（江西?。┥橡埵腥f年縣2020年全縣和縣級預算執(zhí)行情況與2021年全縣和縣級預算草案的報告（書面）
關于萬年縣2020年全縣和縣級預算執(zhí)行情況與2021年全縣和縣級預算草案的報告（書面）
—2021年3月24日在萬年縣第十六屆人民代表大會第七次會議上
縣財政局局長 李承兵
各位代表：
受縣人民政府委托，我向大會報告2020年全縣和縣級預算執(zhí)行情況與2021年全縣和縣級預算草案，請予審議，并請各位縣政協(xié)委員和列席會議的同志提出寶貴意見。
一、2020年全縣和縣級預算執(zhí)行情況
2020年，面對突如其來的新冠疫情和鄱陽湖流域超歷史大洪水，縣委、縣政府團結帶領全縣人民堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，全面貫徹新發(fā)展理念，落實高質量發(fā)展要求，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六?！比蝿眨钥穗y，擔當實干，在全縣經(jīng)濟運行企穩(wěn)向好、穩(wěn)中有進、穩(wěn)中提質的基礎上，預算執(zhí)行情況總體良好。
（一）預算執(zhí)行情況
1、一般公共預算執(zhí)行情況
全縣財政總收入完成22.48億元，比上年增長1.3%；稅收收入占財政總收入的比重為81.3%，比上年提高0.6個百分點；一般公共預算收入完成13.98億元，地方稅收收入占一般公共預算收入的比重為69.8%。財政總收入主要項目執(zhí)行情況：稅收收入18.3億元，增長2.2%，其中：增值稅10.1億元，增長9.4%；企業(yè)所得稅3.1億元，增長4.1%；個人所得稅1億元，增長36%，主要是加強企業(yè)個人所得稅征繳力度；契稅和耕地占用稅1.98億元，下降32.6%，主要是進一步加大土地管控和耕地地力保護力度；其他各項稅收收入2.1億元，下降25.8%，主要是落實疫情防控促進經(jīng)濟增長30條稅收政策措施；非稅收入4.2億元，下降1.5%。
全縣一般公共預算支出完成50.18億元，比上年增加2.23億元，增長4.7%，其中：縣級支出41.72億元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)級支出8.46億元。縣級支出剔除上級?？畎才诺?.75億元，主要支出項目執(zhí)行情況：一般公共服務支出30048萬元，下降5.1%，主要是大力壓縮一般性支出；公共安全支出12650萬元，增長1.6%；教育支出48531萬元，增長13.5%；科學技術支出7610萬元，增長7.5%；文化旅游體育與傳媒支出1650萬元，增長21.3%；社會保障和就業(yè)支出35490元，增長12.8%；衛(wèi)生健康支出36180萬元，增長8.6%；節(jié)能環(huán)保支出9586萬元，增長12.9%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出76913萬元，增長28.5%；農(nóng)林水支出35236萬元，增長25.1%；交通運輸支出3526萬元，增長17.8%；資源勘探信息等支出2216萬元，增長22.6%；商業(yè)服務業(yè)等支出1023萬元，增長15.4%；金融支出29萬元，下降175.7%，主要是上級專項資金減少；自然資源海洋氣象等支出1644萬元，增長9.2%；住房保障支出18478萬元，下降13.7%，主要是上級轉移支付補助減少；糧油物資儲備支出1498萬元，增長161.4%，主要是中央直達資金增加；災害防治及應急管理支出3911萬元，增長155.9%，主要是災害救助及災后重建資金增加；債務付息支出3414萬元，增長23.6%；債務發(fā)行登記費支出31萬元，下降69.6%。
2、政府性基金預算執(zhí)行情況
政府性各項基金收入118216萬元，上級基金補助收入21468萬元, 2019年結轉到2020年支出24588萬元,新增專項債券轉貸收入91694萬元（2020年已報告人大進行預算調整），政府性基金收入共計255966萬元。各項基金支出165540萬元，上解上級支出2246萬元,調入一般公共預算30624萬元，債務還本支出8065萬元，共計206475萬元。2020年結轉下年支出49491萬元。
3、社會保險基金預算執(zhí)行情況
社會保險基金收入163808萬元，比上年增加52131萬元，增長46.7%，主要是省市統(tǒng)籌上解收入通過上級補助下達。社會保險基金支出209545萬元，比上年增加94169萬元，增長81.6%（主要是養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險省市統(tǒng)籌上解支出）。本年收支結余-45737萬元，年末滾存結余51701萬元。
4、國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行情況
國有資本經(jīng)營預算收入9043萬元,主要是國有資本經(jīng)營預算企業(yè)利潤收入。國有資本經(jīng)營預算支出9043萬元，其中：調入一般公共預算資金3054萬元。
以上是2020年預算執(zhí)行基本情況，待省與縣財政結算事項辦理完畢后，上級補助和上解上級支出可能會有所變化，待年度決算編成后再向縣人大常委會報告。
（二）財政主要工作
