（江西?。┥橡埵腥f(wàn)年縣2020年全縣和縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況與2021年全縣和縣級(jí)預(yù)算草案的報(bào)告（書面）
關(guān)于萬(wàn)年縣2020年全縣和縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況與2021年全縣和縣級(jí)預(yù)算草案的報(bào)告（書面）
—2021年3月24日在萬(wàn)年縣第十六屆人民代表大會(huì)第七次會(huì)議上
縣財(cái)政局局長(zhǎng) 李承兵
各位代表：
受縣人民政府委托，我向大會(huì)報(bào)告2020年全縣和縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況與2021年全縣和縣級(jí)預(yù)算草案，請(qǐng)予審議，并請(qǐng)各位縣政協(xié)委員和列席會(huì)議的同志提出寶貴意見。
一、2020年全縣和縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，面對(duì)突如其來(lái)的新冠疫情和鄱陽(yáng)湖流域超歷史大洪水，縣委、縣政府團(tuán)結(jié)帶領(lǐng)全縣人民堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，全面貫徹新發(fā)展理念，落實(shí)高質(zhì)量發(fā)展要求，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，攻堅(jiān)克難，擔(dān)當(dāng)實(shí)干，在全縣經(jīng)濟(jì)運(yùn)行企穩(wěn)向好、穩(wěn)中有進(jìn)、穩(wěn)中提質(zhì)的基礎(chǔ)上，預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。
（一）預(yù)算執(zhí)行情況
1、一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
全縣財(cái)政總收入完成22.48億元，比上年增長(zhǎng)1.3%；稅收收入占財(cái)政總收入的比重為81.3%，比上年提高0.6個(gè)百分點(diǎn)；一般公共預(yù)算收入完成13.98億元，地方稅收收入占一般公共預(yù)算收入的比重為69.8%。財(cái)政總收入主要項(xiàng)目執(zhí)行情況：稅收收入18.3億元，增長(zhǎng)2.2%，其中：增值稅10.1億元，增長(zhǎng)9.4%；企業(yè)所得稅3.1億元，增長(zhǎng)4.1%；個(gè)人所得稅1億元，增長(zhǎng)36%，主要是加強(qiáng)企業(yè)個(gè)人所得稅征繳力度；契稅和耕地占用稅1.98億元，下降32.6%，主要是進(jìn)一步加大土地管控和耕地地力保護(hù)力度；其他各項(xiàng)稅收收入2.1億元，下降25.8%，主要是落實(shí)疫情防控促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)30條稅收政策措施；非稅收入4.2億元，下降1.5%。
全縣一般公共預(yù)算支出完成50.18億元，比上年增加2.23億元，增長(zhǎng)4.7%，其中：縣級(jí)支出41.72億元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)支出8.46億元?？h級(jí)支出剔除上級(jí)?？畎才诺?.75億元，主要支出項(xiàng)目執(zhí)行情況：一般公共服務(wù)支出30048萬(wàn)元，下降5.1%，主要是大力壓縮一般性支出；公共安全支出12650萬(wàn)元，增長(zhǎng)1.6%；教育支出48531萬(wàn)元，增長(zhǎng)13.5%；科學(xué)技術(shù)支出7610萬(wàn)元，增長(zhǎng)7.5%；文化旅游體育與傳媒支出1650萬(wàn)元，增長(zhǎng)21.3%；社會(huì)保障和就業(yè)支出35490元，增長(zhǎng)12.8%；衛(wèi)生健康支出36180萬(wàn)元，增長(zhǎng)8.6%；節(jié)能環(huán)保支出9586萬(wàn)元，增長(zhǎng)12.9%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出76913萬(wàn)元，增長(zhǎng)28.5%；農(nóng)林水支出35236萬(wàn)元，增長(zhǎng)25.1%；交通運(yùn)輸支出3526萬(wàn)元，增長(zhǎng)17.8%；資源勘探信息等支出2216萬(wàn)元，增長(zhǎng)22.6%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出1023萬(wàn)元，增長(zhǎng)15.4%；金融支出29萬(wàn)元，下降175.7%，主要是上級(jí)專項(xiàng)資金減少；自然資源海洋氣象等支出1644萬(wàn)元，增長(zhǎng)9.2%；住房保障支出18478萬(wàn)元，下降13.7%，主要是上級(jí)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助減少；糧油物資儲(chǔ)備支出1498萬(wàn)元，增長(zhǎng)161.4%，主要是中央直達(dá)資金增加；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出3911萬(wàn)元，增長(zhǎng)155.9%，主要是災(zāi)害救助及災(zāi)后重建資金增加；債務(wù)付息支出3414萬(wàn)元，增長(zhǎng)23.6%；債務(wù)發(fā)行登記費(fèi)支出31萬(wàn)元，下降69.6%。
2、政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
政府性各項(xiàng)基金收入118216萬(wàn)元，上級(jí)基金補(bǔ)助收入21468萬(wàn)元, 2019年結(jié)轉(zhuǎn)到2020年支出24588萬(wàn)元,新增專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入91694萬(wàn)元（2020年已報(bào)告人大進(jìn)行預(yù)算調(diào)整），政府性基金收入共計(jì)255966萬(wàn)元。各項(xiàng)基金支出165540萬(wàn)元，上解上級(jí)支出2246萬(wàn)元,調(diào)入一般公共預(yù)算30624萬(wàn)元，債務(wù)還本支出8065萬(wàn)元，共計(jì)206475萬(wàn)元。2020年結(jié)轉(zhuǎn)下年支出49491萬(wàn)元。
3、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
社會(huì)保險(xiǎn)基金收入163808萬(wàn)元，比上年增加52131萬(wàn)元，增長(zhǎng)46.7%，主要是省市統(tǒng)籌上解收入通過(guò)上級(jí)補(bǔ)助下達(dá)。社會(huì)保險(xiǎn)基金支出209545萬(wàn)元，比上年增加94169萬(wàn)元，增長(zhǎng)81.6%（主要是養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)省市統(tǒng)籌上解支出）。本年收支結(jié)余-45737萬(wàn)元，年末滾存結(jié)余51701萬(wàn)元。
4、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入9043萬(wàn)元,主要是國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算企業(yè)利潤(rùn)收入。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出9043萬(wàn)元，其中：調(diào)入一般公共預(yù)算資金3054萬(wàn)元。
以上是2020年預(yù)算執(zhí)行基本情況，待省與縣財(cái)政結(jié)算事項(xiàng)辦理完畢后，上級(jí)補(bǔ)助和上解上級(jí)支出可能會(huì)有所變化，待年度決算編成后再向縣人大常委會(huì)報(bào)告。
（二）財(cái)政主要工作
