（江西?。┥橡埵墟脑纯h人民政府關(guān)于2021年財(cái)政決算和2022年上半年預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告
婺源縣人民政府關(guān)于2021年財(cái)政決算和2022年上半年預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告
——2022年9月29日在縣十七屆人大常委會(huì)第九次會(huì)議上
縣財(cái)政局局長(zhǎng) 陳書寧
主任、各位副主任、各位委員：
受縣人民政府委托，我向本次常委會(huì)報(bào)告2021年財(cái)政決算情況，請(qǐng)予審查。同時(shí)，簡(jiǎn)要匯報(bào)2022年上半年全縣預(yù)算執(zhí)行情況。
一、2021年財(cái)政決算情況
2021年，全縣財(cái)政決算收支數(shù)與向縣十七屆人大二次會(huì)議報(bào)告的執(zhí)行數(shù)基本一致。
（一）2021年全縣財(cái)政決算情況
1.一般公共預(yù)算收支決算
全縣財(cái)政總收入完成185651萬(wàn)元,增長(zhǎng)15.8%，完成預(yù)算數(shù)的108.6%；一般公共預(yù)算收入完成100538萬(wàn)元，增長(zhǎng)6.5%，剔除政策性調(diào)整因素，同口徑增長(zhǎng)18.9%，完成預(yù)算數(shù)的111.5%，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的100.5%。
一般公共預(yù)算支出完成358956萬(wàn)元，下降8.6%，剔除醫(yī)?；鹗薪y(tǒng)籌和改權(quán)責(zé)發(fā)生制為收付實(shí)現(xiàn)制等政策性因素，同口徑增長(zhǎng)9.6%，完成預(yù)算數(shù)的121.4%，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的98.6%。主要支出項(xiàng)目完成情況如下：一般公共服務(wù)支出21651萬(wàn)元，公共安全支出14402萬(wàn)元，教育支出64354萬(wàn)元，科學(xué)技術(shù)支出1816萬(wàn)元，文化旅游體育與傳媒支出4534萬(wàn)元，社會(huì)保障和就業(yè)支出41623萬(wàn)元，衛(wèi)生健康支出18058萬(wàn)元，節(jié)能環(huán)保支出11539萬(wàn)元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出54679萬(wàn)元，農(nóng)林水支出49670萬(wàn)元，交通運(yùn)輸支出6607萬(wàn)元，資源勘探信息等支出51498萬(wàn)元，商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出230萬(wàn)元，金融支出40萬(wàn)元，自然資源海洋氣象等支出2067萬(wàn)元，住房保障支出1835萬(wàn)元，糧油物資儲(chǔ)備支出239萬(wàn)元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出6589萬(wàn)元，債務(wù)付息支出6972萬(wàn)元，債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出37萬(wàn)元，其他支出516萬(wàn)元。
2.政府性基金預(yù)算收支決算
政府性基金預(yù)算收入完成141703萬(wàn)元，增長(zhǎng)47.7%，完成預(yù)算數(shù)的151.9%，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的102.3%。政府性基金預(yù)算支出完成161540萬(wàn)元，下降5.3%，完成預(yù)算數(shù)的373.5%，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的98.1%。
3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支決算
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入完成156萬(wàn)元，完成預(yù)算數(shù)的100%。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出完成105萬(wàn)元，完成預(yù)算數(shù)的100%。
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支決算
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入完成37708萬(wàn)元，完成預(yù)算數(shù)的121.4%。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出完成27619萬(wàn)元，完成預(yù)算數(shù)的104.8%。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支當(dāng)年結(jié)余10089萬(wàn)元，年末滾存結(jié)余41396萬(wàn)元。
