（江西?。┥橡埵腥f年縣2021年全縣和縣級預算執(zhí)行情況與2022年全縣和縣級預算草案的報告（書面）
關(guān)于萬年縣2021年全縣和縣級預算執(zhí)行情況與2022年全縣和縣級預算草案的報告（書面）
—2022年2月21日在萬年縣第十七屆人民代表大會第二次會議上
縣財政局局長 張開敏
各位代表：
受縣人民政府委托，我向大會報告2021年全縣和縣級預算執(zhí)行情況與2022年全縣和縣級預算草案，請予審查批準。并請各位縣政協(xié)委員和列席會議的同志提出寶貴意見。
一、2021年全縣和縣級預算執(zhí)行情況
2021年是建黨一百周年，也是全面開啟第二個百年新征程、實施“十四五”規(guī)劃的開局之年，全縣財政部門在縣委、縣政府的堅強領(lǐng)導下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，堅持穩(wěn)中求進的總基調(diào)，全面貫徹新發(fā)展理念，全力推進財政高質(zhì)量發(fā)展，財政收入質(zhì)量不斷提高，支出結(jié)構(gòu)更加優(yōu)化，風險防控能力顯著增強，財政體制改革穩(wěn)步推進，為促進全縣經(jīng)濟更高質(zhì)量、更加健康、更可持續(xù)發(fā)展提供了堅實的基礎(chǔ)。
（一）預算執(zhí)行情況
1、一般公共預算執(zhí)行情況
全縣收入執(zhí)行情況：全縣財政總收入完成262231萬元，比上年增長16.7%；稅收收入占財政總收入的比重為82%，比上年提高0.7個百分點；一般公共預算收入完成146156萬元，比上年增長4.6%，地方稅收收入占一般公共預算收入的比重為67.8%。財政總收入主要項目執(zhí)行情況：稅收收入215157萬元，增長15.1%，其中：增值稅136851萬元，增長35.6%，主要是園區(qū)工業(yè)企業(yè)稅收增加；企業(yè)所得稅29300萬元，下降6.5%；個人所得稅7875萬元，下降20%，主要是清繳以前年度個人所得稅欠繳稅款減少；契稅和耕地占用稅16786萬元，下降15.2%，主要是進一步加大耕地保護力度和土地收儲進度放緩；其他各項稅收收入24345萬元，增長14.3%，主要是加大房產(chǎn)稅、印花稅、土地增值稅等財產(chǎn)類稅收的征收力度；非稅收入47074萬元，增長11.6%。
縣鄉(xiāng)收入執(zhí)行情況：縣級一般公共預算收入完成29427萬元，比2020年執(zhí)行數(shù)下降2.3%，主要是年終結(jié)算調(diào)整;鄉(xiāng)鎮(zhèn)級一般公共預算收入完成116729萬元，比2020年執(zhí)行數(shù)增長6.5%。
全縣支出完成情況：全縣一般公共預算支出完成462022萬元，比上年減少39785萬元，下降7.9%，主要是一次性抗疫特別國債及特殊轉(zhuǎn)移支付減少31300萬元。一般公共預算支出具體項目執(zhí)行情況是：一般公共服務(wù)支出29204萬元，下降2.8%；公共安全支出15434萬元，下降0.3%；教育支出88715萬元，增長4.9%；科學技術(shù)支出10455萬元，增長1.2%；文化旅游體育與傳媒支出3027萬元，下降0.2%；社會保障和就業(yè)支出61804萬元，下降15.8%，主要是養(yǎng)老保險基金省級統(tǒng)籌后，將城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險上級轉(zhuǎn)移支付上劃省級統(tǒng)籌；衛(wèi)生健康支出42521萬元，下降23.6%，主要是醫(yī)療保險基金市級統(tǒng)籌后，將城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險上級轉(zhuǎn)移支付上劃市級統(tǒng)籌；節(jié)能環(huán)保支出12592萬元，與上年基本持平；城鄉(xiāng)社區(qū)支出93888萬元，下降8.7%；農(nóng)林水支出64818萬元，增長0.5%；交通運輸支出7675萬元，增長56.5%，主要是上級轉(zhuǎn)移支付及專項資金增加；資源勘探信息等支出5392萬元，下降0.4%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出5535萬元，下降4.6%；金融支出30萬元，增長3.4%；自然資源海洋氣象等支出1719萬元，增長0.3%；住房保障支出8493萬元，下降58.5%，主要是上級下達保障性安居工程建設(shè)資金減少；糧油物資儲備支出3450萬元，下降7.3%；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出3358萬元，下降14.1%；債務(wù)付息支出3875萬元，增長13.5%；債務(wù)發(fā)行登記費支出27萬元，下降12.9%；其他支出10萬元，下降65.5%，主要是省市下達其他資金減少。
