（江西?。┿~鼓縣2020年財政預算執(zhí)行情況和2021年財政預算草案的報告（書面）
關于銅鼓縣2020年財政預算執(zhí)行情況和2021年財政預算草案的報告（書面）
——2021年3月4日在縣十六屆人大第六次會議上
縣財政局局長 ?吳濟忠
各位代表：
受縣人民政府委托，向大會報告我縣2020年財政預算執(zhí)行情況和2021年財政預算草案，請予審議。并請各位政協(xié)委員和列席會議的同志提出意見。
一、2020年縣級預算執(zhí)行情況
2020年，是“十三五”的收官之年，也是脫貧攻堅決勝年，全縣財政部門緊緊圍繞縣委縣政府的決策部署和上級財政部門要求，緊扣全面建成小康社會目標任務，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，堅持新發(fā)展理念，推動高質量發(fā)展，堅決打好“三大攻堅戰(zhàn)”，扎實做好“六穩(wěn)”工作，堅決落實“六?！比蝿?，為經濟平穩(wěn)運行，社會穩(wěn)定發(fā)展提供了堅實的財力保障。
2020年，全縣實現(xiàn)財政總收入78907萬元，比上年增收3563萬元，增長4.7%，其中：稅收收入完成62523萬元，占財政總收入的比重為79.2%，比上年增長1.2%，非稅收入完成16384萬元,占財政總收入的比重為20.8%，比上年增長21%。2020年重點開展了以下工作：
（一）挖掘潛力培財源，夯實經濟發(fā)展基石。一是財政收入增幅平穩(wěn)。克服“新冠”疫情、經濟下行、減稅降費等因素影響，加大固定資產投入，加快項目建設，加大盤活國有資產，確保了財政收入平穩(wěn)增長，經濟回暖勢頭良好，財政總收入比上年增長4.7%，增幅居全市第一。二是強化總部經濟管理。加強收入預期管理，強化稅收依法監(jiān)管，堵塞征管漏洞，努力挖潛增收，成立了總部經濟辦公室，建立了財源稅源調度分析機制，確保財政收入穩(wěn)預期、有質量、可持續(xù)。三是全面貫徹落實減稅降費政策。堅決貫徹落實中央減稅降費要求，盡力幫助企業(yè)特別是中小微企業(yè)、個體工商戶渡過難關，2020年全縣落實減稅降費政策減收18500萬元。
（二）精準發(fā)力謀發(fā)展，推進企業(yè)復工復產。一是安排各類疫情防控資金2463萬元，用于醫(yī)療救助、疫情防控設備和物資采購，積極應對疫情。二是對實體工業(yè)企業(yè)和農業(yè)龍頭企業(yè)，縣財政在企業(yè)享受原有優(yōu)惠政策的前提下，再對企業(yè)2020年2月與3月繳交稅款地方實得的50%給予扶持。三是對實體工業(yè)企業(yè)和農業(yè)龍頭企業(yè)于2020年2月與3月產生的水費、電費、污水處理費按不低50%的標準進行補助。四是對租賃國有資產類店面、經營用房等的個體工商戶，2020年免收3個月房租費。五是對復工復產企業(yè)的疑似病人或密切接觸者給予800元/人的生活補助。經對全縣89家企業(yè)提供的資料及繳費憑證進行審核，兌現(xiàn)扶持資金900萬元。
（三）凝心聚力抓實干，全面決勝脫貧攻堅。一是全年安排扶貧資金7835萬元，其中:上級財政專項扶貧資金6662萬元，縣級配套1173萬元，對照“兩不愁 三保障”目標任務，補齊問題短板。二是撥付易地搬遷債券資金3005萬元。三是聯(lián)合審計部門及第三方中介機構，對財政專項扶貧資金進行全面檢查，嚴格落實財政班子領導掛點制度，對扶貧資金績效情況進行每周調度，督促、指導各鄉(xiāng)鎮(zhèn)對扶貧資金使用中存在的問題進行整改。
（四）預算支出守底線，保障基層穩(wěn)定運轉。一是明確保障次序，優(yōu)先保障人員經費預算，確保人員工資及時發(fā)放到位。二是加強對庫款運行情況的監(jiān)測和分析，定期調度預撥付資金情況，做好提前應對準備，把有限的資金用到“刀刃上”、緊要處。三是牢固樹立過“緊日子”思想，制定了《關于嚴把財政支出關口堅持過緊日子的二十條措施》，區(qū)分輕重緩急，優(yōu)先保障好各類剛性、急需和縣委縣政府確定的重點項目支出，確保人員工資、機關運轉、重點民生、脫貧攻堅、污染防治經費及時發(fā)放，一般公共服務支出下降23.6%。
