（江西?。┥橡埵?021年全市和市級預(yù)算執(zhí)行情況與2022年全市和市級預(yù)算草案的報告
關(guān)于上饒市2021年全市和市級預(yù)算執(zhí)行情況與2022年全市和市級預(yù)算草案的報告
－－在上饒市第五屆人民代表大會第二次會議上
（2022年1月13日）
各位代表：
受市人民政府委托，向大會書面報告2021年全市和市級預(yù)算執(zhí)行情況及2022年全市和市級預(yù)算草案，請予審議；2022年市級預(yù)算草案，請予審查批準。并請市政協(xié)各位委員和列席會議的同志提出意見。
一、2021年全市和市級預(yù)算執(zhí)行情況
2021年是建黨100周年，也是“十四五”規(guī)劃的開局之年，全市財政部門在市委、市政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，構(gòu)建新發(fā)展格局，緊緊圍繞高質(zhì)量發(fā)展目標，強化預(yù)算管理，加強收入征管，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，穩(wěn)步推進財政改革，有效支持我市年底突發(fā)的新冠肺炎疫情防控，促進了全市經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展。
（一）全市預(yù)算執(zhí)行情況
1.一般公共預(yù)算
一般公共預(yù)算收入完成236億元，比2020年決算數(shù)增長4%（下同），增幅全省排名第二；稅收占比68.1%，較上年提高1.3個百分點。主要收入項目執(zhí)行情況是：稅收收入完成160.8億元，增長6.1%，其中：增值稅77.3億元，增長3.3%，企業(yè)所得稅12.4億元，下降11.7%，個人所得稅3.5億元，下降2.9%，主要是調(diào)整省與市縣收入劃分改革，增值稅、所得稅市縣分享比例下降；資源稅5.1億元，下降5.8%，主要是《中華人民共和國資源稅法》2020年9月1日實施，取消了代扣代繳資源稅；城市維護建設(shè)稅14.5億元，增長31.5%；城鎮(zhèn)土地使用稅4.1億元，下降2.6%，主要是應(yīng)對疫情，對困難企業(yè)采取了減免措施以及經(jīng)開區(qū)等地為貫徹落實環(huán)保要求，遷移部分企業(yè)到非城鎮(zhèn)使用稅開征地，原用地收回；土地增值稅8.7億元，增長3.1%；耕地占用稅2.4億元，下降23.2%，主要是加大耕地保護力度，同時疫情影響了土地收儲進度；契稅23.3億元，增長20.8%；其他各項稅收收入9.5億元。非稅收入完成75.2億元，下降0.2%。
一般公共預(yù)算支出完成752.1億元，增長0.3%。主要支出項目執(zhí)行情況是：一般公共服務(wù)支出57億元，增長0.8%；公共安全支出26億元，下降4.7%；教育支出138.5億元，增長3.1%；科學(xué)技術(shù)支出15.9億元，增長8.2%；文化旅游體育與傳媒支出7.5億元，增長2.9%；社會保障和就業(yè)支出84.9億元，下降3.2%；衛(wèi)生健康支出85.4億元，增長5.8%；節(jié)能環(huán)保支出21.4億元，增長13.8%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出107.3億元，下降2.7%；農(nóng)林水支出93.2億元，增長0.4%；交通運輸支出23.4億元，下降16.9%，主要是2020年上級下達用于公路等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的車輛購置稅補助資金較多；資源勘探信息等支出37.2億元，增長7.7%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出4.6億元，增長71.9%；住房保障支出16億元，下降34.9%，主要是2020年上級下達的保障性安居工程建設(shè)資金較多；其他各項支出33.8億元。公共安全支出、社會保障和就業(yè)支出、城鄉(xiāng)社區(qū)支出等科目支出下降，主要是落實《國務(wù)院關(guān)于進一步深化預(yù)算管理制度改革的意見》（國發(fā)〔2021〕5號）“規(guī)范按權(quán)責發(fā)生制列支事項，市縣級財政國庫集中支付結(jié)余不再按權(quán)責發(fā)生制列支”相關(guān)規(guī)定。
2.政府性基金預(yù)算
政府性基金預(yù)算收入完成366.4億元，下降16.6%，政府性基金預(yù)算支出完成419.6億元，下降19.3%，主要是經(jīng)開區(qū)等地土地出讓收入下降較多，并相應(yīng)減少支出。
3.社會保險基金預(yù)算
