（江西?。┶M州市興國縣2022年全縣和縣本級預(yù)算執(zhí)行情況與2023年全縣和縣本級預(yù)算草案的報告
關(guān)于興國縣2022年全縣和縣本級預(yù)算執(zhí)行情況與2023年全縣和縣本級預(yù)算草案的報告
——2023年2月5日在興國縣第十九屆人民代表大會第三次會議上
興國縣財政局局長 賴如欽
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)向大會報告2022年全縣和縣本級預(yù)算執(zhí)行情況與2023年全縣和縣本級預(yù)算草案,請予審議，并請縣政協(xié)委員和列席會議的同志提出意見。
一、2022年全縣預(yù)算執(zhí)行情況
(一)一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，全縣一般公共預(yù)算收入完成100693萬元，同口徑完成預(yù)算的104.8%，比上年增長4.7%。分項目執(zhí)行情況是：增值稅35%部分15547萬元，企業(yè)所得稅28%部分7059萬元，五小稅17526萬元，個人所得稅28%部分1364萬元，城市維護建設(shè)稅8166萬元，車船稅2159萬元，煙葉稅1131萬元，耕地占用稅2613萬元，契稅8136萬元，環(huán)境保護稅306萬元，其他稅收收入3萬元，罰沒收入13288萬元，行政事業(yè)性收費收入12686萬元，專項收入8236萬元，國有資源有償使用收入2473萬元。
2022年，全縣一般公共預(yù)算支出完成556820萬元(其中:縣本級支出528025萬元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出28795萬元)，完成預(yù)算的95.1%。其中:一般公共服務(wù)支出38265萬元；國防支出494萬元；公共安全支出21457萬元；教育支出180157萬元；科學技術(shù)支出13800萬元；文化旅游體育與傳媒支出6296萬元；社會保障和就業(yè)支出73562萬元；衛(wèi)生健康支出46366萬元；節(jié)能環(huán)保支出15800萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出28280萬元；農(nóng)林水支出93733萬元(其中:縣本級支出64938萬元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出28795萬元)；交通運輸支出7217萬元；資源勘探工業(yè)信息等支出1698萬元；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出4811萬元；金融支出634萬元；自然資源海洋氣象等支出4862萬元；住房保障支出9500萬元；糧油物資儲備支出12萬元；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出2131萬元；債務(wù)付息支出7712萬元；債務(wù)發(fā)行費用支出33萬元。
收支平衡情況：2022年全縣一般公共預(yù)算收入100693萬元，加上上級補助收入391941萬元、地方政府債券收入21698萬元、再融資一般債券轉(zhuǎn)貸收入15693萬元、上年結(jié)余3357萬元、調(diào)入基金27000萬元、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金34000萬元、調(diào)入國有資本經(jīng)營收入667萬元,一般公共預(yù)算收入總計595049萬元。
2022年，全縣一般公共預(yù)算支出556820萬元，加上上解支出19566萬元、債務(wù)還本支出15696萬元，一般公共預(yù)算支出總計592082萬元。年終滾存結(jié)余2967萬元（全部為結(jié)轉(zhuǎn)下年支出）。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，政府性基金收入完成93491萬元，占年初預(yù)算的91%（不含轉(zhuǎn)移性收入），同比增收36476萬元，增長64%。其中：國有土地基金收入完成85萬元，國有土地使用權(quán)出讓收入完成66643萬元，彩票公益金收入完成959萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入完成674萬元，污水處理費收入完成1380萬元，專項債務(wù)對應(yīng)項目專項收入23750萬元。
2022年，政府性基金支出完成234480萬元，占年初預(yù)算的142.1%，同比增支106480萬元，增加83.2%。主要是地方政府專項債增加支出83977萬元。其中：文化旅游體育與傳媒支出10萬元；社會保障和就業(yè)支出1546萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出52325萬元；其他支出167890萬元；債務(wù)付息支出12563萬元；債務(wù)發(fā)行費用支出146萬元。
基金收支平衡情況:2022年政府性基金收入93491萬元，加上上年結(jié)余7112萬元、上級補助收入11967萬元、新增地方政府專項債券收入166644萬元、再融資專項債券轉(zhuǎn)貸收入5076萬元，基金收入合計284290萬元。
2022年政府性基金支出234480萬元，加上上解支出1381萬元、債務(wù)還本支出18599萬元、調(diào)出基金27000萬元，基金支出合計281460萬元。年終滾存結(jié)余2830萬元（全部為結(jié)轉(zhuǎn)下年支出）。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算情況