縣鄉(xiāng)支出執(zhí)行情況：縣級一般公共預算支出完成366740萬元，比2020年執(zhí)行數(shù)下降13.7%，主要是年終結(jié)算調(diào)整;鄉(xiāng)鎮(zhèn)級一般公共預算支出完成95282萬元，比2020年執(zhí)行數(shù)增長12.6%。
2、政府性基金預算執(zhí)行情況
基金收入258210萬元，其中：國有土地出讓收入120224萬元、 2020年結(jié)轉(zhuǎn)到2021年支出49761萬元、新增專項債券轉(zhuǎn)貸收入83059萬元、再融資專項債券轉(zhuǎn)貸收入3294萬元、彩票公益金收入336萬元、上級補助收入1536萬元。
基金支出258210萬元，其中：政府性基金支出145778萬元、上解上級支出2345萬元、調(diào)入一般公共預算支出90997萬元、債務(wù)還本支出5766萬元， 2021年結(jié)轉(zhuǎn)下年支出13324萬元。
3、社會保險基金預算執(zhí)行情況
社會保險基金收入71555萬元，比上年減少91533萬元，下降56.1%，主要是省級養(yǎng)老保險及醫(yī)療保險基金統(tǒng)籌，中央、省一般轉(zhuǎn)移支付補助上劃。
社會保險基金支出70919萬元，比上年減少138626萬元，下降66.2%（主要是養(yǎng)老保險及醫(yī)療保險省市統(tǒng)籌支出上解）。本年收支結(jié)余635萬元，年末滾存結(jié)余46385萬元。
4、國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行情況
國有資本經(jīng)營預算收入7710萬元,主要是國有資本經(jīng)營預算企業(yè)利潤收入。
國有資本經(jīng)營預算支出7710萬元，其中，調(diào)入一般公共預算支出1050萬元。收支相抵，當年實現(xiàn)平衡。
以上是2021年預算執(zhí)行基本情況，待省與縣財政結(jié)算事項辦理完畢后，上級補助和上解上級支出可能會有所變化，待年度決算編成后再向縣人大常委會報告。
（二）2021年財政主要工作
2021年財政部門認真落實縣十六屆人民代表大會第七次會議的相關(guān)決議要求，重點做了以下工作。
1、以持續(xù)的“穩(wěn)增長”生財聚財。一是強調(diào)度、抓收入。對標全年目標任務(wù)，財政部門充分發(fā)揚“奮勇前行、不負萬年”的奮斗精神，強化協(xié)同聯(lián)動，每月上旬謀篇布局預測形勢，中旬重點調(diào)度解決問題，下旬緊盯目標落實進度。財政總收入完成年初預算的110%；一般公共預算收入完成年初預算的109.5%，一般公共預算收入增幅全市排名第6位，擠入全市第二方陣。二是聚財源、增財力。聚焦產(chǎn)業(yè)，全力支持縣委縣政府高質(zhì)量推進工業(yè)發(fā)展部署，鞏固堅強厚實的“財政支柱”，安排產(chǎn)業(yè)引導資金16600萬元用于支持打造龍頭優(yōu)質(zhì)企業(yè)與實體經(jīng)濟創(chuàng)新發(fā)展。聚焦資金，強化收入征管及緊盯上級財政資金投向，籌措財政資金464115萬元，其中：公共預算收入完成146156萬元；爭取上級補助收入204597萬元；爭取政府性債券收入113362萬元，為支持疫情防控、兜牢“三?！钡拙€和保障重點項目建設(shè)提供了充足的財力。
2、以實在的“硬舉措”管財用財。一是優(yōu)結(jié)構(gòu)、保民生。牢固樹立過緊日子的思想，不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，將有限的財政資金更多用于保障高質(zhì)量發(fā)展和基本民生，全縣一般公共預算支出中民生類支出377820萬元，占一般公共預算支出的比重達81.8%。支持教育優(yōu)先發(fā)展安排88715萬元，用于推進基礎(chǔ)教育優(yōu)質(zhì)發(fā)展，加快學前教育普及普惠，促進義務(wù)教育優(yōu)質(zhì)均衡，推動普通高中教育發(fā)展及辦好特殊教育。支持鄉(xiāng)村振興發(fā)展累計撥付脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興銜接資金6200余萬元。二是促改革、硬約束。根據(jù)關(guān)于進一步深化預算管理體制改革要求，積極穩(wěn)妥推進預算一體化改革全面上線。按照零基預算改革要求，打破基數(shù)概念和支出固化格局，切實提高財政統(tǒng)籌保障能力。兼顧直達資金管理、盤活存量資金等系列財政改革的要求，切實提高財政資金使用績效，進一步增強部門預算法治意識，硬化預算約束力。三是理財有方、用財有效。堅持勤儉節(jié)約辦事業(yè)，大力壓減一般性支出，降低行政運行成本，將“過緊日子”要求落到實處，集中財力用于民生最急需的、發(fā)展最關(guān)鍵的地方。在年初預算壓縮一般性支出10%的基礎(chǔ)上持續(xù)發(fā)力，從嚴控制差旅費、會議費、培訓費等支出，全年壓減1200余萬元，同時嚴格控制非剛性、非重點項目支出，壓縮財政支出近1億元。