社會保險基金預(yù)算收入144.5億元（其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入20.9億元；機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入37.3億元；職工基本醫(yī)療保險基金收入23.5億元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金收入59.8億元；工傷、失業(yè)及其他保險基金收入3億元），增長4.6%。社會保險基金預(yù)算支出139.7億元（其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出14.5億元；機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出39.7億元；職工基本醫(yī)療保險基金支出17.6億元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金支出65.1億元；工傷、失業(yè)及其他保險基金支出2.8億元），增長13.4%。
4.國有資本經(jīng)營預(yù)算
國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成9.5億元；國有資本經(jīng)營預(yù)算支出完成2.9億元。
（二）市級預(yù)算執(zhí)行情況
含市直、上饒經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)、三清山風景名勝區(qū)和高鐵經(jīng)濟試驗區(qū)。
1.一般公共預(yù)算
一般公共預(yù)算收入完成41.2億元，增長17.1%。主要收入項目執(zhí)行情況是：稅收收入24.8億元，增長25%，其中：增值稅7.9億元，增長24.1%；企業(yè)所得稅3.4億元，增長12.6%；個人所得稅0.8億元，增長8.6%；城市維護建設(shè)稅2億元，增長12.6%；城鎮(zhèn)土地使用稅1.2億元，增長1.2%；土地增值稅1.9億元，增長49.9%；契稅5.1億元，增長29.2%；其他各項稅收收入2.5億元。非稅收入16.4億元，增長6.9%。
一般公共預(yù)算支出完成142.5億元，增長29.8%。主要支出項目執(zhí)行情況是：一般公共服務(wù)支出7.7億元，下降15%，主要是嚴格落實過緊日子要求，壓縮一般性支出；公共安全支出4.6億元，下降18.3%；教育支出12.8億元，下降18.3%，主要是2020年爭取新增一般債券用于上饒師院學(xué)生宿舍樓建設(shè)；科學(xué)技術(shù)支出3.5億元，增長12.3%；文化旅游體育與傳媒支出1.7億元，下降19.8%，主要是受疫情影響，部分文化旅游宣傳活動無法開展；社會保障和就業(yè)支出12.2億元，增長4.5%；衛(wèi)生健康支出48.3億元，增長1092.2%，主要是2021年1月起，職工醫(yī)保和居民醫(yī)保實行市級統(tǒng)收統(tǒng)支，財政對職工醫(yī)保和居民醫(yī)保補助在市級列支；節(jié)能環(huán)保支出3.4億元，增長2.3%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出2.9億元，下降59.1%；農(nóng)林水支出3.1億元，下降26%，主要是2020年上級下達的普惠金融發(fā)展補助資金較多；交通運輸支出13.9億元，下降20.3%，主要是2020年上級下達用于公路等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的車輛購置稅補助資金較多；資源勘探信息等支出18.5億元，增長20%；住房保障支出4.8億元，下降25.8%，主要是2020年上級下達的保障性安居工程建設(shè)資金較多；其他各項支出5.1億元。公共安全支出、城鄉(xiāng)社區(qū)支出等科目支出下降，主要是落實《國務(wù)院關(guān)于進一步深化預(yù)算管理制度改革的意見》（國發(fā)〔2021〕5號）“規(guī)范按權(quán)責發(fā)生制列支事項，市縣級財政國庫集中支付結(jié)余不再按權(quán)責發(fā)生制列支”相關(guān)規(guī)定。
2.政府性基金預(yù)算
政府性基金預(yù)算收入完成137.4億元，下降35%，政府性基金預(yù)算支出完成154.7億元，下降28% ，主要是經(jīng)開區(qū)土地出讓收入下降較多，并相應(yīng)減少支出。
3.社會保險基金預(yù)算
社會保險基金預(yù)算收入91億元（其中：機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入4.8億元；職工基本醫(yī)療保險基金收入23.5億元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金收入59.8億元；工傷、失業(yè)及其他保險基金收入2.9億元），增長145.1%。社會保險基金預(yù)算支出 90.2億元（其中：機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出4.7億元；職工基本醫(yī)療保險基金支出17.6億元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金支出65.1億元；工傷、失業(yè)及其他保險基金支出2.8億元），增長376.6%。收支增幅較大主要是2021年1月起，職工醫(yī)保和居民醫(yī)保實行市級統(tǒng)收統(tǒng)支，10月起失業(yè)保險實行市級統(tǒng)收統(tǒng)支，2021年市本級執(zhí)行數(shù)反映全市數(shù)據(jù)。
