（江西省）玉山縣2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年預(yù)算草案的報(bào)告（書面）
關(guān)于玉山縣2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年預(yù)算草案的報(bào)告（書面）
——2022年2月17日在玉山縣第十七屆人民代表大會第二次會議上
玉山縣財(cái)政局局長 ?吳新建
各位代表：
受縣人民政府委托，我向大會報(bào)告全縣2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財(cái)政預(yù)算草案，請予審議，并請各位代表和列席會議的同志提出意見。
一、2021年全縣財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2021年財(cái)政部門在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大的監(jiān)管指導(dǎo)和縣政協(xié)民主監(jiān)督下，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中和六中全會精神，全面貫徹落實(shí)縣委縣政府決策部署，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，嚴(yán)把財(cái)政支出關(guān)口，落實(shí)政府帶頭過“緊日子”要求，強(qiáng)化預(yù)算源頭管控，加大資金盤活力度，強(qiáng)化績效運(yùn)用，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，實(shí)現(xiàn)財(cái)政平穩(wěn)健康運(yùn)行，促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)社會協(xié)調(diào)發(fā)展，全年預(yù)算執(zhí)行情況良好。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
2021年全縣財(cái)政總收入實(shí)際完成332623萬元，比上年決算數(shù)增長15.7%，其中：稅收收入實(shí)際完成278362萬元，比上年決算數(shù)增長18.8%，非稅收入實(shí)際完成54261萬元，比上年決算數(shù)增長1.8%。一般公共預(yù)算收入176550萬元，比上年決算數(shù)增長1.9%；稅收收入占財(cái)政總收入的比重為83.7%。
（1）主要收入項(xiàng)目執(zhí)行情況
稅收收入278362萬元，增長18.8％，其中：增值稅178360萬元，增長21.6%；企業(yè)所得稅41465萬元，增長43.2%；個(gè)人所得稅9463萬元，下降18.3%；土地增值稅7076萬元，增長18.4%；城市維護(hù)建設(shè)稅9897萬元，增長32.1%；契稅17278萬元，增長24.2%，其他稅收收入14823萬元，下降24.7%；
非稅收入完成54261萬元，較上年增長1.8%。
（2）主要支出項(xiàng)目執(zhí)行情況
全縣一般公共預(yù)算支出累計(jì)完成505278萬元，比上年減支9840萬元，下降1.9%。
一般公共服務(wù)支出44472萬元，下降10.2％；公共安全支出17086萬元，下降17.9％；教育支出103788萬元，增長5.2％；科學(xué)技術(shù)支出5840萬元，增長2.8％；文化旅游體育與傳媒支出4943萬元，增長2.1％；社會保障和就業(yè)支出53354萬元，下降2.2％；衛(wèi)生健康支出51903萬元，下降38.9％；節(jié)能環(huán)保支出15944萬元，增長63.8％；城鄉(xiāng)社區(qū)支出109096萬元，增長41.5％；農(nóng)林水支出51193萬元，增長1.9％；交通運(yùn)輸支出4749萬元，增長56.5％；資源勘探工業(yè)信息等支出10428萬元，增長13.5％；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出1168萬元，增長46.3％；金融監(jiān)管支出336萬元，增長85.6%；自然資源海洋氣象等支出3356萬元，下降67.7％；住房保障支出5806萬元，下降69.4％；糧油物資儲備支出1632萬元，下降8.6％；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出8501萬元，增長134%；其他支出11683萬元，增長5.9％。
財(cái)政一般公共預(yù)算支出中，教育支出、科技支出和農(nóng)林水支出分別增長5.2、2.8%、1.9%，均高于財(cái)政經(jīng)常性收入的增幅。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
2021年全縣政府性基金預(yù)算收入完成221491萬元（含專項(xiàng)債務(wù)對應(yīng)項(xiàng)目專項(xiàng)收入），政府性基金預(yù)算支出完成237862萬元，當(dāng)年收支基本平衡，年末滾存略有結(jié)余。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
2021年全縣國有資本經(jīng)營收入完成21500萬元，國有資本經(jīng)營支出1248.3萬元，年終結(jié)余調(diào)入一般公共預(yù)算。
（四）社會保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
2021年全縣社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收入完成51767萬元，下降57.5%。各項(xiàng)社會保險(xiǎn)基金支出完成49012萬元，下降63.4%，下降原因是由于職工醫(yī)保和城鄉(xiāng)居民醫(yī)保由市級統(tǒng)籌，不在縣本級反映。當(dāng)年收支結(jié)余2755萬元，年末滾存結(jié)余40670萬元。
