（江西?。┥橡埵腥f年縣2021年全縣和縣級預(yù)算執(zhí)行情況與2022年全縣和縣級預(yù)算草案的報(bào)告（書面）
關(guān)于萬年縣2021年全縣和縣級預(yù)算執(zhí)行情況與2022年全縣和縣級預(yù)算草案的報(bào)告（書面）
—2022年2月21日在萬年縣第十七屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議上
縣財(cái)政局局長 張開敏
各位代表：
受縣人民政府委托，我向大會(huì)報(bào)告2021年全縣和縣級預(yù)算執(zhí)行情況與2022年全縣和縣級預(yù)算草案，請予審查批準(zhǔn)。并請各位縣政協(xié)委員和列席會(huì)議的同志提出寶貴意見。
一、2021年全縣和縣級預(yù)算執(zhí)行情況
2021年是建黨一百周年，也是全面開啟第二個(gè)百年新征程、實(shí)施“十四五”規(guī)劃的開局之年，全縣財(cái)政部門在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)的總基調(diào)，全面貫徹新發(fā)展理念，全力推進(jìn)財(cái)政高質(zhì)量發(fā)展，財(cái)政收入質(zhì)量不斷提高，支出結(jié)構(gòu)更加優(yōu)化，風(fēng)險(xiǎn)防控能力顯著增強(qiáng)，財(cái)政體制改革穩(wěn)步推進(jìn)，為促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)更高質(zhì)量、更加健康、更可持續(xù)發(fā)展提供了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
（一）預(yù)算執(zhí)行情況
1、一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
全縣收入執(zhí)行情況：全縣財(cái)政總收入完成262231萬元，比上年增長16.7%；稅收收入占財(cái)政總收入的比重為82%，比上年提高0.7個(gè)百分點(diǎn)；一般公共預(yù)算收入完成146156萬元，比上年增長4.6%，地方稅收收入占一般公共預(yù)算收入的比重為67.8%。財(cái)政總收入主要項(xiàng)目執(zhí)行情況：稅收收入215157萬元，增長15.1%，其中：增值稅136851萬元，增長35.6%，主要是園區(qū)工業(yè)企業(yè)稅收增加；企業(yè)所得稅29300萬元，下降6.5%；個(gè)人所得稅7875萬元，下降20%，主要是清繳以前年度個(gè)人所得稅欠繳稅款減少；契稅和耕地占用稅16786萬元，下降15.2%，主要是進(jìn)一步加大耕地保護(hù)力度和土地收儲(chǔ)進(jìn)度放緩；其他各項(xiàng)稅收收入24345萬元，增長14.3%，主要是加大房產(chǎn)稅、印花稅、土地增值稅等財(cái)產(chǎn)類稅收的征收力度；非稅收入47074萬元，增長11.6%。
縣鄉(xiāng)收入執(zhí)行情況：縣級一般公共預(yù)算收入完成29427萬元，比2020年執(zhí)行數(shù)下降2.3%，主要是年終結(jié)算調(diào)整;鄉(xiāng)鎮(zhèn)級一般公共預(yù)算收入完成116729萬元，比2020年執(zhí)行數(shù)增長6.5%。
全縣支出完成情況：全縣一般公共預(yù)算支出完成462022萬元，比上年減少39785萬元，下降7.9%，主要是一次性抗疫特別國債及特殊轉(zhuǎn)移支付減少31300萬元。一般公共預(yù)算支出具體項(xiàng)目執(zhí)行情況是：一般公共服務(wù)支出29204萬元，下降2.8%；公共安全支出15434萬元，下降0.3%；教育支出88715萬元，增長4.9%；科學(xué)技術(shù)支出10455萬元，增長1.2%；文化旅游體育與傳媒支出3027萬元，下降0.2%；社會(huì)保障和就業(yè)支出61804萬元，下降15.8%，主要是養(yǎng)老保險(xiǎn)基金省級統(tǒng)籌后，將城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)上級轉(zhuǎn)移支付上劃省級統(tǒng)籌；衛(wèi)生健康支出42521萬元，下降23.6%，主要是醫(yī)療保險(xiǎn)基金市級統(tǒng)籌后，將城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)上級轉(zhuǎn)移支付上劃市級統(tǒng)籌；節(jié)能環(huán)保支出12592萬元，與上年基本持平；城鄉(xiāng)社區(qū)支出93888萬元，下降8.7%；農(nóng)林水支出64818萬元，增長0.5%；交通運(yùn)輸支出7675萬元，增長56.5%，主要是上級轉(zhuǎn)移支付及專項(xiàng)資金增加；資源勘探信息等支出5392萬元，下降0.4%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出5535萬元，下降4.6%；金融支出30萬元，增長3.4%；自然資源海洋氣象等支出1719萬元，增長0.3%；住房保障支出8493萬元，下降58.5%，主要是上級下達(dá)保障性安居工程建設(shè)資金減少；糧油物資儲(chǔ)備支出3450萬元，下降7.3%；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出3358萬元，下降14.1%；債務(wù)付息支出3875萬元，增長13.5%；債務(wù)發(fā)行登記費(fèi)支出27萬元，下降12.9%；其他支出10萬元，下降65.5%，主要是省市下達(dá)其他資金減少。
縣鄉(xiāng)支出執(zhí)行情況：縣級一般公共預(yù)算支出完成366740萬元，比2020年執(zhí)行數(shù)下降13.7%，主要是年終結(jié)算調(diào)整;鄉(xiāng)鎮(zhèn)級一般公共預(yù)算支出完成95282萬元，比2020年執(zhí)行數(shù)增長12.6%。
2、政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