4.國有資本經(jīng)營預(yù)算
國有資本經(jīng)營預(yù)算收入4.1億元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出2億元。
（三）市直預(yù)算執(zhí)行情況
1.一般公共預(yù)算
一般公共預(yù)算收入完成21.2億元，增長17.7%。一般公共預(yù)算支出完成106.1億元，增長30.7%。
2.政府性基金預(yù)算
政府性基金預(yù)算收入完成41.9億元，增長80.4%，政府性基金預(yù)算支出完成43.6億元，增長177.8%。
3.社會保險基金預(yù)算
社會保險基金預(yù)算收入91億元（其中：機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入4.8億元；職工基本醫(yī)療保險基金收入23.5億元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金收入59.8億元；工傷、失業(yè)及其他保險基金收入2.9億元），增長146.4%。社會保險基金預(yù)算支出90.2億元（其中：機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出4.7億元；職工基本醫(yī)療保險基金支出17.6億元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金支出65.1億元；工傷、失業(yè)及其他保險基金支出2.8億元），增長381.5%。
4.國有資本經(jīng)營預(yù)算
國有資本經(jīng)營預(yù)算收入1.3億元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出0.02億元。
2021年，按照市四屆人大六次會議有關(guān)決議，重點做了以下幾個方面的工作：
（一）服務(wù)經(jīng)濟社會發(fā)展取得新突破。緊緊圍繞“三大五提升”決策部署，充分發(fā)揮財政職能作用，全力服務(wù)我市經(jīng)濟社會發(fā)展大局。市本級安排1.37億元用于支持工業(yè)科技、旅游、農(nóng)業(yè)、物流等產(chǎn)業(yè)發(fā)展；全市投入3.2億元用于支持鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接。積極開展財政惠企政策入企宣傳月活動，切實幫助企業(yè)解決融資難、融資貴問題，截止11月，全市累計發(fā)放“財園信貸通”和“財政惠農(nóng)信貸通”貸款225.12億元，惠及1362戶中小微企業(yè)和6519戶新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體。加大向上爭資力度，全年共計爭取新增債券資金183.07億元，較上年增加2.02億元，其中爭取專項債券10億元用于補充上饒銀行資本金，支持做大做強。全力以赴做好疫情防控經(jīng)費保障，上劃省級第一批疫苗接種資金5.08億元，市本級從預(yù)備費中撥付2778.75萬元用于支持我市突發(fā)新冠疫情防控，助力復(fù)工復(fù)產(chǎn)。
（二）民生保障能力實現(xiàn)新提升。牢固樹立過“緊日子”思想，不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，集中財力重點保障和改善民生，全市一般公共預(yù)算支出完成752.1億元，其中民生支出完成606.8億元，占一般公共預(yù)算支出的比重達80.7%。切實辦好涉及群眾切身利益的51件實事，民生福祉顯著提高。支持就業(yè)創(chuàng)業(yè)，全市新增發(fā)放創(chuàng)業(yè)擔保貸款24.3億元，帶動43844人次就業(yè)；強化社會保障，全市補發(fā)企業(yè)和機關(guān)事業(yè)單位退休人員養(yǎng)老金2.9億元、發(fā)放城鄉(xiāng)低保資金13.42億元、發(fā)放城鄉(xiāng)特困人員補助2.46億元；加大教育投入，積極支持上饒師院申辦碩士教學(xué)點、江西醫(yī)專升格為本科醫(yī)學(xué)類院校；大力支持污染防治，全市投入節(jié)能環(huán)保資金21.4億元，增長13.8%。
（三）財政改革邁出新步伐。按照統(tǒng)籌兼顧、有保有壓、突出重點的原則，積極推進零基預(yù)算改革，提升預(yù)算編制水平；扎實開展預(yù)算管理一體化系統(tǒng)改革，9月市本級和所有縣（市、區(qū)）全部完成上線運行；有效銜接事業(yè)單位機構(gòu)改革，積極做好涉改單位人員經(jīng)費保障方式核定以及人員、經(jīng)費劃轉(zhuǎn)、部門預(yù)算調(diào)整等相關(guān)事宜；有序推進省以下法院、檢察院財物設(shè)區(qū)市統(tǒng)一管理改革工作；不斷深化廉潔采購體系建設(shè)，先后出臺采購行為規(guī)范、大宗采購監(jiān)督、采購意向公開等8項制度，深入推進“互聯(lián)網(wǎng)+政府采購”，政府采購電子商城成功在我市落地，11月我市完成電子賣場首單交易；創(chuàng)新財政監(jiān)督方式，成立財政績效考評小組，強化財政資金日常監(jiān)督檢查，以公務(wù)消費監(jiān)管平臺為抓手，從嚴控制“三公”經(jīng)費支出，進一步嚴肅了財經(jīng)紀律。