2020年財政部門認真落實縣十六屆人民代表大會第五次會議的相關決議要求，實施積極的財政政策，為統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展提供了堅強的財政保障。
1、扛起責任擔當，積極應對疫情和汛情。堅持人民至上、生命至上，有效應對疫情和汛情沖擊。一是堅決打好疫情防控阻擊戰(zhàn)。第一時間對接相關部門，及時掌握防控資金需求，建立資金撥付“綠色通道”，籌集資金5304萬元，支持落實常態(tài)化疫情防控各項措施；積極向上爭取專項債券、抗疫特別國債及上級專項資金29422萬元，統(tǒng)籌用于公共衛(wèi)生領域基礎設施建設和完善疾病預防控制體系；落實《萬年縣關于有效應對疫情穩(wěn)定經(jīng)濟增長30條政策措施》，及時撥付資金2200余萬元用于支持企業(yè)紓困和發(fā)展。二是堅決打贏抗洪搶險攻堅戰(zhàn)。及時下?lián)軐ｍ椯Y金300萬元，支持開展搶險救援，妥善安置受災群眾，在齊埠圩出現(xiàn)險時，財政局機關先后組織兩批20名干部堅守在抗洪搶險第一線，并統(tǒng)籌資金200萬元用于水利部門謀劃災后恢復重建項目前期費用，爭取4299萬元中央直達資金用于11個災后恢復重建項目。
2、強化財政統(tǒng)籌，全面落實六穩(wěn)六保。加大財政統(tǒng)籌力度，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六保”任務，全力穩(wěn)住經(jīng)濟“基本盤”。一是凝心聚力組織收入。統(tǒng)籌財政資金62.42億元，再創(chuàng)歷史新高，其中：公共預算收入完成13.98億元；爭取上級補助收入33.01億元，比2020年增長52.5%；爭取政府性債券收入12.3億元，比2020年增長32.3%；爭取抗疫專項資金3.13億元。二是全力支持市場主體。預算安排產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導資金18800萬元用于支持實體經(jīng)濟發(fā)展：落實減稅降費政策21541萬元；發(fā)放“財園信貸通”貸款17223萬元；發(fā)放“財政惠農(nóng)信貸通”貸款9136萬元；落實防疫獎補政策2990萬元。三是全面保障改善民生。各類民生支出達40.39億元，占總支出的80.5%，其中：安排84540萬元加大教育保障力度，全縣教育占財政總支出的比重達到16.8%，總量和占比均居全市前列，并籌措資金8000萬元積極落實義務教育教師收入政策；安排 15826萬元加強公共衛(wèi)生服務能力建設，推進基本藥物制度和基層醫(yī)療人才培養(yǎng)；安排73374萬元用于社會保障和就業(yè)，連續(xù)十六年提高企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老、城鄉(xiāng)低保、醫(yī)保、優(yōu)撫對象等補助標準。
3、精準聚焦發(fā)力，助力打贏三大攻堅戰(zhàn)。打贏“三大攻堅戰(zhàn)”是全面建成小康社會的關鍵。我們始終將高質量發(fā)展作為攻堅克難的根本指引，全力以赴推動精準脫貧、污染防治、防范化解重大風險攻堅工作并取得積極成效。一是支持決戰(zhàn)決勝脫貧攻堅。安排脫貧攻堅資金5137萬元，增長53%，其中：扶貧項目資金2137萬元，涉及產(chǎn)業(yè)項目75個惠及800多戶貧困戶，占產(chǎn)業(yè)項目總投入76.3%；發(fā)放232萬元資金，主要用于種、養(yǎng)植貧困戶、公益性崗位及“兩不愁三保障”補助。二是縱深推進生態(tài)環(huán)境保護。安排1416萬元用于重點功能區(qū)生態(tài)環(huán)境整治；安排8423萬元用于大氣污染防治；安排730萬元用于重點水域禁捕退捕工作；安排9496萬元用于動物防疫防控、病死豬無害化處理及基礎防疫工作。三是防范化解重大金融風險。嚴格落實地方政府隱性債務化解要求，在緊盯“六穩(wěn)六保”基礎上，通過暫停政府性基金計提、盤活財政存量資金等措施,優(yōu)先安排資金用于償還到期債務；對債務風險和財政運行情況進行動態(tài)監(jiān)測，控制債務規(guī)模，規(guī)范政府債務管理。
4、加大基礎投入，統(tǒng)籌推進城鄉(xiāng)發(fā)展。緊盯基礎設施領域弱項，補齊農(nóng)業(yè)農(nóng)村和城市建設等領域短板。補齊農(nóng)村短板，統(tǒng)籌13000萬元實施高標準農(nóng)田建設；安排8680萬元用于水利基礎設施建設；爭取上級財政老區(qū)建設和一事一議獎補資金2001萬元用于改善農(nóng)村生產(chǎn)生活條件；投入9961萬元用于新農(nóng)村建設，著力打造“整潔美麗、和諧宜居”秀美鄉(xiāng)村示范帶；安排541萬元用于農(nóng)村村莊環(huán)境長效管護工作；統(tǒng)籌3482萬元，讓24692戶農(nóng)戶用上“衛(wèi)生廁”。推進城市建設，統(tǒng)籌資金19300萬元，建設萬隆大道中道、萬盛大道南延、建安路東延等5條道路；提升明珠路、建安西路；改造11個老舊片區(qū)及城中村污水管網(wǎng)。