2022年，全縣國有資本經(jīng)營收入完成728萬元，完成年初預(yù)算的185.7%。其中:其他國有資本經(jīng)營預(yù)算收入685萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算轉(zhuǎn)移支付收入42萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)1萬元。
2022年，全縣國有資本經(jīng)營支出完成728萬元，完成年初預(yù)算的185.2%。其中:解決歷史遺留問題及改革性成本支出59萬元，其他國有資本經(jīng)營預(yù)算支出2萬元，調(diào)入一般公共預(yù)算667萬元。收支平衡。
（四）社保基金預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，社會保險基金收入完成64056萬元，占年初預(yù)算的111.1%，同比增收8412萬元，增長16.3%。其中：保險費收入完成28953萬元，占年初預(yù)算的103.1%，同比減收834萬元，下降2.8%；財政補貼收入完成33546萬元，占年初預(yù)算的122.2%，同比增收9847萬元，增長41.6%；其他社會保險基金收入完成1557萬元，占年初預(yù)算的72.7%，同比減收46萬元，下降2.9%。
分各項基金情況看：機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入29082萬元，占年初預(yù)算的102.6%，同比增收1233萬元，增長4.4%；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入完成34974萬元，占年初預(yù)算的119.4%，同比增收7734萬元，增長28.4%。
2022年，社會保險基金支出完成54030萬元，占年初預(yù)算的105.5%，同比增支5603萬元，增長11.6%。其中：機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出30868萬元，占年初預(yù)算的100.3%，同比增支14656萬元，增長5%；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出23162萬元，占年初預(yù)算的113.4%，同比增支4138萬元，增長21.8%。
社?；鹗罩胶馇闆r:社會保險基金本年收支結(jié)余10027萬元，年末滾存結(jié)余66655萬元。
二、2022年財政主要工作及成效
2022年，財稅部門堅決全面貫徹落實縣委、縣政府決策部署，自覺接受人大、政協(xié)監(jiān)督，圍繞“三大戰(zhàn)略”、“八大行動”，準確把握穩(wěn)字當頭、穩(wěn)中求進的要求，提升財政政策效能，統(tǒng)籌財政資源，堅持盡力而為、量力而行，突出財政政策前瞻性、針對性，民生政策有效性、可持續(xù)，保證財政支出強度，加快支出進度，全過程實施財政資金績效評價，落實黨政機關(guān)過緊日子要求，繼續(xù)做好“六穩(wěn)”、“六?！惫ぷ鳎３重斦\行在合理區(qū)間，著力穩(wěn)定宏觀經(jīng)濟大盤，增強重大戰(zhàn)略任務(wù)財力保障。
（一）全力保持財政平穩(wěn)運行。全縣財政運行穩(wěn)中有進、好于預(yù)期，財政收入總量邁上10億元新臺階，收入增幅保持略高于全省、全市平均水平，財政支出保持適度規(guī)模。一是財政收入承壓增長。有效克服疫情和政策性影響，財政收入增幅持續(xù)穩(wěn)步提升，2022年全縣一般預(yù)算收入增幅達4.7%,同口徑增長10%，高于全市平均水平0.6個百分點。二是財政支出持續(xù)發(fā)力。財政資金圍繞民之所望、政之所向、錢之所投，保持適度支出強度，保障重點領(lǐng)域支出。2022年全縣財政支出達55.68億元，其中民生類支出達48.44億元，占一般公共預(yù)算支出的87%。三是財政質(zhì)量持續(xù)向好。在增幅穩(wěn)中有升的同時，地方稅收收入實現(xiàn)6.4億元，其中工業(yè)稅收實現(xiàn)2.45億元(含煙廠地方工業(yè)稅收1.03億元)，一般公共預(yù)算收入稅收比重（小稅比）為63.6%，高于全市平均稅比的4.1個百分點，全市排名第四，擺脫了連續(xù)9個月小稅比低于全市平均稅比的局面。四是爭資爭項有成效。2022年全縣向上爭取資金67.83億元，同比增加13.48億元、增長24.8％，其中:無償資金49億元，同比增加6.58億元、增長15.5％；有償資金18.83億元，同比增加6.89億元、增長57.7%。五是資金績效管理有提升。按照“全方位、全過程、全覆蓋”的要求，2022年全縣完成16個部門整體支出，12個項目支出財政評價，其中對縣人民醫(yī)院、縣中醫(yī)院、縣婦保院部門整體支出進行了重點評價；對縣人民醫(yī)院、文化藝術(shù)中心、體育公園三個PPP項目開展了績效評價，成為我省首次對PPP項目開展評價的單位；對全縣教育系統(tǒng)中小學課后延時服務(wù)費、興國中等專業(yè)學校、興國縣交管大隊開展了財務(wù)核查；對22家企業(yè)的車間裝修補貼與設(shè)備補貼進行了核實。
（二）全力支持穩(wěn)經(jīng)濟促發(fā)展。全力保障穩(wěn)經(jīng)濟一攬子政策落地，切實擔負穩(wěn)定宏觀經(jīng)濟的重大責任，把穩(wěn)增長放在更加突出位置，著力用好政策工具箱、打足提前量，政策發(fā)力適當靠前，對沖經(jīng)濟下行壓力。一是減稅退稅降費。全力保障留抵退稅“大頭落地”，確保資金直達市場主體，助力企業(yè)紓困發(fā)展。全縣累計落實新的組合式稅費支持政策為企業(yè)減負24845萬元，其中：辦理留抵退稅120戶次,金額共計16184萬元（含微型企業(yè)退稅金額為12305萬元，小型企業(yè)退稅金額為1117萬元、中型企業(yè)退稅金額為2762萬元）；“六稅兩費”減免7506戶次2020萬元；小規(guī)模納稅人增值稅免征667戶2354萬元；小微企業(yè)和個體工商戶所得稅優(yōu)惠減免23戶868萬元；小規(guī)模納稅人增值稅減征704戶584萬元;其他減免2835萬元。二是降成本減房租。