3、以堅實的“防護盾”保安全。一是嚴格財政資金安全管理。先后組織預算單位及縣屬國有企業(yè)會計監(jiān)督檢查、財政專戶資金安全自查以及鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金管理專項督查，對預算單位及縣屬國企財政資金使用、崗位設(shè)置和人員管理、資金收付、會計核算、印鑒票據(jù)管理等方面進行全面監(jiān)督檢查，維護了財經(jīng)紀律的嚴肅性。二是嚴格財政財務(wù)內(nèi)部控制。從嚴格規(guī)范電子印章管理、規(guī)范支票印鑒卡及實物印章管理、規(guī)范移交接程序等方面入手，規(guī)范財政財務(wù)工作流程，把日常資金安全規(guī)范性操作作為保障財政資金安全運行的有效手段抓緊、抓細、抓實，全面堵塞了資金安全風險漏洞。三是嚴防財政資金支付風險。持續(xù)加強財政資金及庫款的動態(tài)監(jiān)控，全面、系統(tǒng)跟蹤全年上下級資金調(diào)度、“三?！倍档准爸攸c項目工程等剛性支出情況，切實兜牢“三?！钡拙€，有力保障了工資、津貼和離退休人員生活費按時足額發(fā)放，也確保了各單位正常運轉(zhuǎn)支出經(jīng)費。
4、以一流的“好服務(wù)”練內(nèi)功。一是做好減法添活力。持續(xù)深入推進優(yōu)化發(fā)展環(huán)境，全面落實減稅降費政策，全縣累計減稅降費1.6億元，減免企業(yè)租金23萬元，不斷激發(fā)和增強了市場主體活力和發(fā)展后勁，通過“財園信貸通”、“惠農(nóng)信貸通”等方式，撬動銀行發(fā)放貸款3億元，為中小企業(yè)和農(nóng)民合作組織發(fā)展解決融資難題。二是做好加法提效能。優(yōu)化支付流程，取消財政用款計劃、財政直接支付審核簽章等流程，實現(xiàn)財政資金足不出戶轉(zhuǎn)賬清算，有效提升財政資金撥付效率。開通“惠企直通車”，對明確給企業(yè)的補助資金全部通過財政直撥到企業(yè)，打通財政惠企服務(wù)最后一公里，2021年累計直撥6100萬元。三是做好除法優(yōu)機制。深化財政“放管服”改革，全面落實“容缺辦理”機制，讓單位、企業(yè)辦事少跑腿，為高質(zhì)量發(fā)展清除體制機制障礙。
2021年全縣財政運行平穩(wěn)有序，財政改革發(fā)展扎實推進，這是縣委、縣政府科學決策、堅強領(lǐng)導的結(jié)果，是縣人大、縣政協(xié)監(jiān)督指導、大力支持的結(jié)果，也是全縣上下共同努力的結(jié)果。在肯定成績的同時，我們也清醒地看到，當前財政運行中面臨的困難和挑戰(zhàn)依然存在，主要是：財政持續(xù)增收能力還不強，“三?！眲傂灾С鲋辉霾粶p，收支矛盾持續(xù)加大，預算“緊平衡”狀態(tài)依然延續(xù)；直達資金支付進度還需進一步加快；預算執(zhí)行進度不快，部分項目支出進度偏慢；財政資金使用績效有待提高等，我們將堅持問題導向，認真研究，積極應(yīng)對，在今后財政改革發(fā)展中努力解決。
二、2022年全縣和縣級預算草案
結(jié)合當前財政經(jīng)濟形勢，2022年全縣財政工作和預算編制的總體要求是：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會及省委、市委、縣委經(jīng)濟工作會議精神，按照縣委第十四次代表大會部署要求，圍繞實施“文化名縣、產(chǎn)業(yè)強縣、城鎮(zhèn)靚縣、環(huán)境立縣、民生安縣”五大戰(zhàn)略，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，完整、準確、全面貫徹新發(fā)展理念，加快構(gòu)建新發(fā)展格局，堅持創(chuàng)新驅(qū)動，推動經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展；堅持系統(tǒng)觀念，統(tǒng)籌推進疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展；堅持“三?！眱?yōu)先，聚力聚焦民生福祉；堅持法治思維，嚴格執(zhí)行預算法及其條例；堅持依法行政，依法履行財政職能。落實新的減稅降費政策，減輕市場主體負擔；加強財政資源統(tǒng)籌，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，增強重大戰(zhàn)略任務(wù)財力保障；樹立黨政機關(guān)過緊日子思想，嚴肅財經(jīng)紀律，強化預算約束和績效管理。進一步支持鄉(xiāng)村振興重大戰(zhàn)略；積極防范和化解債務(wù)風險；繼續(xù)深化預算管理制度改革，更加注重精準、可持續(xù)，切實提升積極財政政策效能，為建設(shè)富裕文明美麗現(xiàn)代化萬年提供強大的財力支撐，以優(yōu)異成績慶祝黨的二十大勝利召開。