（四）科學(xué)理財取得新成效。強化直達資金管理，不斷提高資金使用效益，全年上級下達我市直達資金（含參照直達）指標共計144.6億元，實際支付136.1億元，支付進度達94.1%；加大存量資金盤活力度，該收回的收回，該統(tǒng)籌的統(tǒng)籌，不斷提高資金使用績效；進一步完善投資評審制度，加強評審中介機構(gòu)管理，評審效益顯著提升，全年市級完成項目評審81個，審減金額4.33億元，審減率8%；深入推進全面預(yù)算績效管理，順利完成2020年度全市預(yù)算績效管理考核工作，通過扶貧系統(tǒng)加強扶貧項目資金全過程績效管理監(jiān)控，對發(fā)現(xiàn)問題，及時督促有關(guān)地區(qū)和部門限期整改。
（五）風險防范展現(xiàn)新作為。嚴格實行債務(wù)限額管理，積極落實償債資金，將政府債務(wù)舉借和償還納入年度預(yù)算管理，確保到期債務(wù)償還有明確資金來源。嚴格遵循“誰舉債、誰償還，誰主管、誰負責”的原則，督促債券資金使用單位切實承擔起債券還本付息的責任，同時將足額還本付息與以后年度安排新增債券資金掛鉤。強化監(jiān)管，建立由發(fā)改、財政、國資委、金融辦、人民銀行、銀保監(jiān)局等部門組成的聯(lián)合監(jiān)管機制，加強部門聯(lián)動，信息共享，并定期通報監(jiān)測結(jié)果，確保不發(fā)生區(qū)域性、系統(tǒng)性風險。建立“三?！鳖A(yù)算審查工作機制，加強對縣級“三?！鳖A(yù)算執(zhí)行監(jiān)控，增強“三?！北Ｕ夏芰?，有效防范“三保”風險。
2021年全市財政運行總體平穩(wěn)，財政改革發(fā)展有序推進，這是市委、市政府科學(xué)決策、堅強領(lǐng)導(dǎo)的結(jié)果，是市人大依法監(jiān)督、大力支持的結(jié)果，是市政協(xié)民主監(jiān)督、積極幫助的結(jié)果，也是全市上下共同努力的結(jié)果。在肯定成績的同時，也清醒地認識到，當前財政面臨的困難和挑戰(zhàn)依然較多，主要是：財政持續(xù)增收能力還不強，隨著剛性支出的增長，財政收支平衡壓力仍然較大；直達資金支付進度還需進一步加快；部分項目資金支出績效還有待提高等等，將在今后改革發(fā)展過程中加以解決。
二、2022年全市和市級預(yù)算草案
2022年全市財政工作總體要求：堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中、六中全會精神，全面落實習近平總書記視察江西重要講話精神，統(tǒng)籌推進“五位一體”總體布局，協(xié)調(diào)推進“四個全面”戰(zhàn)略布局，大力弘揚偉大建黨精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，完整、準確、全面貫徹新發(fā)展理念，加快構(gòu)建新發(fā)展格局，全面深化改革開放，堅持創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展，堅持以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，統(tǒng)籌發(fā)展和安全，繼續(xù)做好“六穩(wěn)”、“六?！惫ぷ鳎掷m(xù)改善民生，積極的財政政策要提升效能，更加注重精準、可持續(xù)，落實好減稅降費政策，加強財政資源統(tǒng)籌，保證支出強度，加快支出進度，優(yōu)化支出重點和結(jié)構(gòu)，堅持黨政機關(guān)過緊日子，嚴肅財經(jīng)紀律，強化預(yù)算約束和績效管理，提高財政支出精準性有效性，進一步深化預(yù)算管理制度改革，防范化解地方政府債務(wù)風險，堅決遏制新增地方政府隱性債務(wù)，為奮力開啟建設(shè)區(qū)域性中心城市、打造現(xiàn)代化大美上饒新征程提供堅實保障。
2022年預(yù)算安排的主要原則：一是堅持實事求是；二是堅持過緊日子；三是堅持統(tǒng)籌協(xié)調(diào)；四是堅持績效導(dǎo)向；五是堅持防范風險。
（一）全市預(yù)算草案
1.一般公共預(yù)算
一般公共預(yù)算收入安排250億元，比2021年執(zhí)行數(shù)增長6%。
一般公共預(yù)算收入，加上轉(zhuǎn)移性收入、調(diào)入資金，減去轉(zhuǎn)移性支出，當年可用財力415億元。一般公共預(yù)算支出安排415億元，收支平衡。
2.政府性基金預(yù)算
政府性基金預(yù)算收入安排403億元，加上轉(zhuǎn)移性收入、上年結(jié)余收入，基金收入總計456億元。政府性基金預(yù)算支出安排385億元，加上轉(zhuǎn)移性支出、調(diào)出資金，基金支出總計435億元。年末滾存結(jié)余21億元。
3.社會保險基金預(yù)算