降低工業(yè)企業(yè)用電成本，全年撥付符合條件的34戶企業(yè)電價補貼金額512萬元；2022年對承租國有房屋從事生產(chǎn)經(jīng)營活動的服務(wù)業(yè)小微企業(yè)和個體工商戶，在免除上半年2個月租金的基礎(chǔ)上,再減免1個月租金，全年國有房屋免租417戶，兌現(xiàn)免租407萬元。三是優(yōu)化發(fā)展環(huán)境。按照《政府采購促進中小企業(yè)發(fā)展暫行辦法》的要求落實了價格扣除政策，政府采購項目招標文件設(shè)置價格扣除比例已經(jīng)由6%-10%提高至10%-20%，中小微企業(yè)參與政府采購項目時無需出具中小微企業(yè)證明，只需提交《中小企業(yè)聲明函》即可。推廣以電子保函等非現(xiàn)金形式繳納涉企保證金，規(guī)范了保證金收取和退還，采用電子保函的形式占20%左右，加大對中小企業(yè)的支持力度。四是減負紓困。2022年“六個通”投入風險緩釋金3370萬元，撬動銀行貸款83250萬元，其中：財園信貸通放貸79戶企業(yè)32530萬元；小微通放貸42筆5169萬元；創(chuàng)業(yè)通放貸10筆215萬；創(chuàng)業(yè)擔保貸款放貸22968萬元(貼息543萬元)；農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)振興信貸通18339萬元；財政惠農(nóng)信貸通3096萬元；產(chǎn)業(yè)扶貧信貸通933萬元。五是兌現(xiàn)政策。在全市率先對接“親清贛商”惠企政策兌現(xiàn)平臺，按照《興國縣本級惠企政策專項資金管理暫行辦法》要求，梳理上線惠企政策65條，設(shè)立“惠企資金池”，按照“線上一網(wǎng)、線下一窗”改革要求及時兌現(xiàn)各類企業(yè)獎補資金，全年兌現(xiàn)713戶市場主體資金2.39億元，主要用于兌現(xiàn)企業(yè)優(yōu)惠獎補、廠房租金、裝修、設(shè)備購置等進行獎勵和補貼等。六是消費回補。通過“政府出資、平臺支撐、企業(yè)配套”的方式，充分撬動市場各方力量，提振市場信心，激發(fā)消費潛力。全年撥付促消費資金731萬元，其中：電子消費劵570萬元，惠及企業(yè)250家；購房消費獎補資金151萬元，惠及企業(yè)171戶；汽車消費節(jié)經(jīng)費10萬元。
（三）全力保重點提高支出精準度。加強財政資源統(tǒng)籌，加大盤活存量資金，適度擴大財政支出規(guī)模，加快支出進度，財政支出突出精準性，切實兜牢基層“三?！钡拙€，做好民生等重點領(lǐng)域保障。一是壓一般支出兜三保底線。強化“三?！鳖A(yù)算審核，堅持“三?！敝С鲈谪斦С鲋械膬?yōu)先順序，強化財政運行監(jiān)控，實現(xiàn)財政平穩(wěn)運行。2022年一般性支出7.98億元，比2022年決算數(shù)8.87億元減少0.89億元，同比下降10%；“三?！敝С鰹?4.5億元，占2022年一般公共預(yù)算支出55.68億元的62%，其中：保工資15.89億元，保運轉(zhuǎn)1.96億元，?；久裆?6.65億元?！叭苯?jīng)費支出預(yù)算6792萬元，比2022年預(yù)算數(shù)6860萬元減少68萬元，同比下降1%。二是高效使用債券資金。按照“資金跟著項目走”的原則，優(yōu)化債券使用方向，適當提高債券資金使用的集中度，優(yōu)先保障重點項目建設(shè)和在建項目后續(xù)融資，支持適度超前開展基礎(chǔ)設(shè)施投資，合理加快使用進度，發(fā)揮好地方政府債券對經(jīng)濟的拉動作用。2022年安排項目債券資金18.83億元，支付9.55億元，支付率50.7%。三是直達資金直達直享。用好財政資金直達機制，執(zhí)行好政策，讓政策直達、紅利直享，提高資金管理效能。2022年中央直達資金到位19.52億元，已支付18.6億元，支付率為95.3%，高于全省、全市平均支付率。
（四）全力支持保障和改善民生事業(yè)發(fā)展。堅持盡力而為，量力而行，在人民群眾最關(guān)心的民生領(lǐng)域精準提供基本公共服務(wù)方面提供財力支撐，推動民生實事全面實施。一是持續(xù)投入鄉(xiāng)村振興有效銜接資金。嚴格落實“四個不摘”、“扶上馬送一程”要求，打足打?qū)嶌柟掏卣姑撠毠猿晒暯油七M鄉(xiāng)村振興資金預(yù)算。2022年全縣鞏固拓展脫貧攻堅成果銜接推進鄉(xiāng)村振興資金投入13.98億元（含上級資金8.47億元，縣本級5.51億元），其中：統(tǒng)籌整合財政涉農(nóng)資金3.9億元（含上級資金3.56億元，縣本級0.34億元）；行業(yè)部門幫扶資金10.08億元（含上級資金4.91億元，縣本級5.17億元），其中教育幫扶資金1.06億元，健康幫扶0.4億元，就業(yè)幫扶0.31億元，社會保障幫扶2.49億元，農(nóng)村人居環(huán)境提升4.6億元，生態(tài)保護幫扶1.22億元。二是全力以赴支持疫情防控。堅決貫徹疫情防控總策略總方針，按照“急事急辦、手續(xù)規(guī)范”原則，采取“先預(yù)撥后結(jié)算”方式。2022年投入疫情防控經(jīng)費21077萬元，其中：新建集中隔離點3000萬元,核酸檢測物資4713萬元，核酸檢測費用3699萬元，隔離點費用8885萬元，其他費用780萬元。三是支持推動校園基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。2022年撥付資金30229萬元，其中：城鎮(zhèn)附屬幼兒園建設(shè)債券資金6050萬元，學前教育發(fā)展建設(shè)資金1049萬元，義務(wù)教育薄改資金3258萬元，校舍安全保障資金1853萬元，改善普通高中辦學條件資金1145萬元，化解大班額資金520萬元，其他校建資金1354萬元，新建職業(yè)技術(shù)學校債券資金15000萬元。四是支持公共文化服務(wù)體系建設(shè)。