（福建?。╆P(guān)于龍巖市上杭縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況與2023年財政預(yù)算草案的報告
關(guān)于上杭縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況與2023年財政預(yù)算草案的報告
——2022年12月20日在上杭縣第十八屆人民代表大會第二次會議上
上杭縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將《上杭縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況與2023年財政預(yù)算草案》的報告，提請上杭縣第十八屆人民代表大會第二次會議審議，并請縣政協(xié)各位委員提出意見。
一、2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，全縣財政部門堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大、十九屆歷次全會和黨的二十大精神，深入貫徹黨中央、國務(wù)院決策部署，全面落實省、市、縣工作要求，嚴(yán)格執(zhí)行縣十八屆人大一次會議關(guān)于預(yù)算的決議，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六保”任務(wù)，加大財政政策應(yīng)對力度，為全縣經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展和社會大局穩(wěn)定提供堅實的財力保障。財政改革發(fā)展有序推進(jìn)，財政預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。
（一）2022年預(yù)算收支情況
1.一般公共預(yù)算
（1）全縣一般公共預(yù)算
2022年，全縣代編預(yù)算收入預(yù)期目標(biāo)為：一般公共預(yù)算總收入48.24億元、增幅8.02%；地方一般公共預(yù)算收入32.3億元、增幅6.01%。年度預(yù)算執(zhí)行中，按照財政收入來源分析情況，并結(jié)合中共上杭縣委第十四次黨代會確定的“十四五”規(guī)劃中財政收入目標(biāo)（2025年一般公共預(yù)算總收入將達(dá)到60億元），全縣財政收入預(yù)算為：一般公共預(yù)算總收入53.6億元，增幅25.9%；地方一般公共預(yù)算收入34.5億元，增幅18.8%。
全縣一般公共預(yù)算支出預(yù)計60億元以內(nèi)（含省市補(bǔ)助收入、上年結(jié)轉(zhuǎn)和一般債券安排的支出），增長3.3%。其中：一般公共預(yù)算支出中民生支出預(yù)計48億元，占比80%，繼續(xù)保持在一般公共預(yù)算支出占比80%以上。
（2）縣本級一般公共預(yù)算
縣人大通過的縣本級一般公共預(yù)算總收入為50.2億元，增幅32.1%；地方一般公共預(yù)算收入為32.5億元，增幅21.5%。
地方一般公共預(yù)算收入預(yù)計32.5億元；加上上級補(bǔ)助收入預(yù)計8.83億元、下級上解收入0.12億元、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1.96億元、調(diào)入土地出讓收入資金4.5億元、調(diào)入國有資本經(jīng)營預(yù)算收入資金0.02億元以及2022年新增一般債券5.32億元，合計53.25億元；減去上解支出、補(bǔ)助下級支出和調(diào)出資金4.49億元，債務(wù)還本支出3.75億元；縣本級全年可用財力預(yù)計為45.01億元，縣本級一般公共預(yù)算支出預(yù)計44.99億元，收支對抵，縣本級一般公共預(yù)算結(jié)余0.02億元，按規(guī)定用于補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。
2.政府性基金預(yù)算
全縣政府性基金預(yù)算收入23.7億元（含國有土地使用權(quán)出讓收入10.49億元、調(diào)入資金1.71億元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入11.23億元），支出23.67億元（含專項債券安排的支出10.26億元、調(diào)出資金4.5億元、債務(wù)還本付息4.09億元），政府性基金預(yù)算結(jié)余0.03億元。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算