2020年財(cái)政部門認(rèn)真落實(shí)縣十六屆人民代表大會(huì)第五次會(huì)議的相關(guān)決議要求，實(shí)施積極的財(cái)政政策，為統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展提供了堅(jiān)強(qiáng)的財(cái)政保障。
1、扛起責(zé)任擔(dān)當(dāng)，積極應(yīng)對(duì)疫情和汛情。堅(jiān)持人民至上、生命至上，有效應(yīng)對(duì)疫情和汛情沖擊。一是堅(jiān)決打好疫情防控阻擊戰(zhàn)。第一時(shí)間對(duì)接相關(guān)部門，及時(shí)掌握防控資金需求，建立資金撥付“綠色通道”，籌集資金5304萬(wàn)元，支持落實(shí)常態(tài)化疫情防控各項(xiàng)措施；積極向上爭(zhēng)取專項(xiàng)債券、抗疫特別國(guó)債及上級(jí)專項(xiàng)資金29422萬(wàn)元，統(tǒng)籌用于公共衛(wèi)生領(lǐng)域基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和完善疾病預(yù)防控制體系；落實(shí)《萬(wàn)年縣關(guān)于有效應(yīng)對(duì)疫情穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)30條政策措施》，及時(shí)撥付資金2200余萬(wàn)元用于支持企業(yè)紓困和發(fā)展。二是堅(jiān)決打贏抗洪搶險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)。及時(shí)下?lián)軐ｍ?xiàng)資金300萬(wàn)元，支持開展搶險(xiǎn)救援，妥善安置受災(zāi)群眾，在齊埠圩出現(xiàn)險(xiǎn)時(shí)，財(cái)政局機(jī)關(guān)先后組織兩批20名干部堅(jiān)守在抗洪搶險(xiǎn)第一線，并統(tǒng)籌資金200萬(wàn)元用于水利部門謀劃災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目前期費(fèi)用，爭(zhēng)取4299萬(wàn)元中央直達(dá)資金用于11個(gè)災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目。
2、強(qiáng)化財(cái)政統(tǒng)籌，全面落實(shí)六穩(wěn)六保。加大財(cái)政統(tǒng)籌力度，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六保”任務(wù)，全力穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)“基本盤”。一是凝心聚力組織收入。統(tǒng)籌財(cái)政資金62.42億元，再創(chuàng)歷史新高，其中：公共預(yù)算收入完成13.98億元；爭(zhēng)取上級(jí)補(bǔ)助收入33.01億元，比2020年增長(zhǎng)52.5%；爭(zhēng)取政府性債券收入12.3億元，比2020年增長(zhǎng)32.3%；爭(zhēng)取抗疫專項(xiàng)資金3.13億元。二是全力支持市場(chǎng)主體。預(yù)算安排產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金18800萬(wàn)元用于支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展：落實(shí)減稅降費(fèi)政策21541萬(wàn)元；發(fā)放“財(cái)園信貸通”貸款17223萬(wàn)元；發(fā)放“財(cái)政惠農(nóng)信貸通”貸款9136萬(wàn)元；落實(shí)防疫獎(jiǎng)補(bǔ)政策2990萬(wàn)元。三是全面保障改善民生。各類民生支出達(dá)40.39億元，占總支出的80.5%，其中：安排84540萬(wàn)元加大教育保障力度，全縣教育占財(cái)政總支出的比重達(dá)到16.8%，總量和占比均居全市前列，并籌措資金8000萬(wàn)元積極落實(shí)義務(wù)教育教師收入政策；安排 15826萬(wàn)元加強(qiáng)公共衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)，推進(jìn)基本藥物制度和基層醫(yī)療人才培養(yǎng)；安排73374萬(wàn)元用于社會(huì)保障和就業(yè)，連續(xù)十六年提高企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老、城鄉(xiāng)低保、醫(yī)保、優(yōu)撫對(duì)象等補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。
3、精準(zhǔn)聚焦發(fā)力，助力打贏三大攻堅(jiān)戰(zhàn)。打贏“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”是全面建成小康社會(huì)的關(guān)鍵。我們始終將高質(zhì)量發(fā)展作為攻堅(jiān)克難的根本指引，全力以赴推動(dòng)精準(zhǔn)脫貧、污染防治、防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)工作并取得積極成效。一是支持決戰(zhàn)決勝脫貧攻堅(jiān)。安排脫貧攻堅(jiān)資金5137萬(wàn)元，增長(zhǎng)53%，其中：扶貧項(xiàng)目資金2137萬(wàn)元，涉及產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目75個(gè)惠及800多戶貧困戶，占產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目總投入76.3%；發(fā)放232萬(wàn)元資金，主要用于種、養(yǎng)植貧困戶、公益性崗位及“兩不愁三保障”補(bǔ)助。二是縱深推進(jìn)生態(tài)環(huán)境保護(hù)。安排1416萬(wàn)元用于重點(diǎn)功能區(qū)生態(tài)環(huán)境整治；安排8423萬(wàn)元用于大氣污染防治；安排730萬(wàn)元用于重點(diǎn)水域禁捕退捕工作；安排9496萬(wàn)元用于動(dòng)物防疫防控、病死豬無(wú)害化處理及基礎(chǔ)防疫工作。三是防范化解重大金融風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)格落實(shí)地方政府隱性債務(wù)化解要求，在緊盯“六穩(wěn)六保”基礎(chǔ)上，通過(guò)暫停政府性基金計(jì)提、盤活財(cái)政存量資金等措施,優(yōu)先安排資金用于償還到期債務(wù)；對(duì)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)政運(yùn)行情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，控制債務(wù)規(guī)模，規(guī)范政府債務(wù)管理。
4、加大基礎(chǔ)投入，統(tǒng)籌推進(jìn)城鄉(xiāng)發(fā)展。緊盯基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域弱項(xiàng)，補(bǔ)齊農(nóng)業(yè)農(nóng)村和城市建設(shè)等領(lǐng)域短板。補(bǔ)齊農(nóng)村短板，統(tǒng)籌13000萬(wàn)元實(shí)施高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)；安排8680萬(wàn)元用于水利基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)；爭(zhēng)取上級(jí)財(cái)政老區(qū)建設(shè)和一事一議獎(jiǎng)補(bǔ)資金2001萬(wàn)元用于改善農(nóng)村生產(chǎn)生活條件；投入9961萬(wàn)元用于新農(nóng)村建設(shè)，著力打造“整潔美麗、和諧宜居”秀美鄉(xiāng)村示范帶；安排541萬(wàn)元用于農(nóng)村村莊環(huán)境長(zhǎng)效管護(hù)工作；統(tǒng)籌3482萬(wàn)元，讓24692戶農(nóng)戶用上“衛(wèi)生廁”。推進(jìn)城市建設(shè)，統(tǒng)籌資金19300萬(wàn)元，建設(shè)萬(wàn)隆大道中道、萬(wàn)盛大道南延、建安路東延等5條道路；提升明珠路、建安西路；改造11個(gè)老舊片區(qū)及城中村污水管網(wǎng)。