2020年全縣財政運行平穩(wěn)有序，是縣委、縣政府科學決策、堅強領導的結果，是人大、政協(xié)監(jiān)督指導、支持幫助的結果，是全縣人民同舟共濟、共同努力的結果。在肯定成績的同時，我們也清醒地看到，財政運行還面臨一些困難和問題，主要是：受經(jīng)濟下行壓力、新冠肺炎疫情、減稅降費及省級調整縣級收入劃分改革等因素疊加影響，財政收入增速放緩，地方可用財力增收乏力，“三?！眲傂灾С鲋辉霾粶p，收支矛盾持續(xù)加大，預算“緊平衡”狀況突出；預算安排不夠精準，財政資金使用績效不高等問題依然存在；部分單位項目推進支出緩慢問題、資金使用不規(guī)范現(xiàn)象還時有發(fā)生，等等。面對這些困難，我們將堅持問題導向，認真研究，積極應對，在今后財政改革發(fā)展中努力解決。
二、“十三五”時期財政工作回顧和“十四五”規(guī)劃展望
2020年是“十三五”規(guī)劃圓滿收官之年?；仡欉^去的五年，我們緊緊圍繞縣委、縣政府的決策部署， 堅持發(fā)展第一要務，立足實際，開拓創(chuàng)新，不斷探索財政工作規(guī)律，謀求財政發(fā)展新舉措，開創(chuàng)財政高質量跨越式發(fā)展新局面。一是財政綜合實力顯著增強。財政收入總量增加，2016—2020年全縣財政總收入共完成101.85億元，其中，2020年完成22.48億元，是2015年的1.32倍。財政收入質量提高，稅收收入由2016年的13.5億元提高到2020年18.3億元，增加4.8億元；稅收收入占財政總收入的比重由2015年的79.3%提高到2020年的81.3%，提高2個百分點。二是財政保障水平顯著提高。2016—2020年財政支出中民生類支出完成180.3億元，年均增幅33.7%，占一般公共預算支出比重達到80.9%；機關事業(yè)單位人均公用經(jīng)費由2016年2850元/人/年提高至2020年12000元/人/年；機關事業(yè)單位在職人員工資由2016年37056元/人/年提高至2020年80364元/人/年。三是財政服務能力顯著提升。五年來，爭取上級轉移支付106.8億元，年均增幅24.4%；爭取債券資金35.18億元，年均爭均7億元，爭資總額位列全市第一方陣，其中：支持工業(yè)發(fā)展財政投入達5.87億元；支持科技創(chuàng)新財政投入達3.81億元；支持中小企業(yè)融資，通過“財園信貸通”“財政惠農(nóng)信貸通”“科貸通”等撬動貸款14.3億元；PPP項目入庫3個，總投資37億元，保障了縣城五位一體改造和萬鷹快速通道建設項目順利實施；支持城鄉(xiāng)一體化建設投入各類資金達140億元。四是財政改革步伐顯著加快?！笆濉睍r期，全面落實減稅降費政策，用政府收入的“減法”，換取企業(yè)效益的“加法”和市場活力的“乘法”。全面規(guī)范透明的預算管理制度基本形成，全口徑預算實現(xiàn)了從建立到完善的重大突破，預算統(tǒng)籌能力進一步增強，預決算公開向全面化、制度化、精細化邁進。營改增、環(huán)保稅、社會保險代繳等稅費體制改革圓滿完成。債務監(jiān)督管理制度和風險防控體系不斷完善。財政票據(jù)和非稅收入收繳電子一體化改革縱深推進。財政內控制度日趨完善，財政科學化、精細化管理水平不斷提高。
五年來，我們主動適應新形勢新任務新要求，與時俱進，開拓創(chuàng)新，在實踐中深化規(guī)律認識，完善工作理念、明晰發(fā)展思路。一是強化政治引領。不斷提高政治站位，突出政治擔當，更加注重以政領財、以財輔政，全面加強黨對財政工作的領導，時刻與黨中央保持一致，堅定不移執(zhí)行黨的政治路線，不折不扣落實縣委、縣政府的各項決策部署，把“兩個維護”貫穿于財政工作的始終。二是強化法治思維。以習近平總書記提出的依法治國新理念新思想新戰(zhàn)略為統(tǒng)領，嚴格執(zhí)行預算法及其實施條例，牢固樹立法治觀念、責任觀念，切實增強依法理財、依法行政能力，有力保障中央、省、市、縣各項惠企利民政策落地生根。三是強化科學謀劃。財政工作要量力而行更要盡力而為；要統(tǒng)籌兼顧更要突出重點；要收入總量更要收入質量；要財政執(zhí)行更要資金績效，圍繞縣委、縣政府的決策部署，精準發(fā)力、靶向施策，充分發(fā)揮財政政策穩(wěn)定經(jīng)濟的關鍵作用，推動各項財政工作高質量跨越式發(fā)展。
“十四五”時期是我國經(jīng)濟社會發(fā)展的重要歷史窗口期，是向全面實現(xiàn)社會主義現(xiàn)代化邁進承上啟下的關鍵時期，做好“十四五”財政工作意義重大、影響深遠。展望“十四五”，我們將乘勢而為，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，圍繞加快推進財政治理體系和治理能力現(xiàn)代化為要求，以建立現(xiàn)代財政制度為改革方向，分析研判經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境中出現(xiàn)的新變化、新趨勢，明確財政改革發(fā)展的目標和任務，充分發(fā)揮財政在國家治理中的基礎和重要支柱作用，促進我縣經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展。
三、2021年全縣和縣級財政預算草案