社會保險基金預(yù)算收入安排155.3億元（其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入24.1億元；機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入39.9億元；職工基本醫(yī)療保險基金收入24.2億元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金收入63.4億元；工傷、失業(yè)及其他保險基金收入3.7億元）。社會保險基金預(yù)算支出安排144.2億元（其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出17.4億元；機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出40.4億元；職工基本醫(yī)療保險基金支出18.8億元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金支出65億元；工傷、失業(yè)及其他保險基金支出2.6億元）?；甬斈晔罩ЫY(jié)余11.1億元，年末滾存結(jié)余132.2億元。
全市長期護理保險基金預(yù)算收入6.2億元，支出預(yù)算4.9億元，當年結(jié)余1.3億元。
4.國有資本經(jīng)營預(yù)算
國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入安排5.1億元。國有資本經(jīng)營預(yù)算總支出安排5.1億元。
（二）市級預(yù)算草案
含市直、上饒經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)、三清山風景名勝區(qū)和高鐵經(jīng)濟試驗區(qū)。
1.一般公共預(yù)算
2022年，市級一般公共預(yù)算收入安排44.2億元，加上轉(zhuǎn)移性收入、調(diào)入資金，減去轉(zhuǎn)移性支出，全年可用財力為84.1億元。一般公共預(yù)算支出安排84.1億元，收支平衡 。
2.政府性基金預(yù)算
政府性基金預(yù)算收入安排139億元，加上轉(zhuǎn)移性收入、上年結(jié)余收入，基金收入總計143.8億元。政府性基金預(yù)算支出安排119.3億元，加上轉(zhuǎn)移性支出、調(diào)出資金，基金支出總計140億元。年末滾存結(jié)余3.8億元。
3.社會保險基金預(yù)算
社會保險基金預(yù)算收入安排96.5億元（其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入0.6億元；機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入4.7億元；職工基本醫(yī)療保險基金收入24.2億元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金收入63.4億元；工傷、失業(yè)及其他保險基金收入3.6億元）。社會保險基金預(yù)算支出安排91.5億元（其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出0.3億元；機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出4.8億元；職工基本醫(yī)療保險基金支出18.8億元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金支出65億元；工傷、失業(yè)及其他保險基金支出2.6億元）?；甬斈晔罩ЫY(jié)余5億元，年末滾存結(jié)余75.2億元。
4.國有資本經(jīng)營預(yù)算
國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入安排1.2億元。國有資本經(jīng)營預(yù)算總支出安排1.2億元。
（三）市直預(yù)算草案
1.一般公共預(yù)算
2022年，市直一般公共預(yù)算收入安排22億元，加上轉(zhuǎn)移性收入、調(diào)入資金和調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，減去轉(zhuǎn)移性支出，全年可用財力為49億元。一般公共預(yù)算支出安排49億元，收支平衡。
（1）基本支出29.9億元，主要用于確保人員工資和公用經(jīng)費、機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險及職業(yè)年金單位繳費、公務(wù)交通補貼等。
（2）項目支出19.1億元，重點關(guān)注改革開放、高質(zhì)量發(fā)展、城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)發(fā)展、生態(tài)文明建設(shè)、增強人民群眾福祉等方面。
2.政府性基金預(yù)算
政府性基金預(yù)算收入安排53.6億元，加上轉(zhuǎn)移性收入、上年結(jié)余收入，基金收入總計57億元。政府性基金預(yù)算支出安排46.6億元，加上轉(zhuǎn)移性支出、調(diào)出資金，基金支出總計54.2億元。年末滾存結(jié)余2.8億元。
3.社會保險基金預(yù)算
