（福建省）關(guān)于漳州市東山縣2021年財政預(yù)算具體安排（草案）的報告
關(guān)于東山縣2021年財政預(yù)算具體安排（草案）的報告
——在東山縣十七屆人大常委會第三十九次會議上
東山縣財政局局長 周育民
主任、各位副主任、各位委員：
我受縣人民政府的委托，向本次會議報告我縣2021年財政預(yù)算具體安排情況，請予以審議。
一、2021年預(yù)算具體（明細）草案安排的原則和指導(dǎo)思想
總體原則：2021年是具有特殊意義的一年，是“十四五”規(guī)劃的開局之年，財政工作堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》的規(guī)定，認真落實全國及省市財政工作會議要求，緊緊圍繞縣委、縣政府的工作部署，在年初縣人大會議通過的收支預(yù)算總框架內(nèi)，按照“收支平衡”的原則編制具體（明細）預(yù)算。
全省財政工作會議提出：受全球疫情持續(xù)蔓延等多方面因素影響，預(yù)計2021年全省財政收支矛盾依然突出，總體仍將處于緊平衡狀態(tài)。要求各級財政在安排收支預(yù)算時堅持以下幾個原則：一是實事求是，積極穩(wěn)健。既綜合考慮支持全方位推動高質(zhì)量發(fā)展超越要求，又要扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六保”任務(wù)，鞏固拓展疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展成果。二是量力而行，精打細算。既要妥善處理好當前收支矛盾，又要增強財政可持續(xù)性，加強重大項目財政可承受能力評估，著力清理規(guī)范過高承諾、過度保障的支出政策。三是優(yōu)化結(jié)構(gòu)，保障重點。全面落實黨政機關(guān)要堅持“過緊日子”的要求，各級除剛性和重點項目支出外，一律按照不低于5%的幅度壓減開支，要求各級政府要比照省級做法，嚴格控制部門支出，節(jié)省的資金用于保障重點的基本民生支出。重點兜牢“保工資、保運轉(zhuǎn)、?；久裆钡摹叭！钡拙€。四是強化績效，硬化約束。將一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會保險基金預(yù)算全面納入預(yù)算績效管理，為2022年底縣級基本建成全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系打下堅實基礎(chǔ)。五是深化改革，防范風(fēng)險。扎實推進省與市縣財政事權(quán)與支出責(zé)任劃分改革。健全政府舉債融資機制，嚴控并逐步化解隱性債務(wù)，防范化解地方政府債務(wù)風(fēng)險。
二、2021年我縣預(yù)算具體（明細）安排的幾個主要影響因素
2021年財政預(yù)算安排面臨多重困難疊加，不確定因素多，收支平衡難度非常大，主要體現(xiàn)在五個方面：
一是經(jīng)濟整體形勢、減稅降費、疫情影響等多重因素疊加，財力來源不確定性風(fēng)險較大。完成2021年一般公共預(yù)算收入（總收入15.51億元，其中：地方級收入10.52億元）和政府性基金預(yù)算收入（預(yù)計7億元，奮斗目標12億元）的任務(wù)比較艱巨。
二是2021年可用作財力的預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金（即上年結(jié)余財力）0.50億元，比2020年的上年結(jié)余減少0.37億元。主要原因是2020年末預(yù)發(fā)了應(yīng)休未休年休假報酬、1.5倍績效獎金、核增全縣中小學(xué)教師獎勵性績效工資總量等“新增剛性支出”，調(diào)整部分結(jié)余用于實現(xiàn)收支平衡。
三是預(yù)計2021年上級不再發(fā)行或是大幅減少抗疫特別國債和特殊轉(zhuǎn)移支付，此項政策性增加的財力預(yù)計同比減少1.13億元（2020年爭取到位特別抗疫國債資金5091萬元，特殊轉(zhuǎn)移支付資金6190萬元，兩項合計1.13億元）。
四是2021年進入還本付息高峰期，全年到期需要還本付息的項目合計8.81億元，若扣除擬申請再融資債券資金2.17億元后，仍有6.65億元必須列入預(yù)算安排，比上年增加0.90億元。
五是2021年新增“剛性”支出項目較多。目前已明確的新增“剛性”支出約1.47億元：
（1）2021年核增全縣中小學(xué)教師獎勵性績效工資總量及相應(yīng)的配套支出4000萬元；
（2）住房公積金大口徑繳交后的增量部分2224.58萬元；
（3）鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作補貼提高到每人每月500元，增加支出約200萬元；
（4）2021年新增招聘編外代課教師100人增支200萬元；