2021年是“十四五”開局之年，是中國共產(chǎn)黨成立100周年，特別是要實現(xiàn)經(jīng)濟高質量跨越式發(fā)展，所以做好今年的財政工作責任重大、意義深遠。綜合分析，財政面臨的機遇與挑戰(zhàn)并存。收入方面，我縣穩(wěn)中向好、長期向好的基本面沒有改變，發(fā)展勢能和動能依然強勁，必將有力支撐財政收入保持6%以上的增長。但面臨省級收入劃分改革調整與減稅降費政策等外部不利因素疊加，財政“穩(wěn)增長、提質量”壓力較大。支出方面，實施“十四五”規(guī)劃，融入構建新發(fā)展格局，推進高質量跨越式發(fā)展，持續(xù)增強民生福址、建設幸福萬年，各項財政領域剛性支出較強。特別是兜牢“三?！钡拙€、保障鄉(xiāng)鎮(zhèn)基層運轉及政府法定債務逐漸進入償還高峰期等，我縣財政運行仍將處于“緊平衡”狀態(tài)。
結合當前財政經(jīng)濟形勢，2021年全縣財政工作和預算編制的總體要求是：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，圍繞中央、省委、市委經(jīng)濟工作會議和縣委十三屆十一次全會部署，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，立足新發(fā)展理念，構建新發(fā)展格局，以推動高質量發(fā)展為主題，以改革創(chuàng)新為動力，堅持系統(tǒng)觀念，鞏固拓展疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展成果，扎實做好“六穩(wěn)”工作、全面落實“六保”任務。推動積極的財政政策提質增效、更可持續(xù)；加強財政資源統(tǒng)籌，緊跟縣委、縣政府決策部署，優(yōu)化支出結構，保障重點支出；堅持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約，全面落實黨政機關過緊日子的要求；加快建立現(xiàn)代財稅體制，強化預算約束和績效管理；加強地方政府債務管理，防范和化解地方政府隱性債務風險，確?！笆奈濉遍_好局、起好步，以優(yōu)異成績慶祝建黨100周年。
按照上述總體要求，綜合考慮上一年預算執(zhí)行、有關支出績效評價結果、本年度收支預測等情況，編制了2021年預算草案。
（一）預算編制的主要原則
1、堅持積極穩(wěn)妥。收入預算安排實事求是、科學預測，與經(jīng)濟社會發(fā)展相適應，與財政政策相銜接，努力提高收入質量。支出預算優(yōu)先兜牢“三保”底線，按量入為出、精打細算、有保有壓、急需先辦的原則，壓一般、保重點。
2、堅持過緊日子。將過緊日子作為預算管理長期堅持的基本方針，在預算編制、執(zhí)行中始終厲行節(jié)約，把嚴把緊預算支出關口，把有限的財政資金用在刀刃上。進一步壓減一般性支出，嚴格執(zhí)行差旅、會議、培訓等經(jīng)費標準，勤儉節(jié)約，節(jié)用裕民。
3、堅持可持續(xù)發(fā)展。盡力而為、量力而行，加強新增支出審核，合理確定民生支出標準，與經(jīng)濟發(fā)展相協(xié)調、與財力相匹配，堅持新發(fā)展理念，強化政府債務管理，防范地方政府隱性債務風險。
4、堅持績效導向。深入實施全面預算績效管理，將績效管理實質性嵌入預算管理流程。實施預算執(zhí)行、審計檢查、績效評價等與安排預算、撥付資金掛鉤機制，提高預算管理水平和政策實施效果。
（二）全縣和縣級預算情況
1、一般公共預算收支安排情況
全縣財政總收入安排23.8億元，比2020年執(zhí)行數(shù)增長6.1%；一般公共預算收入安排13.35億元，比2020年執(zhí)行數(shù)下降4.5%，主要是實施新的省與市縣收入劃分機制（按原口徑測算預計完成14.6億元，增長5%）。
收入結構預算情況: 全縣稅收收入安排20億元，較2020年預算執(zhí)行數(shù)增長10%，占財政總收入的比重為84%,比2020年執(zhí)行數(shù)提高2.7個百分點，全縣非稅收入安排3.8億元，較2020年預算執(zhí)行數(shù)下降11.1%，占財政總收入的比重為16%，比2020年執(zhí)行數(shù)下降2.7個百分點。
縣鄉(xiāng)收入預算情況：縣級財政總收入安排6.3億元，比2020年執(zhí)行數(shù)增長6%;縣級一般公共預算收入安排2.9億元，比2020年執(zhí)行數(shù)下降5%，主要是實施新的省與市縣收入劃分體制（原口徑測算預計完成3.2億元，增長5%）。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政總收入安排17.5億元，比2020年執(zhí)行數(shù)增長6%;鄉(xiāng)鎮(zhèn)級一般公共預算收入安排10.45億元，比2020年執(zhí)行數(shù)下降4%，主要是實施新的省與市縣收入劃分體制（原口徑測算預計完成11.5億元，增長5%，）。
全縣一般公共預算收入13.35億元，加提前下達上級補助15.38億元，加財政盤活存量資金統(tǒng)籌使用0.8億元，加調入預算穩(wěn)定調節(jié)基金0.7億元，加政府性基金預算和國有資本經(jīng)營預算調入資金4.3億元，減去上解省市支出1.5億元，預算財力預計33.03億元。按照預算收支平衡原則，全縣財政支出預算安排33.03億元，其中：縣級24.03億元,鄉(xiāng)鎮(zhèn)級9億元。
為了便于各位代表審查和批準縣級預算，下面重點報告縣級預算安排情況。