社會保險基金預(yù)算收入安排96億元（其中：機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入4.7億元；職工基本醫(yī)療保險基金收入24.2億元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金收入63.4億元；工傷、失業(yè)及其他保險基金收入3.7億元）。社會保險基金預(yù)算支出安排91.2億元（其中：機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出4.8億元；職工基本醫(yī)療保險基金支出18.8億元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金支出65億元；工傷、失業(yè)及其他保險基金支出2.6億元）?；甬斈晔罩ЫY(jié)余4.8億元，年末滾存結(jié)余74.9億元。
4.國有資本經(jīng)營預(yù)算
國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入安排1.1億元，國有資本經(jīng)營預(yù)算總支出安排1.1億元。
2022年市直部門預(yù)算請一并予以審議。另外，就幾個具體問題向各位代表說明如下：
第一，以上2022年全市一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算是市代編預(yù)算，全市社會保險基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算是各級上報的匯總數(shù)，待各級人代會審批同級預(yù)算逐級報市后，再匯編2022年全市預(yù)算，報市人大常委會備案。
第二，2022年全市一般公共預(yù)算收入增長6%。主要考慮：2022年是轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、優(yōu)化經(jīng)濟結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)換增長動力的攻關(guān)期，發(fā)展的外部環(huán)境和內(nèi)部條件發(fā)生深刻變化。面對的挑戰(zhàn)，國際環(huán)境日趨復(fù)雜，經(jīng)濟全球化遭遇逆流，世界進入動蕩變革期，不穩(wěn)定不確定性明顯增加。新冠肺炎疫情影響廣泛深遠，對我國經(jīng)濟社會發(fā)展的影響和沖擊不容忽視。同時，上饒正處在爬坡過坎、轉(zhuǎn)型升級的關(guān)鍵階段，制約高質(zhì)量跨越式發(fā)展的深層次矛盾尚未根本解決，經(jīng)濟總量不大、人均不高、結(jié)構(gòu)不優(yōu)、創(chuàng)新不強等問題還較為突出，發(fā)展不足仍然是我市的主要矛盾。面對的機遇，我國經(jīng)濟長期向好的基本面和內(nèi)在向上的發(fā)展趨勢沒有改變，經(jīng)濟潛力足、韌性強、回旋空間大的基本特點沒有改變，省、市黨代會勾畫的發(fā)展藍圖催人奮進，為我市保持經(jīng)濟社會平穩(wěn)健康發(fā)展增添了信心。以國內(nèi)大循環(huán)為主體、國內(nèi)國際雙循環(huán)相互促進的新發(fā)展格局加快形成，我市區(qū)位優(yōu)勢、交通優(yōu)勢、生態(tài)優(yōu)勢和國家戰(zhàn)略疊加優(yōu)勢將更加凸顯，為推進高質(zhì)量跨越式發(fā)展提供了新機遇。
第三，2022年全市一般公共預(yù)算支出安排415億元，比2021年匯總預(yù)算數(shù)增長4%。一是兜牢“三保”底線，強化“三?！北Ｕ?；二是繼續(xù)做好“六穩(wěn)”工作、落實“六?！比蝿?wù)，強化教育、社保、醫(yī)療、農(nóng)林水、鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜等重點領(lǐng)域支出；三是保障各項改革任務(wù)的順利推進，統(tǒng)籌推進城鄉(xiāng)一體化，推進高質(zhì)量發(fā)展。
第四，2022年全市到期地方政府債券88.75億元，債券付息支出30.59億元（不含2022年當年發(fā)行債券付息），擬多渠道籌集資金確保如期償還。截至2021年12月底，我市地方政府債務(wù)余額868.21億元，控制在我市政府債務(wù)限額983.39億元以內(nèi)。
三、完成2022年預(yù)算的主要措施
一是大力支持融入新發(fā)展格局。聚焦高質(zhì)量發(fā)展，強化財源培植，加大創(chuàng)新財政投入力度，全面提升創(chuàng)新實力。積極支持構(gòu)建現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系，不斷完善產(chǎn)業(yè)鏈條，加強財政對大工業(yè)、大農(nóng)業(yè)、大旅游產(chǎn)業(yè)扶持力度，充分挖掘內(nèi)需潛力，加快新舊動能轉(zhuǎn)換。完善促進中小微企業(yè)和個體工商戶發(fā)展財稅扶持政策，加大稅費優(yōu)惠和信貸支持，為高質(zhì)量發(fā)展跨越式趕超提供財政動力。
二是有效增強重大戰(zhàn)略財政保障能力。統(tǒng)籌各項財政資源，加強政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算與一般公共預(yù)算有效銜接，推進預(yù)算管理和績效管理深度融合，積極盤活財政資金、資產(chǎn)、資源，集中財力辦大事。加大向上爭資力度，積極謀劃專項債券項目，全力保障市委市政府重大決策部署落實。
