（江西?。┥橡埵?022年全市和市級預(yù)算執(zhí)行情況與2023年全市和市級預(yù)算草案的報告（書面）
關(guān)于上饒市2022年全市和市級預(yù)算執(zhí)行情況與2023年全市和市級預(yù)算草案的報告（書面）
—2023年 月 日在上饒市第五屆人民代表大會第四次會議上
市財政局局長 吳云飛
各位代表：
受市人民政府委托，向大會書面報告2022年全市和市級預(yù)算執(zhí)行情況及2023年全市和市級預(yù)算草案，請予審議；2023年市級預(yù)算草案，請予審查批準(zhǔn)。并請市政協(xié)各位委員和列席會議的同志提出意見。
一、2022年全市和市級預(yù)算執(zhí)行情況
2022年全市財政部門在市委、市政府堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，面對深刻復(fù)雜變化的國際環(huán)境，始終堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，積極落實“疫情要防住、經(jīng)濟(jì)要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”要求，努力克服疫情、汛情、旱情的嚴(yán)重沖擊，銳意改革，勇毅前行，各項財政政策早出快出，推動各項穩(wěn)經(jīng)濟(jì)一攬子政策和接續(xù)政策落實落細(xì)，促進(jìn)了全市經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)健康發(fā)展。
（一）全市預(yù)算執(zhí)行情況
1.一般公共預(yù)算
一般公共預(yù)算收入完成250.9億元，比2021決算數(shù)增長6.3%（下同），扣除增值稅留抵退稅因素后同口徑增長10.4%。主要收入項目執(zhí)行情況是：稅收收入完成168.8億元，增長5%，其中：增值稅78.5億元，增長1.6%；企業(yè)所得稅13.9億元，增長11.9%；個人所得稅4.1億元，增長18.2%；資源稅6.4億元，增長24.9%；城市維護(hù)建設(shè)稅16.4億元，增長12.6%；房產(chǎn)稅3.6億元，增長15%；城鎮(zhèn)土地使用稅4.5億元，增長9.7%；土地增值稅9.8億元，增長13%；耕地占用稅3億元，增長24.2%；契稅22.1億元，下降5.1%，主要是土地交易量下降，繳納的土地交易契稅下降；其他各項稅收收入6.5億元。非稅收入完成82.1億元，增長9.1%。
一般公共預(yù)算支出完成793.8億元，增長5.4%。主要支出項目執(zhí)行情況是：一般公共服務(wù)支出71億元，增長24.7%；公共安全支出31.4億元，增長20.3%；教育支出145.9億元，增長5.3%；科學(xué)技術(shù)支出19.2億元，增長21.1%；文化旅游體育與傳媒支出9.3億元，增長24.2%；社會保障和就業(yè)支出83.2億元，下降2.1%；衛(wèi)生健康支出91.8億元，增長7.5%；節(jié)能環(huán)保支出22.2億元，增長3.4%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出104.4億元，下降2.1%，主要是疫情影響了部分工程項目實施進(jìn)度；農(nóng)林水支出91億元，下降2.3%，主要是2020年底上級下達(dá)的禁捕退捕資金集中在2021年撥付以及2021年上級下達(dá)的高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)資金較多；交通運輸支出19.6億元，下降16.1%，主要是2021年上級下達(dá)的車輛購置稅收入補(bǔ)助地方資金較多；資源勘探信息等支出47.8億元，增長30.2%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出6.8億元，增長48.4%；住房保障支出14.3億元，下降10.4%，主要是2021年上級下達(dá)的保障性安居工程補(bǔ)助資金較多；其他各項支出35.9億元。
2.政府性基金預(yù)算
政府性基金預(yù)算收入完成279.2億元，下降23.8%，主要是土地市場不景氣，土地出讓收入下降較多；政府性基金預(yù)算支出完成432.2億元，增長3%（剔除當(dāng)年新增專項債券資金支出因素，實際下降15.8%）。
3.社會保險基金預(yù)算
社會保險基金預(yù)算收入157.1億元（其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入26.3億元；機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入41億元；職工基本醫(yī)療保險基金收入25.4億元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金收入61億元；工傷、失業(yè)及其他保險基金收入3.4億元），增長1.8%。社會保險基金預(yù)算支出143.2億元（其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出19.3億元；機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出41億元；職工基本醫(yī)療保險基金支出19.8億元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金支出58.8億元；工傷、失業(yè)及其他保險基金支出4.2億元），增長3.2%。
4.國有資本經(jīng)營預(yù)算
國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成11.3億元；國有資本經(jīng)營預(yù)算支出完成2.4億元（調(diào)入一般公共預(yù)算8.9億元）。
（二）市級預(yù)算執(zhí)行情況