收入安排情況：縣級一般公共預算收入安排2.9億元，比2020年執(zhí)行數(shù)下降5%，主要是實施新的省與市縣收入劃分體制（原口徑測算預計完成3.2億元，增長5%）。
支出安排情況：縣級一般公共預算支出安排240308萬元,比2020年預算安排數(shù)265034萬元，減少24726萬元。其中: 人員工資性支出76230萬元，增加4590萬元；日常公用支出9259萬元,增加991萬元；專項經(jīng)費支出154819萬元，減少30340萬元。各類支出的安排情況是：
一般公共服務支出安排19264萬元，增加1464萬元；
公共安全支出安排15240萬元, 增加313萬元；
教育支出安排61758萬元,減少6593萬元，主要是上年同期上級提前下達轉移支付資金較多；
科學技術支出安排9810萬元,增加274萬元；
文化旅游體育與傳媒支出安排2655萬元,增加16萬元；
社會保障和就業(yè)支出安排46298萬元,增加2216萬元；
衛(wèi)生健康支出安排38570萬元,增加2916萬元；
節(jié)能環(huán)保支出安排1550萬元,增加50萬元；
城鄉(xiāng)社區(qū)支出安排1140萬元,減少23601萬元，主要是省級暫未下達2021年一般債券限額；
農(nóng)林水支出安排9790萬元,減少13210萬元，主要是上年同期上級提前下達轉移支付資金較多；
交通運輸支出安排4482萬元,增加2221萬元；
資源勘探信息等支出安排6500萬元,增加1414萬元;
商業(yè)服務業(yè)等支出安排5600萬元,增加2666萬元；
金融支出安排20萬元,增加12萬元;
自然資源海洋氣象等支出安排4340萬元,增加125萬元；
住房保障支出安排4046萬元，主要是提前下達上級專項資金；
糧油物資儲備支出安排630萬元,增加50萬元；
災害防治及應急管理支出2775萬元，增加675萬元；
債務還本付息支出安排3440萬元,增加320萬元；
預備費支出安排2400萬元, 減少100萬元，主要是2021年預算安排支出數(shù)較上年減少。
平衡情況：縣級一般公共預算收入2.9億元，加上級財政補助收入15.38億元，加財政盤活存量資金統(tǒng)籌使用0.8億元；加調入預算穩(wěn)定調節(jié)基金0.7億元；加政府性基金預算和國有資本經(jīng)營預算調入資金4.3億元；加鄉(xiāng)鎮(zhèn)上解收入6.55億元（含縣級下劃鄉(xiāng)鎮(zhèn)非稅收入上解3億元），減補助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出5.1億元，減上解上級財政支出1.5億元，縣級可支配財力為24.03億元，與一般公共預算支出安排數(shù)24.03億元相抵，當年預算收支平衡。
2、政府性基金預算收支安排情況
收入情況：政府性基金預算收入安排120596萬元（不含2020年結轉到2021年專項結余49491萬元）,其中：彩票公益金收入390萬元；國土基金收入120206萬元。
支出情況：政府性基金支出120596萬元，其中:彩票公益金支出390萬元；國土收入安排支出120206萬元（調入一般公共預算40000萬元；原政府性計提統(tǒng)籌用于化解債務支出33075萬元；專項債還本付息14754萬元；征地拆遷補償和收儲報批等支出23946萬元；其他各項支出8431萬元）。
平衡情況：收支相抵，當年預算收支平衡。
3、社?；痤A算收支安排情況
收入情況：社會保險基金預算收入71555萬元，比2020年減少20276萬元，下降22.1%，主要是企業(yè)養(yǎng)老實行了省級統(tǒng)籌，工傷實行了市級統(tǒng)籌。其中：保險費收入35866萬元，財政補貼收入34397萬元，利息收入884萬元，其他各項收入408萬元。
支出情況：社會保險基金預算支出70919萬元，比上年減少46780萬元，下降39.8%，主要是企業(yè)養(yǎng)老實行了省級統(tǒng)籌，工傷實行了市級統(tǒng)籌。其中：社會保險待遇支出65565萬元，其他各項支出5355萬元。
結余情況：當年收支結余635萬元，2021年末滾存結余52336萬元。
4、國有資本經(jīng)營預算收支安排情況
收入情況：國有資本經(jīng)營預算收入11105萬元，其中：萬投集團上繳經(jīng)營收益11050萬元（其中：集團上繳3750萬元、國資經(jīng)營公司上繳7300萬元）；供銷煙花雜品公司上繳經(jīng)營收益50萬元；上級補助收入5萬元。
支出情況：國有資本經(jīng)營預算支出安排11105萬元，其中：國有企業(yè)注冊資本支出7300萬元；用于解決國有企業(yè)歷史遺留問題及改革成本支出665萬元；調入一般公共預算3140萬元。
結余情況：收支相抵，當年實現(xiàn)收支平衡。
以上是2021年縣級預算安排情況，今年事業(yè)單位機構改革后，各部門預算將按改革后的預算單位進行預算調整。
（三）2021年財政重點工作