全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入0.2億元，全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算支出0.2億元，結(jié)余為0。
4.社會保險基金預(yù)算
全縣社會保險基金預(yù)算收入5.66億元，支出5.35億元，結(jié)余為0.31億元。
省財政廳核定我縣地方政府債務(wù)限額為141.28億元，其中，2022年新增政府債務(wù)限額13.14億元。全縣地方政府債務(wù)余額預(yù)計104.96億元，其中：一般債務(wù)28.41億元、專項債務(wù)76.55億元，嚴(yán)格控制在核定的限額內(nèi)。
以上數(shù)據(jù)在決算編制中可能還會有變動，決算編成后再按規(guī)定報縣人大常委會審批。
（二）財政工作情況
按照《預(yù)算法》及其實施條例、人大預(yù)算審查監(jiān)督重點向支出預(yù)算和政策拓展等有關(guān)規(guī)定，以及縣人大預(yù)算決議和縣人大常委會有關(guān)審議意見的要求，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)非經(jīng)法定程序不得調(diào)整；規(guī)范預(yù)算調(diào)劑行為，從嚴(yán)控制不同科目或者項目間預(yù)算資金的調(diào)劑；堅持先有預(yù)算后有支出，嚴(yán)禁超預(yù)算、無預(yù)算安排支出。加快推進(jìn)財稅體制改革，以更大的政策力度對沖疫情影響，兜牢“三?！钡拙€，做好全縣機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員績效獎勵和離退休人員生活補(bǔ)貼相關(guān)工作，特別是教育系統(tǒng)規(guī)范津補(bǔ)貼后增加支出約2.55億元；繼續(xù)樹立過“緊日子”思想，加大對“六穩(wěn)”“六?！钡戎攸c領(lǐng)域的支持，充分發(fā)揮穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)的關(guān)鍵作用，有力維護(hù)了全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會穩(wěn)定大局。
1.積極組織財政收入。
面對經(jīng)濟(jì)下行壓力和減稅降費及增值稅留抵退稅等影響，財稅庫部門加強(qiáng)協(xié)調(diào)，進(jìn)一步壓實組織財政收入責(zé)任，積極培植和拓展稅源，嚴(yán)格按規(guī)定組織非稅收入，加強(qiáng)國有資本收益管理，確保財政收入穩(wěn)中有升，為統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展提供財力保障。
2.全力支持社會保障。
建立基本醫(yī)療保障制度，實行“三保合一”均衡化和健康扶貧保險，安排各類醫(yī)療補(bǔ)助資金6306萬元。繼續(xù)深化縣級公立醫(yī)院和基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)綜合改革，支持村衛(wèi)生所建設(shè)，縣財政用于衛(wèi)生醫(yī)療機(jī)構(gòu)人員、設(shè)備、項目建設(shè)等支出約1.53億元。健全公共衛(wèi)生服務(wù)體系建設(shè)，基本公共衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費由人均70元提高到75元。完善城鄉(xiāng)低保制度，實行城鄉(xiāng)低保標(biāo)準(zhǔn)一體化，安排縣財配套城鄉(xiāng)低保補(bǔ)助資金2644萬元。支付殘疾人專項補(bǔ)助資金595萬元。推進(jìn)養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)，社會養(yǎng)老服務(wù)支出840萬元。積極落實疫情防控相關(guān)工作，全力保障全縣疫情防控資金需要，按照“急事急辦”原則，開辟資金撥付“綠色通道”，縣本級安排6000萬元給用于核酸檢測、添置防控物資、疫苗接種、交通管控、市場監(jiān)督、政策宣傳等支出。
3.債務(wù)風(fēng)險總體可控。