按照上述總體要求，綜合考慮上一年預算執(zhí)行、有關(guān)支出績效評價結(jié)果、本年度收支預測等情況，編制了2022年預算草案。
（一）預算編制的主要原則
1、堅持穩(wěn)字當頭、穩(wěn)中求進。實事求是，科學預測，收入安排堅持穩(wěn)中求進、進中求好，積極穩(wěn)妥編制收入預算，支出預算安排科學合理，與財力安排狀況相銜接，與經(jīng)濟社會發(fā)展相適應(yīng)，優(yōu)先兜牢“三?！钡拙€，重點圍繞縣委、縣政府的決策部署。
2、堅持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約。精打細算、勤儉節(jié)約辦一切事業(yè)。將過緊日子作為預算管理長期堅持的基本方針，大力壓減低效、無效支出和非剛性、非重點項目。騰出更多財政資金用于改善基本民生等重點領(lǐng)域。
3、堅持改革創(chuàng)新、全面推進。盡力而為、量力而行，推動預算與資產(chǎn)管理、政府采購、政府綜合財務(wù)報告等有效銜接，全面推進預算管理一體化建設(shè)，強化政府債務(wù)管理，防范化解政府債務(wù)風險。
4、堅持績效導向、精準施策。以全面實施預算績效管理為關(guān)鍵點和突破口，解決好績效管理中存在的問題，推動財政資金聚力增效，推進跨年度預算平衡，保持政策連續(xù)性、穩(wěn)定性、可持續(xù)性。聚力聚焦財政資源，扎實推進富裕文明美麗現(xiàn)代化萬年建設(shè)。
（二）全縣和縣級預算情況
1、一般公共預算收支安排情況
全縣財政總收入安排285162萬元，比2021年執(zhí)行數(shù)增長8.7%；一般公共預算收入安排155072萬元，比2021年執(zhí)行數(shù)增長6.1%。
收入結(jié)構(gòu)預算情況: 全縣稅收收入安排236945萬元，較2021年預算執(zhí)行數(shù)增長10.1%，占財政總收入的比重為83.1%,比2021年執(zhí)行數(shù)提高1.1個百分點，全縣非稅收入安排48217萬元，較2021年預算執(zhí)行數(shù)增長2.4%，占財政總收入的比重為16.9%，比2021年執(zhí)行數(shù)下降1.1個百分點。
縣鄉(xiāng)收入預算情況：縣級財政總收入安排55680萬元，比2021年執(zhí)行數(shù)增長8.7%;縣級一般公共預算收入安排31222萬元，比2021年執(zhí)行數(shù)增長6.1%；鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政總收入安排229482萬元，比2021年執(zhí)行數(shù)增長8.7%;鄉(xiāng)鎮(zhèn)級一般公共預算收入安排123850萬元，比2021年執(zhí)行數(shù)增長6.1%。
全縣一般公共預算收入155072萬元，加上級提前下達補助170000萬元；加財政盤活存量調(diào)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金8119萬元；加政府性基金預算調(diào)入資金87694萬元；加上解鄉(xiāng)鎮(zhèn)收入49522元，減上解省市支出14147萬元；減補助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出31991萬元，全縣可用財力424269萬元。按照預算收支平衡原則，全縣財政支出預算安排424269萬元，其中：縣級324269萬元,鄉(xiāng)鎮(zhèn)級100000萬元。
為了便于各位代表審查和批準縣級預算，下面重點報告縣級預算安排情況。
收入安排情況：縣級一般公共預算收入安排31222萬元，比2021年執(zhí)行數(shù)增長6.1%。
支出安排情況：縣級一般公共預算支出安排324269萬元,比2021年預算數(shù)240308萬元，增加83961萬元。其中: 人員類支出安排112235萬元，增加28635萬元；運轉(zhuǎn)類支出安排10761萬元,增加153萬元；特定目標類支出安排201273萬元，增加55173萬元。具體支出安排情況是：一般公共服務(wù)支出安排20264萬元；公共安全支出安排16640萬元；教育支出安排68850萬元；科學技術(shù)支出安排12810萬元；文化旅游體育與傳媒支出安排3500萬元；
社會保障和就業(yè)支出安排55162萬元；衛(wèi)生健康支出安排46799萬元；節(jié)能環(huán)保支出安排1800萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出安排16610萬元；