1、堅持圍繞中心，著力支持創(chuàng)新發(fā)展和產(chǎn)業(yè)升級。發(fā)揮財政引導作用，推動雙循環(huán)下創(chuàng)新發(fā)展和產(chǎn)業(yè)升級，主要是加大跑項爭資力度，積極爭取更多上級專項資金和專項債券項目在我縣落地建設。重點支持主導產(chǎn)業(yè)，全面落實減稅降稅政策，減輕企業(yè)負擔，激發(fā)企業(yè)活力。當年安排產(chǎn)業(yè)引導資金1.28億元，推動紡織新材料、機械電子、食品藥品等主導產(chǎn)業(yè)設備高端化、生產(chǎn)智能化、產(chǎn)業(yè)規(guī)?；⑻嵘a(chǎn)業(yè)能級和核心競爭力，同時，統(tǒng)籌財政資金推進園區(qū)招商引資、基礎設施及高標準廠房建設和打造電子信息產(chǎn)業(yè)園、千畝紡織產(chǎn)業(yè)園等平臺。著力支持創(chuàng)新驅動，安排“科技創(chuàng)新投入與研發(fā)經(jīng)費”6000萬元，支持把科技創(chuàng)新作為財政支出的重要領域，推動企業(yè)與高校、科研院所開展“產(chǎn)學研”合作，破解企業(yè)創(chuàng)新瓶頸；加大對科技型中小企業(yè)、高新技術企業(yè)、瞪羚企業(yè)、獨角獸企業(yè)等獎勵扶持力度；同時安排專項資金支持萬年中專、上饒科技中專培育主導產(chǎn)業(yè)人才。
2、堅持服務大局，著力推進重大戰(zhàn)略實施。發(fā)揮財政支撐作用，確?？h委、縣政府決策部署有效落地。全力保障“項目建設再提速”，助推萬年水泥廠異地技改環(huán)保搬遷、東西外環(huán)建設、鳳巢化工企業(yè)技改搬遷等重大項目建設，實現(xiàn)發(fā)展動能和發(fā)展活力“雙增強”。全力保障“營商環(huán)境再提質”，持續(xù)深化“放管服”改革，激發(fā)市場主體活力和社會創(chuàng)造力，推動我縣營商環(huán)境向“全省一流”再進一步。全力保障“稻作文化再提升”，大力實施文化強縣戰(zhàn)略，著力把萬年打造成全省知名研學基地。全面推進鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，調整完善土地出讓收入使用范圍優(yōu)先支持鄉(xiāng)村振興，支持4.3萬畝高標準農(nóng)田建設，積極落實農(nóng)機購置補貼，提高農(nóng)業(yè)機械化水平和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效率，促進農(nóng)業(yè)良種培育和種業(yè)發(fā)展，推動農(nóng)業(yè)保險擴面、提標、增品，確保今年糧食產(chǎn)量穩(wěn)定在5億斤以上；安排700萬元支持農(nóng)村集體經(jīng)濟發(fā)展；支持鞏固拓展脫貧攻堅成果與鄉(xiāng)村振興有效銜接，落實“四個不摘”要求，保持幫扶政策總體穩(wěn)定，推動財政涉農(nóng)資金更多投向產(chǎn)業(yè)項目。全面推進污染防治攻堅戰(zhàn)，支持珠溪河、樂安河、萬年河等流域環(huán)境整治；繼續(xù)推進農(nóng)業(yè)受污染耕地治理修復與利用；梯次推進農(nóng)村生活污水治理；支持重點水域禁捕退捕；加快拓展“兩山”轉化通道，支持發(fā)展綠色生態(tài)產(chǎn)業(yè)，持續(xù)加快傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉型升級步伐。全力防范化解債務風險，加強政府債務常態(tài)化管理，穩(wěn)妥化解隱性債務存量，按規(guī)定完成2021年隱性債務化解計劃，嚴禁在法定限額外違法違規(guī)舉債，嚴禁通過新增隱性債務上新項目、鋪新攤子。
3、堅持以人民為中心，著力保障和改善民生。發(fā)揮財政保障作用，建立健全基本公共服務保障體系，著力提高人民的生活品質。全面兜牢兜實“三?！钡拙€，優(yōu)先保障“三保”支出，壓縮一般性支出，集中力量辦好事關全局、事關長遠、事關民生的大事。落實就業(yè)優(yōu)先政策。強化就業(yè)補助等投入，用好創(chuàng)業(yè)擔保貸款等政策，加大萬年中專、上饒科技中專學校職業(yè)技能培訓力度，加大對重點群體就業(yè)幫扶。推進教育高質量發(fā)展，支持學前教育補齊短板、義務教育鞏固提升、高中教育做強做優(yōu)、職業(yè)教育產(chǎn)教整合“四大攻堅戰(zhàn)”。推進健康萬年建設，落實常態(tài)化疫情防控資金保障，健全公共衛(wèi)生服務體系，提升基層衛(wèi)生健康服務能力，支持傳染病定點治療及隔離醫(yī)院等項目建設；支持保障新冠疫苗全民免費接種；支持“萬福?！鄙虡I(yè)補充保險財政定額補助，大力推進健康萬年建設。推動平安萬年建設，支持掃黑除惡長效長治，加大反詐打擊力度，加強食品、藥品、特種設備、農(nóng)產(chǎn)品等質量安全監(jiān)管；加強應急消防救援能力體系建設，提高公共安全保障水平。
4、堅持深化財稅體制改革，著力構建現(xiàn)代財政制度。發(fā)揮財稅體制改革在國家治理中重要支柱作用，為經(jīng)濟社會發(fā)展構筑堅實制度保障。完善縣鄉(xiāng)財政結算體制，推進縣鄉(xiāng)財政事權與支出責任劃分改革；穩(wěn)妥實施新的省與市縣收入劃分機制；完善縣鄉(xiāng)財政結算體制，按“誰發(fā)展、誰受益”原則，逐步建立財權與事權相統(tǒng)一、預算級次較明確、利益共享很清晰的鄉(xiāng)鎮(zhèn)公共財政管理體制。積極推進零基預算改革，積極圍繞現(xiàn)代財政體制建設，著手推進2022年部門零基預算改革。扎實推進財政“放管服”改革，規(guī)范財政電子票據(jù)一體化應用；強化采購人主體責任，制定政府采購負面清單。著力推進預算管理一體化建設，實現(xiàn)預算項目全周期管理和全鏈條追蹤。加強預算績效結果應用，實現(xiàn)績效目標與部門預算同步，切實做到花錢必問效，無效必問責。有效探索新常態(tài)下鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理模式，推進財政監(jiān)督全覆蓋，確保財政資金安全高效。