2021年是建黨100周年，是“十四五”規(guī)劃的開局之年，也是全面建成小康社會后的第一年，更是玉山縣經(jīng)濟(jì)社會實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的關(guān)鍵之年。財(cái)政部門緊緊圍繞縣委、縣政府確定的年度發(fā)展目標(biāo)和工作任務(wù)，立足財(cái)政本職，創(chuàng)新發(fā)展理念，主動適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，統(tǒng)籌抓好穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生等各項(xiàng)工作，積極進(jìn)取，攻堅(jiān)克難，主動作為，為推動經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)增長和社會進(jìn)步提供了有力保障。
1、營商環(huán)境展現(xiàn)新作為。一是加大產(chǎn)業(yè)扶持力度。預(yù)算安排產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金2.1億元，通過獎勵(lì)、貼息、補(bǔ)助等支持做大做強(qiáng)裝備制造、電子信息、有色金屬、新型建材、紡織服裝等產(chǎn)業(yè)，助力加速發(fā)展大工業(yè)。大力推進(jìn)衢饒示范區(qū)建設(shè)，打造新的工業(yè)增長極。二是認(rèn)真落實(shí)減稅降費(fèi)政策。該減盡減，該免盡免，該退盡退，該抵盡抵，該緩盡緩，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，全年共為中小微企業(yè)減稅降費(fèi)12987萬元，切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。三是加大對企業(yè)的信貸支持。今年以來，為降低企業(yè)融資成本，全年向121戶中小微企業(yè)累計(jì)發(fā)放“財(cái)園信貸通”貸款5.17億元。四是支持企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展。預(yù)算安排外貿(mào)發(fā)展基金200萬元用于幫助我縣開拓國外市場，支持縣本級企業(yè)參加境外展覽會；統(tǒng)籌安排產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向基金50萬元用于省級兩化深度融合示范企業(yè)和示范園區(qū)的獎勵(lì)。安排170萬元用于江西巖鷹水泥有限公司、玉山大成倉食品有限公司等5家企業(yè)符合國家高新技術(shù)獎勵(lì)；落實(shí)產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向基金604萬元用于我縣2020年新增納入統(tǒng)計(jì)范圍規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)和限額以上商品流通企業(yè)的獎勵(lì)。
2、民生保障實(shí)現(xiàn)新提升。一是以城鄉(xiāng)困難群眾為重點(diǎn)，加快補(bǔ)齊社會救助政策短板，兜住民生保障底線。積極落實(shí)各項(xiàng)補(bǔ)助提標(biāo)提補(bǔ)政策，及時(shí)撥付各項(xiàng)救助資金，提高困難群眾基本生活保障水平。2021年城鄉(xiāng)低保支出14373.72萬元，農(nóng)村危房改造資金支出190.55萬元，城鄉(xiāng)特困資金支出2756萬元，臨時(shí)救助支出300.19萬元，孤兒生活補(bǔ)助147.74萬元，城鄉(xiāng)醫(yī)療救助資金支出4935.23萬元，高齡資金1251萬元，殘疾人“兩項(xiàng)”補(bǔ)助支出1091.68萬元，優(yōu)撫資金3733萬元。二是保障疫情防控經(jīng)費(fèi)，加大公共衛(wèi)生體系建設(shè)力度，進(jìn)一步支持醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展。2021年撥付疫情防控經(jīng)費(fèi)1602.58萬元，基本公共衛(wèi)生補(bǔ)助資金4218.15萬元，重大公共衛(wèi)生補(bǔ)助資金640.38萬元，中醫(yī)藥補(bǔ)助資金28萬元，基本藥物補(bǔ)助890.2萬元，鄉(xiāng)村醫(yī)生養(yǎng)老金199.9萬元，公立醫(yī)院改革564.12萬元，能力提升和人才培養(yǎng)63.84萬元。目前各公立醫(yī)院重癥病區(qū)、發(fā)熱門診建設(shè)得到極大提升，醫(yī)療設(shè)備得到極大改善，醫(yī)療救治和管理水平取得極大提高。三是積極完善穩(wěn)就業(yè)、擴(kuò)大就業(yè)補(bǔ)助政策，嚴(yán)格落實(shí)失業(yè)金穩(wěn)崗補(bǔ)貼機(jī)制。鼓勵(lì)大眾創(chuàng)業(yè)萬眾創(chuàng)新，進(jìn)一步推進(jìn)就業(yè)創(chuàng)業(yè)工作，做好失業(yè)保險(xiǎn)支持企業(yè)穩(wěn)定崗位工作，對具備條件的企業(yè)按規(guī)定給予穩(wěn)崗補(bǔ)貼，對47家企業(yè)發(fā)放穩(wěn)崗補(bǔ)貼資金38.48萬元，2021年就業(yè)支出1484.2萬元。四是做好新形勢下社會保險(xiǎn)基金管理，養(yǎng)老金待遇水平穩(wěn)步提高。