主動把握中央實施積極財政政策契機(jī)，積極向上爭取地方政府債券資金支持，2022年共爭取各項政府債券資金16.55億元，保障了政府投資項目資金需求，有效發(fā)揮投資拉動作用。全面梳理到期地方政府債券情況，做實做細(xì)償債計劃，落實償債資金安排，按期足額償還地方政府債券本息全部。強(qiáng)化政府債務(wù)限額管理，嚴(yán)格將政府債務(wù)收支納入預(yù)算管理。加強(qiáng)全口徑債務(wù)統(tǒng)計監(jiān)測，認(rèn)真做好債務(wù)風(fēng)險分析、研判和預(yù)警，依法合規(guī)化解存量隱性債務(wù)，堅決遏制隱性債務(wù)增量。
4.教育文化持續(xù)發(fā)展。
繼續(xù)支持教育強(qiáng)縣建設(shè)，全面改善義務(wù)教育薄弱學(xué)?；巨k學(xué)條件，推動義務(wù)教育優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展；加快職業(yè)教育創(chuàng)新發(fā)展、高中教育優(yōu)質(zhì)發(fā)展、學(xué)前教育普及普惠發(fā)展；繼續(xù)落實高中免雜費和住宿費政策。建立健全公共文化服務(wù)體系建設(shè)，逐步提升鄉(xiāng)村文體設(shè)施建設(shè)和促進(jìn)鄉(xiāng)村群眾文化體育活動的開展，豐富群眾文化生活水平，推進(jìn)我縣文化體育事業(yè)健康繁榮發(fā)展。
5.財政資源配置優(yōu)化。
一是政府繼續(xù)過“緊日子”要求有效落實。嚴(yán)格執(zhí)行縣人大批準(zhǔn)的預(yù)算，科學(xué)有序安排各項支出，優(yōu)先保障“三?！薄ⅰ傲€(wěn)”“六?！钡戎攸c支出，其余非剛性非急需支出一律暫緩安排。按照上級財政部門要求，堅持勤儉節(jié)約、精打細(xì)算，堅持“非危不修”原則，暫緩安排辦公業(yè)務(wù)用房大中型維修改造項目資金。
二是預(yù)算績效管理水平持續(xù)提升。堅持“花錢必問效、無效要問責(zé)、低效多壓減、有效多安排”，加快推進(jìn)全面實施預(yù)算績效管理。著力構(gòu)建全方位格局，探索構(gòu)建政府收支預(yù)算績效指標(biāo)體系，逐步推進(jìn)部門整體支出績效管理，對所有項目支出實施績效目標(biāo)、績效運行監(jiān)控和績效自評。著力構(gòu)建全過程鏈條，縣級所有申請新增設(shè)立的專項資金全面開展事前績效評估。著力構(gòu)建全覆蓋體系，將一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算和社?；痤A(yù)算全面納入績效管理。
6.積極爭取政策資金。
落實《上杭縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)上杭縣向上爭取項目資金績效正向激勵考核獎勵辦法的通知》，充分調(diào)動各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣直各部門向上爭取政策資金的積極性。2022年，全縣向上爭取省市轉(zhuǎn)移性補(bǔ)助、新增地方政府債券等各類資金約42億元，并及時將資金撥付到項目單位，盡快形成實物工作量，為擴(kuò)大有效投資，支持補(bǔ)短板擴(kuò)內(nèi)需發(fā)揮了積極作用，促進(jìn)了全縣經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會事業(yè)又快又好發(fā)展。
2022年全縣財政改革發(fā)展工作取得的成績，是縣委和縣政府正確領(lǐng)導(dǎo)、科學(xué)決策的結(jié)果，是縣人大、縣政協(xié)以及代表和委員們加強(qiáng)監(jiān)督、有力指導(dǎo)的結(jié)果，是各部門以及全縣人民上下同心、奮力斗爭的結(jié)果。同時，我縣預(yù)算執(zhí)行和財政工作中仍然存在著一些困難和問題，主要是：部分企業(yè)稅收收入受大宗商品市場影響波動較大，財政收入存在一定的不確定性；兌現(xiàn)機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員績效獎勵和離退休人員生活補(bǔ)貼、做好“六穩(wěn)”工作和落實“六?！比蝿?wù)等剛性支出增加較多，財政保障壓力凸顯，通過壓減部分單位11月、12月未支出項目資金來保障；政府債務(wù)到期還本付息逐年增加，重點項目征遷支出缺口較大，財政收支矛盾仍然突出；部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)財源薄弱，財政運行比較困難；部分單位預(yù)算執(zhí)行基礎(chǔ)工作不夠扎實，項目前期工作未準(zhǔn)備充分，導(dǎo)致項目支出進(jìn)度較慢，影響財政資金使用效益等等。這些問題我們將進(jìn)一步深化改革、統(tǒng)籌謀劃、積極應(yīng)對、努力解決，也懇請各位代表和委員一如既往地給予指導(dǎo)和支持。