（五）落實政策惠民生，兜牢民生保障底線。一是加大社會救助保障力度。全年共發(fā)放各項社保補助資金6387萬元，其中：農村低保金1435萬元，城市低保金779萬元，困難群眾價格臨時補貼327萬元，特困人員供養(yǎng)金666萬元，殘疾人兩項補貼221萬元，全力保障了全縣城鄉(xiāng)低保對象、城鄉(xiāng)特困人員、優(yōu)撫對象基本生活及醫(yī)療等待遇落實。二是全力保障就業(yè)。安排就業(yè)配套資金210萬元；對裁員率不高于5.5% 的中小微企業(yè)，按其上年度實際繳納的失業(yè)保險費從50%提高到100%進行返還；對參保職工30人（含）以下的企業(yè)，裁員率放寬至不超過企業(yè)職工總數的20%，從失業(yè)保險基金財政專戶中撥付穩(wěn)崗補貼資金已惠及企業(yè)83家。三是積極推進教育事業(yè)發(fā)展。全年教育支出達27389萬元，同比增長5%。
（六）直達資金優(yōu)結構，確保財政支出進度。2020年全縣共收到直達資金43387萬元。為確保直達資金“落得下”“跟得上”“用得好”，縣財政局定期召開直達資金業(yè)務推進會，嚴把業(yè)務流程,緊盯支出形成,每周定期調度資金撥付進度,督促加快項目建設進程,盡快形成實物工作量。截至2020年底，完成直達資金支付42705萬元,支付進度為99.69%，排名全市第一。
2020年全縣財政收支預算的具體執(zhí)行情況:
1.一般公共預算執(zhí)行情況
2020年一般公共預算收入主要項目執(zhí)行情況:
2020年，全縣一般公共預算收入執(zhí)行數47035萬元，比上年減收1311萬元，下降2.7%。
稅收收入30651萬元,比上年執(zhí)行數下降11.95%。其中:增值稅20126萬元（含改征增值稅）,比上年執(zhí)行數增長8.8%；企業(yè)所得稅2064萬元，比上年執(zhí)行數增長25%；個人所得稅328萬元，比上年執(zhí)行數下降19.8%；其他稅收8133萬元,比上年執(zhí)行數下降42.9%。
非稅收入16384萬元,比上年執(zhí)行數增長21%。其中:專項收入1464萬元,行政事業(yè)性收費收入6萬元,罰沒收入3623萬元,國有資源（資產）有償使用收入11291萬元。
2020年，全縣一般公共預算支出執(zhí)行數206276萬元,比上年決算數增長4.7%。剔除已支付上級專項支出、上年結轉支出等，全縣地方一般公共預算支出為132871萬元，其中：縣本級支出110825萬元，占年初預算108155萬元的102%。
2020年全縣地方一般公共預算支出項目執(zhí)行情況：
一般公共服務支出18787萬元，其中：縣本級15149萬元，完成預算17973萬元的84%；
公共安全支出10206萬元，其中：縣本級10181萬元，完成預算9552萬元的107%；
教育支出26619萬元，其中：縣本級22799萬元，完成預算22663萬元的101%；
科學技術支出2921萬元，其中：縣本級1526萬元，完成預算1836萬元的83%；
文化體育旅游與傳媒支出1845萬元，其中：縣本級1708萬元，完成預算1380萬元的124%；
社會保障和就業(yè)支出15980萬元，其中：縣本級15805萬元，完成預算15242萬元的104%；
衛(wèi)生健康支出7188萬元，其中：縣本級6955萬元，完成預算6409萬元的109%；
節(jié)能環(huán)保支出5875萬元，其中：縣本級4741萬元，完成預算4187萬元的113%；
城鄉(xiāng)社區(qū)事務支出6261萬元，其中：縣本級4408萬元，完成預算5630萬元的78%；
農林水事務支出18405萬元，其中：縣本級12106萬元，完成預算11398萬元的106%；
交通運輸支出1804萬元，其中：縣本級1747萬元，完成預算1306萬元的134%；