（5）2021年新增統(tǒng)一公開招聘編外人員增支215.42萬元；
（6）機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金缺口財政補助3400萬元；
（7）新增無力參保企業(yè)退休人員生活保障金縣級配套1058萬元；
（8）預(yù)留退休安家補助費新政策增支200萬元；
（9）預(yù)留中小學(xué)生課后服務(wù)經(jīng)費230萬元；
（10）電子警察與卡口監(jiān)控租金新增616.65萬元；
（11）新增垃圾轉(zhuǎn)運、焚燒費用963萬元；
（12）新增提升東山縣環(huán)境衛(wèi)生經(jīng)費1400萬元。
受上述各項減收增支因素的影響，2021年財政預(yù)算收支平衡難度很大，從目前編排的平衡情況看，總財力僅僅能保障“三?！保ū９べY、保運轉(zhuǎn)、保基本民生）和還貸的預(yù)算需要。
三、2021年預(yù)算具體（明細）安排說明
（一）一般公共預(yù)算
1、財力。根據(jù)年初縣人大會通過的收支總體預(yù)算，2021年我縣一般公共預(yù)算總收入15.51億元，增長1%，其中：地方一般公共預(yù)算收入10.52億元，增長0.5%。預(yù)計2021年縣本級（不含經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)）財力為18.17億元。財力來源主要是：
（1）地方一般公共預(yù)算收入預(yù)計10.52億元（增長0.5%），扣除開發(fā)區(qū)后縣本級部分為9.02億元；（2）經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)體制上解0.30億元；（3）轉(zhuǎn)移支付收入3.29億元；（4）通過政府性基金調(diào)入、上級交通補助調(diào)入等調(diào)入資金3.83億元；（5）動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金0.50億元；（6）中國（福建）醫(yī)改促進項目世行貸款資金0.03億元；（7）新增一般債券收入1.20億元。
2、支出。目前需列在一般公共預(yù)算的支出20.19億元（不含經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)），扣除上解支出1.44億元，其余18.75億元主要安排“三?！敝С鲰椖考靶柙谝话愎差A(yù)算列支的還貸項目，初步匯總主要有：
工資性支出82631萬元（另外，已在2020年12月份提前發(fā)放的應(yīng)休未休3161萬元和績效1.5倍2276萬元，不列入今年預(yù)算；②通過非稅收入補助的工資類支出約500萬元列在各類經(jīng)費中。加上上述二個因素，全縣實際工資性支出88568萬元，比上年增加4220萬元。）；
行政事業(yè)單位公用經(jīng)費支出8971萬元；
政策性援助支出190萬元；
其他教育專項經(jīng)費支出（含教育附加費安排）1574萬元；
醫(yī)療衛(wèi)生保障專項支出5121萬元；
其他社保專項經(jīng)費支出13701萬元；
預(yù)留會議、慰問等支出412萬元；
預(yù)留稅收征管經(jīng)費及非稅收入分成、辦案補助支出7641萬元；
預(yù)留公共安全專項經(jīng)費支出（含應(yīng)急專項經(jīng)費）4172萬元；
糧食風(fēng)險基金縣級配套支出665萬元；
其他計生經(jīng)費支出943萬元；
扶貧開發(fā)支出350萬元；
預(yù)留支持獎勵重點項目發(fā)展、兌現(xiàn)相關(guān)惠企政策1712萬元；
預(yù)留其他農(nóng)林水經(jīng)費支出829萬元；
預(yù)留其他科技、文體經(jīng)費支出1466萬元；
預(yù)留其他環(huán)保經(jīng)費支出700萬元；
預(yù)留其他統(tǒng)計專項經(jīng)費支出260萬元；
預(yù)留招商、融資等專項經(jīng)費1108萬元；
政府及單位辦公樓維修及日常運轉(zhuǎn)補助753萬元；
預(yù)留城鄉(xiāng)一體化專項經(jīng)費346萬元；
預(yù)留其他專項經(jīng)費支出3514萬元；
預(yù)留接待費500萬元；
預(yù)留會議、零星修理、修繕、購置、業(yè)務(wù)費、其他經(jīng)費401萬元；
一般公共預(yù)算設(shè)立償債準備金15776萬元；
預(yù)算預(yù)備費（按縣本級支出1%計提）1538萬元；
其他（含部分已經(jīng)列支項目）50萬元。