5、堅持和加強黨對財政工作的領導，著力提升財政系統(tǒng)自身建設。以更高站位和更嚴標準推動全面從嚴治黨，從嚴從緊從實鍛造財政干部隊伍，打造“六個財政”，踐行“八項服務承諾”，深化財政“7+3”工作機制，為財政事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展提供堅強保障。堅定政治立場，堅決做到“兩個維護”，牢固樹立“四個意識”，堅定“四個自信”，把對黨絕對忠誠作為最根本的政治要求，做到財隨政走、政令財行，服從并服務于縣委、縣政府重大戰(zhàn)略部署。提升統(tǒng)籌能力，善于把財政工作放在全縣發(fā)展大局中謀劃，切實跟上節(jié)奏、踩穩(wěn)腳步，提高解決問題能力，彰顯財政擔當。提升業(yè)務能力，堅持干什么學什么、缺什么補什么，自覺加強學習，不斷掌握新知識、熟悉新領域、開拓新視野，確保素質能力與崗位職責相匹配。守住廉潔底線，強化廉政警示教育，筑牢拒腐防變意識，不踩紅線、不碰高壓線。強化監(jiān)督執(zhí)紀，從嚴從緊加強財政干部監(jiān)督管理，注重抓早、抓小、抓苗頭，讓干部習慣在監(jiān)督約束下工作、生活。
各位代表，做好2021年財政工作，責任重大，使命光榮。我們將緊緊圍繞縣委、縣政府的決策部署，主動接受縣人大的依法監(jiān)督，虛心聽取縣政協(xié)的意見和建議，發(fā)揚 “三?！本瘢浴叭f年太久，只爭朝夕”的工作干勁，擔當實干，守正創(chuàng)新，用財政高質量發(fā)展為“共創(chuàng)美好生活，建設幸福萬年”奠定堅實的財力基礎，以優(yōu)異的成績迎接建黨100周年！
《預算報告》有關情況說明
《預算報告》中有關2020年預算執(zhí)行和2021年預算安排的具體情況詳見《萬年縣2020年全縣和縣級財政預算執(zhí)行情況及2021年全縣和縣級財政預算草案》。
財政預算包括一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算、社會保險基金預算。
地方一般公共預算收入包括地方本級收入、上級政府對本級政府的稅收返還和轉移支付、下級政府的上解收入。
地方一般公共預算支出包括地方本級支出、對上級政府的上解支出、對下級政府的稅收返還和轉移支付。
一般公共預算。是指對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構正常運轉等方面的收支預算。
政府性基金預算。是對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預算。
國有資本經(jīng)營預算。是對國有資本股權收益取得收入，安排用于支持企業(yè)結構調整及發(fā)展等方面的收支預算。收入主要包括企業(yè)利潤上繳、股利股息、產(chǎn)權轉讓、清算等；支出主要包括解決歷史遺留問題及改革成本支出、國有企業(yè)資本金注入、國有企業(yè)政策補貼等。
社會保險基金預算。是對社會保險繳款、一般公共預算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險的收支預算。
財政總收入。根據(jù)財政部統(tǒng)一明確的口徑，全縣財政總收入包括全縣一般公共預算收入、繳入中央金庫的國內消費稅、繳入中央與省級金庫的國內增值稅、納入中央與省級金庫的企業(yè)所得稅和個人所得稅。但不包括車輛購置稅、關稅以及海關代征的增值稅、消費稅以及未納入中央與地方分享范圍的國有銀行、石油、石化、郵政企業(yè)所得稅。
為什么2021年預算執(zhí)行中一般公共預算支出大于一般公共預算收入？因為一般公共預算支出中除當年一般公共預算收入安排的支出外，還包括由上年結轉資金、稅收返還資金、上級補助資金、地方政府債券以及調入資金安排的支出。
縣本級可用財力?？h本級一般公共預算收入，加上稅收返還收入，上級財力性補助收入，政府性基金和國有資本經(jīng)營預算調入資金，鄉(xiāng)鎮(zhèn)上解收入，減去上解上級支出和對鄉(xiāng)鎮(zhèn)結算補助支出。
一般性轉移支付。是指上級政府對有財力缺口的下級政府，按照規(guī)范的辦法給予的補助。一般性轉移支付不規(guī)定具體用途，由下級政府根據(jù)本地區(qū)實際情況統(tǒng)籌安排使用。在一般性轉移支付的具體構成中，均衡性轉移支付是主體，主要參照各地標準財政收入和標準財政支出的差額及可用于轉移支付的資金規(guī)模等客觀因素，按統(tǒng)一公式計算分配。除均衡性轉移支付外，一般性轉移支付還包括基層公、檢、法、司轉移支付、義務教育轉移支付、基本養(yǎng)老金和低保轉移支付、新型農(nóng)村合作醫(yī)療轉移支付等多項轉移支付，這些轉移支付主要用于解決地方政府基本公共服務方面的問題，并且按因素分配，具有一般性轉移支付特征。