資源勘探電力信息等事務支出2091萬元，其中：縣本級1002萬元，完成預算983萬元的102%；
商業(yè)服務業(yè)等事務支出1587萬元，其中：縣本級1587萬元，完成預算1184萬元的134%；
自然資源氣象海洋氣象等事務支出1193萬元，其中：縣本級1193萬元，完成預算1281萬元的93%；
住房保障支出4266萬元，其中：縣本級4266萬元，完成預算3042萬元的140%；
糧油物資管理事務支出433萬元，其中：縣本級433萬元，完成預算330萬元的131%；
災害防治及應急管理支出1546萬元，其中：縣本級1461萬元，完成預算915萬元的160%。
其他支出2444萬元，其中：縣本級338萬元；
債務付息支出及發(fā)行費用3420萬元，其中：縣本級3420萬元。
2.政府性基金預算執(zhí)行情況
2020年縣級基金預算收入執(zhí)行數115640萬元，完成預算數36516萬元的317%。其中：國有土地使用權出讓金收入115589萬元，彩票公益金收入51萬元。加上級基金預算補助收入9351萬元，轉貸地方政府專項債券收入34629萬元，上年結轉收入2588萬元，基金預算總收入執(zhí)行數162208萬元。
2020年縣級基金預算支出執(zhí)行數為146997萬元，完成預算數35841萬元的410%。其中：文化旅游體育與傳媒支出9萬元，社會保障和就業(yè)支出1589萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)事務支出101268萬元，其它支出33120萬元,債務付息及發(fā)行費用支出3109萬元，抗疫特別國債安排的支出7902萬元。加上解上級支出2280萬元，專項債券還本支出4192萬元，調出基金7500萬元，年終滾存結余1239萬元，基金預算總支出執(zhí)行數162208萬元。
3.國有資本經營預算執(zhí)行情況
2020年，縣級國有資本經營預算收入執(zhí)行數為0萬元。
2020年，縣級國有資本經營預算支出執(zhí)行數為0萬元。
4.社會保險基金預算執(zhí)行情況（2020年起企業(yè)基本養(yǎng)老保險省級統(tǒng)收統(tǒng)支，醫(yī)療保險市級統(tǒng)收統(tǒng)支）
2020年，縣級社會保險基金預算收入執(zhí)行數16681萬元，完成預算39114萬元的43%，其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金收入2925萬元，機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入13313萬元，失業(yè)保險基金收入443萬元。加上年滾存結余收入10706萬元，社會保險基金預算總收入執(zhí)行數27387萬元。
2020年，縣級社會保險基金預算支出執(zhí)行數12888萬元，完成預算52561萬元的25%，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出2162萬元，機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出10360萬元，失業(yè)保險基金支出366萬元，年終滾存結余14499萬元。社會保險基金預算總支出執(zhí)行數27387萬元。
2020年，財政部門牢牢把握穩(wěn)中求進工作總基調，克服疫情影響和經濟下行壓力，凝心聚力，精準發(fā)力，確保了財政平穩(wěn)健康運行。這得益于縣委、縣政府堅強領導和科學決策，得益于縣人大、縣政協(xié)及代表委員們依法監(jiān)督和悉心指導，得益于全縣廣大干部群眾齊心協(xié)力和奮發(fā)拼搏。同時，我們也清醒地認識到，當前財政運行還面臨一些困難和問題，主要是：財政收支平衡仍存在較大壓力；預算管理還不夠科學精細；預算績效管理還有待完善；預算執(zhí)行約束力還不夠嚴格，監(jiān)管責任需進一步壓實；在防范化解政府債務風險上，仍需樹牢意識、守住底線。