農(nóng)林水支出安排18780萬元；交通運輸支出安排5000萬元；資源勘探信息等支出安排21183萬元;商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出安排15232萬元；金融支出安排30萬元; 自然資源海洋氣象等支出安排5000萬元；住房保障支出安排4500萬元；糧油物資儲備支出安排1000萬元；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出安排3210萬元；債務(wù)還本付息支出安排4588萬元；債務(wù)發(fā)行費用支出安排100萬元；預備費支出安排3211萬元。
平衡情況：縣級一般公共預算收入31222萬元，加上級財政提前下達補助收入170000萬元；加財政盤活存量調(diào)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金8119萬元；加政府性基金預算調(diào)入資金87694萬元；加鄉(xiāng)鎮(zhèn)財力上劃收入41381萬元（含下劃非稅收入財力上解23850萬元），減上解上級財政支出14147萬元，縣級可支配財力為324269萬元，與一般公共預算支出安排數(shù)324269萬元相抵，當年實現(xiàn)收支平衡。
2、政府性基金預算收支安排情況
基金收入安排196985萬元（其中：國有土地出讓收入183181萬元；2021年結(jié)轉(zhuǎn)2022年收入13324萬元）。
基金支出安排196985萬元（其中：政府性基金支出109291萬元，調(diào)入一般公共預算87694萬元）。
平衡情況：收支相抵，當年實現(xiàn)平衡。
3、社?；痤A算收支安排情況
社會保險基金收入安排171921萬元，其中：社會保險費收入68778萬元；利息收入487萬元；財政補貼收入40291萬元；上級補助收入60689萬元；其他各項收入1676萬元。
社會保險基金支出安排168228萬元，其中：社會保險待遇支出133215萬元；其他支出5200萬元；上解上級支出29547萬元；其他各項支出266萬元。本年社會保險基金收支結(jié)余3693萬元，年末滾存結(jié)余50078萬元。
4、國有資本經(jīng)營預算收支安排情況
2022年國有資本經(jīng)營性收入安排5350萬元，主要是國有企業(yè)上繳利潤收入5350萬元。
國有資本經(jīng)營性支出安排5350萬元。
平衡情況：收支相抵，當年實現(xiàn)平衡。
以上是2022年縣級預算安排情況，今年事業(yè)單位機構(gòu)改革到位后，各部門預算將按照“錢隨事走”的原則對部門預算進行調(diào)整。
（三）2022年財政工作重點
1、全面落實新的減稅降費政策。用足用活國家減稅降費政策，助力中小微企業(yè)、個體工商戶、制造業(yè)等重點行業(yè)的支持力度。為應(yīng)對減稅降費對財政收入的影響，必須要開源節(jié)流，在開源方面，加強政府性基金及國有資本經(jīng)營預算的調(diào)入；加大向上爭取轉(zhuǎn)移支付資金力度；挖掘財政存量資金“潛力”，向存量要增量。 在節(jié)流方面，要節(jié)衣縮食，合理控制財政預算，不該花的錢一分錢都不能花。同時堅決杜絕虛收空轉(zhuǎn)、收取過頭稅費，切實逐步提高財政收入質(zhì)量，兜牢兜實“三保”底線。
2、全力支持工業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。無工不富，無工不強。工業(yè)是經(jīng)濟發(fā)展第一支柱，也是2022年財政保障重點。一是支持產(chǎn)業(yè)集群化發(fā)展。安排工業(yè)發(fā)展引導資金20000萬元，重點用于打造豐收電子信息產(chǎn)業(yè)園、光電產(chǎn)業(yè)園、臨港紡織產(chǎn)業(yè)園等專業(yè)特色產(chǎn)業(yè)園。二是支持園區(qū)平臺集約化發(fā)展。安排1500萬元縣級專項資金及統(tǒng)籌部分上級資金，專門用于打好高新區(qū)營商環(huán)境、節(jié)地增效、招商引資、基礎(chǔ)設(shè)施、標準廠房建設(shè)五場硬仗。三是支持傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新改造。發(fā)揮財政資金引領(lǐng)帶動作用，用好工業(yè)發(fā)展專項資金，用活財園信貸通政策，用足上級傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級專項資金，支持傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)升級改造，同時加強“專、精、特、新”中小企業(yè)及“獨角獸”和“瞪羚”企業(yè)的培育。四是支持創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略。進一步優(yōu)化科技投入結(jié)構(gòu)，加大對專精特新小巨人及專業(yè)化小巨人企業(yè)扶持力度，加強基礎(chǔ)研究投入，完善產(chǎn)業(yè)協(xié)同創(chuàng)新體系，提高企業(yè)自主創(chuàng)新能力，支持制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。