2021年縣本級財(cái)政安排機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老、企業(yè)職工養(yǎng)老、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老資金10644.19萬元，比上年增長84.65%。五是繼續(xù)做好退役軍人保障工作。2021年縣本級財(cái)政安排退役軍人保障資金1705.74萬元，比上年增長1.96%。解決了退役士兵社保接續(xù)工作，從財(cái)政存量資金撥付360萬元，用于退役軍人幫扶解困、關(guān)愛基金及服務(wù)中心建設(shè)。六是保障教育事業(yè)健康發(fā)展。落實(shí)義務(wù)教育家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生生活費(fèi)補(bǔ)助政策。按照義務(wù)教育階段家庭貧困寄宿生小學(xué)每生每年1000元、初中每生每年1250元的標(biāo)準(zhǔn)，義務(wù)教育階段貧困非寄宿生小學(xué)每生每年500元、初中每生每年625元，撥付2021年義務(wù)教育階段家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生生活補(bǔ)助寄宿及非寄宿學(xué)生補(bǔ)助資金萬元675.2萬元；做好高中助學(xué)金發(fā)放工作，按每生每年平均2000元的標(biāo)準(zhǔn)，撥付2021年普通高中貧困學(xué)生政府助學(xué)金萬元823.3萬元；做好學(xué)前教育幼兒資助工作，對學(xué)前教育階段貧困學(xué)生進(jìn)行政府補(bǔ)助，撥付2021年學(xué)前教育資助資金92.6萬元，有力促進(jìn)了全縣教育事業(yè)的發(fā)展。
3、鄉(xiāng)村振興有了新突破。一是加大幫扶產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目投入力度。2021年，安排用于產(chǎn)業(yè)幫扶項(xiàng)目的各級財(cái)政專項(xiàng)資金達(dá)6465.72萬元，作為村集體資產(chǎn)入股產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目委托合作社經(jīng)營，有效增加了村集體收入。二是加快推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展。執(zhí)行農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目獎補(bǔ)政策，出臺了《關(guān)于加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的扶持意見》，對我縣農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的經(jīng)營主體進(jìn)行獎補(bǔ)，發(fā)放獎補(bǔ)資金1347萬余元；破解農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體融資難的問題，積極向上爭取財(cái)政“惠農(nóng)信貸通”貸款額度，并按要求足額落實(shí)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金。到目前為止金融機(jī)構(gòu)為全縣711戶農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體授信貸款13333萬元，解決了農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體資金缺乏的問題，增加農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體的發(fā)展后勁。三是持續(xù)改善村居環(huán)境。全面推進(jìn)農(nóng)村生活垃圾治理，推進(jìn)農(nóng)村“廁所革命”?？h、鄉(xiāng)財(cái)政投入2967萬元用于農(nóng)村生活垃圾治理，確保100%村莊生活垃圾得到有效治理。出臺了《玉山縣推進(jìn)農(nóng)村“廁所革命”實(shí)施方案》，按照800元-1600元/戶的標(biāo)準(zhǔn)對全縣完成改廁的36998戶進(jìn)行補(bǔ)助，財(cái)政共投入補(bǔ)助資金4953.5萬元，農(nóng)村戶用衛(wèi)生廁所覆蓋率達(dá)94.23%。四是推進(jìn)村點(diǎn)建設(shè)。財(cái)政投入村點(diǎn)建設(shè)資金30萬元/個(gè)，完成225個(gè)查漏補(bǔ)缺村莊，69個(gè)省建點(diǎn)的七改三網(wǎng)建設(shè)，改路106公里，改溝56公里，改水1850戶，確保村容村貌得到全面提升，積極建好18個(gè)六好秀美鄉(xiāng)村，爭創(chuàng)美麗宜居試點(diǎn)縣。五是加強(qiáng)村莊長效管護(hù)。為了保持新農(nóng)村建設(shè)整潔美麗，公共設(shè)施長期有人維護(hù)，落實(shí)村莊管護(hù)資金1035萬元，確保每個(gè)行政村省、市、縣、鄉(xiāng)四級落實(shí)管護(hù)資金達(dá)5萬元以上。