三是切實保障和改善民生福祉。堅持政府過“緊日子”，進一步優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，嚴把預(yù)算支出關(guān)口，嚴控一般性支出和“三公”經(jīng)費支出，大力壓減或取消資金使用績效不高的項目，將更多資金用于“三?！钡戎攸c領(lǐng)域支出。繼續(xù)做好“六穩(wěn)”、“六?！惫ぷ?，加強普惠性、基礎(chǔ)性、兜底性民生工程保障能力，深入實施“潔凈工程”，不斷加大對教育、醫(yī)療、社會保障、鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接等領(lǐng)域投入。
四是加快建立現(xiàn)代財政制度。準確把握財稅工作新形勢、新要求，加強政策協(xié)同，積極推進預(yù)算管理一體化改革，著力推進零基預(yù)算改革，深化部門收入統(tǒng)籌，強化績效目標管理，扎實做好績效評價工作，強化評價結(jié)果應(yīng)用。繼續(xù)深化政府采購領(lǐng)域和財政投資評審改革。進一步完善中心城區(qū)稅收征管體制，明確財政事權(quán)與支出責任。
五是積極防范化解重大風險。深入踐行總體國家安全觀，嚴格落實債務(wù)限額管理和預(yù)算管理要求，按照“誰舉債、誰償還，誰主管、誰負責”原則，保障到期債券利息支付。加強隱性債務(wù)風險管理，穩(wěn)妥有序化解地方政府隱性債務(wù)風險，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性區(qū)域性債務(wù)風險的底線。積極加強重大改革財政承受能力評估，堅決防范化解財政運行風險。
各位代表，2022年全市財政部門將緊緊圍繞市委、市政府決策部署，主動接受市人大依法監(jiān)督，認真聽取政協(xié)意見建議，齊心協(xié)力、開拓進取、敢于擔當、頑強拼搏，扎實做好各項財政工作，以優(yōu)異的成績迎接黨的二十大召開。
市五屆人大二次會議秘書處 2022年 月 日印發(fā)
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附 件
說 明
《預(yù)算報告》中有關(guān)2021年預(yù)算執(zhí)行和2022年預(yù)算安排的具體情況詳見《上饒市2021年全市和市級預(yù)算執(zhí)行情況及2022年全市和市級預(yù)算草案》。
一般公共預(yù)算。是指對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
政府性基金預(yù)算。是對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。
國有資本經(jīng)營預(yù)算。是對國有資本收益作出安排的收支預(yù)算。
社會保險基金預(yù)算。是對社會保險繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險的收支預(yù)算。
完善省直管縣財政管理體制。堅持“一級抓一級、一級管一級”，賦予設(shè)區(qū)市更大預(yù)算管理權(quán)限。從2021年起，除一般性轉(zhuǎn)移支付中的財力性補助仍由省直接分配到縣市外，其他轉(zhuǎn)移支付資金分配、庫款調(diào)度、結(jié)算辦理及新增債務(wù)限額分配等全部通過設(shè)區(qū)市辦理。壓實設(shè)區(qū)市對縣市的財政監(jiān)督、績效管理、傾斜支持等責任，省財政加大監(jiān)督指導(dǎo)力度，進一步健全完善省直管縣財政管理體制。
市級財政。市級包含市直、上饒經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)、三清山風景名勝區(qū)和上饒高鐵經(jīng)濟試驗區(qū)，市與上饒經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)、三清山風景名勝區(qū)和上饒高鐵經(jīng)濟試驗區(qū)實行分灶吃飯財政體制。在省直管縣財政體制下，市財政依然承擔了對縣（市、區(qū)）民生政策配套責任，加大了對省直管縣的支持力度。
市直可用財力。市直一般公共預(yù)算收入，加上稅收返還收入，上級財力性補助收入，調(diào)入資金，下級上解收入，減去上解上級支出和對縣（市、區(qū)）各項結(jié)算補助支出。
一般性轉(zhuǎn)移支付。是指上級政府對有財力缺口的下級政府，按照規(guī)范的辦法給予的補助。一般性轉(zhuǎn)移支付不規(guī)定具體用途，由下級政府根據(jù)本地區(qū)實際情況統(tǒng)籌安排使用。在一般性轉(zhuǎn)移支付的具體構(gòu)成中，均衡性轉(zhuǎn)移支付是主體，主要參照各地標準財政收入和標準財政支出的差額及可用于轉(zhuǎn)移支付的資金規(guī)模等客觀因素，按統(tǒng)一公式計算分配。