基金收入258210萬元，其中：國有土地出讓收入120224萬元、 2020年結(jié)轉(zhuǎn)到2021年支出49761萬元、新增專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入83059萬元、再融資專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入3294萬元、彩票公益金收入336萬元、上級補(bǔ)助收入1536萬元。
基金支出258210萬元，其中：政府性基金支出145778萬元、上解上級支出2345萬元、調(diào)入一般公共預(yù)算支出90997萬元、債務(wù)還本支出5766萬元， 2021年結(jié)轉(zhuǎn)下年支出13324萬元。
3、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
社會(huì)保險(xiǎn)基金收入71555萬元，比上年減少91533萬元，下降56.1%，主要是省級養(yǎng)老保險(xiǎn)及醫(yī)療保險(xiǎn)基金統(tǒng)籌，中央、省一般轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助上劃。
社會(huì)保險(xiǎn)基金支出70919萬元，比上年減少138626萬元，下降66.2%（主要是養(yǎng)老保險(xiǎn)及醫(yī)療保險(xiǎn)省市統(tǒng)籌支出上解）。本年收支結(jié)余635萬元，年末滾存結(jié)余46385萬元。
4、國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
國有資本經(jīng)營預(yù)算收入7710萬元,主要是國有資本經(jīng)營預(yù)算企業(yè)利潤收入。
國有資本經(jīng)營預(yù)算支出7710萬元，其中，調(diào)入一般公共預(yù)算支出1050萬元。收支相抵，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)平衡。
以上是2021年預(yù)算執(zhí)行基本情況，待省與縣財(cái)政結(jié)算事項(xiàng)辦理完畢后，上級補(bǔ)助和上解上級支出可能會(huì)有所變化，待年度決算編成后再向縣人大常委會(huì)報(bào)告。
（二）2021年財(cái)政主要工作
2021年財(cái)政部門認(rèn)真落實(shí)縣十六屆人民代表大會(huì)第七次會(huì)議的相關(guān)決議要求，重點(diǎn)做了以下工作。
1、以持續(xù)的“穩(wěn)增長”生財(cái)聚財(cái)。一是強(qiáng)調(diào)度、抓收入。對標(biāo)全年目標(biāo)任務(wù)，財(cái)政部門充分發(fā)揚(yáng)“奮勇前行、不負(fù)萬年”的奮斗精神，強(qiáng)化協(xié)同聯(lián)動(dòng)，每月上旬謀篇布局預(yù)測形勢，中旬重點(diǎn)調(diào)度解決問題，下旬緊盯目標(biāo)落實(shí)進(jìn)度。財(cái)政總收入完成年初預(yù)算的110%；一般公共預(yù)算收入完成年初預(yù)算的109.5%，一般公共預(yù)算收入增幅全市排名第6位，擠入全市第二方陣。二是聚財(cái)源、增財(cái)力。聚焦產(chǎn)業(yè)，全力支持縣委縣政府高質(zhì)量推進(jìn)工業(yè)發(fā)展部署，鞏固堅(jiān)強(qiáng)厚實(shí)的“財(cái)政支柱”，安排產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)資金16600萬元用于支持打造龍頭優(yōu)質(zhì)企業(yè)與實(shí)體經(jīng)濟(jì)創(chuàng)新發(fā)展。聚焦資金，強(qiáng)化收入征管及緊盯上級財(cái)政資金投向，籌措財(cái)政資金464115萬元，其中：公共預(yù)算收入完成146156萬元；爭取上級補(bǔ)助收入204597萬元；爭取政府性債券收入113362萬元，為支持疫情防控、兜牢“三?！钡拙€和保障重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)提供了充足的財(cái)力。
2、以實(shí)在的“硬舉措”管財(cái)用財(cái)。一是優(yōu)結(jié)構(gòu)、保民生。牢固樹立過緊日子的思想，不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，將有限的財(cái)政資金更多用于保障高質(zhì)量發(fā)展和基本民生，全縣一般公共預(yù)算支出中民生類支出377820萬元，占一般公共預(yù)算支出的比重達(dá)81.8%。支持教育優(yōu)先發(fā)展安排88715萬元，用于推進(jìn)基礎(chǔ)教育優(yōu)質(zhì)發(fā)展，加快學(xué)前教育普及普惠，促進(jìn)義務(wù)教育優(yōu)質(zhì)均衡，推動(dòng)普通高中教育發(fā)展及辦好特殊教育。支持鄉(xiāng)村振興發(fā)展累計(jì)撥付脫貧攻堅(jiān)與鄉(xiāng)村振興銜接資金6200余萬元。二是促改革、硬約束。根據(jù)關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算管理體制改革要求，積極穩(wěn)妥推進(jìn)預(yù)算一體化改革全面上線。按照零基預(yù)算改革要求，打破基數(shù)概念和支出固化格局，切實(shí)提高財(cái)政統(tǒng)籌保障能力。兼顧直達(dá)資金管理、盤活存量資金等系列財(cái)政改革的要求，切實(shí)提高財(cái)政資金使用績效，進(jìn)一步增強(qiáng)部門預(yù)算法治意識，硬化預(yù)算約束力。三是理財(cái)有方、用財(cái)有效。堅(jiān)持勤儉節(jié)約辦事業(yè)，大力壓減一般性支出，降低行政運(yùn)行成本，將“過緊日子”要求落到實(shí)處，集中財(cái)力用于民生最急需的、發(fā)展最關(guān)鍵的地方。在年初預(yù)算壓縮一般性支出10%的基礎(chǔ)上持續(xù)發(fā)力，從嚴(yán)控制差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出，全年壓減1200余萬元，同時(shí)嚴(yán)格控制非剛性、非重點(diǎn)項(xiàng)目支出，壓縮財(cái)政支出近1億元。