含市直、上饒經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)、三清山風(fēng)景名勝區(qū)和上饒高鐵經(jīng)濟(jì)試驗區(qū)。
1.一般公共預(yù)算
一般公共預(yù)算收入完成44.2億元，增長7.4%。主要收入項目執(zhí)行情況是：稅收收入24.5億元，下降1.3%，其中：增值稅4.6億元，下降42.2%，主要是增值稅留抵退稅向省里進(jìn)行了調(diào)庫；企業(yè)所得稅3.5億元，增長4.4%；個人所得稅1.1億元，增長39.6%；城市維護(hù)建設(shè)稅2.5億元，增長26.6%；城鎮(zhèn)土地使用稅1.5億元，增長24.4%；土地增值稅1.5億元，下降19.1%，主要是房地產(chǎn)市場不景氣，房產(chǎn)交易量下降，繳納的土地增值稅下降；契稅6.3億元，增長23.6%；其他各項稅收收入3.5億元。非稅收入19.7億元，增長20.6%。
一般公共預(yù)算支出完成160.8億元，增長11.4%。主要支出項目執(zhí)行情況是：一般公共服務(wù)支出10.5億元，增長36%；公共安全支出12.6億元，增長173.9%，主要是從2022年開始，市縣法院、檢察院全部劃歸市級管理，相關(guān)支出在市級反映；教育支出14.3億元，增長12.1%；科學(xué)技術(shù)支出4.2億元，增長19.5%；文化旅游體育與傳媒支出2.1億元，增長22.2%；社會保障和就業(yè)支出4.7億元，下降61.8%，主要是2021年將住房公積金財政配款支出列此科目；衛(wèi)生健康支出48.2億元，下降0.1%；節(jié)能環(huán)保支出5.8億元，增長71.1%，主要是加大污染防治投入力度；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出6.9億元，增長136.6%，主要是2022年高鐵試驗區(qū)新增一般債券用于小學(xué)建設(shè)支出列此科目；農(nóng)林水支出8.1億元，增長159.7%，主要是加大了鄉(xiāng)村振興資金投入；交通運輸支出12億元，下降13.9%，主要是2021年上級下達(dá)的車輛購置稅收入補(bǔ)助地方資金較多；資源勘探信息等支出19.1億元，增長3.1%；住房保障支出1.5億元，下降69.1%，主要是2021年上級下達(dá)的保障性安居工程補(bǔ)助資金較多；其他各項支出10.8億元。
2.政府性基金預(yù)算
政府性基金預(yù)算收入完成78.1億元，下降43.2%，主要是土地市場不景氣，土地出讓收入下降較多；政府性基金預(yù)算支出完成127.1億元，下降17.9%，主要是土地出讓收入下降，并相應(yīng)減少支出。
3.社會保險基金預(yù)算
社會保險基金預(yù)算收入95.3億元（其中：機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入4.9億元；職工基本醫(yī)療保險基金收入25.4億元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金收入61億元；工傷、失業(yè)及其他保險基金收入4億元），下降1.2%。社會保險基金預(yù)算支出88.1億元（其中：機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出4.9億元；職工基本醫(yī)療保險基金支出19.8億元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金支出58.8億元；工傷、失業(yè)及其他保險基金支出4.6億元），增長0.7%。
4.國有資本經(jīng)營預(yù)算
國有資本經(jīng)營預(yù)算收入1.1億元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出0.06億元（調(diào)入一般公共預(yù)算1億元）。
（三）市直預(yù)算執(zhí)行情況
1.一般公共預(yù)算
一般公共預(yù)算收入完成22.6億元，增長6.4%。一般公共預(yù)算支出完成118.9億元，增長10.2%。
2.政府性基金預(yù)算
政府性基金預(yù)算收入完成15億元，下降64.2%，政府性基金預(yù)算支出完成45.9億元，增長5.4%。
3.社會保險基金預(yù)算
社會保險基金預(yù)算收入94.7億元（其中：機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入4.9億元；職工基本醫(yī)療保險基金收入25.4億元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金收入61億元；工傷、失業(yè)及其他保險基金收入3.4億元），下降2.4%。社會保險基金預(yù)算支出87.8億元（其中：機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出4.9億元；職工基本醫(yī)療保險基金支出19.8億元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金支出58.8億元；工傷、失業(yè)及其他保險基金支出4.3億元），增長0.4%。
4.國有資本經(jīng)營預(yù)算
國有資本經(jīng)營預(yù)算收入1億元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出0.02億元（調(diào)入一般公共預(yù)算1億元）。
2022年，按照市五屆人大二次會議有關(guān)決議，重點做了以下幾個方面的工作：