(二）2021年縣級(jí)財(cái)政收支決算情況
縣級(jí)財(cái)政總收入完成82054萬(wàn)元?？h級(jí)一般公共預(yù)算收入完成66169萬(wàn)元。一般公共預(yù)算收入主要項(xiàng)目完成情況如下：稅收收入32876萬(wàn)元，非稅收入33293萬(wàn)元?？h級(jí)一般公共預(yù)算支出完成330914萬(wàn)元。
2021年縣級(jí)一般公共預(yù)算收入66169萬(wàn)元，加上上級(jí)補(bǔ)助收入178158萬(wàn)元、地方政府一般債券收入35812萬(wàn)元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)上解收入38494萬(wàn)元、調(diào)入資金79379萬(wàn)元、上年結(jié)余6718萬(wàn)元，收入總量為404730萬(wàn)元?？h級(jí)一般公共預(yù)算支出330914萬(wàn)元，加上上解上級(jí)支出20337萬(wàn)元、補(bǔ)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出32185萬(wàn)元、地方政府一般債務(wù)還本支出16337萬(wàn)元，支出總量為399773萬(wàn)元。收支扎抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余4957萬(wàn)元。
根據(jù)《預(yù)算法》規(guī)定，對(duì)其他有關(guān)事項(xiàng)報(bào)告如下：
縣對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)轉(zhuǎn)移支付情況。2021年縣補(bǔ)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出32185萬(wàn)元（含上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付支出），下降7.1%，主要是用于調(diào)度鄉(xiāng)鎮(zhèn)重點(diǎn)工程項(xiàng)目建設(shè)支出進(jìn)一步下降。
政府債務(wù)情況。2021年我縣新增政府債務(wù)97390萬(wàn)元，當(dāng)年還本21882萬(wàn)元，政府債務(wù)年末余額441968萬(wàn)元，包括一般債務(wù)余額217025萬(wàn)元、專項(xiàng)債務(wù)余額224943萬(wàn)元，控制在省財(cái)政廳核定的債務(wù)余額限額461706萬(wàn)元以內(nèi)，政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為綠色等級(jí)。
政府債券收支情況。2021年在債務(wù)限額內(nèi)省財(cái)政廳下達(dá)我縣債券資金76937萬(wàn)元，其中：新增一般債券19483萬(wàn)元，安排用于婺源縣文公中學(xué)新建項(xiàng)目3000萬(wàn)元、婺源縣江灣鎮(zhèn)篁嶺新村等25個(gè)精品示范村建設(shè)項(xiàng)目2000萬(wàn)元、S302紫曲線高砂至武口大橋段繞城公路改建工程（縣城外環(huán)三期）3500萬(wàn)元、G351臺(tái)小線婺源賦春段公路改建工程5642萬(wàn)元、S303浙臨線嶺腳至浙源段公路升級(jí)改建工程2000萬(wàn)元、婺源縣2021年度小型水庫(kù)除險(xiǎn)加固及維修養(yǎng)護(hù)工程2341萬(wàn)元、婺源縣農(nóng)村生活污水治理項(xiàng)目1000萬(wàn)元；新增專項(xiàng)債券57454萬(wàn)元，安排用于婺源縣2020年高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目740萬(wàn)元、婺源縣污水處理廠一級(jí)A提標(biāo)改造工程2000萬(wàn)元、婺源博物館二期工程7154萬(wàn)元、婺源縣江嶺--閬山旅游綜合體開發(fā)建設(shè)項(xiàng)目10360萬(wàn)元、婺源縣全域旅游品質(zhì)提升項(xiàng)目20000萬(wàn)元、婺源現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范園區(qū)（婺源綠茶產(chǎn)業(yè)園）基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目4500萬(wàn)元、婺源縣中醫(yī)院康復(fù)養(yǎng)生樓工程建設(shè)項(xiàng)目12000萬(wàn)元、婺源縣工業(yè)園區(qū)標(biāo)準(zhǔn)化廠房及配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目700萬(wàn)元。
預(yù)備費(fèi)安排使用情況。2021年預(yù)備費(fèi)預(yù)算安排6600萬(wàn)元，實(shí)際支出6600萬(wàn)元，按照《預(yù)算法》規(guī)定用于自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及民生領(lǐng)域難以預(yù)見(jiàn)的開出，已列入相關(guān)支出科目決算數(shù)。其中：教育支出928萬(wàn)元、社會(huì)保障支出2528萬(wàn)元、衛(wèi)生健康支出1745萬(wàn)元、城鄉(xiāng)社區(qū)支出160萬(wàn)元、農(nóng)林水支出903萬(wàn)元、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出336萬(wàn)元。