3、以堅(jiān)實(shí)的“防護(hù)盾”保安全。一是嚴(yán)格財(cái)政資金安全管理。先后組織預(yù)算單位及縣屬國有企業(yè)會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查、財(cái)政專戶資金安全自查以及鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金管理專項(xiàng)督查，對預(yù)算單位及縣屬國企財(cái)政資金使用、崗位設(shè)置和人員管理、資金收付、會(huì)計(jì)核算、印鑒票據(jù)管理等方面進(jìn)行全面監(jiān)督檢查，維護(hù)了財(cái)經(jīng)紀(jì)律的嚴(yán)肅性。二是嚴(yán)格財(cái)政財(cái)務(wù)內(nèi)部控制。從嚴(yán)格規(guī)范電子印章管理、規(guī)范支票印鑒卡及實(shí)物印章管理、規(guī)范移交接程序等方面入手，規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)工作流程，把日常資金安全規(guī)范性操作作為保障財(cái)政資金安全運(yùn)行的有效手段抓緊、抓細(xì)、抓實(shí)，全面堵塞了資金安全風(fēng)險(xiǎn)漏洞。三是嚴(yán)防財(cái)政資金支付風(fēng)險(xiǎn)。持續(xù)加強(qiáng)財(cái)政資金及庫款的動(dòng)態(tài)監(jiān)控，全面、系統(tǒng)跟蹤全年上下級資金調(diào)度、“三保”兜底及重點(diǎn)項(xiàng)目工程等剛性支出情況，切實(shí)兜牢“三?！钡拙€，有力保障了工資、津貼和離退休人員生活費(fèi)按時(shí)足額發(fā)放，也確保了各單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)支出經(jīng)費(fèi)。
4、以一流的“好服務(wù)”練內(nèi)功。一是做好減法添活力。持續(xù)深入推進(jìn)優(yōu)化發(fā)展環(huán)境，全面落實(shí)減稅降費(fèi)政策，全縣累計(jì)減稅降費(fèi)1.6億元，減免企業(yè)租金23萬元，不斷激發(fā)和增強(qiáng)了市場主體活力和發(fā)展后勁，通過“財(cái)園信貸通”、“惠農(nóng)信貸通”等方式，撬動(dòng)銀行發(fā)放貸款3億元，為中小企業(yè)和農(nóng)民合作組織發(fā)展解決融資難題。二是做好加法提效能。優(yōu)化支付流程，取消財(cái)政用款計(jì)劃、財(cái)政直接支付審核簽章等流程，實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金足不出戶轉(zhuǎn)賬清算，有效提升財(cái)政資金撥付效率。開通“惠企直通車”，對明確給企業(yè)的補(bǔ)助資金全部通過財(cái)政直撥到企業(yè)，打通財(cái)政惠企服務(wù)最后一公里，2021年累計(jì)直撥6100萬元。三是做好除法優(yōu)機(jī)制。深化財(cái)政“放管服”改革，全面落實(shí)“容缺辦理”機(jī)制，讓單位、企業(yè)辦事少跑腿，為高質(zhì)量發(fā)展清除體制機(jī)制障礙。
2021年全縣財(cái)政運(yùn)行平穩(wěn)有序，財(cái)政改革發(fā)展扎實(shí)推進(jìn)，這是縣委、縣政府科學(xué)決策、堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)的結(jié)果，是縣人大、縣政協(xié)監(jiān)督指導(dǎo)、大力支持的結(jié)果，也是全縣上下共同努力的結(jié)果。在肯定成績的同時(shí)，我們也清醒地看到，當(dāng)前財(cái)政運(yùn)行中面臨的困難和挑戰(zhàn)依然存在，主要是：財(cái)政持續(xù)增收能力還不強(qiáng)，“三保”剛性支出只增不減，收支矛盾持續(xù)加大，預(yù)算“緊平衡”狀態(tài)依然延續(xù)；直達(dá)資金支付進(jìn)度還需進(jìn)一步加快；預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度不快，部分項(xiàng)目支出進(jìn)度偏慢；財(cái)政資金使用績效有待提高等，我們將堅(jiān)持問題導(dǎo)向，認(rèn)真研究，積極應(yīng)對，在今后財(cái)政改革發(fā)展中努力解決。
二、2022年全縣和縣級預(yù)算草案
結(jié)合當(dāng)前財(cái)政經(jīng)濟(jì)形勢，2022年全縣財(cái)政工作和預(yù)算編制的總體要求是：以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會(huì)及省委、市委、縣委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，按照縣委第十四次代表大會(huì)部署要求，圍繞實(shí)施“文化名縣、產(chǎn)業(yè)強(qiáng)縣、城鎮(zhèn)靚縣、環(huán)境立縣、民生安縣”五大戰(zhàn)略，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，加快構(gòu)建新發(fā)展格局，堅(jiān)持創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展；堅(jiān)持系統(tǒng)觀念，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展；堅(jiān)持“三?！眱?yōu)先，聚力聚焦民生福祉；堅(jiān)持法治思維，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法及其條例；堅(jiān)持依法行政，依法履行財(cái)政職能。落實(shí)新的減稅降費(fèi)政策，減輕市場主體負(fù)擔(dān)；加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)重大戰(zhàn)略任務(wù)財(cái)力保障；樹立黨政機(jī)關(guān)過緊日子思想，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，強(qiáng)化預(yù)算約束和績效管理。進(jìn)一步支持鄉(xiāng)村振興重大戰(zhàn)略；積極防范和化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；繼續(xù)深化預(yù)算管理制度改革，更加注重精準(zhǔn)、可持續(xù)，切實(shí)提升積極財(cái)政政策效能，為建設(shè)富裕文明美麗現(xiàn)代化萬年提供強(qiáng)大的財(cái)力支撐，以優(yōu)異成績慶祝黨的二十大勝利召開。