推動縣域文旅融合發(fā)展，2022年撥付資金1563萬元，其中：公共文化服務(wù)體系建設(shè)資金736萬元，三館一站免費開放資金126萬元，長征國家文化公園建設(shè)資金556萬元，贛深高鐵專利冠名經(jīng)費145萬元。五是支持城市能級提升。2022年安排項目資金104341萬元，加大工業(yè)及民生基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，其中:電子信息產(chǎn)業(yè)園標準廠房建設(shè)項目31903萬元、智能終端產(chǎn)業(yè)園標準廠房建設(shè)項目22500萬元、2022年標準廠房建設(shè)項目17036萬元、供排水建設(shè)項目14400萬元、紅軍橋重建項目5250萬元、老城區(qū)雨污分流改造項目6132萬元、老舊小區(qū)改造工程7120萬元等。六是支持平安興國建設(shè)。2022年撥付雪亮工程、常態(tài)化掃黑除惡、反電信詐騙、整治養(yǎng)老詐騙、智慧安防小區(qū)等各項專項經(jīng)費3218萬元，為平安興國建設(shè)提供了有力的資金支持。
（五）全力防范化解債務(wù)管理風險。堅持完善政府債務(wù)管理機制，抓實防范化解地方政府債務(wù)風險，切實發(fā)揮政府規(guī)范舉債對宏觀經(jīng)濟平穩(wěn)運行的促進作用。一是數(shù)量結(jié)構(gòu)健康，風險可防可控。至2022年12月31日，全縣地方政府債務(wù)余額94.91億元，債務(wù)率為151.5%（按2022年綜合財力62.63億元計算)，其中：顯性債務(wù)67.95億元，債務(wù)率為108.5%（地方政府全口徑債務(wù)風險等級標準：債務(wù)率300%≥為紅、200%≤債務(wù)率＜300%為橙、120%≤債務(wù)率＜200%為黃、債務(wù)率＜120%為綠）；隱性債務(wù)26.96億元，債務(wù)率為43%。目前債務(wù)率暫處黃色狀態(tài)，數(shù)量與結(jié)構(gòu)都處于健康水平，債務(wù)風險屬可控范圍。二是積極爭取額度，助力經(jīng)濟發(fā)展。2022年共爭取了七批債券資金，額度19億元,其中:地方政府債券資金18.83億元，政府債務(wù)外貸0.17億元。已發(fā)行債券項目31個，其中一般債券16個，發(fā)行債券資金2.17億元；專項債券項目15個，發(fā)行債券資金16.66億元，為我縣經(jīng)濟發(fā)展注入強勁發(fā)展動力。三是穩(wěn)妥化解債務(wù)，防范債務(wù)風險。根據(jù)省、市要求，2018-2022年要完成化債計劃30.31億元，截止2022年12月31日，已完成化債41.02億元，超計劃10.71億元。
（六）全力持續(xù)推進財政改革。按照構(gòu)建“標準科學、規(guī)范透明、約束有力”的預(yù)算制度要求，全面提高預(yù)算管理的現(xiàn)代化水平。一是加強數(shù)字財政建設(shè)。深入推進預(yù)算管理一體化建設(shè)進入新時代、開啟新征程，強化對預(yù)算管理的支撐，將制度規(guī)范與信息系統(tǒng)建設(shè)緊密結(jié)合，用系統(tǒng)化思維全流程整合預(yù)算管理各環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)規(guī)范，通過將規(guī)則嵌入系統(tǒng)強化制度執(zhí)行力，為深化預(yù)算制度改革提供基礎(chǔ)保障，推動加快建立現(xiàn)代財政制度。2022年預(yù)算一體化上線預(yù)算單位為216個，賬戶單位154個，實現(xiàn)了上線率100%。二是項目實施全生命周期管理。樹立“先謀事后排錢”理念，堅持“先有項目再安排預(yù)算”原則，從“先定預(yù)算再定項目”轉(zhuǎn)變?yōu)椤跋榷椖吭俣A(yù)算”，實現(xiàn)預(yù)算項目全生命周期管理，堅持常態(tài)化完善項目庫建設(shè)，確保項目庫科學、合理、持續(xù)和及時更新。未納入預(yù)算項目庫的項目一律不得安排支出。三是鄉(xiāng)鎮(zhèn)“一級財政”體制改革順利推進。制定了《關(guān)于推進興國縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理體制改革試點的實施方案(試行)》，2022年6月1日起，高興鎮(zhèn)已正式試點實施“一級財政”體制。同時，制定了《興國縣支持鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟發(fā)展的若干政策措施（試行）》，建立了鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟發(fā)展專項基金2000萬元，用于支持鄉(xiāng)鎮(zhèn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、鄉(xiāng)村振興等經(jīng)濟發(fā)展領(lǐng)域。四是預(yù)結(jié)算評審實現(xiàn)“分離+回避”制。修定了項目評審流程及評審議事規(guī)則，集中體現(xiàn)在評審例會制、不碰面初稿制、預(yù)結(jié)算分離制及評審回避制，為政府支出預(yù)算和投資績效嚴格把關(guān)。2022年完成投資請示事項949項，其中:預(yù)算評審562項，送審預(yù)算總價24.53億元，審核后財審控制價20.56億元，節(jié)約合理投資3.97億元，平均節(jié)約率16.18%；完成工程款項撥付審核149項，送審總價4.62億元，核撥控制價4.57億元，核減金額0.05億元，平均核減率1.1%；完成結(jié)算評審238項，送審結(jié)算總價10.48億元，審核后財審結(jié)算總價7.78億元，核減金額2.7億元，平均核減率25.8%。