3、支持全面實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。繼續(xù)推動鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，繼續(xù)加大財政投入力度，縣級安排3929萬元，較上年增長91.5%，重點用于鞏固拓展脫貧攻堅成果、加大鄉(xiāng)村振興重點村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)及產(chǎn)業(yè)振興項目。持續(xù)推進農(nóng)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，推動實施藏糧于地、藏糧于技戰(zhàn)略。支持實施種業(yè)振興行動，推動新一輪高標準農(nóng)田建設(shè)，加大農(nóng)田水利建設(shè)投入，加快推進農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化。持續(xù)推進農(nóng)村綜合改革，支持改善農(nóng)村人居環(huán)境，整合財政資源高質(zhì)量推進秀美鄉(xiāng)村建設(shè)。統(tǒng)籌財政資金，加強村級組織運轉(zhuǎn)經(jīng)費保障，逐步提高村（居）干部報酬。
4、支持改善人民生活品質(zhì)。堅持盡力而為、量力而行，加強普惠性、基礎(chǔ)性、兜底性民生建設(shè)，大力實施民生實事工程，著力增強民生政策措施有效性和可持續(xù)性。大力實施就業(yè)優(yōu)先戰(zhàn)略，解決結(jié)構(gòu)性就業(yè)矛盾，幫助重點群體就業(yè)。優(yōu)化教育支出結(jié)構(gòu)，著力補齊義務(wù)教育領(lǐng)域短板，加大優(yōu)質(zhì)教育資源供給，嚴格落實“雙減”政策，做好有關(guān)經(jīng)費籌措保障工作，保障義務(wù)教育教師平均工資收入水平不低于本地公務(wù)員工資收入水平，持續(xù)加大上饒科技中專、萬年中專職業(yè)教育財政投入。健全多層次社會保障體系，完善社會保險基金預算管理，進一步擴大社會保險覆蓋范圍，落實提高退休人員基本養(yǎng)老金待遇政策。合理確定基本公共衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費財政補助標準，落實城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險財政補助標準。落實社會救助政策，加強困難群眾基本生活保障。著力解決“一老一小”問題，加快養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)，落實支持積極生育政策。實施城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造，積極爭取上級資金，鼓勵符合條件的既有住宅加裝電梯。加強公共文化服務(wù)體系建設(shè)，推動文化名縣戰(zhàn)略。
5、支持補齊重點領(lǐng)域短板。加強污染防治和生態(tài)保護，持續(xù)支持打好藍天、碧水、凈土保衛(wèi)戰(zhàn)。安排5000余萬元用于珠溪河、樂安河、萬年河等流域水環(huán)境綜合整治。安排4000余萬元用于居民生活污水處理。安排3000余萬元用于森林植被修復。安排2000余萬元用于耕地土壤污染防治及農(nóng)藥包裝廢棄物回收處置。安排1000萬元用于自然災(zāi)害應(yīng)急防治及物資儲備體系建設(shè)。
6、持續(xù)深化財稅體制改革。緊緊圍繞推進國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化，持續(xù)深入推進財稅制度改革。深化預算管理制度改革，全面推進零基預算，強化預算約束，提高預算資金配置效率。加快推進預算一體化建設(shè)，提升財政信息化管理水平。完善財政直達資金機制，優(yōu)化直達資金分配使用流程，加快預算下達和資金使用進度，確保資金直達使用單位、直接惠企利民。推動預算績效管理提質(zhì)增效，加強預算績效運行監(jiān)控和績效評價結(jié)果應(yīng)用，實現(xiàn)預算安排與績效結(jié)果有機銜接。強化政府債務(wù)管理，嚴格執(zhí)行政府債務(wù)限額管理和預算管理制度，強化債券資金使用事中、事后監(jiān)管，持續(xù)提高債券資金使用效益。