二、2021年財政預算草案
2021年，財政工作和預算編制的指導思想是：堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，圍繞中央、省委、市委、縣委經濟工作部署，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，以推動高質量發(fā)展為主題，以深化供給側結構性改革為主線，以改革創(chuàng)新為動力，以滿足人民日益增長的美好生活需要為根本目的，統(tǒng)籌發(fā)展和安全，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六?！比蝿?，加強財政資源統(tǒng)籌，樹牢“項目為王”理念，優(yōu)化支出結構，全力保障服務“三縣四區(qū)”主戰(zhàn)場和“四個倍增”總目標，全面落實黨政機關過緊日子要求，確?！笆奈濉逼鸷貌健㈤_好局，以優(yōu)異成績慶祝中國共產黨成立100周年。
?（一）一般公共財政預算收支安排情況
2021年，全縣財政總收入預計完成84430萬元，比上年執(zhí)行數增長7%；其中一般公共預算收入為47505萬元，比上年執(zhí)行數增長1%,同口徑增長6%。其中：縣本級一般公共預算收入34950萬元，主要項目的安排情況是：稅收收入17950萬元,比上年執(zhí)行數增長14.36%。其中:增值稅7814萬元,比上年執(zhí)行數下降10.28%；企業(yè)所得稅1130萬元,比上年執(zhí)行數下降3.82%；個人所得稅235萬元,比上年執(zhí)行數下降3.68%（主要原因是實施省以下收入劃分改革，省級提高分成比例，地方留存部分減少）；其他稅收8771萬元,比上年執(zhí)行數增長57.5%（主要是土地增值稅和契稅預計大幅增長）。非稅收入17000萬元,比上年執(zhí)行數增長3.79%。其中:專項收入1800萬元,罰沒收入4600萬元,國有資源（資產）有償使用收入10600萬元。
上述縣本級一般公共預算收入34950萬元加上預計中央、省對縣級的稅收返還等補助收入,減去預計上解省、市財政支出和補助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出后，縣本級可用財力為108874萬元，相應安排縣本級一般公共預算支出108874萬元。主要支出項目安排情況是：
一般公共服務支出12893萬元，比上年執(zhí)行數下降14.89%；
公共安全支出10200萬元，比上年執(zhí)行數增加0.19%；
教育支出22808萬元，比上年執(zhí)行數增加0.04%；
科學技術支出1534萬元，比上年執(zhí)行數增加0.52%；
文化旅游體育與傳媒支出1725萬元，比上年執(zhí)行數增加1%；
社會保障和就業(yè)支出15890萬元，比上年執(zhí)行數增加0.54%；
衛(wèi)生健康支出7023萬元，比上年執(zhí)行數增加0.98%；
節(jié)能環(huán)保支出4752萬元，比上年執(zhí)行數增加0.23%；
城鄉(xiāng)社區(qū)事務支出4416萬元，比上年執(zhí)行數增加0.18%；
農林水事務支出12163萬元，比上年執(zhí)行數增加0.47%；
交通運輸支出1750萬元，比上年執(zhí)行數增加0.17%；
資源勘探電力信息等事務支出1011萬元，比上年執(zhí)行數增加0.9%；
商業(yè)服務業(yè)等事務支出1609萬元，比上年執(zhí)行數增加1.39%；
自然資源海洋氣象等事務支出1205萬元，比上年執(zhí)行數增加1.01%；
住房保障支出4270萬元，比上年執(zhí)行數增加0.09%；
糧油物資管理事務支出435萬元，比上年執(zhí)行數增加0.46%；
災害防治及應急管理支出1470萬元，比上年執(zhí)行數增加0.62%；
債務付息支出3720萬元。
(二)基金預算收支安排情況