2020年全縣財(cái)政運(yùn)行平穩(wěn)有序，是縣委、縣政府科學(xué)決策、堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)的結(jié)果，是人大、政協(xié)監(jiān)督指導(dǎo)、支持幫助的結(jié)果，是全縣人民同舟共濟(jì)、共同努力的結(jié)果。在肯定成績(jī)的同時(shí)，我們也清醒地看到，財(cái)政運(yùn)行還面臨一些困難和問(wèn)題，主要是：受經(jīng)濟(jì)下行壓力、新冠肺炎疫情、減稅降費(fèi)及省級(jí)調(diào)整縣級(jí)收入劃分改革等因素疊加影響，財(cái)政收入增速放緩，地方可用財(cái)力增收乏力，“三?！眲傂灾С鲋辉霾粶p，收支矛盾持續(xù)加大，預(yù)算“緊平衡”狀況突出；預(yù)算安排不夠精準(zhǔn)，財(cái)政資金使用績(jī)效不高等問(wèn)題依然存在；部分單位項(xiàng)目推進(jìn)支出緩慢問(wèn)題、資金使用不規(guī)范現(xiàn)象還時(shí)有發(fā)生，等等。面對(duì)這些困難，我們將堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，認(rèn)真研究，積極應(yīng)對(duì)，在今后財(cái)政改革發(fā)展中努力解決。
二、“十三五”時(shí)期財(cái)政工作回顧和“十四五”規(guī)劃展望
2020年是“十三五”規(guī)劃圓滿收官之年。回顧過(guò)去的五年，我們緊緊圍繞縣委、縣政府的決策部署， 堅(jiān)持發(fā)展第一要?jiǎng)?wù)，立足實(shí)際，開拓創(chuàng)新，不斷探索財(cái)政工作規(guī)律，謀求財(cái)政發(fā)展新舉措，開創(chuàng)財(cái)政高質(zhì)量跨越式發(fā)展新局面。一是財(cái)政綜合實(shí)力顯著增強(qiáng)。財(cái)政收入總量增加，2016—2020年全縣財(cái)政總收入共完成101.85億元，其中，2020年完成22.48億元，是2015年的1.32倍。財(cái)政收入質(zhì)量提高，稅收收入由2016年的13.5億元提高到2020年18.3億元，增加4.8億元；稅收收入占財(cái)政總收入的比重由2015年的79.3%提高到2020年的81.3%，提高2個(gè)百分點(diǎn)。二是財(cái)政保障水平顯著提高。2016—2020年財(cái)政支出中民生類支出完成180.3億元，年均增幅33.7%，占一般公共預(yù)算支出比重達(dá)到80.9%；機(jī)關(guān)事業(yè)單位人均公用經(jīng)費(fèi)由2016年2850元/人/年提高至2020年12000元/人/年；機(jī)關(guān)事業(yè)單位在職人員工資由2016年37056元/人/年提高至2020年80364元/人/年。三是財(cái)政服務(wù)能力顯著提升。五年來(lái)，爭(zhēng)取上級(jí)轉(zhuǎn)移支付106.8億元，年均增幅24.4%；爭(zhēng)取債券資金35.18億元，年均爭(zhēng)均7億元，爭(zhēng)資總額位列全市第一方陣，其中：支持工業(yè)發(fā)展財(cái)政投入達(dá)5.87億元；支持科技創(chuàng)新財(cái)政投入達(dá)3.81億元；支持中小企業(yè)融資，通過(guò)“財(cái)園信貸通”“財(cái)政惠農(nóng)信貸通”“科貸通”等撬動(dòng)貸款14.3億元；PPP項(xiàng)目入庫(kù)3個(gè)，總投資37億元，保障了縣城五位一體改造和萬(wàn)鷹快速通道建設(shè)項(xiàng)目順利實(shí)施；支持城鄉(xiāng)一體化建設(shè)投入各類資金達(dá)140億元。四是財(cái)政改革步伐顯著加快。“十三五”時(shí)期，全面落實(shí)減稅降費(fèi)政策，用政府收入的“減法”，換取企業(yè)效益的“加法”和市場(chǎng)活力的“乘法”。全面規(guī)范透明的預(yù)算管理制度基本形成，全口徑預(yù)算實(shí)現(xiàn)了從建立到完善的重大突破，預(yù)算統(tǒng)籌能力進(jìn)一步增強(qiáng)，預(yù)決算公開向全面化、制度化、精細(xì)化邁進(jìn)。營(yíng)改增、環(huán)保稅、社會(huì)保險(xiǎn)代繳等稅費(fèi)體制改革圓滿完成。債務(wù)監(jiān)督管理制度和風(fēng)險(xiǎn)防控體系不斷完善。財(cái)政票據(jù)和非稅收入收繳電子一體化改革縱深推進(jìn)。財(cái)政內(nèi)控制度日趨完善，財(cái)政科學(xué)化、精細(xì)化管理水平不斷提高。
五年來(lái)，我們主動(dòng)適應(yīng)新形勢(shì)新任務(wù)新要求，與時(shí)俱進(jìn)，開拓創(chuàng)新，在實(shí)踐中深化規(guī)律認(rèn)識(shí)，完善工作理念、明晰發(fā)展思路。一是強(qiáng)化政治引領(lǐng)。不斷提高政治站位，突出政治擔(dān)當(dāng)，更加注重以政領(lǐng)財(cái)、以財(cái)輔政，全面加強(qiáng)黨對(duì)財(cái)政工作的領(lǐng)導(dǎo)，時(shí)刻與黨中央保持一致，堅(jiān)定不移執(zhí)行黨的政治路線，不折不扣落實(shí)縣委、縣政府的各項(xiàng)決策部署，把“兩個(gè)維護(hù)”貫穿于財(cái)政工作的始終。二是強(qiáng)化法治思維。以習(xí)近平總書記提出的依法治國(guó)新理念新思想新戰(zhàn)略為統(tǒng)領(lǐng)，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法及其實(shí)施條例，牢固樹立法治觀念、責(zé)任觀念，切實(shí)增強(qiáng)依法理財(cái)、依法行政能力，有力保障中央、省、市、縣各項(xiàng)惠企利民政策落地生根。三是強(qiáng)化科學(xué)謀劃。財(cái)政工作要量力而行更要盡力而為；要統(tǒng)籌兼顧更要突出重點(diǎn)；要收入總量更要收入質(zhì)量；要財(cái)政執(zhí)行更要資金績(jī)效，圍繞縣委、縣政府的決策部署，精準(zhǔn)發(fā)力、靶向施策，充分發(fā)揮財(cái)政政策穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)的關(guān)鍵作用，推動(dòng)各項(xiàng)財(cái)政工作高質(zhì)量跨越式發(fā)展。
“十四五”時(shí)期是我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重要?dú)v史窗口期，是向全面實(shí)現(xiàn)社會(huì)主義現(xiàn)代化邁進(jìn)承上啟下的關(guān)鍵時(shí)期，做好“十四五”財(cái)政工作意義重大、影響深遠(yuǎn)。展望“十四五”，我們將乘勢(shì)而為，以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，圍繞加快推進(jìn)財(cái)政治理體系和治理能力現(xiàn)代化為要求，以建立現(xiàn)代財(cái)政制度為改革方向，分析研判經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境中出現(xiàn)的新變化、新趨勢(shì)，明確財(cái)政改革發(fā)展的目標(biāo)和任務(wù)，充分發(fā)揮財(cái)政在國(guó)家治理中的基礎(chǔ)和重要支柱作用，促進(jìn)我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展。
三、2021年全縣和縣級(jí)財(cái)政預(yù)算草案
2021年是“十四五”開局之年，是中國(guó)共產(chǎn)黨成立100周年，特別是要實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量跨越式發(fā)展，所以做好今年的財(cái)政工作責(zé)任重大、意義深遠(yuǎn)。綜合分析，財(cái)政面臨的機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存。收入方面，我縣穩(wěn)中向好、長(zhǎng)期向好的基本面沒有改變，發(fā)展勢(shì)能和動(dòng)能依然強(qiáng)勁，必將有力支撐財(cái)政收入保持6%以上的增長(zhǎng)。但面臨省級(jí)收入劃分改革調(diào)整與減稅降費(fèi)政策等外部不利因素疊加，財(cái)政“穩(wěn)增長(zhǎng)、提質(zhì)量”壓力較大。支出方面，實(shí)施“十四五”規(guī)劃，融入構(gòu)建新發(fā)展格局，推進(jìn)高質(zhì)量跨越式發(fā)展，持續(xù)增強(qiáng)民生福址、建設(shè)幸福萬(wàn)年，各項(xiàng)財(cái)政領(lǐng)域剛性支出較強(qiáng)。特別是兜牢“三?！钡拙€、保障鄉(xiāng)鎮(zhèn)基層運(yùn)轉(zhuǎn)及政府法定債務(wù)逐漸進(jìn)入償還高峰期等，我縣財(cái)政運(yùn)行仍將處于“緊平衡”狀態(tài)。