（一）精準(zhǔn)發(fā)力，服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展取得新成效。積極落實雙“一號工程”，全力推動各項穩(wěn)經(jīng)濟(jì)促發(fā)展政策加快落地見效，制定下發(fā)了《上饒市人民政府辦公室關(guān)于更大力度實施積極財政政策穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)發(fā)展實施細(xì)則》，從確保全面落實小微企業(yè)留抵退稅政策等14個方面提出了26條細(xì)化措施，有效激發(fā)了市場主體活力，帶動經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展。全市共計辦理增值稅留抵退稅47.7億元，惠及企業(yè)4660戶，助力企業(yè)渡難關(guān)、復(fù)元氣；市本級為重點產(chǎn)業(yè)鏈、供應(yīng)鏈企業(yè)“白名單”客戶及重點外資外貿(mào)企業(yè)提供擔(dān)保127筆，擔(dān)保金額7.2億元，有效緩解了市場主體融資壓力；全市統(tǒng)籌下達(dá)財政直達(dá)資金193.3億元，確保政策紅利直達(dá)基層、惠企利民。全年共爭取新增債券263.6億元，較上年增長29%，為一批重大項目建設(shè)提供了資金保障。
（二）主動謀劃，財政收入保持穩(wěn)定增長。今年以來，全市各級財政部門緊緊圍繞年初目標(biāo)任務(wù)，努力克服經(jīng)濟(jì)性減收、疫情性減收、政策性減收“三疊加”不利因素影響，不斷增強(qiáng)組織收入的主動性、前瞻性，推動財政收入穩(wěn)步增長。全市一般公共預(yù)算收入完成250.9億元，增長6.3%，增幅位居全省第四，剔除增值稅留抵退稅因素，同口徑增長10.4%，其中地方稅收增長5%，增幅位居全省第三；收入質(zhì)量穩(wěn)步提升，地方稅收占一般公共預(yù)算收入的比重達(dá)67.3%，稅收占比位居全省第三。進(jìn)一步規(guī)范財政收入征管秩序，積極開展財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪?，堅決治理征收“過頭稅費”、亂收費亂罰款亂攤派等不規(guī)范問題，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律。
（三）強(qiáng)化投入，民生福祉持續(xù)改善。全市民生類支出完成616.2億元，占一般公共預(yù)算支出的比重穩(wěn)定在80%左右。加大就業(yè)扶持力度，全市共計撥付就業(yè)補(bǔ)助資金2.5億元，籌集創(chuàng)業(yè)擔(dān)?；?200萬元，新增發(fā)放創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款32.1億元，幫助4.7萬城鎮(zhèn)人口實現(xiàn)了就業(yè)。提升社會保障能力，全市共計發(fā)放城鄉(xiāng)困難群眾救助資金14.4億元，惠及28.6萬低保人群；積極擴(kuò)大社會保險覆蓋范圍，10月份就提前完成全市養(yǎng)老保險、工傷保險、失業(yè)保險參保人數(shù)年初目標(biāo)；堅持人民至上，全力做好疫情防控工作，保障人民群眾生命安全和身體健康，全市抗疫支出達(dá)25億元，積極完善重大疫情醫(yī)療救治費用保障機(jī)制，堅持先救治、后收費，全市預(yù)付定點救治醫(yī)療機(jī)構(gòu)7400萬元，確?；颊卟灰蛸M用問題影響救治；積極支持教育事業(yè)發(fā)展，全市教育投入145.9億元，同比增長5.3%，支持新建、改（擴(kuò)）建中小學(xué)56所、幼兒園95所。
（四）深化改革，財政資金績效不斷提升。充分發(fā)揮預(yù)算管理在推進(jìn)我市財政治理體系和治理能力現(xiàn)代化中的支撐作用，出臺了《上饒市人民政府關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革的實施意見》；持續(xù)推進(jìn)零基預(yù)算改革，市本級制定了基本支出定額定員標(biāo)準(zhǔn)及林業(yè)、困難群眾救助等5個項目支出標(biāo)準(zhǔn)；不斷強(qiáng)化收入統(tǒng)籌，全市共計盤活各類財政存量資金114.6億元；以勤儉治市為抓手，堅持把過“緊日子”要求貫穿預(yù)算管理全過程，既充分保障必要的支出需求，又從嚴(yán)從緊把好支出關(guān)口，持續(xù)壓減一般性支出和“三公”經(jīng)費支出，全市“三公”經(jīng)費支出同比下降47.3%；堅決整治“項目投資過度化”，減少資金浪費，加大財政投資評審（含概算）審減力度，全市送審金額543.8億元，審減金額44.3億元，審減率8.1%；深化政府采購制度改革，推動計算機(jī)、電梯批量集中采購，全市醫(yī)院、學(xué)校共計采購計算機(jī)6548臺，預(yù)算金額3418.6萬元，中標(biāo)金額2344.4萬元，節(jié)約資金1074.2萬元，節(jié)約率31.4%，電腦單價較其他省份同類產(chǎn)品便宜700-820元，極大節(jié)約了財政資金。
（五）綜合施策，財政運行更加安全?？茖W(xué)研判財政收支形勢，為基層財政平穩(wěn)運行提供堅實財力保障，加大向上爭資力度，全年共計爭取上級財力性轉(zhuǎn)移支付資金93.9億元，較上年增加31.3億元，增幅49.9%。積極督促縣（市、區(qū)）按照“一縣一策”要求，制定完善“三?！憋L(fēng)險處置預(yù)案，設(shè)立財政“三?！辟Y金專戶，確保國庫資金優(yōu)先保障“三?！敝С?，不發(fā)生“三?！敝С鲲L(fēng)險。持續(xù)關(guān)注政府債務(wù)風(fēng)險防范和隱性債務(wù)化解，依托財政部全口徑債務(wù)監(jiān)測平臺對全市隱性債務(wù)進(jìn)行常態(tài)化監(jiān)測，對全市隱性債務(wù)化解工作實行每月一調(diào)度，不斷壓實各地責(zé)任，我市政府債務(wù)風(fēng)險總體可控。