各位代表，過去一年所取得的成績，是縣委、縣政府科學決策和堅強領(lǐng)導的結(jié)果，是人大依法監(jiān)督和政協(xié)民主監(jiān)督的結(jié)果，是全縣人民凝心聚力、奮勇拼搏的結(jié)果。同時，我們也清醒地認識到財政運行依然面臨一些困難和問題：一是受疫情對經(jīng)濟的沖擊和國家大規(guī)模減稅降費政策影響，全縣稅收收入出現(xiàn)較大下滑，稅收收入占比跌至歷史低點；二是房地產(chǎn)市場低迷，土地出讓收入出現(xiàn)斷崖式下跌，可統(tǒng)籌用于化債及調(diào)入一般公共預(yù)算使用的資金減少；三是疫情防控、?！叭！薄⑧l(xiāng)村振興、債務(wù)還本等支出剛性增長，財政收支矛盾加劇，平衡壓力增大。對此，我們一定高度重視，加強形勢研判，切實采取開源節(jié)流措施，努力加以解決。
三、2023年全縣和縣本級預(yù)算草案
按照省、市、縣對經(jīng)濟工作的總體部署，綜合考慮影響全縣財政收支的主要因素，結(jié)合今年全縣國民經(jīng)濟及社會發(fā)展目標，2023年全縣財政預(yù)算草案編制如下：
(一)一般公共預(yù)算情況
2023年全縣一般公共預(yù)算收入安排104750萬元，比2022年增加4057萬元、增長4%。分項目預(yù)算安排情況是：增值稅35%部分19980萬元，企業(yè)所得稅28%部分7484萬元，五小稅17706萬元，個人所得稅28%部分1445萬元，城市維護建設(shè)稅8365萬元，車船稅2256萬元，煙葉稅1250萬元，耕地占用稅2765萬元，契稅8609萬元，環(huán)境保護稅315萬元，罰沒收入13160萬元，行政事業(yè)性收費收入10632萬元，專項收入8333萬元，國有資源有償使用收入2450萬元。
2023年全縣一般公共預(yù)算支出安排預(yù)算523000萬元(其中:縣本級支出493690萬元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出29310萬元)，比2022年執(zhí)行數(shù)減少34335萬元，下降6.5%。
主要支出項目安排情況是：一般公共服務(wù)支出26115萬元；國防支出450萬元；公共安全支出16310萬元；教育支出181426萬元；科學技術(shù)支出13980萬元；文化旅游體育與傳媒支出5791萬元；社會保障和就業(yè)支出77002萬元；衛(wèi)生健康支出30065萬元；節(jié)能環(huán)保支出10220萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出22740萬元；農(nóng)林水支出94600萬元(其中:縣本級支出65290萬元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出29310萬元)；交通運輸支出6885萬元；資源勘探工業(yè)信息等支出1090萬元；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出2450萬元；金融支出495萬元；自然資源海洋氣象等支出3510萬元；住房保障支出7610萬元；糧油物資儲備支出15萬元；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出2310萬元；預(yù)備費12000萬元；債務(wù)付息支出7900萬元；債務(wù)發(fā)行費用支出36萬元。
預(yù)算收支情況：2023年全縣一般公共預(yù)算收入104750萬元，加上上補助收入390000萬元、地方政府債券收入23500萬元、調(diào)入資金40360萬元(其中：政府性基金調(diào)入40000萬元、國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入360萬元)、上年結(jié)轉(zhuǎn)2967萬元，一般公共預(yù)算收入總計561577萬元。全縣一般公共預(yù)算支出523000萬元，上解支出19800萬元，債務(wù)還本支出16200萬元，一般公共預(yù)算支出總計559000萬元。年終滾存結(jié)余2577萬元（全部為結(jié)轉(zhuǎn)下年支出）。
（二）政府性基金預(yù)算情況
2023年，政府性基金收入預(yù)算102560萬元（其中：國有土地收益基金收入100萬元、農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入315萬元、國有土地使用權(quán)出讓收入74475萬元、彩票公益金收入900萬元、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入790萬元、污水處理費收入1250萬元、專項債務(wù)對應(yīng)項目專項收入24730萬元），上級補助收入12000萬元，地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入126620萬元，上年收入結(jié)余2830萬元，收入合計244010萬元。
2023年，安排基金支出181021萬元(主要安排2023年新增專項債券項目支出和縣重點工程項目的征地拆遷補償支出)，加上上解支出1400萬元、債務(wù)還本付息支出18599萬元、調(diào)出資金40000萬元，支出合計241020萬元。
收支相抵，全縣政府性基金滾存結(jié)余2990萬元（全部為結(jié)轉(zhuǎn)下年支出）。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算情況
2023年國有資本經(jīng)營收入419萬元，其中:其他國有資本經(jīng)營預(yù)算收入360萬元(主要是經(jīng)營性房租收入)；國有資本經(jīng)營預(yù)算轉(zhuǎn)移支付收入59萬元。
2023年國有資本經(jīng)營支出419萬元，其中:解決歷史遺留問題及改革成本支出59萬元；調(diào)入一般公共預(yù)算360萬元。
2023年國有資本經(jīng)營預(yù)算收支平衡。
（四）社會保障基金預(yù)算情況