結(jié)合當(dāng)前財(cái)政經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，2021年全縣財(cái)政工作和預(yù)算編制的總體要求是：以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)精神，圍繞中央、省委、市委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議和縣委十三屆十一次全會(huì)部署，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，立足新發(fā)展理念，構(gòu)建新發(fā)展格局，以推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展為主題，以改革創(chuàng)新為動(dòng)力，堅(jiān)持系統(tǒng)觀念，鞏固拓展疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展成果，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)。推動(dòng)積極的財(cái)政政策提質(zhì)增效、更可持續(xù)；加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，緊跟縣委、縣政府決策部署，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，保障重點(diǎn)支出；堅(jiān)持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約，全面落實(shí)黨政機(jī)關(guān)過(guò)緊日子的要求；加快建立現(xiàn)代財(cái)稅體制，強(qiáng)化預(yù)算約束和績(jī)效管理；加強(qiáng)地方政府債務(wù)管理，防范和化解地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確?！笆奈濉遍_好局、起好步，以優(yōu)異成績(jī)慶祝建黨100周年。
按照上述總體要求，綜合考慮上一年預(yù)算執(zhí)行、有關(guān)支出績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果、本年度收支預(yù)測(cè)等情況，編制了2021年預(yù)算草案。
（一）預(yù)算編制的主要原則
1、堅(jiān)持積極穩(wěn)妥。收入預(yù)算安排實(shí)事求是、科學(xué)預(yù)測(cè)，與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展相適應(yīng)，與財(cái)政政策相銜接，努力提高收入質(zhì)量。支出預(yù)算優(yōu)先兜牢“三?！钡拙€，按量入為出、精打細(xì)算、有保有壓、急需先辦的原則，壓一般、保重點(diǎn)。
2、堅(jiān)持過(guò)緊日子。將過(guò)緊日子作為預(yù)算管理長(zhǎng)期堅(jiān)持的基本方針，在預(yù)算編制、執(zhí)行中始終厲行節(jié)約，把嚴(yán)把緊預(yù)算支出關(guān)口，把有限的財(cái)政資金用在刀刃上。進(jìn)一步壓減一般性支出，嚴(yán)格執(zhí)行差旅、會(huì)議、培訓(xùn)等經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，勤儉節(jié)約，節(jié)用裕民。
3、堅(jiān)持可持續(xù)發(fā)展。盡力而為、量力而行，加強(qiáng)新增支出審核，合理確定民生支出標(biāo)準(zhǔn)，與經(jīng)濟(jì)發(fā)展相協(xié)調(diào)、與財(cái)力相匹配，堅(jiān)持新發(fā)展理念，強(qiáng)化政府債務(wù)管理，防范地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
4、堅(jiān)持績(jī)效導(dǎo)向。深入實(shí)施全面預(yù)算績(jī)效管理，將績(jī)效管理實(shí)質(zhì)性嵌入預(yù)算管理流程。實(shí)施預(yù)算執(zhí)行、審計(jì)檢查、績(jī)效評(píng)價(jià)等與安排預(yù)算、撥付資金掛鉤機(jī)制，提高預(yù)算管理水平和政策實(shí)施效果。
（二）全縣和縣級(jí)預(yù)算情況
1、一般公共預(yù)算收支安排情況
全縣財(cái)政總收入安排23.8億元，比2020年執(zhí)行數(shù)增長(zhǎng)6.1%；一般公共預(yù)算收入安排13.35億元，比2020年執(zhí)行數(shù)下降4.5%，主要是實(shí)施新的省與市縣收入劃分機(jī)制（按原口徑測(cè)算預(yù)計(jì)完成14.6億元，增長(zhǎng)5%）。
收入結(jié)構(gòu)預(yù)算情況: 全縣稅收收入安排20億元，較2020年預(yù)算執(zhí)行數(shù)增長(zhǎng)10%，占財(cái)政總收入的比重為84%,比2020年執(zhí)行數(shù)提高2.7個(gè)百分點(diǎn)，全縣非稅收入安排3.8億元，較2020年預(yù)算執(zhí)行數(shù)下降11.1%，占財(cái)政總收入的比重為16%，比2020年執(zhí)行數(shù)下降2.7個(gè)百分點(diǎn)。
縣鄉(xiāng)收入預(yù)算情況：縣級(jí)財(cái)政總收入安排6.3億元，比2020年執(zhí)行數(shù)增長(zhǎng)6%;縣級(jí)一般公共預(yù)算收入安排2.9億元，比2020年執(zhí)行數(shù)下降5%，主要是實(shí)施新的省與市縣收入劃分體制（原口徑測(cè)算預(yù)計(jì)完成3.2億元，增長(zhǎng)5%）。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政總收入安排17.5億元，比2020年執(zhí)行數(shù)增長(zhǎng)6%;鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)一般公共預(yù)算收入安排10.45億元，比2020年執(zhí)行數(shù)下降4%，主要是實(shí)施新的省與市縣收入劃分體制（原口徑測(cè)算預(yù)計(jì)完成11.5億元，增長(zhǎng)5%，）。
全縣一般公共預(yù)算收入13.35億元，加提前下達(dá)上級(jí)補(bǔ)助15.38億元，加財(cái)政盤活存量資金統(tǒng)籌使用0.8億元，加調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金0.7億元，加政府性基金預(yù)算和國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)入資金4.3億元，減去上解省市支出1.5億元，預(yù)算財(cái)力預(yù)計(jì)33.03億元。按照預(yù)算收支平衡原則，全縣財(cái)政支出預(yù)算安排33.03億元，其中：縣級(jí)24.03億元,鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)9億元。
為了便于各位代表審查和批準(zhǔn)縣級(jí)預(yù)算，下面重點(diǎn)報(bào)告縣級(jí)預(yù)算安排情況。
收入安排情況：縣級(jí)一般公共預(yù)算收入安排2.9億元，比2020年執(zhí)行數(shù)下降5%，主要是實(shí)施新的省與市縣收入劃分體制（原口徑測(cè)算預(yù)計(jì)完成3.2億元，增長(zhǎng)5%）。
支出安排情況：縣級(jí)一般公共預(yù)算支出安排240308萬(wàn)元,比2020年預(yù)算安排數(shù)265034萬(wàn)元，減少24726萬(wàn)元。其中: 人員工資性支出76230萬(wàn)元，增加4590萬(wàn)元；日常公用支出9259萬(wàn)元,增加991萬(wàn)元；專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出154819萬(wàn)元，減少30340萬(wàn)元。各類支出的安排情況是：