按照上述總體要求，綜合考慮上一年預(yù)算執(zhí)行、有關(guān)支出績效評價(jià)結(jié)果、本年度收支預(yù)測等情況，編制了2022年預(yù)算草案。
（一）預(yù)算編制的主要原則
1、堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)。實(shí)事求是，科學(xué)預(yù)測，收入安排堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)、進(jìn)中求好，積極穩(wěn)妥編制收入預(yù)算，支出預(yù)算安排科學(xué)合理，與財(cái)力安排狀況相銜接，與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展相適應(yīng)，優(yōu)先兜牢“三?！钡拙€，重點(diǎn)圍繞縣委、縣政府的決策部署。
2、堅(jiān)持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約。精打細(xì)算、勤儉節(jié)約辦一切事業(yè)。將過緊日子作為預(yù)算管理長期堅(jiān)持的基本方針，大力壓減低效、無效支出和非剛性、非重點(diǎn)項(xiàng)目。騰出更多財(cái)政資金用于改善基本民生等重點(diǎn)領(lǐng)域。
3、堅(jiān)持改革創(chuàng)新、全面推進(jìn)。盡力而為、量力而行，推動(dòng)預(yù)算與資產(chǎn)管理、政府采購、政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告等有效銜接，全面推進(jìn)預(yù)算管理一體化建設(shè)，強(qiáng)化政府債務(wù)管理，防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
4、堅(jiān)持績效導(dǎo)向、精準(zhǔn)施策。以全面實(shí)施預(yù)算績效管理為關(guān)鍵點(diǎn)和突破口，解決好績效管理中存在的問題，推動(dòng)財(cái)政資金聚力增效，推進(jìn)跨年度預(yù)算平衡，保持政策連續(xù)性、穩(wěn)定性、可持續(xù)性。聚力聚焦財(cái)政資源，扎實(shí)推進(jìn)富裕文明美麗現(xiàn)代化萬年建設(shè)。
（二）全縣和縣級預(yù)算情況
1、一般公共預(yù)算收支安排情況
全縣財(cái)政總收入安排285162萬元，比2021年執(zhí)行數(shù)增長8.7%；一般公共預(yù)算收入安排155072萬元，比2021年執(zhí)行數(shù)增長6.1%。
收入結(jié)構(gòu)預(yù)算情況: 全縣稅收收入安排236945萬元，較2021年預(yù)算執(zhí)行數(shù)增長10.1%，占財(cái)政總收入的比重為83.1%,比2021年執(zhí)行數(shù)提高1.1個(gè)百分點(diǎn)，全縣非稅收入安排48217萬元，較2021年預(yù)算執(zhí)行數(shù)增長2.4%，占財(cái)政總收入的比重為16.9%，比2021年執(zhí)行數(shù)下降1.1個(gè)百分點(diǎn)。
縣鄉(xiāng)收入預(yù)算情況：縣級財(cái)政總收入安排55680萬元，比2021年執(zhí)行數(shù)增長8.7%;縣級一般公共預(yù)算收入安排31222萬元，比2021年執(zhí)行數(shù)增長6.1%；鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政總收入安排229482萬元，比2021年執(zhí)行數(shù)增長8.7%;鄉(xiāng)鎮(zhèn)級一般公共預(yù)算收入安排123850萬元，比2021年執(zhí)行數(shù)增長6.1%。
全縣一般公共預(yù)算收入155072萬元，加上級提前下達(dá)補(bǔ)助170000萬元；加財(cái)政盤活存量調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金8119萬元；加政府性基金預(yù)算調(diào)入資金87694萬元；加上解鄉(xiāng)鎮(zhèn)收入49522元，減上解省市支出14147萬元；減補(bǔ)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出31991萬元，全縣可用財(cái)力424269萬元。按照預(yù)算收支平衡原則，全縣財(cái)政支出預(yù)算安排424269萬元，其中：縣級324269萬元,鄉(xiāng)鎮(zhèn)級100000萬元。
為了便于各位代表審查和批準(zhǔn)縣級預(yù)算，下面重點(diǎn)報(bào)告縣級預(yù)算安排情況。
收入安排情況：縣級一般公共預(yù)算收入安排31222萬元，比2021年執(zhí)行數(shù)增長6.1%。
支出安排情況：縣級一般公共預(yù)算支出安排324269萬元,比2021年預(yù)算數(shù)240308萬元，增加83961萬元。其中: 人員類支出安排112235萬元，增加28635萬元；運(yùn)轉(zhuǎn)類支出安排10761萬元,增加153萬元；特定目標(biāo)類支出安排201273萬元，增加55173萬元。具體支出安排情況是：一般公共服務(wù)支出安排20264萬元；公共安全支出安排16640萬元；教育支出安排68850萬元；科學(xué)技術(shù)支出安排12810萬元；文化旅游體育與傳媒支出安排3500萬元；
社會(huì)保障和就業(yè)支出安排55162萬元；衛(wèi)生健康支出安排46799萬元；節(jié)能環(huán)保支出安排1800萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出安排16610萬元；