2023年，社會保險基金總收入預(yù)算65849萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增收1793萬元，增長2.8%，其中:機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入32910萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入32939萬元。
2023年，社會保險基金總支出預(yù)算56592萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增加2562萬元，增長4.7%，其中:機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出32764萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出23828萬元。
2023年，社會保險基金本年收支結(jié)余9257萬元，年末滾存結(jié)余75492萬元。
（五）2023年縣教科體局和縣級科技專項資金重點審核情況
按照縣人大常委會的要求，對2023年縣教科體局和縣級科技專項資金預(yù)算進行重點審核，情況如下：
1.縣教科體局部門預(yù)算
（1）收入預(yù)算174309萬元，其中：財政撥款收入109929萬元、教育收費資金收入49443萬元，其他收入14937萬元。
（2）支出預(yù)算174309萬元，其中：基本支出102686萬元、項目支出71623萬元。按支出功能分類科目：教育支出80736萬元、社會保障和就業(yè)支出16452萬元、衛(wèi)生健康支出4622萬元、住房保障支出9777萬元、其他支出62722萬元。
2.科技專項資金安排情況
2023年，縣財政預(yù)算安排科技類專項資金2200萬元，增長10.5%，主要包括科技三項經(jīng)費60萬元，科技獎勵基金77萬元，科技業(yè)務(wù)費60萬元，科技人員事業(yè)經(jīng)費300萬元，“基層科普行動計劃”資金17萬元，科普事業(yè)費86萬元，科技創(chuàng)新賦能獎勵資金1600萬元。
四、穩(wěn)中求進，凝心聚力做好2023年財政工作
2023年，我們將以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的二十大精神，堅持穩(wěn)字當頭、穩(wěn)中求進，繼續(xù)實施積極的財政政策加力提效，保持必要的財政支出強度，突出穩(wěn)增長、穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)物價工作，大力提振市場信心，在有效支持高質(zhì)量發(fā)展中保障財政可持續(xù)和地方政府債務(wù)風險可控，加大宏觀政策調(diào)控力度，應(yīng)對超預(yù)期因素沖擊，加強各類政策協(xié)調(diào)配合，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，推動財政運行整體好轉(zhuǎn)，實現(xiàn)質(zhì)的有效提升和量的合理增長，形成共促高質(zhì)量發(fā)展合力。
為此，我們將按照縣委、縣政府的發(fā)展戰(zhàn)略，統(tǒng)籌謀劃推進，堅持系統(tǒng)觀念、守正創(chuàng)新，努力完成各項財稅目標，重點做好以下工作：
(一)聚焦收支管理，確保財政量質(zhì)雙提升。2023年財稅部門將多維度、全方位，加力提效強化財政收支管理，不斷增強財政可持續(xù)性和經(jīng)濟社會發(fā)展后勁。一是科學編制年初預(yù)算。提前做好預(yù)研預(yù)判，科學確定全年預(yù)算收入目標任務(wù)。徹底打破支出固化格局，改變“基數(shù)+增長”的預(yù)算編制辦法，重新核定部門收支預(yù)算，提高年初部門預(yù)算的準確性、完整性。加強重大戰(zhàn)略任務(wù)財力保障，足額編制“三?！敝С鲱A(yù)算，不留硬缺口，兜牢兜實“三保”底線。建立節(jié)約型財政保障機制，對一般性支出和非重點非剛性支出應(yīng)壓盡壓。二是科學調(diào)度組織收入。密切關(guān)注宏觀經(jīng)濟走勢、財稅政策變化，動態(tài)掌握全縣稅收情況，把握好月度間、季度間收入均衡性，促進收入平穩(wěn)運行。規(guī)范收入征管秩序，依法依規(guī)、實事求是組織財政收入，壓緊壓實部門主體責任。三是全面落實過緊日子要求。把過緊日子作為預(yù)算管理長期堅持的基本方針，進一步優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，保證財政支出強度，加大對重點領(lǐng)域保障力度。
(二)聚焦挖潛增效，提升財政綜合保障能力。綜合利用獎補、貼息等多種手段，盤活、引導、撬動更多資產(chǎn)、資源、資金支持經(jīng)濟社會發(fā)展，確保財政每分錢都用在刀刃上，提高資金使用效益，讓無效低效資金充分流動起來。一是加大財政統(tǒng)籌力度。積極盤活政府各類資金資產(chǎn)資源，加大一般公共預(yù)算、基金和國資預(yù)算體系間的統(tǒng)籌力度，建立縣級部門實有賬戶資金清理機制，多渠道開源挖潛，為落實縣委、縣政府重大決策部署提供堅實財政支撐。二是創(chuàng)新財政支持發(fā)展方式。通過實施貸款利率優(yōu)惠、降低政府融資擔保費率等政策，撬動更多金融資金支持經(jīng)濟社會發(fā)展，有效發(fā)揮了財政資金杠桿作用。三是全面實施績效管理。實施全過程預(yù)算績效管理，將績效結(jié)果應(yīng)用與預(yù)算安排、資金撥付、政策制定調(diào)整相掛鉤，并納入綜合考核。財政撥款入庫項目全部編制績效目標，并強化績效評價結(jié)果應(yīng)用，做到“花錢必問效、無效必問責”，切實提高財政資金使用績效。
