)特定的經(jīng)濟和社會發(fā)展目標(biāo)，給予下級政府的資金補助，由下級政府按照上級政府規(guī)定的用途安排使用。專項轉(zhuǎn)移支付主要根據(jù)黨中央、國務(wù)院確定的政策，重點用于農(nóng)林水、教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障和就業(yè)、交通運輸、節(jié)能環(huán)保等領(lǐng)域。
調(diào)整省與市縣收入劃分改革推進方案。根據(jù)《江西省人民政府關(guān)于印發(fā)調(diào)整省與市縣收入劃分改革推進方案的通知》（贛府字〔2020〕91號），推進省與市縣收入劃分改革，從2020年1月1日起，將增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、環(huán)境保護稅地方所得部分省與市縣分享比例統(tǒng)一調(diào)整為3∶7。增值稅留抵退稅省與市縣分擔(dān)機制相應(yīng)調(diào)整。為穩(wěn)定地方發(fā)展預(yù)期，確?；鶎迂斦椒€(wěn)運行，對因分享比例調(diào)整,省級新集中的收入，以2019年為基期年，通過結(jié)算補助返還市縣，并逐步退坡。其中，2020年返還100%，2021年返還50%，2022年起不再返還。
新增債券。根據(jù)《預(yù)算法》等規(guī)定，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的省、自治區(qū)、直轄市的預(yù)算中必需的建設(shè)投資的部分資金，可以在國務(wù)院確定的限額內(nèi)，通過發(fā)行地方政府債券舉借債務(wù)的方式籌措。