農(nóng)林水支出安排18780萬元；交通運(yùn)輸支出安排5000萬元；資源勘探信息等支出安排21183萬元;商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出安排15232萬元；金融支出安排30萬元; 自然資源海洋氣象等支出安排5000萬元；住房保障支出安排4500萬元；糧油物資儲(chǔ)備支出安排1000萬元；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出安排3210萬元；債務(wù)還本付息支出安排4588萬元；債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出安排100萬元；預(yù)備費(fèi)支出安排3211萬元。
平衡情況：縣級一般公共預(yù)算收入31222萬元，加上級財(cái)政提前下達(dá)補(bǔ)助收入170000萬元；加財(cái)政盤活存量調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金8119萬元；加政府性基金預(yù)算調(diào)入資金87694萬元；加鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)力上劃收入41381萬元（含下劃非稅收入財(cái)力上解23850萬元），減上解上級財(cái)政支出14147萬元，縣級可支配財(cái)力為324269萬元，與一般公共預(yù)算支出安排數(shù)324269萬元相抵，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)收支平衡。
2、政府性基金預(yù)算收支安排情況
基金收入安排196985萬元（其中：國有土地出讓收入183181萬元；2021年結(jié)轉(zhuǎn)2022年收入13324萬元）。
基金支出安排196985萬元（其中：政府性基金支出109291萬元，調(diào)入一般公共預(yù)算87694萬元）。
平衡情況：收支相抵，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)平衡。
3、社?；痤A(yù)算收支安排情況
社會(huì)保險(xiǎn)基金收入安排171921萬元，其中：社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)收入68778萬元；利息收入487萬元；財(cái)政補(bǔ)貼收入40291萬元；上級補(bǔ)助收入60689萬元；其他各項(xiàng)收入1676萬元。
社會(huì)保險(xiǎn)基金支出安排168228萬元，其中：社會(huì)保險(xiǎn)待遇支出133215萬元；其他支出5200萬元；上解上級支出29547萬元；其他各項(xiàng)支出266萬元。本年社會(huì)保險(xiǎn)基金收支結(jié)余3693萬元，年末滾存結(jié)余50078萬元。
4、國有資本經(jīng)營預(yù)算收支安排情況
2022年國有資本經(jīng)營性收入安排5350萬元，主要是國有企業(yè)上繳利潤收入5350萬元。
國有資本經(jīng)營性支出安排5350萬元。
平衡情況：收支相抵，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)平衡。
以上是2022年縣級預(yù)算安排情況，今年事業(yè)單位機(jī)構(gòu)改革到位后，各部門預(yù)算將按照“錢隨事走”的原則對部門預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。
（三）2022年財(cái)政工作重點(diǎn)
1、全面落實(shí)新的減稅降費(fèi)政策。用足用活國家減稅降費(fèi)政策，助力中小微企業(yè)、個(gè)體工商戶、制造業(yè)等重點(diǎn)行業(yè)的支持力度。為應(yīng)對減稅降費(fèi)對財(cái)政收入的影響，必須要開源節(jié)流，在開源方面，加強(qiáng)政府性基金及國有資本經(jīng)營預(yù)算的調(diào)入；加大向上爭取轉(zhuǎn)移支付資金力度；挖掘財(cái)政存量資金“潛力”，向存量要增量。 在節(jié)流方面，要節(jié)衣縮食，合理控制財(cái)政預(yù)算，不該花的錢一分錢都不能花。同時(shí)堅(jiān)決杜絕虛收空轉(zhuǎn)、收取過頭稅費(fèi)，切實(shí)逐步提高財(cái)政收入質(zhì)量，兜牢兜實(shí)“三保”底線。
2、全力支持工業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。無工不富，無工不強(qiáng)。工業(yè)是經(jīng)濟(jì)發(fā)展第一支柱，也是2022年財(cái)政保障重點(diǎn)。一是支持產(chǎn)業(yè)集群化發(fā)展。安排工業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金20000萬元，重點(diǎn)用于打造豐收電子信息產(chǎn)業(yè)園、光電產(chǎn)業(yè)園、臨港紡織產(chǎn)業(yè)園等專業(yè)特色產(chǎn)業(yè)園。二是支持園區(qū)平臺(tái)集約化發(fā)展。安排1500萬元縣級專項(xiàng)資金及統(tǒng)籌部分上級資金，專門用于打好高新區(qū)營商環(huán)境、節(jié)地增效、招商引資、基礎(chǔ)設(shè)施、標(biāo)準(zhǔn)廠房建設(shè)五場硬仗。三是支持傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新改造。發(fā)揮財(cái)政資金引領(lǐng)帶動(dòng)作用，用好工業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金，用活財(cái)園信貸通政策，用足上級傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級專項(xiàng)資金，支持傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)升級改造，同時(shí)加強(qiáng)“專、精、特、新”中小企業(yè)及“獨(dú)角獸”和“瞪羚”企業(yè)的培育。四是支持創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略。進(jìn)一步優(yōu)化科技投入結(jié)構(gòu)，加大對專精特新小巨人及專業(yè)化小巨人企業(yè)扶持力度，加強(qiáng)基礎(chǔ)研究投入，完善產(chǎn)業(yè)協(xié)同創(chuàng)新體系，提高企業(yè)自主創(chuàng)新能力，支持制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。