各位代表，奮斗創(chuàng)造歷史，實干成就未來。2022年全縣財政部門將緊緊圍繞縣委、縣政府的決策部署，主動接受縣人大的依法監(jiān)督，虛心聽取縣政協(xié)的意見和建議，齊心協(xié)力、鉚足干勁，擔當實干，奮勇前行、不負萬年，為建設(shè)富裕文明美麗現(xiàn)代化萬年提供堅實的財力支撐。
《預算報告》有關(guān)情況說明
《預算報告》中有關(guān)2021年預算執(zhí)行和2022年預算安排的具體情況詳見《萬年縣2021年全縣和縣級財政預算執(zhí)行情況與2022年全縣和縣級財政預算草案》。
財政預算包括一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營性預算、社會保險基金預算。
地方一般公共預算收入包括地方本級收入、上級政府對本級政府的稅收返還和轉(zhuǎn)移支付、下級政府的上解收入。
地方一般公共預算支出包括地方本級支出、對上級政府的上解支出、對下級政府的稅收返還和轉(zhuǎn)移支付。
一般公共預算。是指對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)等方面的收支預算。
政府性基金預算。是對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預算。
國有資本經(jīng)營性預算。是對國有資本股權(quán)收益取得收入，安排用于支持企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整及發(fā)展等方面的收支預算。收入主要包括企業(yè)利潤上繳、股利股息、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、清算等；支出主要包括解決歷史遺留問題及改革成本支出、國有企業(yè)資本金注入、國有企業(yè)政策補貼等。
社會保險基金預算。是對社會保險繳款、一般公共預算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險的收支預算。
財政總收入。根據(jù)財政部統(tǒng)一明確的口徑，全縣財政總收入包括全縣一般公共預算收入、繳入中央金庫的國內(nèi)消費稅、繳入中央與省級金庫的國內(nèi)增值稅、納入中央與省級金庫的企業(yè)所得稅和個人所得稅。但不包括車輛購置稅、關(guān)稅以及海關(guān)代征的增值稅、消費稅以及未納入中央與地方分享范圍的國有銀行、石油、石化、郵政企業(yè)所得稅。
為什么2022年預算執(zhí)行中一般公共預算支出大于一般公共預算收入？因為一般公共預算支出中除當年一般公共預算收入安排的支出外，還包括由上年結(jié)轉(zhuǎn)資金、稅收返還資金、上級補助資金、地方政府債券以及調(diào)入資金安排的支出。
縣本級可用財力。縣本級一般公共預算收入，加上稅收返還收入，上級財力性補助收入，政府性基金和國有資本經(jīng)營預算調(diào)入資金，鄉(xiāng)鎮(zhèn)上解收入，減去上解上級支出和對鄉(xiāng)鎮(zhèn)結(jié)算補助支出。
一般性轉(zhuǎn)移支付。是指上級政府對有財力缺口的下級政府，按照規(guī)范的辦法給予的補助。一般性轉(zhuǎn)移支付不規(guī)定具體用途，由下級政府根據(jù)本地區(qū)實際情況統(tǒng)籌安排使用。在一般性轉(zhuǎn)移支付的具體構(gòu)成中，均衡性轉(zhuǎn)移支付是主體，主要參照各地標準財政收入和標準財政支出的差額及可用于轉(zhuǎn)移支付的資金規(guī)模等客觀因素，按統(tǒng)一公式計算分配。除均衡性轉(zhuǎn)移支付外，一般性轉(zhuǎn)移支付還包括基層公、檢、法、司轉(zhuǎn)移支付、義務(wù)教育轉(zhuǎn)移支付、基本養(yǎng)老金和低保轉(zhuǎn)移支付、新型農(nóng)村合作醫(yī)療轉(zhuǎn)移支付等多項轉(zhuǎn)移支付，這些轉(zhuǎn)移支付主要用于解決地方政府基本公共服務(wù)方面的問題，并且按因素分配，具有一般性轉(zhuǎn)移支付特征。
專項轉(zhuǎn)移支付。是指上級政府為了實現(xiàn)特定的經(jīng)濟和社會發(fā)展目標，給予下級政府的資金補助，由下級政府按照上級政府規(guī)定的用途安排使用。專項轉(zhuǎn)移支付主要根據(jù)黨中央、國務(wù)院確定的政策，重點用于農(nóng)林水、教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障和就業(yè)、交通運輸、節(jié)能環(huán)保等領(lǐng)域。