一般公共服務(wù)支出安排19264萬(wàn)元，增加1464萬(wàn)元；
公共安全支出安排15240萬(wàn)元, 增加313萬(wàn)元；
教育支出安排61758萬(wàn)元,減少6593萬(wàn)元，主要是上年同期上級(jí)提前下達(dá)轉(zhuǎn)移支付資金較多；
科學(xué)技術(shù)支出安排9810萬(wàn)元,增加274萬(wàn)元；
文化旅游體育與傳媒支出安排2655萬(wàn)元,增加16萬(wàn)元；
社會(huì)保障和就業(yè)支出安排46298萬(wàn)元,增加2216萬(wàn)元；
衛(wèi)生健康支出安排38570萬(wàn)元,增加2916萬(wàn)元；
節(jié)能環(huán)保支出安排1550萬(wàn)元,增加50萬(wàn)元；
城鄉(xiāng)社區(qū)支出安排1140萬(wàn)元,減少23601萬(wàn)元，主要是省級(jí)暫未下達(dá)2021年一般債券限額；
農(nóng)林水支出安排9790萬(wàn)元,減少13210萬(wàn)元，主要是上年同期上級(jí)提前下達(dá)轉(zhuǎn)移支付資金較多；
交通運(yùn)輸支出安排4482萬(wàn)元,增加2221萬(wàn)元；
資源勘探信息等支出安排6500萬(wàn)元,增加1414萬(wàn)元;
商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出安排5600萬(wàn)元,增加2666萬(wàn)元；
金融支出安排20萬(wàn)元,增加12萬(wàn)元;
自然資源海洋氣象等支出安排4340萬(wàn)元,增加125萬(wàn)元；
住房保障支出安排4046萬(wàn)元，主要是提前下達(dá)上級(jí)專項(xiàng)資金；
糧油物資儲(chǔ)備支出安排630萬(wàn)元,增加50萬(wàn)元；
災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出2775萬(wàn)元，增加675萬(wàn)元；
債務(wù)還本付息支出安排3440萬(wàn)元,增加320萬(wàn)元；
預(yù)備費(fèi)支出安排2400萬(wàn)元, 減少100萬(wàn)元，主要是2021年預(yù)算安排支出數(shù)較上年減少。
平衡情況：縣級(jí)一般公共預(yù)算收入2.9億元，加上級(jí)財(cái)政補(bǔ)助收入15.38億元，加財(cái)政盤活存量資金統(tǒng)籌使用0.8億元；加調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金0.7億元；加政府性基金預(yù)算和國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)入資金4.3億元；加鄉(xiāng)鎮(zhèn)上解收入6.55億元（含縣級(jí)下劃鄉(xiāng)鎮(zhèn)非稅收入上解3億元），減補(bǔ)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出5.1億元，減上解上級(jí)財(cái)政支出1.5億元，縣級(jí)可支配財(cái)力為24.03億元，與一般公共預(yù)算支出安排數(shù)24.03億元相抵，當(dāng)年預(yù)算收支平衡。
2、政府性基金預(yù)算收支安排情況
收入情況：政府性基金預(yù)算收入安排120596萬(wàn)元（不含2020年結(jié)轉(zhuǎn)到2021年專項(xiàng)結(jié)余49491萬(wàn)元）,其中：彩票公益金收入390萬(wàn)元；國(guó)土基金收入120206萬(wàn)元。
支出情況：政府性基金支出120596萬(wàn)元，其中:彩票公益金支出390萬(wàn)元；國(guó)土收入安排支出120206萬(wàn)元（調(diào)入一般公共預(yù)算40000萬(wàn)元；原政府性計(jì)提統(tǒng)籌用于化解債務(wù)支出33075萬(wàn)元；專項(xiàng)債還本付息14754萬(wàn)元；征地拆遷補(bǔ)償和收儲(chǔ)報(bào)批等支出23946萬(wàn)元；其他各項(xiàng)支出8431萬(wàn)元）。
平衡情況：收支相抵，當(dāng)年預(yù)算收支平衡。
3、社?；痤A(yù)算收支安排情況
收入情況：社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入71555萬(wàn)元，比2020年減少20276萬(wàn)元，下降22.1%，主要是企業(yè)養(yǎng)老實(shí)行了省級(jí)統(tǒng)籌，工傷實(shí)行了市級(jí)統(tǒng)籌。其中：保險(xiǎn)費(fèi)收入35866萬(wàn)元，財(cái)政補(bǔ)貼收入34397萬(wàn)元，利息收入884萬(wàn)元，其他各項(xiàng)收入408萬(wàn)元。
支出情況：社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出70919萬(wàn)元，比上年減少46780萬(wàn)元，下降39.8%，主要是企業(yè)養(yǎng)老實(shí)行了省級(jí)統(tǒng)籌，工傷實(shí)行了市級(jí)統(tǒng)籌。其中：社會(huì)保險(xiǎn)待遇支出65565萬(wàn)元，其他各項(xiàng)支出5355萬(wàn)元。
結(jié)余情況：當(dāng)年收支結(jié)余635萬(wàn)元，2021年末滾存結(jié)余52336萬(wàn)元。
4、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支安排情況
收入情況：國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入11105萬(wàn)元，其中：萬(wàn)投集團(tuán)上繳經(jīng)營(yíng)收益11050萬(wàn)元（其中：集團(tuán)上繳3750萬(wàn)元、國(guó)資經(jīng)營(yíng)公司上繳7300萬(wàn)元）；供銷煙花雜品公司上繳經(jīng)營(yíng)收益50萬(wàn)元；上級(jí)補(bǔ)助收入5萬(wàn)元。
支出情況：國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出安排11105萬(wàn)元，其中：國(guó)有企業(yè)注冊(cè)資本支出7300萬(wàn)元；用于解決國(guó)有企業(yè)歷史遺留問(wèn)題及改革成本支出665萬(wàn)元；調(diào)入一般公共預(yù)算3140萬(wàn)元。
結(jié)余情況：收支相抵，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)收支平衡。
以上是2021年縣級(jí)預(yù)算安排情況，今年事業(yè)單位機(jī)構(gòu)改革后，各部門預(yù)算將按改革后的預(yù)算單位進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。
（三）2021年財(cái)政重點(diǎn)工作
1、堅(jiān)持圍繞中心，著力支持創(chuàng)新發(fā)展和產(chǎn)業(yè)升級(jí)。發(fā)揮財(cái)政引導(dǎo)作用，推動(dòng)雙循環(huán)下創(chuàng)新發(fā)展和產(chǎn)業(yè)升級(jí)，主要是加大跑項(xiàng)爭(zhēng)資力度，積極爭(zhēng)取更多上級(jí)專項(xiàng)資金和專項(xiàng)債券項(xiàng)目在我縣落地建設(shè)。重點(diǎn)支持主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，全面落實(shí)減稅降稅政策，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，激發(fā)企業(yè)活力。當(dāng)年安排產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)資金1.28億元，推動(dòng)紡織新材料、機(jī)械電子、食品藥品等主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)設(shè)備高端化、生產(chǎn)智能化、產(chǎn)業(yè)規(guī)?；⑻嵘a(chǎn)業(yè)能級(jí)和核心競(jìng)爭(zhēng)力，同時(shí)，統(tǒng)籌財(cái)政資金推進(jìn)園區(qū)招商引資、基礎(chǔ)設(shè)施及高標(biāo)準(zhǔn)廠房建設(shè)和打造電子信息產(chǎn)業(yè)園、千畝紡織產(chǎn)業(yè)園等平臺(tái)。著力支持創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)，安排“科技創(chuàng)新投入與研發(fā)經(jīng)費(fèi)”6000萬(wàn)元，支持把科技創(chuàng)新作為財(cái)政支出的重要領(lǐng)域，推動(dòng)企業(yè)與高校、科研院所開展“產(chǎn)學(xué)研”合作，破解企業(yè)創(chuàng)新瓶頸；加大對(duì)科技型中小企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)、瞪羚企業(yè)、獨(dú)角獸企業(yè)等獎(jiǎng)勵(lì)扶持力度；同時(shí)安排專項(xiàng)資金支持萬(wàn)年中專、上饒科技中專培育主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)人才。