3、支持全面實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。繼續(xù)推動(dòng)鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，繼續(xù)加大財(cái)政投入力度，縣級安排3929萬元，較上年增長91.5%，重點(diǎn)用于鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果、加大鄉(xiāng)村振興重點(diǎn)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)及產(chǎn)業(yè)振興項(xiàng)目。持續(xù)推進(jìn)農(nóng)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，推動(dòng)實(shí)施藏糧于地、藏糧于技戰(zhàn)略。支持實(shí)施種業(yè)振興行動(dòng)，推動(dòng)新一輪高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)，加大農(nóng)田水利建設(shè)投入，加快推進(jìn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化。持續(xù)推進(jìn)農(nóng)村綜合改革，支持改善農(nóng)村人居環(huán)境，整合財(cái)政資源高質(zhì)量推進(jìn)秀美鄉(xiāng)村建設(shè)。統(tǒng)籌財(cái)政資金，加強(qiáng)村級組織運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)保障，逐步提高村（居）干部報(bào)酬。
4、支持改善人民生活品質(zhì)。堅(jiān)持盡力而為、量力而行，加強(qiáng)普惠性、基礎(chǔ)性、兜底性民生建設(shè)，大力實(shí)施民生實(shí)事工程，著力增強(qiáng)民生政策措施有效性和可持續(xù)性。大力實(shí)施就業(yè)優(yōu)先戰(zhàn)略，解決結(jié)構(gòu)性就業(yè)矛盾，幫助重點(diǎn)群體就業(yè)。優(yōu)化教育支出結(jié)構(gòu)，著力補(bǔ)齊義務(wù)教育領(lǐng)域短板，加大優(yōu)質(zhì)教育資源供給，嚴(yán)格落實(shí)“雙減”政策，做好有關(guān)經(jīng)費(fèi)籌措保障工作，保障義務(wù)教育教師平均工資收入水平不低于本地公務(wù)員工資收入水平，持續(xù)加大上饒科技中專、萬年中專職業(yè)教育財(cái)政投入。健全多層次社會(huì)保障體系，完善社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算管理，進(jìn)一步擴(kuò)大社會(huì)保險(xiǎn)覆蓋范圍，落實(shí)提高退休人員基本養(yǎng)老金待遇政策。合理確定基本公共衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費(fèi)財(cái)政補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，落實(shí)城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。落實(shí)社會(huì)救助政策，加強(qiáng)困難群眾基本生活保障。著力解決“一老一小”問題，加快養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)，落實(shí)支持積極生育政策。實(shí)施城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造，積極爭取上級資金，鼓勵(lì)符合條件的既有住宅加裝電梯。加強(qiáng)公共文化服務(wù)體系建設(shè)，推動(dòng)文化名縣戰(zhàn)略。
5、支持補(bǔ)齊重點(diǎn)領(lǐng)域短板。加強(qiáng)污染防治和生態(tài)保護(hù)，持續(xù)支持打好藍(lán)天、碧水、凈土保衛(wèi)戰(zhàn)。安排5000余萬元用于珠溪河、樂安河、萬年河等流域水環(huán)境綜合整治。安排4000余萬元用于居民生活污水處理。安排3000余萬元用于森林植被修復(fù)。安排2000余萬元用于耕地土壤污染防治及農(nóng)藥包裝廢棄物回收處置。安排1000萬元用于自然災(zāi)害應(yīng)急防治及物資儲(chǔ)備體系建設(shè)。
6、持續(xù)深化財(cái)稅體制改革。緊緊圍繞推進(jìn)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化，持續(xù)深入推進(jìn)財(cái)稅制度改革。深化預(yù)算管理制度改革，全面推進(jìn)零基預(yù)算，強(qiáng)化預(yù)算約束，提高預(yù)算資金配置效率。加快推進(jìn)預(yù)算一體化建設(shè)，提升財(cái)政信息化管理水平。完善財(cái)政直達(dá)資金機(jī)制，優(yōu)化直達(dá)資金分配使用流程，加快預(yù)算下達(dá)和資金使用進(jìn)度，確保資金直達(dá)使用單位、直接惠企利民。推動(dòng)預(yù)算績效管理提質(zhì)增效，加強(qiáng)預(yù)算績效運(yùn)行監(jiān)控和績效評價(jià)結(jié)果應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)預(yù)算安排與績效結(jié)果有機(jī)銜接。強(qiáng)化政府債務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行政府債務(wù)限額管理和預(yù)算管理制度，強(qiáng)化債券資金使用事中、事后監(jiān)管，持續(xù)提高債券資金使用效益。