總體來看，2022年全市財政預(yù)算執(zhí)行情況較好，收入實現(xiàn)平穩(wěn)增長，重點支出得到有效保障，各級財政收支預(yù)算總體實現(xiàn)平衡。但當(dāng)前也面臨一些問題和困難需要引起重視，主要是：一是財源建設(shè)力度還需繼續(xù)加大，稅收結(jié)構(gòu)還需進(jìn)一步優(yōu)化；二是疫情防控、鄉(xiāng)村振興、教育科技等民生領(lǐng)域剛性支出需求不斷增加，財政收支矛盾依然突出；三是政府債務(wù)風(fēng)險防控還需持續(xù)強(qiáng)化；四是部門績效意識還需進(jìn)一步增強(qiáng)，績效結(jié)果運用需要強(qiáng)化等等。對于這些問題和困難，我們將高度重視，在今后的工作中采取積極有力措施，努力加以解決。
二、2023年全市和市級預(yù)算草案
2023年全市財政工作總體要求：以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的二十大精神，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，加快構(gòu)建新發(fā)展格局，著力推動高質(zhì)量發(fā)展，更好統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，更好統(tǒng)籌發(fā)展和安全，積極的財政政策要加力提效，注重精準(zhǔn)、更可持續(xù)；完善減稅降費措施，加強(qiáng)財政資源統(tǒng)籌，保持必要的支出強(qiáng)度；大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)重大戰(zhàn)略任務(wù)財力保障，堅持黨政機(jī)關(guān)過緊日子，兜牢基層“三保”底線，提高財政資源配置效率；加強(qiáng)財政承受能力評估，保障財政可持續(xù)和地方政府債務(wù)風(fēng)險可控；健全現(xiàn)代預(yù)算制度，進(jìn)一步深化財稅體制改革，增強(qiáng)財政宏觀調(diào)控效能，推動經(jīng)濟(jì)運行整體好轉(zhuǎn)，實現(xiàn)質(zhì)的有效提升和量的合理增長，為建設(shè)制造強(qiáng)市、打造區(qū)域中心，奮力開創(chuàng)現(xiàn)代化大美上饒新篇章提供堅實保障。
2023年預(yù)算安排的主要原則：一是堅持依法編制；二是強(qiáng)化預(yù)算統(tǒng)籌；三是深化零基預(yù)算改革；四是實施全面績效管理；五是防范風(fēng)險隱患。
（一）全市預(yù)算草案
1.一般公共預(yù)算
一般公共預(yù)算收入安排259億元，比2022年執(zhí)行數(shù)增長3.1%以上（同口徑增長6.5%以上）。
一般公共預(yù)算收入，加上轉(zhuǎn)移性收入、調(diào)入資金，減去轉(zhuǎn)移性支出，當(dāng)年可用財力430億元。一般公共預(yù)算支出安排430億元，收支平衡。
2.政府性基金預(yù)算
政府性基金預(yù)算收入安排371.3億元，加上轉(zhuǎn)移性收入、上年結(jié)余收入、地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入，基金收入總計495.2億元。政府性基金預(yù)算支出安排319.1億元，加上轉(zhuǎn)移性支出、調(diào)出資金、地方政府專項債務(wù)還本支出，基金支出總計474.1億元。年末滾存結(jié)余21.1億元。
3.社會保險基金預(yù)算
社會保險基金預(yù)算收入168.1億元（其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入27.2億元；機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入44.9億元；職工基本醫(yī)療保險基金收入26.4億元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金收入63.7億元；工傷、失業(yè)及其他保險基金收入5.9億元）。社會保險基金預(yù)算支出148.3億元（其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出20.4億元；機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出43.7億元；職工基本醫(yī)療保險基金支出20.2億元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金支出60.7億元；工傷、失業(yè)及其他保險基金支出3.3億元）。基金當(dāng)年收支結(jié)余19.8億元，年末滾存結(jié)余165.9億元。
4.國有資本經(jīng)營預(yù)算
國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入安排13.8億元。國有資本經(jīng)營預(yù)算總支出安排13.8億元。
（二）市級預(yù)算草案
含市直、上饒經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)、三清山風(fēng)景名勝區(qū)和上饒高鐵經(jīng)濟(jì)試驗區(qū)。
1.一般公共預(yù)算
2023年，市級一般公共預(yù)算收入安排45.8億元，加上轉(zhuǎn)移性收入、調(diào)入資金，減去轉(zhuǎn)移性支出，全年可用財力為89.8億元。一般公共預(yù)算支出安排89.8億元，收支平衡。
2.政府性基金預(yù)算
政府性基金預(yù)算收入安排96.3億元，加上轉(zhuǎn)移性收入、上年結(jié)余收入、地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入，基金收入總計133.9億元。政府性基金預(yù)算支出安排112億元，加上轉(zhuǎn)移性支出、調(diào)出資金、地方政府專項債務(wù)還本支出，基金支出總計131.6億元。年末滾存結(jié)余2.3億元。