4、科學(xué)理財(cái)取得新成效。一是直達(dá)機(jī)制逐步完善。按照直達(dá)資金使用管理辦法，較快完成直達(dá)資金分配下達(dá)、指標(biāo)登記和數(shù)據(jù)導(dǎo)入等工作，充分利用財(cái)政信息一體化等大數(shù)據(jù)平臺系統(tǒng)，結(jié)合日常財(cái)政監(jiān)督檢查，全方位、無死角、常態(tài)化監(jiān)督資金分配、下達(dá)、安排和使用的全過程。2021年我縣直達(dá)資金總額75705萬元，重點(diǎn)用于保居民就業(yè)、?；久裆?、保市場主體、?；鶎舆\(yùn)轉(zhuǎn)以及重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等方面。實(shí)際已支出75326萬元，支付率99.50%。二是加大存量資金盤活力度。年度執(zhí)行中，財(cái)政與部門之間，財(cái)政內(nèi)部各支出股室與預(yù)算、國庫之間做好定期對賬工作，掌握預(yù)算執(zhí)行情況和存量資金消化進(jìn)度，建立存量資金定期清理機(jī)制。年度結(jié)束后，實(shí)行“1234”年度清理盤活機(jī)制，即1月底前完成國庫集中支付指標(biāo)的清理盤活；2月底前完成財(cái)政結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金清理盤活；3月底前完成財(cái)政專戶資金的清理盤活；4月底前完成部門實(shí)有資金賬戶資金的清理盤活。三是深入推進(jìn)全面預(yù)算績效管理。從預(yù)算績效目標(biāo)編制、績效運(yùn)行監(jiān)控、績效評價(jià)管理到評價(jià)結(jié)果運(yùn)用等多領(lǐng)域進(jìn)行了大膽探索，切實(shí)提升財(cái)政資金使用績效。2021年向縣委、縣政府、人大同步報(bào)績效評價(jià)情況，包括“縣級預(yù)算項(xiàng)目支出績效自評”（評價(jià)金額13.63億元）和“預(yù)算部門整體支出績效自評”（評價(jià)金額36.08億元），為領(lǐng)導(dǎo)決策及下年財(cái)政預(yù)算安排提供參考。
5、財(cái)政改革邁出新步伐。一是扎實(shí)推進(jìn)零基預(yù)算改革。2021年玉山縣作為零基預(yù)算試點(diǎn)縣之一，在全縣行政和參公事業(yè)單位開展零基預(yù)算改革，以零為基點(diǎn)精打細(xì)算編制2021年部門預(yù)算，制定了縣直預(yù)算部門和單位基本支出公用經(jīng)費(fèi)定額標(biāo)準(zhǔn)表和縣直預(yù)算部門和單位基本支出公用經(jīng)費(fèi)人均定額標(biāo)準(zhǔn)分類分檔系數(shù)表，對人均公用經(jīng)費(fèi)以及公務(wù)用車運(yùn)行經(jīng)費(fèi)制定定額標(biāo)準(zhǔn)，從源頭上控制預(yù)算編制不細(xì)、執(zhí)行不快、項(xiàng)目資金不明等問題。二是全面上線預(yù)算管理一體化系統(tǒng)。成立了以局長為組長的工作領(lǐng)導(dǎo)小組以及工作專班，對預(yù)算一體化工作進(jìn)行統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。制定相關(guān)實(shí)施方案，緊扣上線時(shí)間節(jié)點(diǎn)，倒排工期、強(qiáng)力推進(jìn)，新系統(tǒng)于2021年9月23日順利上線運(yùn)行。三是進(jìn)一步完善縣鄉(xiāng)財(cái)政體制。2021年繼續(xù)深化財(cái)政體制改革，制定出臺《關(guān)于進(jìn)一步完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）財(cái)政管理體制的實(shí)施方案》、《關(guān)于調(diào)整玉山高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)財(cái)政體制實(shí)施方案的通知》，強(qiáng)化基層財(cái)政規(guī)范化、科學(xué)化、精細(xì)化管理，積極打造“六個(gè)財(cái)政”，增強(qiáng)財(cái)政工作效能，為推進(jìn)玉山經(jīng)濟(jì)社會建設(shè)、提升鄉(xiāng)村振興方面做出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。四是實(shí)現(xiàn)財(cái)政票據(jù)電子一體化管理改革全覆蓋。為深入推進(jìn)“放管服”改革和“五型”政府建設(shè)，推動財(cái)政票據(jù)電子一體化管理改革，實(shí)現(xiàn)“互聯(lián)網(wǎng)+政務(wù)服務(wù)”的總體要求，2021年7月，各醫(yī)療機(jī)構(gòu)相繼開始實(shí)行電子一體化收費(fèi)系統(tǒng)開票管理，實(shí)現(xiàn)了醫(yī)療收費(fèi)票據(jù)開據(jù)、流轉(zhuǎn)、查驗(yàn)、報(bào)銷、入賬記錄的全過程，做到電子化互聯(lián)互通和共享，也真正實(shí)現(xiàn)惠民、便民、利民，實(shí)實(shí)在在為民辦實(shí)事。截至2021年年底，全縣共設(shè)立電子開票點(diǎn)235個(gè)，縣鄉(xiāng)兩級行政事業(yè)單位的財(cái)政票據(jù)電子一體化管理改革任務(wù)已全部完成，實(shí)現(xiàn)全覆蓋。
2021年全縣財(cái)政工作取得新進(jìn)展、新成效，離不開縣委、縣政府的科學(xué)決策和堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，離不開縣人大的監(jiān)督指導(dǎo)和政協(xié)的支持關(guān)心，更離不開全縣人民的支持和共同努力。在看到成績的同時(shí)，我們也清醒地認(rèn)識到我縣財(cái)政運(yùn)行中存在的困難和問題：一是財(cái)源基礎(chǔ)仍然薄弱，新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展相對緩慢，高附加值、高科技含量企業(yè)比重小，財(cái)政收入保持持續(xù)性增長壓力較大；二是發(fā)展不平衡、不充分，多元化增收基礎(chǔ)尚不穩(wěn)固，部分地方經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)單一，缺乏經(jīng)濟(jì)發(fā)展活力；三是剛性需求不斷增大，收支矛盾依然突出；四是政府債務(wù)還本付息壓力逐年增大，財(cái)政保障能力面臨挑戰(zhàn)。對此，我們將保持高度的緊迫感和責(zé)任感，主動作為，積極應(yīng)對，采取有效措施，在今后的工作中予以妥善解決，懇請各位代表和委員一如既往地理解、支持和指導(dǎo)。
