（福建?。╆P(guān)于漳州市東山縣2020年財政預(yù)算具體安排（草案）的報告
—2020年4月30日在東山縣第十七屆人大常委會第三十次會議上
東山縣財政局局長 周育民
主任、各位副主任、各位委員：
我受縣人民政府的委托，向本次會議報告我縣2020年財政預(yù)算具體安排情況，請予以審議。
一、2020年預(yù)算具體（明細(xì)）草案安排的原則和指導(dǎo)思想
總體原則：2020年是全面建成小康社會和“十三五”規(guī)劃收官之年，也是為“十四五”良好開局打下基礎(chǔ)的關(guān)鍵之年。堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大會議精神，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》的規(guī)定，落實全國及省市財政工作會議要求，增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”，緊緊圍繞縣委、縣政府的工作部署及“八大行動”工作安排，在年初縣人大會議通過的收支總框架內(nèi)，按照“收支平衡”的原則編制具體（明細(xì)）預(yù)算。
全省財政工作會議提出：受經(jīng)濟下行壓力加大、減稅降費，以及部分政策性剛性支出項目增加等因素影響，預(yù)計2020年財政收入增長將明顯放緩，財政收支平衡壓力較為突出。要求各級財政在安排收支預(yù)算時堅持以下幾個原則：一是實事求是，積極穩(wěn)健。既綜合考慮我省堅持高質(zhì)量發(fā)展落實趕超，奮力推進(jìn)新時代新福建建設(shè)的戰(zhàn)略要求，又要全面做好“六穩(wěn)”工作，鞏固和拓展減稅降費政策成效。二是量力而行，精打細(xì)算。既要妥善處理好當(dāng)前收支矛盾，又要增強財政可持續(xù)性，加強重大項目財政可承受能力評估，著力清理規(guī)范過高承諾、過度保障的支出政策。三是優(yōu)化結(jié)構(gòu)，保障重點。貫徹落實政府帶頭“過緊日子”的要求，各級除剛性和重點項目支出外，一律按照不低于5%的幅度壓減開支，要求各級政府要比照省級做法，嚴(yán)格控制部門支出，節(jié)省的資金用于保障重點的基本民生支出。重點兜牢“保工資、保運轉(zhuǎn)、?；久裆钡摹叭！钡拙€。四是強化績效，硬化約束。建立“花錢必問效，無效必問責(zé)”的硬約束機制。根據(jù)中央要求，省級層面到2020年底，市級層面到2021年底，縣級層面到2022年底，基本建成全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系。五是深化改革，防范風(fēng)險。優(yōu)化省與市縣政府間財政事權(quán)與支出責(zé)任劃分改革。健全政府舉債融資機制，嚴(yán)控并逐步化解隱性債務(wù)，防范化解地方政府債務(wù)風(fēng)險。
二、2020年預(yù)算具體（明細(xì)）安排的幾個主要影響因素
2020年財政預(yù)算安排面臨多重困難疊加，不確定因素多，收支平衡難度非常大，主要體現(xiàn)在五個方面：
一是經(jīng)濟下行、減稅降費、疫情影響等三個因素，預(yù)計將對完成2020年一般公共預(yù)算收入（總收入16.22億元，其中地方級收入10.75億元）和政府性基金預(yù)算收入（預(yù)計7億元，奮斗目標(biāo)12億元）影響較大，財力來源不確定性風(fēng)險較大。
二是2020年可用作財力的預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金（即上年結(jié)余財力）0.87億元，比2019年的上年結(jié)余減少0.29億元。主要原因是2019年度綜治平安獎及住房公積金提標(biāo)、土地出讓收入超收不足，收支平衡后結(jié)余財力少。
三是2019年調(diào)入縣財政與開發(fā)區(qū)歷年結(jié)算款項1.84億元，2020年預(yù)計無此項財力來源。
四是2020年開始進(jìn)入還本付息高峰期，全年到期需要還本付息的項目合計9.95億元，若暫扣除海峽銀行3.7億元（由業(yè)主自行對接，擬作展期）、漳龍借款利息4998萬元后，仍有57491萬元必須列入預(yù)算安排，比上年還貸支出增加22086萬元。
五是2020年“新增支出項目”、“上年結(jié)轉(zhuǎn)待消化”的支出項目（不含續(xù)建工程進(jìn)度款）較多。目前已明確的主要有：
疫情防控新增支出約1000萬元（不含上級?？睿?；
增加住房公積金支出400萬元；
編外代課教師2019年末新增至154人支出約924萬元；
新增招聘110名編外代課教師四個月工資220萬元；
教育文明學(xué)校獎勵提標(biāo)增加580萬元（總數(shù)1331萬元）；
新增招聘60名輔警工資330萬元；
漳州財政培訓(xùn)中心轉(zhuǎn)企改制補助860萬元（市政府會議紀(jì)要）；
東山灣水域海事配套工程300萬元（市政府會議紀(jì)要）；
第七次全國人口普查經(jīng)費292萬元；
收儲中信金鑾灣醫(yī)療版塊220畝約4925萬元（應(yīng)付9425萬元，已付4500萬元）；
城垵村發(fā)展用地收益回?fù)苎a助2433萬元；
潤昌塑膠工業(yè)公司三宗地補償費用2156萬元；
華昌退城入園設(shè)備及補償684萬元；
西埔陳振魁房屋征收補償款628萬元；