3.社會保險基金預(yù)算
社會保險基金預(yù)算收入102.6億元（其中：機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入5.7億元；職工基本醫(yī)療保險基金收入26.4億元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金收入63.7億元；工傷、失業(yè)及其他保險基金收入6.8億元）。社會保險基金預(yù)算支出89.7億元（其中：機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出5.2億元；職工基本醫(yī)療保險基金支出20.2億元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金支出60.7億元；工傷、失業(yè)及其他保險基金支出3.6億元）?；甬?dāng)年收支結(jié)余12.9億元，年末滾存結(jié)余99億元。
4.國有資本經(jīng)營預(yù)算
國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入安排1.5億元。國有資本經(jīng)營預(yù)算總支出安排1.5億元。
（三）市直預(yù)算草案
1.一般公共預(yù)算
2023年，市直一般公共預(yù)算收入安排22億元，加上轉(zhuǎn)移性收入、調(diào)入資金和調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金、新增地方政府一般債券收入，減去轉(zhuǎn)移性支出，全年可用財力為54.3億元。一般公共預(yù)算支出安排54.3億元，收支平衡。
（1）基本支出32.5億元，主要用于確保人員工資和公用經(jīng)費、機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險及職業(yè)年金單位繳費、公務(wù)交通補(bǔ)貼等。
（2）項目支出21.8億元，重點關(guān)注高質(zhì)量發(fā)展、城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)發(fā)展、生態(tài)文明建設(shè)、增強(qiáng)人民群眾福祉等方面。
2.政府性基金預(yù)算
政府性基金預(yù)算收入安排54.5億元，加上轉(zhuǎn)移性收入、上年結(jié)余收入、地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入，基金收入總計72.5億元。政府性基金預(yù)算支出安排56.8億元，加上轉(zhuǎn)移性支出、調(diào)出資金、地方政府專項債券還本支出，基金支出總計71億元。年末滾存結(jié)余1.5億元。
3.社會保險基金預(yù)算
社會保險基金預(yù)算收入101.7億元（其中：機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入5.7億元；職工基本醫(yī)療保險基金收入26.4億元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金收入63.7億元；工傷、失業(yè)及其他保險基金收入5.9億元）。社會保險基金預(yù)算支出89.5億元（其中：機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出5.2億元；職工基本醫(yī)療保險基金支出20.2億元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金支出60.7億元；工傷、失業(yè)及其他保險基金支出3.4億元）?；甬?dāng)年收支結(jié)余12.2億元，年末滾存結(jié)余97.9億元。
4.國有資本經(jīng)營預(yù)算
國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入安排1.3億元，國有資本經(jīng)營預(yù)算總支出安排1.3億元。
5.新增債務(wù)限額安排情況
省財政廳提前下達(dá)我市2023年新增地方政府債務(wù)限額127.2億元，其中：一般債務(wù)19.7億元，專項債務(wù)107.5億元，已全部納入2023年預(yù)算。堅持“資金跟著項目走”，并綜合考慮各地財力水平、債務(wù)風(fēng)險和債券支出進(jìn)度等因素，將債券資金優(yōu)先用于在建項目，以及能在一季度形成實物工作量的項目。經(jīng)認(rèn)真審核，市級新增債務(wù)限額安排17.71億元，用于道路橋梁、市政基礎(chǔ)設(shè)施、棚戶區(qū)改造項目、教育等領(lǐng)域在建項目。剩余新增債務(wù)限額109.49億元，按照因素法全部轉(zhuǎn)貸縣（市、區(qū)）。
2023年市直部門預(yù)算請一并予以審議。另外，就幾個具體問題向各位代表說明如下：
第一，以上2023年全市一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算是市代編預(yù)算，全市社會保險基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算是各級上報的匯總數(shù)，待各級人代會審批同級預(yù)算逐級報市后，再匯編2023年全市預(yù)算，報市人大常委會備案。