二、2023年預(yù)算草案
（一）總體要求
以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大精神，深入領(lǐng)會習(xí)近平系列重要講話及中央財經(jīng)工作會議精神，認(rèn)真落實上級決策部署和工作要求，全面實施零基預(yù)算改革，完善部門預(yù)算約束機(jī)制，大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，兜牢“三保”底線，堅持精打細(xì)算過“緊日子”，嚴(yán)控一般性支出，推進(jìn)預(yù)算管理一體化建設(shè)，建立健全項目庫和支出標(biāo)準(zhǔn)體系，全面實施預(yù)算績效管理，加強(qiáng)財政資源統(tǒng)籌，突出財政政策的“提質(zhì)”要求和“增效”導(dǎo)向，增強(qiáng)財政統(tǒng)籌平衡和可持續(xù)發(fā)展能力，深入實施產(chǎn)業(yè)強(qiáng)縣、創(chuàng)新引領(lǐng)、區(qū)域協(xié)調(diào)、城鄉(xiāng)融合、綠色發(fā)展、民生優(yōu)先“六大戰(zhàn)略”，在推動產(chǎn)業(yè)發(fā)展、加快鄉(xiāng)村振興、促進(jìn)共同富裕上先行示范，努力打造老區(qū)蘇區(qū)振興發(fā)展縣域樣板！
（二）財政重點工作
1.加強(qiáng)預(yù)算資金統(tǒng)籌整合。
堅持統(tǒng)籌兼顧、突出重點，進(jìn)一步加強(qiáng)一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算和國有資本經(jīng)營預(yù)算的統(tǒng)籌銜接，加大當(dāng)年預(yù)算和結(jié)轉(zhuǎn)資金的統(tǒng)籌力度，集中財力優(yōu)先保障我縣“三?！焙汀笆奈濉币?guī)劃等確定的重大改革、重要政策、重點項目支出，以及政府債務(wù)還本付息等剛性支出。全面梳理各項收入來源及支出安排，將各類預(yù)算資金，連同上級轉(zhuǎn)移支付資金以及清理盤活的存量資金等，全部納入支出預(yù)算統(tǒng)籌安排。能夠通過政府性基金預(yù)算安排的項目，優(yōu)先從政府性基金預(yù)算安排；確實無法安排的，再納入一般公共預(yù)算中統(tǒng)籌考慮。加強(qiáng)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理，從嚴(yán)控制一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)項目，對于跨年度實施的項目，各部門應(yīng)根據(jù)年度績效目標(biāo)，科學(xué)合理編制年度項目資金需求。既要確保項目年度進(jìn)度，又要避免年度預(yù)算未執(zhí)行形成結(jié)轉(zhuǎn)。各部門2022年當(dāng)年度未形成實際支出的結(jié)轉(zhuǎn)資金，除已開工在建、實施推進(jìn)的按合同或工程進(jìn)度確需在2023年支出外，由縣財政收回統(tǒng)籌使用。
2.堅決落實過“緊日子”要求。
將過“緊日子”作為部門預(yù)算管理長期堅持的基本方針，建立節(jié)約型財政保障機(jī)制。縣直部門要帶頭嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算和支出管理，不得隨意新增預(yù)算，要提早謀劃和精打細(xì)算，厲行節(jié)約辦一切事業(yè)。綜合公用經(jīng)費預(yù)算繼續(xù)按定額標(biāo)準(zhǔn)的90%安排預(yù)算，由單位統(tǒng)籌安排使用。從嚴(yán)從緊控制一般性支出預(yù)算，大力精簡會議、差旅、培訓(xùn)、調(diào)研、論壇、慶典等公務(wù)活動，加強(qiáng)對相關(guān)支出事項的必要性、合理性的審核，對無實質(zhì)內(nèi)容的因公出國（境）、公務(wù)接待等活動，要堅決予以取消。嚴(yán)控政府性樓堂館所建設(shè)，加強(qiáng)新增資產(chǎn)配置管理，嚴(yán)格控制和執(zhí)行資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化政府資產(chǎn)在部門內(nèi)部調(diào)劑調(diào)撥，確因工作需要添置的電腦、打印機(jī)等設(shè)備按輕重緩急分步組織實施，提高財政資金使用效益。