2、堅(jiān)持服務(wù)大局，著力推進(jìn)重大戰(zhàn)略實(shí)施。發(fā)揮財(cái)政支撐作用，確?？h委、縣政府決策部署有效落地。全力保障“項(xiàng)目建設(shè)再提速”，助推萬(wàn)年水泥廠異地技改環(huán)保搬遷、東西外環(huán)建設(shè)、鳳巢化工企業(yè)技改搬遷等重大項(xiàng)目建設(shè)，實(shí)現(xiàn)發(fā)展動(dòng)能和發(fā)展活力“雙增強(qiáng)”。全力保障“營(yíng)商環(huán)境再提質(zhì)”，持續(xù)深化“放管服”改革，激發(fā)市場(chǎng)主體活力和社會(huì)創(chuàng)造力，推動(dòng)我縣營(yíng)商環(huán)境向“全省一流”再進(jìn)一步。全力保障“稻作文化再提升”，大力實(shí)施文化強(qiáng)縣戰(zhàn)略，著力把萬(wàn)年打造成全省知名研學(xué)基地。全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，調(diào)整完善土地出讓收入使用范圍優(yōu)先支持鄉(xiāng)村振興，支持4.3萬(wàn)畝高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)，積極落實(shí)農(nóng)機(jī)購(gòu)置補(bǔ)貼，提高農(nóng)業(yè)機(jī)械化水平和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效率，促進(jìn)農(nóng)業(yè)良種培育和種業(yè)發(fā)展，推動(dòng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)擴(kuò)面、提標(biāo)、增品，確保今年糧食產(chǎn)量穩(wěn)定在5億斤以上；安排700萬(wàn)元支持農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展；支持鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果與鄉(xiāng)村振興有效銜接，落實(shí)“四個(gè)不摘”要求，保持幫扶政策總體穩(wěn)定，推動(dòng)財(cái)政涉農(nóng)資金更多投向產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目。全面推進(jìn)污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)，支持珠溪河、樂(lè)安河、萬(wàn)年河等流域環(huán)境整治；繼續(xù)推進(jìn)農(nóng)業(yè)受污染耕地治理修復(fù)與利用；梯次推進(jìn)農(nóng)村生活污水治理；支持重點(diǎn)水域禁捕退捕；加快拓展“兩山”轉(zhuǎn)化通道，支持發(fā)展綠色生態(tài)產(chǎn)業(yè)，持續(xù)加快傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)步伐。全力防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)政府債務(wù)常態(tài)化管理，穩(wěn)妥化解隱性債務(wù)存量，按規(guī)定完成2021年隱性債務(wù)化解計(jì)劃，嚴(yán)禁在法定限額外違法違規(guī)舉債，嚴(yán)禁通過(guò)新增隱性債務(wù)上新項(xiàng)目、鋪新攤子。
3、堅(jiān)持以人民為中心，著力保障和改善民生。發(fā)揮財(cái)政保障作用，建立健全基本公共服務(wù)保障體系，著力提高人民的生活品質(zhì)。全面兜牢兜實(shí)“三?！钡拙€，優(yōu)先保障“三?！敝С?，壓縮一般性支出，集中力量辦好事關(guān)全局、事關(guān)長(zhǎng)遠(yuǎn)、事關(guān)民生的大事。落實(shí)就業(yè)優(yōu)先政策。強(qiáng)化就業(yè)補(bǔ)助等投入，用好創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款等政策，加大萬(wàn)年中專、上饒科技中專學(xué)校職業(yè)技能培訓(xùn)力度，加大對(duì)重點(diǎn)群體就業(yè)幫扶。推進(jìn)教育高質(zhì)量發(fā)展，支持學(xué)前教育補(bǔ)齊短板、義務(wù)教育鞏固提升、高中教育做強(qiáng)做優(yōu)、職業(yè)教育產(chǎn)教整合“四大攻堅(jiān)戰(zhàn)”。推進(jìn)健康萬(wàn)年建設(shè)，落實(shí)常態(tài)化疫情防控資金保障，健全公共衛(wèi)生服務(wù)體系，提升基層衛(wèi)生健康服務(wù)能力，支持傳染病定點(diǎn)治療及隔離醫(yī)院等項(xiàng)目建設(shè)；支持保障新冠疫苗全民免費(fèi)接種；支持“萬(wàn)福?！鄙虡I(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)財(cái)政定額補(bǔ)助，大力推進(jìn)健康萬(wàn)年建設(shè)。推動(dòng)平安萬(wàn)年建設(shè)，支持掃黑除惡長(zhǎng)效長(zhǎng)治，加大反詐打擊力度，加強(qiáng)食品、藥品、特種設(shè)備、農(nóng)產(chǎn)品等質(zhì)量安全監(jiān)管；加強(qiáng)應(yīng)急消防救援能力體系建設(shè)，提高公共安全保障水平。
4、堅(jiān)持深化財(cái)稅體制改革，著力構(gòu)建現(xiàn)代財(cái)政制度。發(fā)揮財(cái)稅體制改革在國(guó)家治理中重要支柱作用，為經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展構(gòu)筑堅(jiān)實(shí)制度保障。完善縣鄉(xiāng)財(cái)政結(jié)算體制，推進(jìn)縣鄉(xiāng)財(cái)政事權(quán)與支出責(zé)任劃分改革；穩(wěn)妥實(shí)施新的省與市縣收入劃分機(jī)制；完善縣鄉(xiāng)財(cái)政結(jié)算體制，按“誰(shuí)發(fā)展、誰(shuí)受益”原則，逐步建立財(cái)權(quán)與事權(quán)相統(tǒng)一、預(yù)算級(jí)次較明確、利益共享很清晰的鄉(xiāng)鎮(zhèn)公共財(cái)政管理體制。積極推進(jìn)零基預(yù)算改革，積極圍繞現(xiàn)代財(cái)政體制建設(shè)，著手推進(jìn)2022年部門零基預(yù)算改革。扎實(shí)推進(jìn)財(cái)政“放管服”改革，規(guī)范財(cái)政電子票據(jù)一體化應(yīng)用；強(qiáng)化采購(gòu)人主體責(zé)任，制定政府采購(gòu)負(fù)面清單。著力推進(jìn)預(yù)算管理一體化建設(shè)，實(shí)現(xiàn)預(yù)算項(xiàng)目全周期管理和全鏈條追蹤。加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效結(jié)果應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)與部門預(yù)算同步，切實(shí)做到花錢必問(wèn)效，無(wú)效必問(wèn)責(zé)。有效探索新常態(tài)下鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理模式，推進(jìn)財(cái)政監(jiān)督全覆蓋，確保財(cái)政資金安全高效。