各位代表，奮斗創(chuàng)造歷史，實(shí)干成就未來。2022年全縣財(cái)政部門將緊緊圍繞縣委、縣政府的決策部署，主動(dòng)接受縣人大的依法監(jiān)督，虛心聽取縣政協(xié)的意見和建議，齊心協(xié)力、鉚足干勁，擔(dān)當(dāng)實(shí)干，奮勇前行、不負(fù)萬年，為建設(shè)富裕文明美麗現(xiàn)代化萬年提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)力支撐。
《預(yù)算報(bào)告》有關(guān)情況說明
《預(yù)算報(bào)告》中有關(guān)2021年預(yù)算執(zhí)行和2022年預(yù)算安排的具體情況詳見《萬年縣2021年全縣和縣級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況與2022年全縣和縣級財(cái)政預(yù)算草案》。
財(cái)政預(yù)算包括一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營性預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。
地方一般公共預(yù)算收入包括地方本級收入、上級政府對本級政府的稅收返還和轉(zhuǎn)移支付、下級政府的上解收入。
地方一般公共預(yù)算支出包括地方本級支出、對上級政府的上解支出、對下級政府的稅收返還和轉(zhuǎn)移支付。
一般公共預(yù)算。是指對以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國家安全、維持國家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
政府性基金預(yù)算。是對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。
國有資本經(jīng)營性預(yù)算。是對國有資本股權(quán)收益取得收入，安排用于支持企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整及發(fā)展等方面的收支預(yù)算。收入主要包括企業(yè)利潤上繳、股利股息、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、清算等；支出主要包括解決歷史遺留問題及改革成本支出、國有企業(yè)資本金注入、國有企業(yè)政策補(bǔ)貼等。
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。是對社會(huì)保險(xiǎn)繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于社會(huì)保險(xiǎn)的收支預(yù)算。
財(cái)政總收入。根據(jù)財(cái)政部統(tǒng)一明確的口徑，全縣財(cái)政總收入包括全縣一般公共預(yù)算收入、繳入中央金庫的國內(nèi)消費(fèi)稅、繳入中央與省級金庫的國內(nèi)增值稅、納入中央與省級金庫的企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅。但不包括車輛購置稅、關(guān)稅以及海關(guān)代征的增值稅、消費(fèi)稅以及未納入中央與地方分享范圍的國有銀行、石油、石化、郵政企業(yè)所得稅。
為什么2022年預(yù)算執(zhí)行中一般公共預(yù)算支出大于一般公共預(yù)算收入？因?yàn)橐话愎差A(yù)算支出中除當(dāng)年一般公共預(yù)算收入安排的支出外，還包括由上年結(jié)轉(zhuǎn)資金、稅收返還資金、上級補(bǔ)助資金、地方政府債券以及調(diào)入資金安排的支出。
縣本級可用財(cái)力?？h本級一般公共預(yù)算收入，加上稅收返還收入，上級財(cái)力性補(bǔ)助收入，政府性基金和國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入資金，鄉(xiāng)鎮(zhèn)上解收入，減去上解上級支出和對鄉(xiāng)鎮(zhèn)結(jié)算補(bǔ)助支出。
一般性轉(zhuǎn)移支付。是指上級政府對有財(cái)力缺口的下級政府，按照規(guī)范的辦法給予的補(bǔ)助。一般性轉(zhuǎn)移支付不規(guī)定具體用途，由下級政府根據(jù)本地區(qū)實(shí)際情況統(tǒng)籌安排使用。在一般性轉(zhuǎn)移支付的具體構(gòu)成中，均衡性轉(zhuǎn)移支付是主體，主要參照各地標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入和標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政支出的差額及可用于轉(zhuǎn)移支付的資金規(guī)模等客觀因素，按統(tǒng)一公式計(jì)算分配。除均衡性轉(zhuǎn)移支付外，一般性轉(zhuǎn)移支付還包括基層公、檢、法、司轉(zhuǎn)移支付、義務(wù)教育轉(zhuǎn)移支付、基本養(yǎng)老金和低保轉(zhuǎn)移支付、新型農(nóng)村合作醫(yī)療轉(zhuǎn)移支付等多項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付，這些轉(zhuǎn)移支付主要用于解決地方政府基本公共服務(wù)方面的問題，并且按因素分配，具有一般性轉(zhuǎn)移支付特征。
專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付。是指上級政府為了實(shí)現(xiàn)特定的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展目標(biāo)，給予下級政府的資金補(bǔ)助，由下級政府按照上級政府規(guī)定的用途安排使用。專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付主要根據(jù)黨中央、國務(wù)院確定的政策，重點(diǎn)用于農(nóng)林水、教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會(huì)保障和就業(yè)、交通運(yùn)輸、節(jié)能環(huán)保等領(lǐng)域。