向平和縣購補償耕地指標(biāo)934萬元。
受上述“三減兩增”因素的影響，2020年財政預(yù)算收支平衡難度很大，從目前編排情況看，總財力僅僅保障“三?！保ū９べY、保運轉(zhuǎn)、保基本民生）和還貸的預(yù)算需要。
三、2020年預(yù)算具體（明細(xì)）安排說明
（一）一般公共預(yù)算
1、財力。預(yù)計2020年縣本級（不含經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)）財力為20.18億元。財力來源主要是：
（1）地方一般公共預(yù)算收入預(yù)計10.75億元（增長3%），扣除開發(fā)區(qū)后縣本級部分為9.30億元；（2）經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)體制上解0.30億元；（3）轉(zhuǎn)移支付收入2.68億元；（4）通過政府性基金調(diào)入、上級交通補助調(diào)入等調(diào)入資金2.45億元；（5）動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金0.87億元；（6）預(yù)計中央下達(dá)新增一般債券資金1.20億元；（7）盤活結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金0.55億元；（8）省提前下達(dá)其他轉(zhuǎn)移支付資金（?？睿┝腥氘?dāng)年預(yù)算作財力2.83億元。
2、支出。目前需列在一般公共預(yù)算的支出20.18億元（不含經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)），扣除體制上解支出1.60億元及省提前下達(dá)其他轉(zhuǎn)移支付（專款）對應(yīng)的支出2.83億元等，其余15.75億元主要安排“三?！敝С鲰椖考靶柙谝话愎差A(yù)算列支的還貸項目，初步匯總的14.55億元主要有：
工資性支出71054萬元（另外，①已在2019年12月份提前發(fā)放的應(yīng)休未休3150萬元和績效1.5倍2194萬元，不列入今年預(yù)算；②教育編外、教育文明獎勵、公安輔警、海防大隊等，以及通過非稅收入補助的工資類支出約7950萬元列在各類經(jīng)費中。加上上述二個因素，全縣實際工資性支出84348萬元）；
行政事業(yè)單位公用經(jīng)費支出8637萬元；
政策性援助支出178萬元；
其他教育專項經(jīng)費支出（含教育附加費安排）5652萬元；
醫(yī)療衛(wèi)生保障專項支出4307萬元；
其他社保專項經(jīng)費支出9312萬元；
會議、慰問等支出410萬元；
稅收征管經(jīng)費及非稅收入分成、辦案補助支出6041萬元；
公共安全專項經(jīng)費支出（含應(yīng)急專項經(jīng)費）5642萬元；
糧食風(fēng)險基金縣級配套支出665萬元；
其他計生經(jīng)費支出943萬元；
扶貧開發(fā)支出350萬元；
支持獎勵重點項目發(fā)展、兌現(xiàn)相關(guān)惠企政策2621萬元；
其他農(nóng)林水經(jīng)費支出988萬元；
其他科技、文體經(jīng)費支出1454萬元；
其他環(huán)保經(jīng)費支出700萬元；
其他統(tǒng)計專項經(jīng)費支出331萬元；
招商、融資等專項經(jīng)費1955萬元；
政府及單位辦公樓維修及日常運轉(zhuǎn)補助913萬元；
城鄉(xiāng)一體化專項經(jīng)費508萬元（另大部分安排在新增一般債券支出）；
其他專項經(jīng)費支出2415萬元；
預(yù)留接待費500萬元；
會議、零星修理、修繕、購置、業(yè)務(wù)費、其他經(jīng)費169萬元；
一般公共預(yù)算設(shè)立償債準(zhǔn)備金18247萬元；
預(yù)算預(yù)備費（按縣本級支出1%計提）1440萬元；
其他民生項目50萬元。
另：預(yù)計2020年新增一般債券資金安排的支出12000萬元，其中：①預(yù)留“教育補短板”建設(shè)項目3000萬元；②預(yù)留公共造林項目、綠化提升項目、生態(tài)環(huán)保項目等生態(tài)綠化建設(shè)項目1000萬元；③預(yù)留鄉(xiāng)村振興建設(shè)項目8000萬元（整合涉及環(huán)衛(wèi)、鄉(xiāng)村基礎(chǔ)設(shè)施、農(nóng)村黨建等項目）。
（二）政府性基金預(yù)算
全縣政府性基金預(yù)算收入7億元，扣除經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)3000萬元后，加上年結(jié)余3004萬元，加省提前下達(dá)其他轉(zhuǎn)移支付資金（?？睿┝腥氘?dāng)年預(yù)算作財力159萬元，預(yù)計2020年縣本級政府性基金預(yù)算財力7.02億元。需在基金安排的剛性支出方面：成本性支出10000萬元，調(diào)入到一般公共預(yù)算彌補財力的部分13216萬元，省提前下達(dá)其他轉(zhuǎn)移支付（?？睿?yīng)的支出159萬元，以及必須支付的項目支出46788萬元，主要包括：
政府性基金預(yù)算設(shè)立償債及項目建設(shè)補助準(zhǔn)備金39244萬元；
債券資金發(fā)行手續(xù)費繳交省廳50萬元；