3.推動完善項目庫建設(shè)。
按照預(yù)算管理一體化規(guī)范要求，推動完善預(yù)算項目庫建設(shè)，以項目庫為基礎(chǔ)改進(jìn)預(yù)算編制，未納入項目庫的項目一律不得編制和安排預(yù)算，將項目預(yù)算管理模式由“編好預(yù)算等項目”扭轉(zhuǎn)為“篩好項目等預(yù)算”，切實解決“錢等項目”產(chǎn)生的資金閑置問題。各部門要按照預(yù)算管理改革要求，加強(qiáng)項目統(tǒng)籌整合，優(yōu)化項目分類設(shè)置，做實做細(xì)項目儲備，納入預(yù)算項目庫的項目應(yīng)當(dāng)按規(guī)定完成可行性研究論證、制定具體實施計劃等各項前期工作，做到預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)即可實施，并按照輕重緩急等排序，突出保障重點。建立專項資金定期評估和退出機(jī)制，除縣委和縣政府明確要求及另有規(guī)定外，政策到期的專項資金自行終止；政策期限未明確的專項資金，執(zhí)行期超過三年即視同到期予以取消；確需延續(xù)的，經(jīng)績效評估后，按立項程序重新報請縣政府批準(zhǔn)。
4.推進(jìn)支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)。
將支出標(biāo)準(zhǔn)作為預(yù)算編制的基本依據(jù)，充分發(fā)揮標(biāo)準(zhǔn)在規(guī)范預(yù)算分配中的基礎(chǔ)性作用，合理保障機(jī)構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、基本履職和重點工作需要。根據(jù)工作實際逐步完善基本支出、基本業(yè)務(wù)費定額標(biāo)準(zhǔn)。結(jié)合財政事權(quán)與支出責(zé)任劃分改革，綜合考慮經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展階段、財力狀況和人民群眾現(xiàn)實需求，合理確定基本公共服務(wù)的范圍和支出標(biāo)準(zhǔn)，突出普惠性、兜底性，避免作出超越財力承受能力的過高承諾。加強(qiáng)項目全生命周期成本管理和財政承受能力評估，開展資金動態(tài)平衡測算，結(jié)合財力可能合理確定項目建設(shè)規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)和支出進(jìn)度。
5.健全預(yù)算約束機(jī)制。
堅持盡力而為、量入為出，合理確定支出預(yù)算規(guī)模。各項民生支出政策除中央和省委省政府、市委市政府、縣委縣政府規(guī)定外，2023年原則上不再擴(kuò)面提標(biāo)。除縣委縣政府既定事項外，部門新增支出原則上通過調(diào)整支出結(jié)構(gòu)解決，確需新增設(shè)立專項資金，應(yīng)按程序報縣政府審批，未經(jīng)批準(zhǔn)，一律不得編入2023年部門預(yù)算。完善預(yù)算執(zhí)行情況和下年預(yù)算安排掛鉤機(jī)制，對執(zhí)行進(jìn)度慢、資金效益差以及預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控發(fā)現(xiàn)問題較多的部門，減少下年預(yù)算安排。強(qiáng)化審計查出問題整改與預(yù)算安排掛鉤機(jī)制，對于存在屢審屢犯審計問題的，進(jìn)一步加大懲戒力度，減少直至取消該項目預(yù)算安排。
6.推動績效提質(zhì)增效。
認(rèn)真落實績效管理主體責(zé)任，與推進(jìn)零基預(yù)算改革相結(jié)合，深化預(yù)算績效管理改革，建立全過程預(yù)算績效管理機(jī)制。將部門預(yù)算收支全面納入績效管理，合理設(shè)置部門整體支出績效目標(biāo)，衡量部門和單位整體及核心業(yè)務(wù)實施效果。各部門應(yīng)結(jié)合立項可行性研究，對所有新設(shè)專項資金和政策到期需延續(xù)的專項資金開展事前績效評估，將評估結(jié)果作為申請預(yù)算的必備要件。嚴(yán)格績效目標(biāo)管理，提升科學(xué)性、規(guī)范性、客觀性，突出項目核心產(chǎn)出和效果，合理設(shè)定績效指標(biāo)值，未按要求設(shè)定績效目標(biāo)或?qū)徍宋赐ㄟ^的，不得安排預(yù)算。對績效目標(biāo)實現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度實行“雙監(jiān)控”，及時糾偏，確保績效目標(biāo)如期保質(zhì)保量完成。加強(qiáng)績效結(jié)果應(yīng)用，將績效結(jié)果與完善政策、調(diào)整預(yù)算安排有機(jī)銜接，對績效好的政策和項目原則上優(yōu)先保障，對低效無效資金一律削減或取消，對沉淀資金一律按規(guī)定收回并統(tǒng)籌安排。