二、2022年財(cái)政預(yù)算草案
2022年，我們財(cái)政部門將緊緊圍繞縣委縣政府發(fā)展戰(zhàn)略，主動跟進(jìn)縣委縣政府的決策部署，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)的工作總基調(diào)，推動高質(zhì)量發(fā)展；繼續(xù)做好“六穩(wěn)”、“六?！惫ぷ鳎掷m(xù)改善民生；堅(jiān)持黨政機(jī)關(guān)過緊日子，強(qiáng)化預(yù)算約束和績效管理；更為注重優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)，更為注重提高支出效率，為建設(shè)現(xiàn)代化美好玉山提供堅(jiān)強(qiáng)有力的財(cái)政保障。以優(yōu)異的成績迎接黨的二十大勝利召開。2022年全縣財(cái)政工作和預(yù)算編制的總體要求是：以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，按照縣委、縣政府的決策部署，堅(jiān)持以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，以滿足人民日益增長的美好生活需要為根本目的，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，落實(shí)“六?！比蝿?wù)。按照“保重點(diǎn)、控一般、促統(tǒng)籌、提績效”的預(yù)算管理要求，牢固樹立過“緊日子”思想，厲行節(jié)約，量入為出，強(qiáng)化預(yù)算源頭管控，以收定支。牢牢把握“穩(wěn)住、進(jìn)好、調(diào)優(yōu)”原則要求，突出保障重點(diǎn)，加大資金統(tǒng)籌盤活力度，使有限的財(cái)政資金更加集約高效使用，為高質(zhì)量跨越式發(fā)展提供強(qiáng)有力財(cái)政支撐。強(qiáng)化地方政府債務(wù)管理，積極防范化解地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展。
2022年預(yù)算編制原則是：
一是切實(shí)保障重大戰(zhàn)略任務(wù)支出。堅(jiān)持厲行節(jié)約、量入為出，既考慮當(dāng)年收支情況，又注重今后年度財(cái)政的可持續(xù)性，堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)，加大支出結(jié)構(gòu)調(diào)整力度，著力保障教育、科技、生態(tài)等重點(diǎn)領(lǐng)域支出和債務(wù)付息等剛性支出，推動各項(xiàng)財(cái)政政策更加精準(zhǔn)有效實(shí)施。堅(jiān)決把“三?！狈旁趦?yōu)先位置，兜牢兜實(shí)基本民生底線，合理保障維持部門正常運(yùn)轉(zhuǎn)和履職的必需支出。
二是深化零基預(yù)算改革。進(jìn)一步深化零基預(yù)算改革，打破支出固化格局，依法依規(guī)保障基本支出。人員經(jīng)費(fèi)統(tǒng)一按保障標(biāo)準(zhǔn)測算，公用經(jīng)費(fèi)按定額定檔標(biāo)準(zhǔn)核定。區(qū)分項(xiàng)目輕重緩急，優(yōu)先次序和財(cái)力狀況統(tǒng)籌安排項(xiàng)目支出。按照《關(guān)于實(shí)行零基預(yù)算改革試點(diǎn)的通知》（玉財(cái)預(yù)【2020】19號）要求，在全面梳理既有各項(xiàng)收入來源及支出安排的基礎(chǔ)上，參考以往預(yù)算收支安排、實(shí)際執(zhí)行和績效情況，以零為基點(diǎn)，編制預(yù)算。
三是硬化預(yù)算約束。堅(jiān)持先有預(yù)算后有支出，不得擅自改預(yù)算支出用途，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行管理，提高項(xiàng)目支出執(zhí)行進(jìn)度，嚴(yán)格預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)，加強(qiáng)預(yù)算的嚴(yán)肅性；注意收集分析并及時(shí)解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和困難。
四是加強(qiáng)項(xiàng)目預(yù)算管理。依托預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，將項(xiàng)目作為預(yù)算管理的基本單元，全面實(shí)行項(xiàng)目全生命周期管理。編準(zhǔn)、編實(shí)、編細(xì)項(xiàng)目支出，堅(jiān)持“先謀事、再排錢”，預(yù)算支出全部以項(xiàng)目形式納入項(xiàng)目庫管理。
五是講求資金使用績效。根據(jù)縣委辦、縣政府辦印發(fā)《關(guān)于嚴(yán)把財(cái)政支出關(guān)口 堅(jiān)持過緊日子的若干規(guī)定》的通知（玉辦字【2020】31號文）要求，牢固樹立政府帶頭過“緊日子”的思想，嚴(yán)格控制和壓減一般性支出，省出資金用于重大戰(zhàn)略、重大改革和重點(diǎn)領(lǐng)域。堅(jiān)持有保有壓，實(shí)行預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程績效管理，實(shí)現(xiàn)預(yù)算和績效管理一體化，大幅提升預(yù)算管理水平和政策實(shí)施效果。