第二，2023年全市一般公共預(yù)算收入安排增長3.1%以上（同口徑增長6.5%以上）。主要考慮：2023年是全面貫徹落實黨的二十大精神的開局之年，實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)質(zhì)的有效提升和量的合理增長，對全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化國家開好局起好步意義重大。面對的挑戰(zhàn)，當(dāng)前我國經(jīng)濟(jì)恢復(fù)的基礎(chǔ)尚不牢固，需求收縮、供給沖擊、預(yù)期轉(zhuǎn)弱三重壓力仍然較大，外部環(huán)境動蕩不安，給我國經(jīng)濟(jì)帶來的影響加深。上饒仍處在爬坡過坎、轉(zhuǎn)型升級的關(guān)鍵階段，制約高質(zhì)量跨越式發(fā)展的深層次矛盾尚未根本解決，發(fā)展不足仍然是我市的主要矛盾。面對的機(jī)遇，我國經(jīng)濟(jì)韌性強(qiáng)、潛力大、活力足，長期向好的基本面沒有變，各項政策效果持續(xù)顯現(xiàn)，2023年我國經(jīng)濟(jì)運行有望總體回升，為我市保持經(jīng)濟(jì)社會平穩(wěn)健康發(fā)展提供了總體有利環(huán)境。隨著新發(fā)展格局的加快構(gòu)建和中部地區(qū)高質(zhì)量發(fā)展戰(zhàn)略的深入實施，我市區(qū)位優(yōu)勢、交通優(yōu)勢、生態(tài)優(yōu)勢和國家戰(zhàn)略疊加優(yōu)勢將更加凸顯，為推進(jìn)高質(zhì)量跨越式發(fā)展提供了新機(jī)遇。
第三，2023年全市一般公共預(yù)算支出安排430億元，比2022年匯總預(yù)算數(shù)增長2.5%。一是兜牢“三?！钡拙€，強(qiáng)化“三?！北Ｕ希欢羌哟罂萍脊リP(guān)、鄉(xiāng)村振興、教育、醫(yī)療衛(wèi)生、綠色發(fā)展等重點領(lǐng)域投入；三是保障各項改革任務(wù)的順利推進(jìn)，統(tǒng)籌城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)一體化，推進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展。
第四，2023年全市到期地方政府債券本金89.59億元，債券利息37.76億元(不含2023年當(dāng)年發(fā)行債券付息），擬通過多渠道籌集資金確保如期償還。截至2022年12月31日，我市地方政府債務(wù)余額1118.19億元，控制在省核定我市政府債務(wù)限額1233.48億元以內(nèi)，加上省級提前下達(dá)2023年新增債務(wù)限額127.2億元,我市目前政府債務(wù)限額為1360.68億元。
三、完成2023年預(yù)算的主要措施
一是堅持增強(qiáng)重大戰(zhàn)略任務(wù)財力保障。聚焦服務(wù)構(gòu)建新發(fā)展格局，推動建設(shè)現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系，切實加強(qiáng)財源建設(shè)，集中財力辦大事。統(tǒng)籌財政收入、專項債券、調(diào)入資金等保持適度支出強(qiáng)度，增強(qiáng)對全市重大任務(wù)、重大項目、重大工程的財力保障。充分發(fā)揮財政穩(wěn)投資促消費作用，強(qiáng)化政府投資對全社會投資的引導(dǎo)帶動，注重發(fā)揮市場效能，拓寬融資渠道，吸引金融資本、企業(yè)資金和社會資源參與公共產(chǎn)品和公共服務(wù)項目的投資、運營管理，減輕財政負(fù)擔(dān)，提高資金效益。
二是堅持強(qiáng)化收入統(tǒng)籌。密切關(guān)注經(jīng)濟(jì)運行態(tài)勢，動態(tài)分析疫情影響，加強(qiáng)收入形勢研判。增強(qiáng)財政政策的針對性有效性，持續(xù)優(yōu)化營商環(huán)境，不斷完善助企紓困政策，激發(fā)各類市場主體活力，大力提振市場主體信心，依法依規(guī)組織收入，在應(yīng)減盡減、應(yīng)降盡降的同時，做到應(yīng)征盡征。積極盤活資金資產(chǎn)資源，不斷完善財政存量資金定期清理機(jī)制，對閑置沉淀資金、預(yù)算結(jié)余資金等存量資金進(jìn)行定期清理，做到應(yīng)盤盡盤，不斷提升財政統(tǒng)籌能力。
三是堅持改善人民生活品質(zhì)。堅持以人民為中心，不斷提高支出效率。既要盡力而為，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，持續(xù)落實過“緊日子”要求，從嚴(yán)控制一般性支出，加大科技攻關(guān)、鄉(xiāng)村振興、教育、醫(yī)療衛(wèi)生、綠色發(fā)展等重點領(lǐng)域投入，切實兜牢民生底線，促進(jìn)基本公共服務(wù)均等化；支持補(bǔ)短板、強(qiáng)弱項、固底板、揚優(yōu)勢，更直接更有效地發(fā)揮積極財政政策作用；也要量力而行，確保民生支出與經(jīng)濟(jì)發(fā)展相協(xié)調(diào)、與財力狀況相匹配，更可持續(xù)保障民生，逐步提高保障和改善民生水平，不斷實現(xiàn)人民對美好生活的向往。
四是堅持加快建立現(xiàn)代財稅體制。認(rèn)真貫徹落實預(yù)算法及其實施條例，全面提升財政管理現(xiàn)代化水平。深入推進(jìn)零基預(yù)算改革，進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算編制，優(yōu)化項目庫管理，完善項目支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，不斷提高預(yù)算編制水平。推動預(yù)算管理一體化系統(tǒng)建設(shè)與應(yīng)用，推動信息互聯(lián)共享，落實預(yù)算公開要求。優(yōu)化預(yù)算管理制度，強(qiáng)化國有資產(chǎn)和資本管理，加強(qiáng)會計管理工作。不斷完善財政資金直達(dá)機(jī)制，深化預(yù)算績效管理，提高財政資金使用效益和財政政策效率。