7.實施預(yù)算一體化建設(shè)。
實施預(yù)算管理一體化是全面深化預(yù)算管理制度改革的核心內(nèi)容和有效途徑。我縣預(yù)算管理一體化系統(tǒng)建設(shè)是以全省統(tǒng)一的業(yè)務(wù)規(guī)范和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)為依托，建立以項目為核心的預(yù)算項目全生命周期預(yù)算管理模式實現(xiàn)從預(yù)算編制到預(yù)算執(zhí)行事前、事中、事后全流程業(yè)務(wù)的管理和監(jiān)督，實現(xiàn)財政資金動態(tài)可溯，促進(jìn)上下級財政間的工作協(xié)同和數(shù)據(jù)共享，推進(jìn)預(yù)算單位聯(lián)網(wǎng)對接，逐步實現(xiàn)縣級預(yù)算單位會計核算信息的動態(tài)反映和集中存放。
（三）預(yù)算編制原則
1.實事求是、科學(xué)預(yù)測。
堅持收入預(yù)算與經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展水平相適應(yīng)、與積極財政政策相銜接，綜合考慮我縣“十四五”發(fā)展目標(biāo)和全方位推動高質(zhì)量發(fā)展各項任務(wù)，實事求是、積極穩(wěn)妥編制財政收入預(yù)算。
2.打破固化、提質(zhì)增效。
堅持黨政機(jī)關(guān)過“緊日子”要求，嚴(yán)控一般性支出，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，優(yōu)先保障重點支出。全面實施零基預(yù)算改革，抓好改革試點，打破基數(shù)概念和支出固化格局。突出績效導(dǎo)向，強(qiáng)化績效評價結(jié)果應(yīng)用，大力削減或取消低效無效支出。
3.加強(qiáng)統(tǒng)籌、形成合力。
加強(qiáng)財政資源統(tǒng)籌，將政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會保險基金預(yù)算與一般公共預(yù)算統(tǒng)籌銜接。
4.盡力而為、量力而行。
根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和財力可能，優(yōu)先保障“三?！?，注重加強(qiáng)普惠性、基礎(chǔ)性、兜底性民生保障，落實“六穩(wěn)”“六保”。嚴(yán)禁將超財力的新增提標(biāo)擴(kuò)圍事項納入預(yù)算，增強(qiáng)財政可持續(xù)性。
5.強(qiáng)化管理、防范風(fēng)險。
堅持預(yù)算法定，規(guī)范編列部門預(yù)算，增強(qiáng)預(yù)算完整性。強(qiáng)化政府債務(wù)限額管理和預(yù)算管理，用好地方政府債券資金，切實發(fā)揮對投資的拉動作用。抓實化解隱性債務(wù)風(fēng)險工作，防控地方政府債務(wù)風(fēng)險。
（四）2023年全縣一般公共預(yù)算
1.全縣一般公共預(yù)算
全縣一般公共預(yù)算總收入預(yù)算58.17億元，增長8.5%；其中：地方一般公共預(yù)算收入預(yù)算36.36億元，增長5.3%。
全縣地方一般公共預(yù)算收入36.36億元、加上上級補(bǔ)助收入7.45億元、調(diào)入資金5.32億元和一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入1.59億元，全縣收入合計50.72億元。按照收支平衡原則，相應(yīng)安排全縣一般公共預(yù)算支出45.41億元，加上上解支出1.2億元、調(diào)出資金1.88億元（調(diào)出至政府性基金用于其他地方自行試點項目收益專項債券付息和發(fā)行費1.88億元）、一般債務(wù)還本支出2.12億元，全縣支出合計50.61億元，結(jié)余為0.11億元。