六是強(qiáng)化直達(dá)資金和債券資金管理。按照直達(dá)資金使用管理辦法，充分利用財(cái)政信息一體化等大數(shù)據(jù)平臺系統(tǒng)，結(jié)合日常財(cái)政監(jiān)督檢查，常態(tài)化監(jiān)督資金分配、下達(dá)、安排和使用。加強(qiáng)債務(wù)舉借的審批管理，嚴(yán)控政府新增債務(wù)，規(guī)范債務(wù)舉借程序，穩(wěn)妥處置各類到期債務(wù)，積極防止償債風(fēng)險(xiǎn)。
（一）2022年全縣預(yù)算收支安排
（1）一般公共預(yù)算
2022年財(cái)政總收入計(jì)劃為360000萬元（不含基金預(yù)算收入，下同)，同比2021年實(shí)際完成數(shù)332623萬元增收27377萬元，增長8.2%，其中：一般公共預(yù)算收入計(jì)劃為186000萬元，比2021年實(shí)際完成數(shù)176550萬元增收9450萬元，增長5.35%；全年一般公共預(yù)算稅收收入占比為70.97%。鄉(xiāng)鎮(zhèn)2022年收入計(jì)劃按照新一輪的縣鄉(xiāng)財(cái)政體制，考慮鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）經(jīng)濟(jì)發(fā)展的速度和實(shí)際稅源情況確定其增幅。
按項(xiàng)目分：
稅收收入306000萬元，其中：增值稅204131萬元，企業(yè)所得稅45714萬元，個(gè)人所得稅10714萬元，土地增值稅7000萬元，城市維護(hù)建設(shè)稅9800萬元，資源稅5000萬元，契稅15800萬元，耕地占用稅200萬元，環(huán)保稅2286萬元；房產(chǎn)稅1200萬元；印花稅1800萬元；城鎮(zhèn)土地使用稅1355萬元；車船稅1000萬元。
非稅收入54000萬元，其中：專項(xiàng)收入9100萬元，行政事業(yè)性收費(fèi)收入8800萬元，罰沒收入9000萬元，國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入27000萬元，其他收入100萬元。
按縣鄉(xiāng)兩級分：
縣本級總收入計(jì)劃為75100萬元，比上年實(shí)際完成數(shù)86526萬元減收11426萬元，下降13.21%；其中：一般公共預(yù)算收入計(jì)劃62840萬元，比2021年實(shí)際完成數(shù)67167萬元，減收4327萬元，下降6.44%。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)16+1總收入計(jì)劃為284900萬元，比上年實(shí)際完成數(shù)256097萬元，增收28803萬元，增長11.25%；其中：一般公共預(yù)算收入計(jì)劃為123160萬元，比2021年實(shí)際完成數(shù)109383萬元，增收13777萬元，增長12.6%。
本級一般公共預(yù)算當(dāng)年可用財(cái)力：一般公共預(yù)算收入186000萬元+稅收返還31563萬元+上級財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入42237萬元+調(diào)入資金53200萬元（從政府性基金調(diào)入39620萬元，從國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入13580萬元）-上解支出15800萬元，全年財(cái)力合計(jì)為297200萬元。
2022年一般公共預(yù)算本級支出計(jì)劃為297200萬元，比上年計(jì)劃268080萬元增支29120萬元，增長10.86%（正常支出的標(biāo)準(zhǔn)參照上年執(zhí)行），其中：
一般公共服務(wù)支出23277萬元，比上年預(yù)算數(shù)減少871萬元，下降3.6%，主要原因一是原鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)構(gòu)改革，鄉(xiāng)鎮(zhèn)便民服務(wù)中心和執(zhí)法大隊(duì)，轉(zhuǎn)列農(nóng)林水支出；二是宣傳部新時(shí)代文明實(shí)踐中心經(jīng)費(fèi)以及機(jī)關(guān)事務(wù)管理運(yùn)行經(jīng)費(fèi)增加；
公共安全支出11887萬元，比上年預(yù)算數(shù)減少2103萬元，下降15.03%，主要原因是法院、檢察院上劃市級管理；
教育支出66033萬元，比上年預(yù)算數(shù)增加1783萬元，增長2.78%，主要原因是加大對普通高中聯(lián)合辦學(xué)經(jīng)費(fèi)的投入等；
科學(xué)技術(shù)支出6475萬元，比上年預(yù)算數(shù)增加42萬元，增長0.65%；
文化旅游體育與傳媒支出2904萬元，比上年預(yù)算數(shù)增加71萬元，增長2.51%；
社會保障和就業(yè)支出23635萬元，比上年預(yù)算數(shù)增加4346萬元，增長22.53%，主要原因是城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)、機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老金差額部分由財(cái)政兜底和退役軍人撫恤費(fèi)增加；
衛(wèi)生健康支出22971萬元，比上年預(yù)算數(shù)增加214萬元，增長0.94%；
節(jié)能環(huán)保支出739萬元，比上年預(yù)算數(shù)減支1248萬元，下降62.81%，主要原因是生態(tài)環(huán)境局上劃市級管理；