超收收入和預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金收支情況。2021年一般公共預(yù)算超收10406萬(wàn)元，主要調(diào)整用于教育支出、城鄉(xiāng)社區(qū)支出、資源勘探信息等支出，已報(bào)縣十七屆人大常委會(huì)第三次會(huì)議審議通過(guò)。
結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況。2021年全縣一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)5016萬(wàn)元，凈結(jié)余為零。其中，縣級(jí)一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)4957萬(wàn)元，凈結(jié)余為零。
“三公”經(jīng)費(fèi)使用管理情況。2021年，全縣“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出2498萬(wàn)元，比上年減少406萬(wàn)元，壓減13.9%?？h級(jí)“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出1545萬(wàn)元，比上年減少341萬(wàn)元，壓減18%，主要是縣直部門貫徹落實(shí)政府過(guò)緊日子要求，厲行節(jié)約，從嚴(yán)控制和壓縮“三公”經(jīng)費(fèi)支出，其中因公出國(guó)(境)經(jīng)費(fèi)0萬(wàn)元，比上年減少4萬(wàn)元；公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)460萬(wàn)元，比上年減少181萬(wàn)元；公務(wù)接待費(fèi)1085萬(wàn)元，比上年減少156萬(wàn)元。
(三）全縣預(yù)算執(zhí)行特點(diǎn)
一是財(cái)政收入強(qiáng)勁增長(zhǎng)。2021年在大宗商品價(jià)格高位運(yùn)行和上年同期基數(shù)偏低等因素疊加影響下，我縣稅收收入強(qiáng)勁增長(zhǎng)，直接帶動(dòng)財(cái)政收入較快增長(zhǎng)。全年完成財(cái)政總收入18.57億元,增長(zhǎng)15.8%。一般公共預(yù)算收入完成10.05億元，增長(zhǎng)6.5%，剔除政策性調(diào)整因素，同口徑實(shí)際增長(zhǎng)18.9%。財(cái)政總收入和一般公共預(yù)算收入增幅全市分別排第八和第五。
二是收入質(zhì)量持續(xù)優(yōu)化。2021年全縣稅收收入完成15.24億元，占財(cái)政總收入比重為82.1%，較上年同期提高2.1個(gè)百分點(diǎn)，稅占比在2020年達(dá)到80%后繼續(xù)強(qiáng)勢(shì)上揚(yáng)，為近幾年新高，收入質(zhì)量持續(xù)優(yōu)化。
三是財(cái)政支出保障有力。2021年財(cái)政部門多措并舉盤活存量，精打細(xì)算用好增量，全年共籌措資金49.7億元，有力保障了我縣“三保”、還本付息、疫情防控、惠企利民、重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)的資金需求。其中一般公共預(yù)算支出全年完成35.9億元，下降8.6%，剔除醫(yī)?；鹗薪y(tǒng)籌和改權(quán)責(zé)發(fā)生制為收付實(shí)現(xiàn)制等政策性因素，同口徑實(shí)際增長(zhǎng)9.6%，特別是教育、科技、農(nóng)業(yè)、環(huán)保等重點(diǎn)支出克服核算口徑調(diào)整的不利因素，積極采取多種措施，確保了我縣各項(xiàng)重點(diǎn)支出的絕對(duì)增長(zhǎng)，并達(dá)到了上級(jí)考核要求。
二、2022年上半年預(yù)算執(zhí)行情況
今年以來(lái)，按照中央“疫情要防住、經(jīng)濟(jì)要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”的要求，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，圍繞高質(zhì)量發(fā)展目標(biāo)，加快重大財(cái)稅政策部署實(shí)施，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、全面落實(shí)“六保”任務(wù)，兜牢兜細(xì)“三?！钡拙€，財(cái)政發(fā)展各項(xiàng)工作扎實(shí)推進(jìn)。上半年，全縣財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況總體平穩(wěn)。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