預(yù)留各類專項規(guī)劃等項目300萬元；
雙東污水處理廠污水處理費用1500萬元；
城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費安排的支出1258萬元；
公共照明節(jié)能改造合同能源管理項目專項經(jīng)費1232萬元；
公共照明節(jié)能效益分享資金（市政路燈電費支出）520萬元；
婦幼保健院建設(shè)工程款100萬元；
東山灣水域海事保障配套化工程300萬元；
自然資源局礦坑地質(zhì)環(huán)境保護與治理改造提升項目工程進(jìn)度款10萬元；
市監(jiān)局綜合服務(wù)場所建設(shè)工程款73萬元；
漳州財政培訓(xùn)中心轉(zhuǎn)企改制補助860萬元；
預(yù)留武警大隊營房建設(shè)經(jīng)費 231萬元；
拘留所改擴建工程進(jìn)度款75萬元；
預(yù)留體育賽事相關(guān)經(jīng)費600萬元；
預(yù)留數(shù)字化高清改造二期工程建設(shè)經(jīng)費200萬元；
谷文昌干部學(xué)院現(xiàn)場教學(xué)點百里木麻黃提升工程款93萬元；
漳州水上運動培訓(xùn)服務(wù)中心工程款121萬元；
石埔村幼兒園征地費用22萬元。
綜合上述兩套預(yù)算，2020年一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算預(yù)計總財力27.19億元，扣除省提前下達(dá)2020年其他轉(zhuǎn)移支付資金2.84億元以及體制上解支出和專項上解支出1.60億元；基金預(yù)算用于安排收儲、報批等成本性支出1億元、從政府性基金預(yù)算調(diào)出1.32億元后，實際可用總財力20.43億元（含新增一般債券資金預(yù)安排的項目支出1.20億元、盤活結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金0.55億元）。
（三）社會保險基金預(yù)算
全縣社會保險基金預(yù)算收入4.64億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入1.40億元，2020年全縣社會保險基金預(yù)算支出4.46億元，2020年社會保險基金預(yù)算當(dāng)年收支結(jié)余0.19億元，年末滾存結(jié)余1.58億元。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算
鑒于目前縣屬國有企業(yè)整體經(jīng)濟效益仍然較低，參照周邊縣區(qū)的編制情況，逐步探索和完善預(yù)算編制。2020年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入300萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入89萬元，相應(yīng)安排支出預(yù)算389萬元。
2020年面臨疫情及經(jīng)濟環(huán)境復(fù)雜多變的影響，財政收支平衡工作將更加艱巨，應(yīng)有充分的思想準(zhǔn)備。但同時也應(yīng)認(rèn)識到這是當(dāng)前地方財政普遍面臨的“共性”問題，既要清理認(rèn)識困難，更要看到東山的特殊區(qū)位資源優(yōu)勢潛力和縣委縣政府推進(jìn)加快發(fā)展的力度，以更強的信心和更有效的辦法共同克服和解決困難。
四、應(yīng)對的工作措施和建議
1、堅決守住“保工資、保運轉(zhuǎn)、?；久裆钡摹叭！钡拙€，同時，堅持每月及時足額還本付息，確保政府償債信譽。
2、在確保全縣土地基金在現(xiàn)有預(yù)算7億元的基礎(chǔ)上，實現(xiàn)超收，力爭達(dá)到奮斗目標(biāo)12億元。
3、繼續(xù)積極向上爭取債券資金，在現(xiàn)有累計已爭取35.37億元的基礎(chǔ)上，今年繼續(xù)加大向上爭取力度，充分利用國家政策新導(dǎo)向，最大程度爭取債券資金。
4、按照全國、全省財政工作會議要求，2020年各級政府要繼續(xù)樹立“過緊日子”的思想，一般性支出在2019年已壓縮5%的基礎(chǔ)上，今年再壓減5%，同時取消一些低效、無效的慣性支出項目。
5、根據(jù)省財政廳的通知要求，對2019年及以前年度預(yù)算安排的各部門單位的專項資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余，除已開工在建的重點項目資金外，縣財政將全部予以清理回收（即額度回收），回收后用于彌補財力缺口。
主任、各位副主任、各位委員，2020年面臨著較為艱巨的財政增收節(jié)支任務(wù)，我們要緊密團結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，貫徹落實全國及省市財政工作會議要求，在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)與縣人大的監(jiān)督支持下，進(jìn)一步增強財政工作的科學(xué)性，迎難而上，攻堅克難，采取積極有效的措施，挖掘增收潛力，加強支出管理，提高資金使用效益，提升財政保障水平，為促進(jìn)我縣經(jīng)濟更好更快發(fā)展，切實保障和改善民生做出更大的貢獻(xiàn)。