城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出11557萬元，比上年預(yù)算數(shù)增加1149萬元，增長11.04%，主要原因是城鄉(xiāng)建設(shè)發(fā)展服務(wù)中心取消收費(fèi)后保障經(jīng)費(fèi)、城市管護(hù)經(jīng)費(fèi)以及市政公用中心環(huán)衛(wèi)經(jīng)費(fèi)增加；
農(nóng)林水支出29735萬元，比上年預(yù)算數(shù)增加2536萬元，增長9.32%，主要原因是鄉(xiāng)鎮(zhèn)便民服務(wù)中心和執(zhí)法大隊(duì)轉(zhuǎn)列農(nóng)林水支出和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)增加；
交通運(yùn)輸支出3110萬元，比上年預(yù)算數(shù)增加537萬元，增長20.87%，主要原因是農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)資金標(biāo)準(zhǔn)提高，自收自支人員取消收費(fèi)后保障經(jīng)費(fèi)增加；
資源勘探信息等事務(wù)支出17896萬元，比上年預(yù)算數(shù)增加2055萬元，增長12.97%，主要原因是產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向基金增加；
商業(yè)服務(wù)等事務(wù)支出876萬元，比上年預(yù)算數(shù)減支21萬元，下降2.34%；
金融支出230萬元，與上年預(yù)算數(shù)持平；
自然資源氣象等支出2451萬元，比上年預(yù)算數(shù)增加83萬元，增長3.51%；
住房保障支出11255萬元，比上年預(yù)算數(shù)增加415萬元，增長3.83%，主要是調(diào)整基本工資標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)范公務(wù)員績效獎金后公積金縣級配套資金增加；
糧油物資儲備事務(wù)支出1941萬元，比上年預(yù)算數(shù)增加694萬元，增長55.65%，主要原因是糧食風(fēng)險(xiǎn)基金增加和縣級儲備糧食任務(wù)增加；
災(zāi)害防治應(yīng)急管理支出2797萬元，比上年預(yù)算數(shù)增加285萬元，增長11.35%；主要是新招錄專職消防員以及智慧消防維護(hù)經(jīng)費(fèi)；
預(yù)備費(fèi)5500萬元，比上年增加500萬元，增長10%；
還本付息支出12000萬元，與上年預(yù)算數(shù)持平；
其他支出39931萬元，比上年預(yù)算數(shù)增加18653萬元，增長87.66%，主要原因是年初預(yù)留增加。
一般公共預(yù)算收支平衡：一般公共預(yù)算本級收入186000萬元+返還性收入31563萬元+上級轉(zhuǎn)移支付資金151245萬元+調(diào)入資金138200萬元+存量資金安排5000萬元+上年結(jié)轉(zhuǎn)11462萬元＝523470萬元，一般公共預(yù)算本級支出297200萬元+上級轉(zhuǎn)移支付資金125470萬元+上解支出15800萬元（含上解市級地方稅收財(cái)力3%部分5000萬元）+調(diào)入資金安排的支出85000萬元＝523470萬元，預(yù)算收支平衡。
（2）政府性基金預(yù)算
2022年政府性基金預(yù)算收入計(jì)劃為152300萬元，主要包括國有土地收益基金收入7400萬元，農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入300萬元，國有土地使用權(quán)出讓收入142300萬元，彩票公益金900萬元，污水處理費(fèi)收入600萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入800萬元；政府性基金預(yù)算支出計(jì)劃為98726萬元，主要包括國有土地使用權(quán)出讓支出87226萬元，國有土地收益基金支出7560萬元，農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金支出700萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)支出1050萬元，污水處理費(fèi)支出760萬元，彩票公益金支出1430萬元。
政府性基金收入152300萬元+政府性基金補(bǔ)助收入0萬元+上年結(jié)余收入10368萬元=162668萬元，政府性基金支出98726萬元+上解支出3000萬元+調(diào)出資金39620萬元+政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出21322萬元=162668萬元，政府性基金預(yù)算收支平衡。
（3）國有資本經(jīng)營預(yù)算
2022年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入計(jì)劃15260萬元，比上年實(shí)際完成數(shù)21500萬元減收6240萬元，下降29%。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出計(jì)劃1761萬元，調(diào)出資金13580萬元，本年收入加上年結(jié)轉(zhuǎn)資金81萬元，預(yù)算收支平衡。
（4）社會保險(xiǎn)基金預(yù)算
2022年社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收入為51970萬元，比2021年執(zhí)行數(shù)增收203萬元，增長0.39%。社會保險(xiǎn)基金預(yù)算支出為46543萬元，比2021年減支2469萬元，下降5.03%，下降原因是2021年有原差額及自收自支單位改為公益一類單位參加機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，當(dāng)年進(jìn)行參保清算補(bǔ)發(fā)。2022年預(yù)算累計(jì)結(jié)余46097萬元，比2021年增加5427萬元，增長13.3%。