(三)聚焦精準施策，推動財政政策更加精準。落實落細省“助企紓困28條”和穩(wěn)住經(jīng)濟發(fā)展大盤16項階段性財政措施，著力穩(wěn)住經(jīng)濟大盤和幫助企業(yè)紓困解難。一是精準“輸血”，著力釋放政策紅利。繼續(xù)實施增值稅大規(guī)模留抵退稅，緩解企業(yè)當下現(xiàn)金流的壓力，提高政策落實效率和準確性。強化留抵退稅資金保障，完善資金調(diào)撥機制，對留抵退稅資金單獨測算，加強監(jiān)測預(yù)警，確保政策紅利應(yīng)享盡享。建立跨部門會商協(xié)作機制，協(xié)調(diào)解決政策落實中的困難和問題，統(tǒng)籌推進新的組合式稅費支持政策落實落地。二是精準“減負”，著力降低企業(yè)成本。強化實施減稅降費、減租降息、社保延緩等硬措施,讓廣大企業(yè)尤其是中小企業(yè)和個體工商戶輕裝前行。持續(xù)優(yōu)化營商環(huán)境，深化財政“放管服”改革，繼續(xù)構(gòu)架惠企資金兌現(xiàn)“直通車”，推動各類惠企資金“免申即享”“即申即享”“承諾兌現(xiàn)”。拓展深化“互聯(lián)網(wǎng)+政府采購”，積極推廣以電子保函等非現(xiàn)金形式繳納保證金。三是精準“蓄能”，著力穩(wěn)定市場主體。對中小微企業(yè)和受疫情影響較重的行業(yè)，采取財政補貼、稅費緩繳、政府采購支持等一攬子手段，持續(xù)為市場主體“蓄能”。大力支持困難行業(yè)企業(yè)穩(wěn)崗擴就業(yè)。推動政府采購助力中小企業(yè)發(fā)展，嚴格執(zhí)行《政府采購促進中小企業(yè)發(fā)展管理辦法》。精準用好惠企利民直達資金，落實財政資金直達機制常態(tài)化管理，推動資金使用提質(zhì)增效。支持保就業(yè)、保市場主體等，以“精準滴灌”方式為企業(yè)發(fā)展蓄能添勢。
(四)聚焦嚴防風險，推動財政政策更可持續(xù)。樹牢底線思維，強化風險意識，更好統(tǒng)籌發(fā)展“第一要務(wù)”和安全“頭等大事”，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風險的底線，堅決有效管控財政運行中的各種風險，確保發(fā)展可持續(xù)。一是抓緊抓實地方政府債務(wù)管理。著力防范化解地方政府隱性債務(wù)風險，確保財政運行行穩(wěn)致遠。堅決遏制隱性債務(wù)增量，建立聯(lián)動的政府平臺公司債務(wù)風險情況常態(tài)化核查機制，動態(tài)掌握債務(wù)情況，防范違法違規(guī)舉債融資。妥善化解隱性債務(wù)存量，堅持“誰家的孩子誰抱”，厘清政府和企業(yè)的償債責任，分類審慎處置，盤活各類資金資產(chǎn)，多渠道化解隱性債務(wù)。二是扎實推進融資平臺公司市場化轉(zhuǎn)型。結(jié)合實際，全面盤清政府國有資產(chǎn)情況，在合理壓減融資平臺數(shù)量的基礎(chǔ)上，嚴格按要求注入資產(chǎn)，提高融資平臺自身造血能力。加快剝離政府融資功能，切實推動政府融資平臺公司實質(zhì)性轉(zhuǎn)型。三是兜牢兜實基層“三?！钡拙€。堅持底線思維，堅持財力下沉，堅持抓實“三保”政策舉措，著力以“三?！钡钠椒€(wěn)，來為穩(wěn)經(jīng)濟大盤提供支撐。嚴格源頭管控，預(yù)算足額安排“三?！敝С?，切實保障教師等重點群體工資、養(yǎng)老金，保障基層疫情防控支出需要。按照“精準識別、精準監(jiān)測、精準幫扶、一縣一策”的原則，同步建立全覆蓋動態(tài)監(jiān)測機制。嚴格執(zhí)行縣級財政“三保”資金專戶制度，增強國庫“三?！辟Y金保障能力。
(五)聚焦統(tǒng)籌融合，推動構(gòu)建協(xié)調(diào)發(fā)展新格局。圍繞“三大戰(zhàn)略”、“八大行動”，支持推進城市能級提升，優(yōu)化完善基礎(chǔ)設(shè)施體系建設(shè)。一是全力支持民生類支出。支持交通強縣戰(zhàn)略，安排革命老區(qū)建設(shè)資金支持國省道改造；支持推動城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造及棚戶區(qū)改造三年行動，支持剛性和改善性住房需求，扎實做好“保交樓”工作。二是支持實施縣域經(jīng)濟倍增計劃。支持縣域首位產(chǎn)業(yè)和特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展，扎實推動鄉(xiāng)村振興，縣財政按照不低于上年度標準安排銜接資金，落實中央財政銜接資金投入產(chǎn)業(yè)比例不低于60%，并將土地出讓收入用于農(nóng)業(yè)農(nóng)村比例提高至7%。深入實施鄉(xiāng)村建設(shè)，支持更高質(zhì)量推進農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、更高標準推進人居環(huán)境整治提升。統(tǒng)籌資金推進環(huán)境污染防治、生態(tài)系統(tǒng)保護修復、綠色低碳轉(zhuǎn)型發(fā)展，加快美麗興國建設(shè)。三是持續(xù)支持項目攻堅落地。突出問題導向，樹牢項目為王理念，持續(xù)優(yōu)化工作舉措，實現(xiàn)質(zhì)的有效提升和量的合理增長。支持解決好“八大行動”的突出短板，謀劃實施科學有效的解決措施，創(chuàng)造性抓好政策落實，系統(tǒng)性提高民生品質(zhì)，系統(tǒng)性提升全縣民生保障水平，扎實推進共同富裕。