專項轉移支付。是指上級政府為了實現(xiàn)特定的經(jīng)濟和社會發(fā)展目標，給予下級政府的資金補助，由下級政府按照上級政府規(guī)定的用途安排使用。專項轉移支付主要根據(jù)黨中央、國務院確定的政策，重點用于農(nóng)林水、教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障和就業(yè)、交通運輸、節(jié)能環(huán)保等領域。
新增債券。根據(jù)《預算法》等規(guī)定，經(jīng)國務院批準的省、自治區(qū)、直轄市的預算中必需的建設投資的部分資金，可以在國務院確定的限額內，通過發(fā)行地方政府債券舉借債務的方式籌措。
債務余額限額管理。為進一步規(guī)范地方政府債務管理，防范和化解財政金融風險，國務院根據(jù)國家宏觀經(jīng)濟形勢等因素確定全國地方政府債務總限額，并報全國人民代表大會批準。財政部在批準的總限額內，根據(jù)債務風險、財力狀況等因素并統(tǒng)籌考慮國家宏觀調控政策、各地區(qū)建設投資需求等提出各省債務限額，報國務院批準后下達。年度地方政府債務限額等于上年地方政府債務限額加上當年新增債務限額（或減去當年調減債務限額），具體分為一般債務限額和專項債務限額。
預算績效管理。以預算為對象，以支出結果為導向，貫穿于預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程的預算管理模式，是政府績效管理的重要組成部分。
預算穩(wěn)定調節(jié)基金。根據(jù)《預算法》等規(guī)定，各級一般公共預算按照國務院的規(guī)定可以設置預算穩(wěn)定調節(jié)基金，用于彌補以后年度預算資金的不足。預算穩(wěn)定調節(jié)基金預算調入后的規(guī)模一般不超過當年本級一般公共預算支出總額（含對下級轉移支付）的5%。
財園信貸通。是指省財政與地方財政按1：1的比例籌集財政風險補償金，存入合作銀行，合作銀行放大8倍，向當?shù)仄髽I(yè)提供一年期以內、1000萬元以下的流動資金貸款。企業(yè)通過當?shù)亍柏攬@信貸通”協(xié)調領導小組推薦、合作銀行審核，獲得貸款。
財政惠農(nóng)信貸通。為破解新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體融資難題，帶動金融和社會資金更多投入農(nóng)業(yè)農(nóng)村，按照“政府引導、市場運作、風險共擔、互惠共贏”的原則，省、市、縣三級財政按2：1：2的比例籌集財政風險補償金，存入合作銀行，合作銀行約定不低于風險補償金的8倍向農(nóng)民合作社、家庭農(nóng)場、種養(yǎng)大戶以及社會化服務組織和休閑農(nóng)業(yè)等經(jīng)營主體發(fā)放一年期內無抵押無擔保貸款，貸款必須用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營領域。
機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革。為統(tǒng)籌城鄉(xiāng)社會保障體系建設，建立更加公平、可持續(xù)的養(yǎng)老保險制度，按照《國務院關于機關事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險制度改革的決定》(國發(fā)(2015)2號）精神，改革現(xiàn)行的機關事業(yè)單位退休養(yǎng)老制度與企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度并存的“雙軌制”，統(tǒng)一實行社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結合的基本養(yǎng)老保險制度。我縣機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革于2016年10月正式啟動。
省與市縣收入劃分改革。從2020年1月1日起，將增值稅和企業(yè)所得稅、個人所得稅、環(huán)保稅地方所得部分省與市縣分享比例由目前的1：9和2：8統(tǒng)一調整為3：7；省以2019年為基期年作為返還基數(shù)；改革分三年到位，過渡期內對因體制調整省級新集中收入部分，分年退坡返還市縣。
零基預算。即指不考慮過去的預算項目和收支水平，以零為基點編制的預算。具體指不受以往預算安排情況的影響，一切從實際需要出發(fā)，逐項審議預算年度各項費用的內容及其開支標準，結合財力狀況，在綜合平衡的基礎上推行的一種科學的現(xiàn)代預算編制方法。
“六穩(wěn)”“六?！薄！傲€(wěn)”即穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預期。“六?！奔幢＞用窬蜆I(yè)、保基本民生、保市場主體、保糧食能源安全、保產(chǎn)業(yè)鏈供應鏈穩(wěn)定、?；鶎舆\轉。
“三公”經(jīng)費。是指因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。
六個財政。是易煉紅省長對全省財政工作的重要指示，強調要著力打造“創(chuàng)新財政、創(chuàng)造財政、精明財政、精準財政、公正財政、廉政財政”。
“7+3”工作機制。即，在縣財政部門收到縣政府批示件后，7個工作日內根據(jù)庫款情況提出資金渠道及審核意見上報縣政府；收到縣政府抄告單后，3個工作日內下達預算指標。