截止目前，上級財政提前下達(dá)我縣2023年一般公共預(yù)算專項轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金3.34億元，根據(jù)上級財政部門的要求，已單列預(yù)算收支。
2023年全縣“三?！敝С鲱A(yù)計為18.86億元（含省市專項支出），其中：保工資11.13億元，保運轉(zhuǎn)0.86億元，?；久裆?.87億元；2022年“三?！敝С鲱A(yù)計完成25億元（含省市專項支出）。
2.縣本級一般公共預(yù)算
縣本級一般公共預(yù)算收入預(yù)算按34.26億元編制，增長5.4%；加上稅收返還和一般轉(zhuǎn)移支付7.45億元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政上解收入0.1億元、調(diào)入資金5.32億元和一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入1.59億元，縣本級收入預(yù)算合計48.71億元。按照收支平衡原則，相應(yīng)安排縣本級一般公共預(yù)算支出41.32億元，加上上解支出1.2億元、縣財政對鄉(xiāng)鎮(zhèn)的補(bǔ)助支出2.15億元、調(diào)出資金1.88億元（調(diào)出至政府性基金用于其他地方自行試點項目收益專項債券付息和發(fā)行費1.88億元）、一般債務(wù)還本支出2.12億元，縣本級支出預(yù)算合計48.67億元，收支對抵，結(jié)余為0.04億元。
（五）政府性基金預(yù)算
全縣政府性基金預(yù)算收入預(yù)算按15.46億元編制，加上從一般公共預(yù)算調(diào)入專項債務(wù)付息資金1.88億元、專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入3.06億元，全縣政府性基金收入預(yù)算合計20.4億元，按照以收定支原則，相應(yīng)安排全縣政府性基金支出預(yù)算20.39億元，收支對抵，結(jié)余0.01億元。
截止目前，上級財政提前下達(dá)我縣2023年政府性基金專項轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金34萬元，根據(jù)上級財政部門的要求，已單列預(yù)算收支。
（六）國有資本經(jīng)營預(yù)算
除國投公司以外的其他國有公司上繳的全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入按0.3億元編制，相應(yīng)安排支出預(yù)算0.3億元，收支對抵，結(jié)余為0。
（七）社會保險基金預(yù)算
全縣社會保險基金預(yù)算收入按6.63億元編制，支出預(yù)算按6.32億元編制，收支對抵，結(jié)余為0.31億元。
（八）扎實做好2023年財政改革發(fā)展工作
1.認(rèn)真貫徹《預(yù)算法》及其實施條例。
一是自覺接受人大及其常委會的監(jiān)督。深入貫徹落實人大預(yù)算審查監(jiān)督重點向支出預(yù)算和政策拓展的有關(guān)規(guī)定及縣人大有關(guān)要求，自覺接受預(yù)算決算審查監(jiān)督。認(rèn)真落實縣人大及其常委會有關(guān)預(yù)算決議和決算決議。做好年中預(yù)算執(zhí)行情況報告、地方政府債務(wù)管理情況報告、國有資產(chǎn)管理情況綜合報告和相關(guān)專項報告工作。
二是嚴(yán)格落實審計問題整改工作。壓緊壓實審計整改責(zé)任，限時按項逐條推進(jìn)整改。健全審計整改長效機(jī)制，堅持整改具體問題與完善管理體系相結(jié)合、完善規(guī)章制度與健全落實機(jī)制相結(jié)合、強(qiáng)化監(jiān)督指導(dǎo)與實施有效約束相結(jié)合，舉一反三，標(biāo)本兼治，不斷提高財政預(yù)算管理科學(xué)化水平。
2.強(qiáng)化財政收支預(yù)算執(zhí)行。
一是積極做好收入工作。堅持依法征收、應(yīng)收盡收，嚴(yán)禁收取過頭稅費和虛收空轉(zhuǎn)。健全重點稅源企業(yè)聯(lián)系監(jiān)測制度，加強(qiáng)動態(tài)跟蹤，完善稅收征管機(jī)制，持續(xù)優(yōu)化服務(wù)，做好政策指導(dǎo)。落實減稅降費工作機(jī)制，加大各類違規(guī)涉企收費整治力度，堅決防止弱化減稅降費政策紅利。