5、堅(jiān)持和加強(qiáng)黨對(duì)財(cái)政工作的領(lǐng)導(dǎo)，著力提升財(cái)政系統(tǒng)自身建設(shè)。以更高站位和更嚴(yán)標(biāo)準(zhǔn)推動(dòng)全面從嚴(yán)治黨，從嚴(yán)從緊從實(shí)鍛造財(cái)政干部隊(duì)伍，打造“六個(gè)財(cái)政”，踐行“八項(xiàng)服務(wù)承諾”，深化財(cái)政“7+3”工作機(jī)制，為財(cái)政事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展提供堅(jiān)強(qiáng)保障。堅(jiān)定政治立場(chǎng)，堅(jiān)決做到“兩個(gè)維護(hù)”，牢固樹立“四個(gè)意識(shí)”，堅(jiān)定“四個(gè)自信”，把對(duì)黨絕對(duì)忠誠(chéng)作為最根本的政治要求，做到財(cái)隨政走、政令財(cái)行，服從并服務(wù)于縣委、縣政府重大戰(zhàn)略部署。提升統(tǒng)籌能力，善于把財(cái)政工作放在全縣發(fā)展大局中謀劃，切實(shí)跟上節(jié)奏、踩穩(wěn)腳步，提高解決問(wèn)題能力，彰顯財(cái)政擔(dān)當(dāng)。提升業(yè)務(wù)能力，堅(jiān)持干什么學(xué)什么、缺什么補(bǔ)什么，自覺加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷掌握新知識(shí)、熟悉新領(lǐng)域、開拓新視野，確保素質(zhì)能力與崗位職責(zé)相匹配。守住廉潔底線，強(qiáng)化廉政警示教育，筑牢拒腐防變意識(shí)，不踩紅線、不碰高壓線。強(qiáng)化監(jiān)督執(zhí)紀(jì)，從嚴(yán)從緊加強(qiáng)財(cái)政干部監(jiān)督管理，注重抓早、抓小、抓苗頭，讓干部習(xí)慣在監(jiān)督約束下工作、生活。
各位代表，做好2021年財(cái)政工作，責(zé)任重大，使命光榮。我們將緊緊圍繞縣委、縣政府的決策部署，主動(dòng)接受縣人大的依法監(jiān)督，虛心聽取縣政協(xié)的意見和建議，發(fā)揚(yáng) “三牛”精神，以“萬(wàn)年太久，只爭(zhēng)朝夕”的工作干勁，擔(dān)當(dāng)實(shí)干，守正創(chuàng)新，用財(cái)政高質(zhì)量發(fā)展為“共創(chuàng)美好生活，建設(shè)幸福萬(wàn)年”奠定堅(jiān)實(shí)的財(cái)力基礎(chǔ)，以優(yōu)異的成績(jī)迎接建黨100周年！
《預(yù)算報(bào)告》有關(guān)情況說(shuō)明
《預(yù)算報(bào)告》中有關(guān)2020年預(yù)算執(zhí)行和2021年預(yù)算安排的具體情況詳見《萬(wàn)年縣2020年全縣和縣級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況及2021年全縣和縣級(jí)財(cái)政預(yù)算草案》。
財(cái)政預(yù)算包括一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。
地方一般公共預(yù)算收入包括地方本級(jí)收入、上級(jí)政府對(duì)本級(jí)政府的稅收返還和轉(zhuǎn)移支付、下級(jí)政府的上解收入。
地方一般公共預(yù)算支出包括地方本級(jí)支出、對(duì)上級(jí)政府的上解支出、對(duì)下級(jí)政府的稅收返還和轉(zhuǎn)移支付。
一般公共預(yù)算。是指對(duì)以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國(guó)家安全、維持國(guó)家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
政府性基金預(yù)算。是對(duì)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對(duì)象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算。是對(duì)國(guó)有資本股權(quán)收益取得收入，安排用于支持企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整及發(fā)展等方面的收支預(yù)算。收入主要包括企業(yè)利潤(rùn)上繳、股利股息、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、清算等；支出主要包括解決歷史遺留問(wèn)題及改革成本支出、國(guó)有企業(yè)資本金注入、國(guó)有企業(yè)政策補(bǔ)貼等。
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。是對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于社會(huì)保險(xiǎn)的收支預(yù)算。
財(cái)政總收入。根據(jù)財(cái)政部統(tǒng)一明確的口徑，全縣財(cái)政總收入包括全縣一般公共預(yù)算收入、繳入中央金庫(kù)的國(guó)內(nèi)消費(fèi)稅、繳入中央與省級(jí)金庫(kù)的國(guó)內(nèi)增值稅、納入中央與省級(jí)金庫(kù)的企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅。但不包括車輛購(gòu)置稅、關(guān)稅以及海關(guān)代征的增值稅、消費(fèi)稅以及未納入中央與地方分享范圍的國(guó)有銀行、石油、石化、郵政企業(yè)所得稅。
為什么2021年預(yù)算執(zhí)行中一般公共預(yù)算支出大于一般公共預(yù)算收入？因?yàn)橐话愎差A(yù)算支出中除當(dāng)年一般公共預(yù)算收入安排的支出外，還包括由上年結(jié)轉(zhuǎn)資金、稅收返還資金、上級(jí)補(bǔ)助資金、地方政府債券以及調(diào)入資金安排的支出。
縣本級(jí)可用財(cái)力?？h本級(jí)一般公共預(yù)算收入，加上稅收返還收入，上級(jí)財(cái)力性補(bǔ)助收入，政府性基金和國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)入資金，鄉(xiāng)鎮(zhèn)上解收入，減去上解上級(jí)支出和對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)結(jié)算補(bǔ)助支出。
一般性轉(zhuǎn)移支付。是指上級(jí)政府對(duì)有財(cái)力缺口的下級(jí)政府，按照規(guī)范的辦法給予的補(bǔ)助。一般性轉(zhuǎn)移支付不規(guī)定具體用途，由下級(jí)政府根據(jù)本地區(qū)實(shí)際情況統(tǒng)籌安排使用。在一般性轉(zhuǎn)移支付的具體構(gòu)成中，均衡性轉(zhuǎn)移支付是主體，主要參照各地標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入和標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政支出的差額及可用于轉(zhuǎn)移支付的資金規(guī)模等客觀因素，按統(tǒng)一公式計(jì)算分配。除均衡性轉(zhuǎn)移支付外，一般性轉(zhuǎn)移支付還包括基層公、檢、法、司轉(zhuǎn)移支付、義務(wù)教育轉(zhuǎn)移支付、基本養(yǎng)老金和低保轉(zhuǎn)移支付、新型農(nóng)村合作醫(yī)療轉(zhuǎn)移支付等多項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付，這些轉(zhuǎn)移支付主要用于解決地方政府基本公共服務(wù)方面的問(wèn)題，并且按因素分配，具有一般性轉(zhuǎn)移支付特征。