債務(wù)余額限額管理。為進(jìn)一步規(guī)范地方政府債務(wù)管理，防范和化解財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)，國務(wù)院根據(jù)國家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢等因素確定全國地方政府債務(wù)總限額，并報(bào)全國人民代表大會(huì)批準(zhǔn)。財(cái)政部在批準(zhǔn)的總限額內(nèi)，根據(jù)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)力狀況等因素并統(tǒng)籌考慮國家宏觀調(diào)控政策、各地區(qū)建設(shè)投資需求等提出各省債務(wù)限額，報(bào)國務(wù)院批準(zhǔn)后下達(dá)。年度地方政府債務(wù)限額等于上年地方政府債務(wù)限額加上當(dāng)年新增債務(wù)限額（或減去當(dāng)年調(diào)減債務(wù)限額），具體分為一般債務(wù)限額和專項(xiàng)債務(wù)限額。
預(yù)算績效管理。以預(yù)算為對象，以支出結(jié)果為導(dǎo)向，貫穿于預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程的預(yù)算管理模式，是政府績效管理的重要組成部分。
預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。根據(jù)《預(yù)算法》等規(guī)定，各級一般公共預(yù)算按照國務(wù)院的規(guī)定可以設(shè)置預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，用于彌補(bǔ)以后年度預(yù)算資金的不足。預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金預(yù)算調(diào)入后的規(guī)模一般不超過當(dāng)年本級一般公共預(yù)算支出總額（含對下級轉(zhuǎn)移支付）的5%。
財(cái)園信貸通。是指省財(cái)政與地方財(cái)政按1：1的比例籌集財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金，存入合作銀行，合作銀行放大8倍，向當(dāng)?shù)仄髽I(yè)提供一年期以內(nèi)、1000萬元以下的流動(dòng)資金貸款。企業(yè)通過當(dāng)?shù)亍柏?cái)園信貸通”協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組推薦、合作銀行審核，獲得貸款。
財(cái)政惠農(nóng)信貸通。為破解新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體融資難題，帶動(dòng)金融和社會(huì)資金更多投入農(nóng)業(yè)農(nóng)村，按照“政府引導(dǎo)、市場運(yùn)作、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、互惠共贏”的原則，省、市、縣三級財(cái)政按2：1：2的比例籌集財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金，存入合作銀行，合作銀行約定不低于風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金的8倍向農(nóng)民合作社、家庭農(nóng)場、種養(yǎng)大戶以及社會(huì)化服務(wù)組織和休閑農(nóng)業(yè)等經(jīng)營主體發(fā)放一年期內(nèi)無抵押無擔(dān)保貸款，貸款必須用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營領(lǐng)域。
專精特新企業(yè)。是國家為引導(dǎo)中小企業(yè)走專業(yè)化、精細(xì)化、特色化、新穎化發(fā)展之路，增強(qiáng)自主創(chuàng)新能力和核心競爭力，不斷提高中小企業(yè)發(fā)展質(zhì)量和水平而實(shí)施的重大工程。
專業(yè)化小巨人企業(yè)。是指業(yè)績良好、發(fā)展?jié)摿团嘤齼r(jià)值,處于成長初期的小企業(yè),通過培育推動(dòng)其健康成長,最終成為行業(yè)中或本區(qū)域的“巨人”。
零基預(yù)算。即指不考慮過去的預(yù)算項(xiàng)目和收支水平，以零為基點(diǎn)編制的預(yù)算。具體指不受以往預(yù)算安排情況的影響，一切從實(shí)際需要出發(fā)，逐項(xiàng)審議預(yù)算年度各項(xiàng)費(fèi)用的內(nèi)容及其開支標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合財(cái)力狀況，在綜合平衡的基礎(chǔ)上推行的一種科學(xué)的現(xiàn)代預(yù)算編制方法。
預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。根據(jù)《預(yù)算法》等規(guī)定，各級一般公共預(yù)算按照國務(wù)院的規(guī)定可以設(shè)置預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，用于彌補(bǔ)以后年度預(yù)算資金的不足。預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金編制年度預(yù)算調(diào)入后的規(guī)模一般不超過當(dāng)年本級一般公共預(yù)算支出總額（含對下級轉(zhuǎn)移支付）的5%。
“三公”經(jīng)費(fèi)。是指因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。
預(yù)算一體化改革。就是要以系統(tǒng)化思維整合預(yù)算管理全流程，建立各級財(cái)政統(tǒng)一的預(yù)算管理一體化規(guī)范，將管理規(guī)則嵌入信息系統(tǒng)，構(gòu)建現(xiàn)代信息技術(shù)條件下“制度+技術(shù)”的管理機(jī)制，全面提高各級預(yù)算管理規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化和自動(dòng)化水平。