二是強(qiáng)化財政支出管理。堅持預(yù)算法定，嚴(yán)格執(zhí)行縣人大批準(zhǔn)的預(yù)算，嚴(yán)禁無預(yù)算超預(yù)算支出。落實黨政機(jī)關(guān)堅持過“緊日子”的要求，嚴(yán)控一般性支出。加大存量資金盤活力度，加強(qiáng)暫付款項管理，確保預(yù)算收支平衡。強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控，加快財政支出進(jìn)度，提高資金使用效益。
三是推進(jìn)財政一體化化建設(shè)。加快推進(jìn)預(yù)算管理一體化系統(tǒng)建設(shè)，以信息化推進(jìn)預(yù)算管理現(xiàn)代化。完善直達(dá)資金管理機(jī)制，優(yōu)化分配流程，加大監(jiān)督力度，強(qiáng)化數(shù)據(jù)共享，進(jìn)一步提高直達(dá)資金管理水平，增強(qiáng)直達(dá)機(jī)制的政策效果。
3.加強(qiáng)地方政府債務(wù)管理。
一是強(qiáng)化限額管理和預(yù)算管理。依法構(gòu)建管理規(guī)范、責(zé)任清晰、公開透明、風(fēng)險可控的地方政府舉債融資機(jī)制，嚴(yán)格落實地方政府債務(wù)管理相關(guān)規(guī)定，強(qiáng)化“借、用、管、還”的全鏈條、全方位管理。統(tǒng)籌做好新增債務(wù)限額安排，強(qiáng)化預(yù)算約束。
二是提高專項債券資金使用績效。健全專項債券項目庫建設(shè)，加強(qiáng)項目儲備、評估與遴選，將債券資金精準(zhǔn)投向縣委、縣政府確定實施的重點領(lǐng)域項目，優(yōu)先支持在建項目后續(xù)融資。
三是防范化解政府債務(wù)風(fēng)險。完善常態(tài)化監(jiān)測和風(fēng)險評估預(yù)警機(jī)制，加強(qiáng)風(fēng)險評估預(yù)警結(jié)果應(yīng)用。推進(jìn)地方政府債務(wù)信息公開透明，以公開促規(guī)范、防風(fēng)險。嚴(yán)格落實到期政府債務(wù)償債責(zé)任，積極向上爭取再融資債券，堅決防范債券違約風(fēng)險。抓實化解隱性債務(wù)風(fēng)險工作，堅決遏制隱性債務(wù)增量，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險的底線。
4.強(qiáng)化績效結(jié)果運用。
一是推動績效和預(yù)算管理深度融合。將績效理念和管理方法融入預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，推進(jìn)預(yù)算和績效管理一體化。加強(qiáng)績效評價結(jié)果應(yīng)用，將評價結(jié)果與完善政策、調(diào)整預(yù)算安排有機(jī)銜接，削減或取消低效無效資金。加大績效信息公開力度，推動績效目標(biāo)、績效評價結(jié)果向社會公開。
二是推動政策和項目評價高效聯(lián)動。將績效關(guān)口前移，加強(qiáng)績效指標(biāo)審核，全面開展新出臺重大政策和項目事前績效評估，將審核和評估結(jié)果作為預(yù)算安排的重要參考依據(jù)，從源頭上提高預(yù)算編制的科學(xué)性和精準(zhǔn)性。
5.推進(jìn)國有企業(yè)改革。
加強(qiáng)監(jiān)管和督促國有企業(yè)降成本增效益，繼續(xù)發(fā)揮縣域國有資本產(chǎn)業(yè)引領(lǐng)作用，繼續(xù)用好政府資源和優(yōu)勢，提高國有企業(yè)盈利能力，支持國有企業(yè)做大做強(qiáng)，為國有企業(yè)充分發(fā)揮國民經(jīng)濟(jì)主導(dǎo)作用奠定基礎(chǔ)。善用人才，不斷優(yōu)化引才用才留才的體制機(jī)制。扎實有序?qū)蟾母镆c一竿子插到底，根據(jù)《上杭縣屬國有企業(yè)整體重組實施方案》具體要求，加快推進(jìn)國企改革相關(guān)工作，積極推進(jìn)縣屬國有企業(yè)重組各項事宜。
各位代表，新的一年，我們要更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，在縣委、縣政府的堅強(qiáng)正確領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受縣人大及其常委會的監(jiān)督，認(rèn)真聽取縣政協(xié)的意見和建議，攻堅克難、奮發(fā)有為，與時俱進(jìn)、扎實做好財政各項工作，為推進(jìn)中國縣域經(jīng)濟(jì)百強(qiáng)縣作出更大貢獻(xiàn)，積極推動黨的二十大精神在上杭落地生根、開花結(jié)果。