五是堅持防范化解風(fēng)險隱患。牢固樹立底線思維，堅持“三保”支出在財政支出中的優(yōu)先地位，足額安排預(yù)算，不留硬缺口。加強(qiáng)“三?！辟Y金專戶管理，強(qiáng)化庫款調(diào)度和資金跟蹤，確保專款專用。加強(qiáng)財政日常運行監(jiān)測，增強(qiáng)預(yù)警和分析能力，有效防范資金運行安全。兼顧當(dāng)前和長遠(yuǎn)，筑牢風(fēng)險防控機(jī)制，扎實防范化解地方政府債務(wù)風(fēng)險，強(qiáng)化財經(jīng)紀(jì)律約束和財會監(jiān)督，不斷增強(qiáng)財政可持續(xù)性。兼顧穩(wěn)增長和防風(fēng)險需要，加快債券資金使用進(jìn)度，加強(qiáng)跟蹤問效，及早形成實物工作量。
各位代表，2023年全市財政部門將緊緊圍繞市委、市政府決策部署，主動接受市人大依法監(jiān)督，認(rèn)真聽取市政協(xié)意見建議，只爭朝夕、不負(fù)韶華、踔厲奮發(fā)、篤行不待，切實增強(qiáng)對全市經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展大局的支撐力度，積極為建設(shè)制造強(qiáng)市、打造區(qū)域中心，奮力開創(chuàng)現(xiàn)代化大美上饒新篇章貢獻(xiàn)財政力量。
附 件
說 明
《預(yù)算報告》中有關(guān)2022年預(yù)算執(zhí)行和2023年預(yù)算安排的具體情況詳見《上饒市2022年全市和市級預(yù)算執(zhí)行情況及2023年全市和市級預(yù)算草案》。
一般公共預(yù)算。是指對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展、維護(hù)國家安全、維持國家機(jī)構(gòu)正常運轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
政府性基金預(yù)算。是對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。
國有資本經(jīng)營預(yù)算。是對國有資本收益作出安排的收支預(yù)算。
社會保險基金預(yù)算。是對社會保險繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險的收支預(yù)算。
完善省直管縣財政管理體制。堅持“一級抓一級、一級管一級”，賦予設(shè)區(qū)市更大預(yù)算管理權(quán)限。從2021年起，除一般性轉(zhuǎn)移支付中的財力性補(bǔ)助仍由省直接分配到縣市外，其他轉(zhuǎn)移支付資金分配、庫款調(diào)度、結(jié)算辦理及新增債務(wù)限額分配等全部通過設(shè)區(qū)市辦理。壓實設(shè)區(qū)市對縣市的財政監(jiān)督、績效管理、傾斜支持等責(zé)任，省財政加大監(jiān)督指導(dǎo)力度，進(jìn)一步健全完善省直管縣財政管理體制。
市級財政。市級包含市直、上饒經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)、三清山風(fēng)景名勝區(qū)和上饒高鐵經(jīng)濟(jì)試驗區(qū)，市與上饒經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)、三清山風(fēng)景名勝區(qū)和上饒高鐵經(jīng)濟(jì)試驗區(qū)實行分灶吃飯財政體制。在省直管縣財政體制下，市財政依然承擔(dān)了對縣（市、區(qū)）民生政策配套責(zé)任，加大了對省直管縣的支持力度。
市直可用財力。市直一般公共預(yù)算收入，加上稅收返還收入，上級財力性補(bǔ)助收入，調(diào)入資金，下級上解收入，減去上解上級支出和對縣（市、區(qū)）各項結(jié)算補(bǔ)助支出。
一般性轉(zhuǎn)移支付。是指上級政府對有財力缺口的下級政府，按照規(guī)范的辦法給予的補(bǔ)助。一般性轉(zhuǎn)移支付不規(guī)定具體用途，由下級政府根據(jù)本地區(qū)實際情況統(tǒng)籌安排使用。在一般性轉(zhuǎn)移支付的具體構(gòu)成中，均衡性轉(zhuǎn)移支付是主體，主要參照各地標(biāo)準(zhǔn)財政收入和標(biāo)準(zhǔn)財政支出的差額及可用于轉(zhuǎn)移支付的資金規(guī)模等客觀因素，按統(tǒng)一公式計算分配。除均衡性轉(zhuǎn)移支付外，一般性轉(zhuǎn)移支付還包括基層公檢法司轉(zhuǎn)移支付、義務(wù)教育轉(zhuǎn)移支付、基本養(yǎng)老金和低保轉(zhuǎn)移支付、新型農(nóng)村合作醫(yī)療轉(zhuǎn)移支付等多項轉(zhuǎn)移支付，這些轉(zhuǎn)移支付主要用于解決地方政府基本公共服務(wù)方面的問題，并且按因素分配，具有一般性轉(zhuǎn)移支付特征。
專項轉(zhuǎn)移支付。是指上級政府為了實現(xiàn)特定的經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展目標(biāo)，給予下級政府的資金補(bǔ)助，由下級政府按照上級政府規(guī)定的用途安排使用。專項轉(zhuǎn)移支付主要根據(jù)黨中央、國務(wù)院確定的政策，重點用于農(nóng)林水、教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障和就業(yè)、交通運輸、節(jié)能環(huán)保等領(lǐng)域。