1.全縣預(yù)算執(zhí)行情況。全縣財(cái)政總收入完成122841萬(wàn)元, 增長(zhǎng)7.2%，完成預(yù)算數(shù)的61.4%。其中，稅收收入完成98187萬(wàn)元，增長(zhǎng)8.2%。全縣一般公共預(yù)算收入完成66393萬(wàn)元，增長(zhǎng)5.1%，完成預(yù)算數(shù)的62.3%。全縣一般公共預(yù)算支出完成202290萬(wàn)元，下降15.8％。
2.縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況?？h級(jí)財(cái)政總收入完成83938萬(wàn)元, 增長(zhǎng)15.1%?？h級(jí)一般公共預(yù)算收入完成47532萬(wàn)元，增長(zhǎng)15.2%。縣級(jí)一般公共預(yù)算支出完成187888萬(wàn)元，下降15.9％。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
政府性基金收入完成43199萬(wàn)元,下降37.2%。政府性基金支出完成61209萬(wàn)元，增長(zhǎng)8.3％。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況
上半年國(guó)有資本預(yù)算收入尚未繳入，預(yù)算支出為零。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
社會(huì)保險(xiǎn)基金收入完成20351萬(wàn)元，完成預(yù)算數(shù)的59%。社會(huì)保險(xiǎn)基金支出完成14750萬(wàn)元，完成預(yù)算數(shù)的49.8%。社會(huì)保險(xiǎn)基金上半年結(jié)余5601萬(wàn)元，滾存結(jié)余46997萬(wàn)元。
（五）上半年預(yù)算執(zhí)行特點(diǎn)
1.財(cái)政收入方面。
上半年，克服疫情和減稅降費(fèi)因素影響，一般公共預(yù)算收入和財(cái)政總收入雙雙實(shí)現(xiàn)“過(guò)半”，主要呈現(xiàn)三個(gè)特點(diǎn)。一是增幅呈前高后低態(tài)勢(shì)。受國(guó)家資源綜合利用政策調(diào)整、國(guó)家退稅減稅政策力度加大、上年延壓稅款前期全部入庫(kù)、疫情反復(fù)、上年同期基數(shù)偏高等因素疊加影響，5、6月份稅收收入增速出現(xiàn)較大回落，增幅從一季度的29%下降到6月底的8.2%，增收壓力逐步加大。二是財(cái)政收入量質(zhì)齊升。上半年，全縣財(cái)政總收入同比增長(zhǎng)7.2%，增收總量8266萬(wàn)元，財(cái)政總收入稅收占比80%，較上年同期提高1個(gè)百分點(diǎn)；一般公共預(yù)算收入同比增長(zhǎng)5.1%，增收總量3244萬(wàn)元，一般公共預(yù)算收入稅收占比62.8%，較上年同期提高0.6個(gè)百分點(diǎn)，財(cái)政收入總量和質(zhì)量得到穩(wěn)步提升。三是鄉(xiāng)鎮(zhèn)收入下滑較大。上半年鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政總收入累計(jì)完成38903萬(wàn)元，完成預(yù)算數(shù)的39.4%，低序時(shí)進(jìn)度10.6個(gè)百分點(diǎn)；下降6.7%，同比減收2776萬(wàn)元。
2.財(cái)政支出方面。
今年以來(lái)財(cái)政部門積極籌措資金加大“三?！?、減稅降費(fèi)、重點(diǎn)項(xiàng)目、疫情防控等重點(diǎn)支出保障力度，同時(shí)大力壓縮一般性支出，將有限的財(cái)政資金用在“刀刃”上。上半年全縣一般公共預(yù)算支出完成202290萬(wàn)元。一是堅(jiān)決兜牢兜實(shí)三保底線。堅(jiān)持將“三?！敝С鲎鳛轭A(yù)算支出重點(diǎn)優(yōu)先執(zhí)行，上半年“三?！敝С?8673萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算支出38.9%。二是有力保障財(cái)政重點(diǎn)支出。教育、科技、農(nóng)業(yè)等三項(xiàng)重點(diǎn)支出累計(jì)完成50407萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算支出的24.9%。三是強(qiáng)化疫情防控和自然災(zāi)害救助。為應(yīng)對(duì)我縣“3.31”和“5.03”突發(fā)疫情，縣財(cái)政積極籌措疫情防控資金14600萬(wàn)元，成立工作專班，及時(shí)審核及撥付資金，確保全縣疫情防控資金需求；另外，統(tǒng)籌上級(jí)和本級(jí)資金，撥付災(zāi)后重建資金300萬(wàn)元。四是加大助企紓困政策支持力度。上半年共撥付產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金28768萬(wàn)元，促進(jìn)我縣重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展；為55家企業(yè)申請(qǐng)獲得“財(cái)園信貸通”“旅游信貸通”21710萬(wàn)元，進(jìn)一步鞏固“財(cái)園信貸通”惠企成效，促進(jìn)中小微企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展；借出企業(yè)退稅周轉(zhuǎn)金2000萬(wàn)元，助力企業(yè)共渡難關(guān)；減免租金438萬(wàn)元，為小微企業(yè)和個(gè)體工商戶解“燃眉之急”。五是完善直達(dá)資金直達(dá)機(jī)制。及時(shí)分配和下達(dá)直達(dá)資金，強(qiáng)化直達(dá)資金監(jiān)測(cè)系統(tǒng)與預(yù)算管理一體化系統(tǒng)的有效銜接，加大系統(tǒng)監(jiān)測(cè)力度，確保資金直達(dá)基層、直接惠企利民。上半年全縣共分配下達(dá)中央和省直達(dá)資金73322萬(wàn)元，分配率100%，支出率66.5%。