專項轉(zhuǎn)移支付。是指上級政府為了實現(xiàn)特定的經(jīng)濟和社會發(fā)展目標，給予下級政府的資金補助，由下級政府按照上級政府規(guī)定的用途安排使用。專項轉(zhuǎn)移支付主要根據(jù)黨中央、國務(wù)院確定的政策，重點用于農(nóng)林水、教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障和就業(yè)、交通運輸、節(jié)能環(huán)保等領(lǐng)域。
調(diào)整省與市縣收入劃分改革推進方案。根據(jù)《江西省人民政府關(guān)于印發(fā)調(diào)整省與市縣收入劃分改革推進方案的通知》（贛府字〔2020〕91號），從2020年1月1日起，增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、環(huán)保稅地方所得部分省與市縣分享比例由原來的1:9、2:8、2:8、2:8統(tǒng)一調(diào)整為3:7，同時對于因分享比例調(diào)整省級新集中的收入，以2019年為基年，通過結(jié)算補助返還市縣，并逐步退坡，其中2020年返還100%，2021年返還50%，2022年起不再返還。
新增債券。根據(jù)《預(yù)算法》等規(guī)定，經(jīng)國務(wù)院批準的省、自治區(qū)、直轄市的預(yù)算中必需的建設(shè)投資的部分資金，可以在國務(wù)院確定的限額內(nèi)，通過發(fā)行地方政府債券舉借債務(wù)的方式籌措。
債務(wù)余額限額管理。為進一步規(guī)范地方政府債務(wù)管理，防范和化解財政金融風險，國務(wù)院根據(jù)國家宏觀經(jīng)濟形勢等因素確定全國地方政府債務(wù)總限額，并報全國人民代表大會批準。財政部在批準的總限額內(nèi)，根據(jù)債務(wù)風險、財力狀況等因素并統(tǒng)籌考慮國家宏觀調(diào)控政策、各地區(qū)建設(shè)投資需求等提出各省債務(wù)限額，報國務(wù)院批準后下達。年度地方政府債務(wù)限額等于上年地方政府債務(wù)限額加上當年新增債務(wù)限額（或減去當年調(diào)減債務(wù)限額），具體分為一般債務(wù)限額和專項債務(wù)限額。
財園信貸通。是指省財政與地方財政按1：1的比例籌集財政風險補償金，存入合作銀行，合作銀行放大8倍，向當?shù)仄髽I(yè)提供無抵押、無擔保、低利息（年基準利率上浮不超過30%）、一年期以內(nèi)、1000萬元以下的流動資金貸款。企業(yè)通過當?shù)亍柏攬@信貸通”協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組推薦、合作銀行審核，獲得貸款。
財政惠農(nóng)信貸通。為破解新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體融資難題，帶動金融和社會資金更多投入農(nóng)業(yè)農(nóng)村，按照“政府引導(dǎo)、市場運作、風險共擔、互惠共贏”的原則，省、市、縣三級財政按2：1：2的比例籌集財政風險補償金，存入合作銀行，合作銀行約定不低于風險補償金的8倍向農(nóng)民合作社、家庭農(nóng)場、種養(yǎng)大戶以及社會化服務(wù)組織和休閑農(nóng)業(yè)等經(jīng)營主體發(fā)放一年期內(nèi)無抵押無擔保貸款，貸款必須用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營領(lǐng)域。
政府與社會資本合作（PPP）模式。是在基礎(chǔ)設(shè)施及公共服務(wù)領(lǐng)域建立的一種長期合作關(guān)系。通常模式是由社會資本承擔設(shè)計、建設(shè)、運營、維護基礎(chǔ)設(shè)施的大部分工作，并通過“使用者付費”及必要的“政府付費”獲得合理投資回報；政府部門負責基礎(chǔ)設(shè)施及公共服務(wù)價格和質(zhì)量監(jiān)管，以保證公共利益最大化。
政府購買服務(wù)。為推進政府職能轉(zhuǎn)變，創(chuàng)新社會管理方式，提高公共服務(wù)質(zhì)量和效益，通過發(fā)揮市場機制，把政府直接組織提供的部分公共服務(wù)事項，按照一定的方式和程序，交由具備條件的社會組織、機構(gòu)和企業(yè)等社會力量承擔，并由政府根據(jù)合同約定向其支付費用。政府購買服務(wù)所需資金從既有財政預(yù)算中安排。
“三公”經(jīng)費。是指因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行費和公務(wù)接待費。
預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。根據(jù)《預(yù)算法》等規(guī)定，各級一般公共預(yù)算按照國務(wù)院的規(guī)定可以設(shè)置預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，用于彌補以后年度預(yù)算資金的不足。預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金編制年度預(yù)算調(diào)入后的規(guī)模一般不超過當年本級一般公共預(yù)算支出總額（含對下級轉(zhuǎn)移支付）的5%。