債務(wù)余額限額管理。為進一步規(guī)范地方政府債務(wù)管理，防范和化解財政金融風險，國務(wù)院根據(jù)國家宏觀經(jīng)濟形勢等因素確定全國地方政府債務(wù)總限額，并報全國人民代表大會批準。財政部在批準的總限額內(nèi)，根據(jù)債務(wù)風險、財力狀況等因素并統(tǒng)籌考慮國家宏觀調(diào)控政策、各地區(qū)建設(shè)投資需求等提出各省債務(wù)限額，報國務(wù)院批準后下達。年度地方政府債務(wù)限額等于上年地方政府債務(wù)限額加上當年新增債務(wù)限額（或減去當年調(diào)減債務(wù)限額），具體分為一般債務(wù)限額和專項債務(wù)限額。
預算績效管理。以預算為對象，以支出結(jié)果為導向，貫穿于預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程的預算管理模式，是政府績效管理的重要組成部分。
預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。根據(jù)《預算法》等規(guī)定，各級一般公共預算按照國務(wù)院的規(guī)定可以設(shè)置預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，用于彌補以后年度預算資金的不足。預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金預算調(diào)入后的規(guī)模一般不超過當年本級一般公共預算支出總額（含對下級轉(zhuǎn)移支付）的5%。
財園信貸通。是指省財政與地方財政按1：1的比例籌集財政風險補償金，存入合作銀行，合作銀行放大8倍，向當?shù)仄髽I(yè)提供一年期以內(nèi)、1000萬元以下的流動資金貸款。企業(yè)通過當?shù)亍柏攬@信貸通”協(xié)調(diào)領(lǐng)導小組推薦、合作銀行審核，獲得貸款。
財政惠農(nóng)信貸通。為破解新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體融資難題，帶動金融和社會資金更多投入農(nóng)業(yè)農(nóng)村，按照“政府引導、市場運作、風險共擔、互惠共贏”的原則，省、市、縣三級財政按2：1：2的比例籌集財政風險補償金，存入合作銀行，合作銀行約定不低于風險補償金的8倍向農(nóng)民合作社、家庭農(nóng)場、種養(yǎng)大戶以及社會化服務(wù)組織和休閑農(nóng)業(yè)等經(jīng)營主體發(fā)放一年期內(nèi)無抵押無擔保貸款，貸款必須用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營領(lǐng)域。
專精特新企業(yè)。是國家為引導中小企業(yè)走專業(yè)化、精細化、特色化、新穎化發(fā)展之路，增強自主創(chuàng)新能力和核心競爭力，不斷提高中小企業(yè)發(fā)展質(zhì)量和水平而實施的重大工程。
專業(yè)化小巨人企業(yè)。是指業(yè)績良好、發(fā)展?jié)摿团嘤齼r值,處于成長初期的小企業(yè),通過培育推動其健康成長,最終成為行業(yè)中或本區(qū)域的“巨人”。
零基預算。即指不考慮過去的預算項目和收支水平，以零為基點編制的預算。具體指不受以往預算安排情況的影響，一切從實際需要出發(fā)，逐項審議預算年度各項費用的內(nèi)容及其開支標準，結(jié)合財力狀況，在綜合平衡的基礎(chǔ)上推行的一種科學的現(xiàn)代預算編制方法。
預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。根據(jù)《預算法》等規(guī)定，各級一般公共預算按照國務(wù)院的規(guī)定可以設(shè)置預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，用于彌補以后年度預算資金的不足。預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金編制年度預算調(diào)入后的規(guī)模一般不超過當年本級一般公共預算支出總額（含對下級轉(zhuǎn)移支付）的5%。
“三公”經(jīng)費。是指因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行費和公務(wù)接待費。
預算一體化改革。就是要以系統(tǒng)化思維整合預算管理全流程，建立各級財政統(tǒng)一的預算管理一體化規(guī)范，將管理規(guī)則嵌入信息系統(tǒng)，構(gòu)建現(xiàn)代信息技術(shù)條件下“制度+技術(shù)”的管理機制，全面提高各級預算管理規(guī)范化、標準化和自動化水平。