上半年我縣預(yù)算執(zhí)行總體平穩(wěn)，財(cái)政收入順利實(shí)現(xiàn)預(yù)期，支出保障力度進(jìn)一步加大，但財(cái)政運(yùn)行中收入來(lái)源不夠穩(wěn)固、收支矛盾突出、專債支出進(jìn)度緩慢、庫(kù)款調(diào)度壓力大等問(wèn)題依然存在，需要我們?cè)诮窈蠊ぷ骷右云平狻?span style="display:none">（江西?。┥橡埵墟脑纯h人民政府關(guān)于2021年財(cái)政決算和2022年上半年預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告
三、下半年財(cái)政工作舉措
1.著力實(shí)現(xiàn)收支平衡。密切關(guān)注財(cái)政收入走勢(shì)，強(qiáng)化部門配合，及時(shí)研究解決收入組織中出現(xiàn)的新問(wèn)題，充分利用財(cái)政助企扶持政策，全力幫扶重點(diǎn)企業(yè)增產(chǎn)增收。加大組織土地出讓收入力度，積極盤活存量資金，支持國(guó)企市場(chǎng)化融資，不斷拓寬重點(diǎn)項(xiàng)目和重點(diǎn)工作資金渠道。積極爭(zhēng)取上級(jí)資金，全力支持疫情防控和災(zāi)后恢復(fù)重建工作。堅(jiān)持落實(shí)過(guò)緊日子要求，硬化預(yù)算約束，把嚴(yán)把緊預(yù)算支出關(guān)口，從嚴(yán)控制非剛性支出。
2.加強(qiáng)專債資金長(zhǎng)效調(diào)度。嚴(yán)格落實(shí)專債資金“督導(dǎo)約談、懲戒約束”工作機(jī)制，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度慢、資金沉淀大的項(xiàng)目，督促項(xiàng)目單位及時(shí)制定加快支出的可行方案報(bào)縣政府研究。積極配合發(fā)改委提前謀劃項(xiàng)目，做好專債項(xiàng)目常態(tài)化滾動(dòng)儲(chǔ)備工作，確保債券即發(fā)行、即使用、即見(jiàn)效。
3.加強(qiáng)庫(kù)款管理。在國(guó)庫(kù)庫(kù)款管理中要堅(jiān)持底線思維，牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，堅(jiān)持“三?！敝С鲈谪?cái)政支出中的優(yōu)先地位，盯牢庫(kù)款保障水平這個(gè)關(guān)鍵，切實(shí)兜牢兜實(shí)“三?！钡拙€，確保不發(fā)生支付風(fēng)險(xiǎn)；積極發(fā)揮財(cái)政資金杠桿作用，加快資金支付進(jìn)度，充分發(fā)揮財(cái)政資金使用績(jī)效。
4.推進(jìn)零基預(yù)算改革。強(qiáng)化綜合預(yù)算，加強(qiáng)各類資金資源統(tǒng)籌，增強(qiáng)財(cái)政保障能力。規(guī)范支出預(yù)算編制，打破支出固化格局，以零為基點(diǎn)，結(jié)合部門職責(zé)、年度任務(wù)及財(cái)力情況等因素，重新核定部門收支預(yù)算。增強(qiáng)部門預(yù)算約束，推動(dòng)預(yù)算績(jī)效一體化。
5.加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理。加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政隊(duì)伍建設(shè)，提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政職能作用，嚴(yán)格鄉(xiāng)鎮(zhèn)收支預(yù)算管理，加快鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政內(nèi)控制度建設(shè)，加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金專項(xiàng)監(jiān)督檢查。
主任、各位副主任、各位委員，做好今年的財(cái)政工作任務(wù)艱巨，責(zé)任重大。我們將在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大的監(jiān)督支持下，堅(jiān)定信心，奮力拼搏，以更加飽滿的工作熱情、更加務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)，全力完成2022年各項(xiàng)財(cái)政工作目標(biāo)，以優(yōu)異成績(jī)向黨的二十大獻(xiàn)禮！