（二）2022年部門預(yù)算草案重點(diǎn)審查情況
按照縣人大常委會的要求，今年對民政局、醫(yī)保局兩個(gè)一級預(yù)算單位（含下屬預(yù)算單位）2022年部門預(yù)算草案進(jìn)行重點(diǎn)審查，對四股橋鄉(xiāng)、六都鄉(xiāng)部門預(yù)算進(jìn)行重點(diǎn)指導(dǎo)。
縣民政局：2022年全年預(yù)算收入總額為20858.47萬元，其中：財(cái)政撥款收入2370.34萬元，上級補(bǔ)助收入17124.31萬元，其他收入1363.82萬元；預(yù)算支出總額為20858.47萬元，其中：基本支出2211.14萬元，項(xiàng)目支出18647.33萬元。
縣醫(yī)保局：2022年全年預(yù)算收入總額為775.36萬元，其中：財(cái)政撥款收入490.03萬元，其他收入285.53萬元；預(yù)算支出總額為775.36萬元，其中：基本支出775.36萬元。
三、扎實(shí)做好2022年各項(xiàng)財(cái)政工作
1、依法組織收入，保持財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。一是繼續(xù)落實(shí)減稅降費(fèi)政策，確保應(yīng)減盡減，不收取過頭稅費(fèi)。二是加強(qiáng)各部門協(xié)作，做好收入運(yùn)行分析研究，關(guān)注重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)和重點(diǎn)項(xiàng)目，加強(qiáng)稅費(fèi)征管，確保應(yīng)收盡收。三是定期全面清理盤活結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余等各類存量資金，統(tǒng)籌用于經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展亟需資金支持的領(lǐng)域。四是繼續(xù)加大上級補(bǔ)助爭取力度，準(zhǔn)確把握國家政策導(dǎo)向和支持重點(diǎn)，著力在均衡性轉(zhuǎn)移支付、地方政府債券和專項(xiàng)資金等方面加大爭取力度，切實(shí)增強(qiáng)財(cái)政保障能力。
2、優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，保障財(cái)政剛性支出。堅(jiān)持以收定支、有保有壓，著力保工資，保運(yùn)轉(zhuǎn)，保障社保、教育、醫(yī)療衛(wèi)生、農(nóng)業(yè)等關(guān)系群眾切身利益的民生方面剛性支出。進(jìn)一步增強(qiáng)過“緊日子”的思想意識，在財(cái)政支出上，實(shí)行“嚴(yán)控、嚴(yán)審、嚴(yán)管”，嚴(yán)格執(zhí)行年初預(yù)算，嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)和一般性支出，杜絕鋪張浪費(fèi)，從嚴(yán)控制新增項(xiàng)目支出，把有限的財(cái)力集中用于支持重點(diǎn)領(lǐng)域。
3、深化管理改革，提高理財(cái)用財(cái)水平。一是充分利用江西省公務(wù)消費(fèi)網(wǎng)絡(luò)監(jiān)管系統(tǒng)，對“三公”經(jīng)費(fèi)進(jìn)行動態(tài)監(jiān)管，實(shí)行事前申報(bào)、事中審核、事后核算的財(cái)政資金監(jiān)管新模式，穩(wěn)步推進(jìn)“三公”經(jīng)費(fèi)監(jiān)管工作。二是按照省財(cái)政廳統(tǒng)一要求，繼續(xù)推進(jìn)預(yù)算管理一體化系統(tǒng)建設(shè)，提升財(cái)政科學(xué)化規(guī)范化管理水平。三是持續(xù)健全“全方位、全過程、全覆蓋”的預(yù)算績效管理體系，推進(jìn)預(yù)算和績效管理一體化。全面實(shí)施績效評價(jià)，注重績效評價(jià)結(jié)果應(yīng)用，形成預(yù)算資金配置向政府重大決策部署、重點(diǎn)任務(wù)和高績效領(lǐng)域傾斜的掛鉤機(jī)制。
4、強(qiáng)化債務(wù)管理，防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)。一是加強(qiáng)新增債務(wù)監(jiān)控。加強(qiáng)債務(wù)舉借的審批管理，嚴(yán)控政府新增債務(wù)，規(guī)范債務(wù)舉借程序。二是穩(wěn)妥處置各類到期債務(wù)。按照分類處置原則，采取“預(yù)算管理化解一批、企事業(yè)單位和平臺轉(zhuǎn)型化解一批、國有資產(chǎn)處置化解一批、市場化融資化解一批”等方式分年度多渠道逐步化解政府存量債務(wù)，防止發(fā)生償債風(fēng)險(xiǎn)。三是科學(xué)調(diào)度資金。始終將“三?！敝С龇旁谪?cái)政支出首要地位，科學(xué)精準(zhǔn)調(diào)度國庫資金，確保國庫資金安全，確?！叭！辟Y金不斷鏈、重大風(fēng)險(xiǎn)事件不發(fā)生。
各位代表！2022年我縣財(cái)政部門將緊緊圍繞縣委、縣政府決策部署，自覺接受縣人大的監(jiān)督指導(dǎo)，認(rèn)真聽取政協(xié)的意見建議，齊心協(xié)力、開拓進(jìn)取、實(shí)干擔(dān)當(dāng)、奮勇拼搏，扎扎實(shí)實(shí)做好各項(xiàng)財(cái)政工作，以優(yōu)異的成績迎接黨的二十大召開，為譜寫新時(shí)代玉山改革發(fā)展新篇章作出更大的貢獻(xiàn)！