2021年縣級基金預算收入安排186157萬元。其中：國有土地使用權出讓金收入186107萬元，彩票公益金收入50萬元?；痤A算收入加上上級補助收入1700萬元，上年結余收入1239萬元，轉貸地方政府專項債券收入30000萬元，收入總計219096萬元。
2021年縣級基金預算支出安排202505萬元。其中：社會保障和就業(yè)支出7556萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出26587萬元，交通運輸支出14040萬元，其它支出150000萬元，債務付息及發(fā)行費用支出3924萬元，抗疫特別國債支出398萬元，再加上上解上級基金預算支出4000萬元，年終結轉874萬元，地方政府專項債券還本支出2217萬元，調出資金9500萬元，支出總計219096萬元。
(三)國有資本經營預算收支安排情況
2021年縣級國有資本經營預算收入安排200萬元。其中：利潤收入100萬元，其他國有資本經營收入100萬元。
2021年縣級國有資本經營預算支出安排200萬元。主要用于其他國有資本經營預算支出200萬元。
(四)社會保險基金預算收支安排情況
2021年縣級社會保險基金預算收入安排16882萬元,其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入3030萬元，機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金收入13478萬元，失業(yè)保險基金收入374萬元。上年滾存結余收入14499萬元。
2021年縣級社會保險基金預算支出安排13691萬元,其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出2279萬元，機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險支出11096萬元，失業(yè)保險基金支出316萬元。年終滾存結余17690萬元。
三、2021年全縣“三保”預算安排
按照中央及省級關于2021年縣級“保工資、保運轉、保基本民生”（以下簡稱“三?！保┲С鲰椖糠秶氨Ｕ蠘藴剩Y合我縣實際，2021年全縣一般公共預算共安排“三?！敝С?18959萬元，占一般公共預算支出的55%，其中：保工資支出46032萬元、保運轉支出5518萬元、保基本民生支出67409萬元。“三?！敝С霰Ｕ纤竭_到中央及省級相關要求，符合我縣實際。
具體安排情況：
（一）保工資安排46032萬元，其中：基本工資安排20012萬元；在職年終獎金（十三月工資）安排1667萬元；離休人員經費安排35萬元；地方津補貼（含績效工資）安排9828萬元；艱苦邊遠地區(qū)津貼安排130萬元；在職工資附加性支出（包括養(yǎng)老保險、住房公積金、醫(yī)療保險、行政事業(yè)醫(yī)療補助、工會經費等）安排12918萬元；機關人員職務與職級并行、鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作補貼、差額撥款單位職業(yè)年金、完善人民警察工資待遇政策等安排1442萬元。
（二）保運轉安排5518萬元，主要用于保障行政事業(yè)單位機構基本運轉的一般性支出。其中：行政部門安排1453萬元，人均保障標準約1.8萬元/年，符合中央及省級按在職人均1.2-1.8萬元的保障標準；公檢法部門安排1469萬元，人均保障標準約3.6萬元/年，符合中央及省級按在職人均2.4-3.6萬元的保障標準；其他部門（不含教育、衛(wèi)生部門）安排2596萬元，人均保障標準約1.44萬元/年，符合中央及省級按在職人均0.96-1.44萬元的保障標準。