調(diào)整省與市縣收入劃分改革推進(jìn)方案。根據(jù)《江西省人民政府關(guān)于印發(fā)調(diào)整省與市縣收入劃分改革推進(jìn)方案的通知》（贛府字〔2020〕91號），從2020年1月1日起，增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、環(huán)保稅地方所得部分省與市縣分享比例由原來的1:9、2:8、2:8、2:8統(tǒng)一調(diào)整為3:7，同時對于因分享比例調(diào)整省級新集中的收入，以2019年為基年，通過結(jié)算補(bǔ)助返還市縣，并逐步退坡，其中2020返還100%，2021年返還50%，2022年起不再返還。
新增債券。根據(jù)《預(yù)算法》等規(guī)定，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的省、自治區(qū)、直轄市的預(yù)算中必需的建設(shè)投資的部分資金，可以在國務(wù)院確定的限額內(nèi)，通過發(fā)行地方政府債券舉借債務(wù)的方式籌措。
置換債券。《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》（國發(fā)〔2014〕43號）規(guī)定，納入預(yù)算管理的地方政府存量債務(wù)可以發(fā)行一定規(guī)模的地方政府債券置換。地方政府存量債務(wù)是新《預(yù)算法》實施之前形成的，以一定規(guī)模的政府債券置換部分債務(wù)，是規(guī)范預(yù)算管理的有效途徑，有利于保障在建項目融資和資金鏈不斷裂，處理好化解債務(wù)與穩(wěn)增長的關(guān)系，還有利于優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，降低利息負(fù)擔(dān)，緩解部分地方支出壓力，也為地方騰出一部分資金用于加大其他支出創(chuàng)造條件。
債務(wù)余額限額管理。為進(jìn)一步規(guī)范地方政府債務(wù)管理，防范和化解財政金融風(fēng)險，國務(wù)院根據(jù)國家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢等因素確定全國地方政府債務(wù)總限額，并報全國人民代表大會批準(zhǔn)。財政部在批準(zhǔn)的總限額內(nèi)，根據(jù)債務(wù)風(fēng)險、財力狀況等因素并統(tǒng)籌考慮國家宏觀調(diào)控政策、各地區(qū)建設(shè)投資需求等提出各省債務(wù)限額，報國務(wù)院批準(zhǔn)后下達(dá)。年度地方政府債務(wù)限額等于上年地方政府債務(wù)限額加上當(dāng)年新增債務(wù)限額（或減去當(dāng)年調(diào)減債務(wù)限額），具體分為一般債務(wù)限額和專項債務(wù)限額。
財園信貸通。是指省財政與地方財政按1:1的比例籌集財政風(fēng)險補(bǔ)償金，存入合作銀行，合作銀行放大8倍，向當(dāng)?shù)仄髽I(yè)提供無抵押、無擔(dān)保、低利息（年基準(zhǔn)利率上浮不超過30%）、一年期以內(nèi)、1000萬元以下的流動資金貸款。企業(yè)通過當(dāng)?shù)亍柏攬@信貸通”協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組推薦、合作銀行審核，獲得貸款。
財政惠農(nóng)信貸通。為破解新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體融資難題，帶動金融和社會資金更多投入農(nóng)業(yè)農(nóng)村，按照“政府引導(dǎo)、市場運作、風(fēng)險共擔(dān)、互惠共贏”的原則，省、市、縣三級財政按2:1:2的比例籌集財政風(fēng)險補(bǔ)償金，存入合作銀行，合作銀行約定不低于風(fēng)險補(bǔ)償金的8倍向農(nóng)民合作社、家庭農(nóng)場、種養(yǎng)大戶以及社會化服務(wù)組織和休閑農(nóng)業(yè)等經(jīng)營主體發(fā)放一年期內(nèi)無抵押無擔(dān)保貸款，貸款必須用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營領(lǐng)域。
政府與社會資本合作(PPP)模式。是在基礎(chǔ)設(shè)施及公共服務(wù)領(lǐng)域建立的一種長期合作關(guān)系。通常模式是由社會資本承擔(dān)設(shè)計、建設(shè)、運營、維護(hù)基礎(chǔ)設(shè)施的大部分工作，并通過“使用者付費”及必要的“政府付費”獲得合理投資回報；政府部門負(fù)責(zé)基礎(chǔ)設(shè)施及公共服務(wù)價格和質(zhì)量監(jiān)管，以保證公共利益最大化。
政府購買服務(wù)。為推進(jìn)政府職能轉(zhuǎn)變，創(chuàng)新社會管理方式，提高公共服務(wù)質(zhì)量和效益，通過發(fā)揮市場機(jī)制，把政府直接組織提供的部分公共服務(wù)事項，按照一定的方式和程序，交由具備條件的社會組織、機(jī)構(gòu)和企業(yè)等社會力量承擔(dān)，并由政府根據(jù)合同約定向其支付費用。政府購買服務(wù)所需資金從既有財政預(yù)算中安排。
“三公”經(jīng)費。是指因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行費和公務(wù)接待費。
預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。根據(jù)《預(yù)算法》等規(guī)定，各級一般公共預(yù)算按照國務(wù)院的規(guī)定可以設(shè)置預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，用于彌補(bǔ)以后年度預(yù)算資金的不足。預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金編制年度預(yù)算調(diào)入后的規(guī)模一般不超過當(dāng)年本級一般公共預(yù)算支出總額（含對下級轉(zhuǎn)移支付）的5%。