(六)聚焦政策推動，著力提高財政管理水平。堅持問題導向、目標導向，注重改革的系統(tǒng)性、整體性、協(xié)同性，實現(xiàn)穩(wěn)投資、穩(wěn)預(yù)期的目標，以財政改革助推政府治理效能提升。一是堅決落實過緊日子要求。將過緊日子作為預(yù)算管理重要方針，把嚴把緊預(yù)算安排和支出關(guān)口，厲行節(jié)約辦一切事業(yè)。在保障部門正常履職需要基礎(chǔ)上，從嚴控制一般性支出，從緊核定“三公”經(jīng)費預(yù)算。執(zhí)行中硬化預(yù)算約束，盤活財政存量資金和閑置資產(chǎn)，及時跟蹤評估部門過緊日子情況，督促改進管理，堵住“跑冒滴漏”。二是持續(xù)加強預(yù)算績效管理。落實全面實施預(yù)算績效管理要求，強化督促指導，壓實部門主體責任，基本建立全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系。對新出臺或到期延續(xù)的重大政策、項目開展事前績效評估，增強政策可行性。強化績效目標管理，在績效自評全覆蓋基礎(chǔ)上，加大自評結(jié)果抽查力度，加強第三方機構(gòu)參與預(yù)算績效管理的力度，提升評價質(zhì)量。強化考核通報，形成評價、反饋、整改、提升的良性循環(huán)。三是進一步加強財會監(jiān)督工作。推動完善監(jiān)督體系和工作機制，組織開展涉企違規(guī)收費專項檢查，嚴肅查處擅自設(shè)立收費項目、提高征收標準、擴大征收范圍等問題，加大財會監(jiān)督與其他監(jiān)督的貫通協(xié)調(diào)，嚴肅財經(jīng)紀律。
各位代表，做好2023年的財政工作意義重大、任務(wù)艱巨、使命光榮。我們將以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，在縣委、縣政府的堅強領(lǐng)導下，在縣人大依法監(jiān)督和縣政協(xié)民主監(jiān)督下，拉高標桿，提質(zhì)增效，為建設(shè)工業(yè)強城鄉(xiāng)美百姓富作風好的“模范興國”，再創(chuàng)新時代“第一等工作”提供財力保障。
《預(yù)算報告》有關(guān)專用名詞注釋
1.一般公共預(yù)算：是指對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
2.政府性基金預(yù)算：是對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算：是對國有資本收益作出安排的收支預(yù)算。
4.社會保險基金預(yù)算：是對社會保險繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險的收支預(yù)算。
5.一般公共預(yù)算收入：是指地方實際可用財力，扣除了上繳中央、省、市部分的稅收收入和非稅收入。
6.非稅收入：是指各級政府及其所屬部門和單位依法利用行政權(quán)力、政府信譽、國家資源、國有資產(chǎn)或提供特定公共服務(wù)征收、收取、提取、募集的除稅收以外的財政收入，包括：專項收入、行政事業(yè)性收費、罰沒收入、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、政府性基金、以政府名義接受的捐贈收入等。
7.新增地方政府債券：根據(jù)《預(yù)算法》等規(guī)定，經(jīng)國務(wù)院批準的省、自治區(qū)、直轄市的預(yù)算中必需的建設(shè)投資的部分資金，可以在國務(wù)院確定的限額內(nèi)，通過發(fā)行地方政府債券舉借債務(wù)的方式籌措。我縣新增債券由省財政發(fā)行再進行轉(zhuǎn)貸。
8.政府與社會資本合作（PPP）：是在基礎(chǔ)設(shè)施及公共服務(wù)領(lǐng)域建立的一種長期合作關(guān)系。通常模式是由社會資本承擔設(shè)計、建設(shè)、運營、維護基礎(chǔ)設(shè)施的大部分工作，并通過“使用者付費”及必要的“政府付費”獲得合理投資回報；政府部門負責基礎(chǔ)設(shè)施及公共服務(wù)價格和質(zhì)量監(jiān)管，以保證公共利益最大化。
9.預(yù)備費：根據(jù)《預(yù)算法》規(guī)定“各級政府預(yù)算應(yīng)當按照本級政府預(yù)算支出額的百分之一至百分之三設(shè)置預(yù)備費，用于當年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害救災(zāi)開支及其他難以預(yù)見的特殊開支?！?span style="display:none">大牛工程師
10.預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：是指為實現(xiàn)宏觀調(diào)控目標，保持年度間政府預(yù)算的銜接和穩(wěn)定，各級一般公共預(yù)算設(shè)置的儲備性資金。一般公共預(yù)算的超收收入，除用于沖減赤字外，應(yīng)當用于設(shè)置或補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。一般公共預(yù)算的結(jié)余資金及連續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)兩年仍未用完的資金，應(yīng)當作為結(jié)余資金補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。
11.存量資金：是指預(yù)算執(zhí)行已完成形成的財政性結(jié)余資金和預(yù)算執(zhí)行未完成而沉淀在部門單位、財政賬戶等暫時未使用財政性結(jié)轉(zhuǎn)資金。
12.“三公”經(jīng)費：是指因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行費和公務(wù)接待費。
13.民生類支出：是指按2016年起省口徑統(tǒng)計，含教育、科技、文化、社保、衛(wèi)生、環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)、農(nóng)林水、交通、商業(yè)、自然資源、住房、糧油等支出。
14.三大戰(zhàn)略：是指新時代贛南蘇區(qū)振興發(fā)展、打造對接融入粵港澳大灣區(qū)橋頭堡、建設(shè)省域副中心城市。
15.八大行動：是指工業(yè)倍增升級、科技創(chuàng)新賦能、深化改革開放、鄉(xiāng)村全面振興、城市能級提升、美麗贛州建設(shè)、提高民生品質(zhì)、黨建質(zhì)量過硬。