（三）?；久裆С霭才?7409萬元，其中縣本級需配套30002萬元，配套比例44.5%。分項目情況：扶貧開發(fā)支出安排9051萬元，教育支出安排1897萬元，文化支出安排161萬元，社會保障支出安排7302萬元，醫(yī)療衛(wèi)生支出安排8499萬元，村級支出安排146萬元，農業(yè)支出21194萬元，保障性住房和棚戶區(qū)改造支出安排8688萬元，科學技術支出安排3018萬元，污水處理廠（管網）改造提標、城鄉(xiāng)特困人員供養(yǎng)、護理等其他民生支出安排7453萬元。
四、以財輔政，扎實做好2021年財政保障工作
2021年是 “十四五”開局起步、開啟全面建設社會主義現(xiàn)代化新征程的關鍵之年， 縣財政局將認真貫徹落實中央、省、市和縣委、縣政府工作要求，積極發(fā)揮財政職能作用，推動縣域經濟高質量跨越式發(fā)展。
（一）加強疫情防控，助力企業(yè)復工復產。一是繼續(xù)加大疫情防控經費保障力度。統(tǒng)籌做好資金調度，優(yōu)先保障和撥付疫情防控資金，切實保障基層疫情防控支出需求。二是抓好已出臺的財政貼息、減稅降費等財稅政策的執(zhí)行，適時研究出臺階段性、有針對性的財政扶持優(yōu)惠政策，重點幫助中小企業(yè)渡過難關。
（二）充分挖潛增收，促進經濟高質量跨越式發(fā)展。一要著力優(yōu)化營商環(huán)境，培育壯大優(yōu)質稅源。繼續(xù)落實財政扶持政策，積極爭取上級各類專項資金，加大對重點項目的支持保障力度；不折不扣落實中小企業(yè)稅收減免政策，進一步降低中小企業(yè)稅費負擔，支持實體經濟發(fā)展；著力推進創(chuàng)新引領經濟轉型升級，支持傳統(tǒng)產業(yè)改造提升，圍繞121416工程，聚焦“六大經濟形態(tài)”，加大服務項目攻堅，推動產業(yè)鏈優(yōu)化升級。二要做好新增稅源培植，大力挖掘增收潛力。密切跟蹤財政經濟形勢，切實抓好招商引資和投資促進工作，招引高稅負企業(yè)，推進總部經濟發(fā)展。三要加強依法征收，全力做好稅收保障。繼續(xù)堅持壓力傳遞、責任分擔的工作機制，加強財源建設與稅收控管的無縫隙對接，依法加強征管。
（三）做好有效銜接，助推鄉(xiāng)村振興。合理安排財政扶持政策，保障脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興對接，著力提升農業(yè)質量效益，支持鄉(xiāng)村建設行動，努力讓農業(yè)強起來、農村美起來、農民富起來。持續(xù)推進構建鄉(xiāng)村振興格局、提升農業(yè)發(fā)展質量、發(fā)展鄉(xiāng)村富民產業(yè)、加快宜居鄉(xiāng)村建設、繁榮鄉(xiāng)村文化事業(yè)、深化農村綜合改革、改善農村人居環(huán)境、鞏固脫貧攻堅成果，加快推進農業(yè)農村現(xiàn)代化。
（四）持續(xù)改善民生，增強人民群眾獲得感。牢固樹立以人民為中心的發(fā)展思想，進一步筑牢基本民生安全網，持之以恒推進民生實事工程，健全公共衛(wèi)生應急管理體系，推進老舊小區(qū)改造。加強政策研究，吃透政策，將更多的資金向教育、醫(yī)療、社保等民生方面傾斜。切實兜牢基本民生底線，持續(xù)在完善社會保障體系、完善公共服務體系、完善社會治理體系上發(fā)力。
（五）推進制度改革，防范化解政府債務風險。進一步完善預算管理方式，健全預算管理要素，強化預算制度約束，全面提高預算管理的現(xiàn)代化水平。強化財政資金管理，防范外部風險傳導，確保財政運行安全。從2022年開始，逐步實行零基預算，打破部門資金固化格局。全面實施預算績效管理，完善績效評價結果運用管理體系，做到“花錢必問效，無效必問責”。嚴格政府債務限額管理，逐步建立政府性債務和國有平臺公司其他債務“借、用、管、還”預算管理制度。將政府性債務分類納入一般公共預算和政府性基金預算管理，確保到期債務本息按時償付。
各位代表！新的一年，我們將在縣委、縣政府的領導下，自覺接受縣人大的監(jiān)督，虛心聽取縣政協(xié)的意見建議，堅定信心，真抓實干，圓滿完成2021年各項財政工作任務，確?！笆奈濉睂崿F(xiàn)良好開局，以優(yōu)異成績慶祝中國共產黨成立100周年！