專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付。是指上級(jí)政府為了實(shí)現(xiàn)特定的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展目標(biāo)，給予下級(jí)政府的資金補(bǔ)助，由下級(jí)政府按照上級(jí)政府規(guī)定的用途安排使用。專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付主要根據(jù)黨中央、國(guó)務(wù)院確定的政策，重點(diǎn)用于農(nóng)林水、教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會(huì)保障和就業(yè)、交通運(yùn)輸、節(jié)能環(huán)保等領(lǐng)域。
新增債券。根據(jù)《預(yù)算法》等規(guī)定，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的省、自治區(qū)、直轄市的預(yù)算中必需的建設(shè)投資的部分資金，可以在國(guó)務(wù)院確定的限額內(nèi)，通過(guò)發(fā)行地方政府債券舉借債務(wù)的方式籌措。
債務(wù)余額限額管理。為進(jìn)一步規(guī)范地方政府債務(wù)管理，防范和化解財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)務(wù)院根據(jù)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)等因素確定全國(guó)地方政府債務(wù)總限額，并報(bào)全國(guó)人民代表大會(huì)批準(zhǔn)。財(cái)政部在批準(zhǔn)的總限額內(nèi)，根據(jù)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)力狀況等因素并統(tǒng)籌考慮國(guó)家宏觀調(diào)控政策、各地區(qū)建設(shè)投資需求等提出各省債務(wù)限額，報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)后下達(dá)。年度地方政府債務(wù)限額等于上年地方政府債務(wù)限額加上當(dāng)年新增債務(wù)限額（或減去當(dāng)年調(diào)減債務(wù)限額），具體分為一般債務(wù)限額和專項(xiàng)債務(wù)限額。
預(yù)算績(jī)效管理。以預(yù)算為對(duì)象，以支出結(jié)果為導(dǎo)向，貫穿于預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過(guò)程的預(yù)算管理模式，是政府績(jī)效管理的重要組成部分。
預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。根據(jù)《預(yù)算法》等規(guī)定，各級(jí)一般公共預(yù)算按照國(guó)務(wù)院的規(guī)定可以設(shè)置預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，用于彌補(bǔ)以后年度預(yù)算資金的不足。預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金預(yù)算調(diào)入后的規(guī)模一般不超過(guò)當(dāng)年本級(jí)一般公共預(yù)算支出總額（含對(duì)下級(jí)轉(zhuǎn)移支付）的5%。
財(cái)園信貸通。是指省財(cái)政與地方財(cái)政按1：1的比例籌集財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金，存入合作銀行，合作銀行放大8倍，向當(dāng)?shù)仄髽I(yè)提供一年期以內(nèi)、1000萬(wàn)元以下的流動(dòng)資金貸款。企業(yè)通過(guò)當(dāng)?shù)亍柏?cái)園信貸通”協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組推薦、合作銀行審核，獲得貸款。
財(cái)政惠農(nóng)信貸通。為破解新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體融資難題，帶動(dòng)金融和社會(huì)資金更多投入農(nóng)業(yè)農(nóng)村，按照“政府引導(dǎo)、市場(chǎng)運(yùn)作、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、互惠共贏”的原則，省、市、縣三級(jí)財(cái)政按2：1：2的比例籌集財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金，存入合作銀行，合作銀行約定不低于風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金的8倍向農(nóng)民合作社、家庭農(nóng)場(chǎng)、種養(yǎng)大戶以及社會(huì)化服務(wù)組織和休閑農(nóng)業(yè)等經(jīng)營(yíng)主體發(fā)放一年期內(nèi)無(wú)抵押無(wú)擔(dān)保貸款，貸款必須用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域。
機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革。為統(tǒng)籌城鄉(xiāng)社會(huì)保障體系建設(shè)，建立更加公平、可持續(xù)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，按照《國(guó)務(wù)院關(guān)于機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》(國(guó)發(fā)(2015)2號(hào)）精神，改革現(xiàn)行的機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休養(yǎng)老制度與企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度并存的“雙軌制”，統(tǒng)一實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。我縣機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革于2016年10月正式啟動(dòng)。
省與市縣收入劃分改革。從2020年1月1日起，將增值稅和企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、環(huán)保稅地方所得部分省與市縣分享比例由目前的1：9和2：8統(tǒng)一調(diào)整為3：7；省以2019年為基期年作為返還基數(shù)；改革分三年到位，過(guò)渡期內(nèi)對(duì)因體制調(diào)整省級(jí)新集中收入部分，分年退坡返還市縣。
零基預(yù)算。即指不考慮過(guò)去的預(yù)算項(xiàng)目和收支水平，以零為基點(diǎn)編制的預(yù)算。具體指不受以往預(yù)算安排情況的影響，一切從實(shí)際需要出發(fā)，逐項(xiàng)審議預(yù)算年度各項(xiàng)費(fèi)用的內(nèi)容及其開支標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合財(cái)力狀況，在綜合平衡的基礎(chǔ)上推行的一種科學(xué)的現(xiàn)代預(yù)算編制方法。
“六穩(wěn)”“六?！??！傲€(wěn)”即穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預(yù)期。“六?！奔幢＞用窬蜆I(yè)、保基本民生、保市場(chǎng)主體、保糧食能源安全、保產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈穩(wěn)定、?；鶎舆\(yùn)轉(zhuǎn)。
“三公”經(jīng)費(fèi)。是指因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。
六個(gè)財(cái)政。是易煉紅省長(zhǎng)對(duì)全省財(cái)政工作的重要指示，強(qiáng)調(diào)要著力打造“創(chuàng)新財(cái)政、創(chuàng)造財(cái)政、精明財(cái)政、精準(zhǔn)財(cái)政、公正財(cái)政、廉政財(cái)政”。
“7+3”工作機(jī)制。即，在縣財(cái)政部門收到縣政府批示件后，7個(gè)工作日內(nèi)根據(jù)庫(kù)款情況提出資金渠道及審核意見上報(bào)縣政府；收到縣政府抄告單后，3個(gè)工作日內(nèi)下達(dá)預(yù)算指標(biāo)。