預(yù)計2021年新增一般債券資金安排的支出12000萬元，其中：①預(yù)留城鄉(xiāng)教育提升項目支出2000萬元；②東山縣公共造林項目、綠化提升項目、生態(tài)環(huán)保項目等生態(tài)綠化建設(shè)項目3535.48萬元；③城鄉(xiāng)一體化改造項目、富美鄉(xiāng)村建設(shè)項目、農(nóng)村飲水安全工程等鄉(xiāng)村振興建設(shè)項目6464.52萬元。
另：省提前下達2021年轉(zhuǎn)移支付資金安排的項目支出20221.90萬元。
（二）政府性基金預(yù)算
全縣政府性基金預(yù)算收入7億元，扣除經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)3000萬元后，加上年結(jié)余5295萬元，預(yù)計2021年縣財政政府性基金預(yù)算財力7.23億元。需在政府性基金預(yù)算安排的剛性支出方面：成本性支出1億元，調(diào)入到一般公共預(yù)算彌補財力的部分5000萬元，以及必須支付的項目支出5.73億元，主要包括：
政府性基金預(yù)算設(shè)立償債及項目建設(shè)補助準備金50679萬元；
債券資金發(fā)行手續(xù)費50萬元；
預(yù)留各類專項規(guī)劃等項目 200萬元；
公共照明節(jié)能效益分享資金（市政路燈電費支出）430萬元；
雙東污水處理廠污水處理費用1800萬元；
城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費安排的支出1600萬元；
預(yù)留體育賽事相關(guān)經(jīng)費250萬元；
廉租住房支出1784萬元；
鄉(xiāng)村振興試點村建設(shè)經(jīng)費 413.35萬元；
其他政府性基金項目支出88.27萬元；
綜合上述兩套預(yù)算，2021年一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算預(yù)計總財力（不含經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)）25.40億元，扣除上解支出1.44億元，基金預(yù)算用于安排收儲、報批等成本性支出1億元，調(diào)入到一般公共預(yù)算0.50億元，實際可用總財力22.46億元（含新增一般債券資金預(yù)安排的項目支出1.20億元）。
（三）社會保險基金預(yù)算
全縣社會保險基金預(yù)算收入2.40億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入1.56億元，2021年全縣社會保險基金預(yù)算支出2.23億元，2021年社會保險基金預(yù)算當年收支結(jié)余0.17億元，年末滾存結(jié)余1.72億元。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算
鑒于目前縣屬國有企業(yè)整體經(jīng)濟效益仍然較低，參照周邊縣區(qū)的編制情況，逐步探索和完善預(yù)算編制。2021年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入200萬元，加上年結(jié)轉(zhuǎn)收入193.06萬元，加省提前下達2021年轉(zhuǎn)移支付資金3.76萬元，相應(yīng)安排支出預(yù)算396.82萬元。
2021年面臨經(jīng)濟環(huán)境復(fù)雜多變的影響，財政收支平衡工作將更加艱巨，我們對此要有清醒認識，既要堅持底線思維，提高風(fēng)險預(yù)判能力，也應(yīng)認識到這是當前地方財政普遍面臨的“共性”問題，既認清困難，更要堅定信心看到東山的特殊區(qū)位資源優(yōu)勢潛力和縣委、縣政府推進加快發(fā)展的力度，增加機遇意識，積極拓展發(fā)展新空間。
四、應(yīng)對的工作措施和建議
1、堅決守住“保工資、保運轉(zhuǎn)、?；久裆钡摹叭！钡拙€，同時，堅持每月及時足額還本付息，確保政府償債信譽。
2、按照全國、全省財政工作會議要求，落實好“黨政機關(guān)要堅持過緊日子”的要求，嚴把預(yù)算支出關(guān)口，一般性支出在2020年已壓縮5%的基礎(chǔ)上，今年再壓減5%。
3、根據(jù)省財政廳的通知要求，對2019年及以前年度預(yù)算安排的各部門單位的專項資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余，除已開工在建的重點項目資金外，縣財政將全部予以清理回收（即額度回收），回收后用于彌補財力缺口。
4、繼續(xù)積極向上爭取債券資金，在現(xiàn)有累計已爭取43.46億元的基礎(chǔ)上，充分利用國家政策新導(dǎo)向，最大程度爭取債券資金，今年力爭再爭取5億元以上（含一般債和專項債等）。
5、在確保全縣土地基金在現(xiàn)有預(yù)算7億元的基礎(chǔ)上，實現(xiàn)超收，達到奮斗目標12億元。
主任、各位副主任、各位委員，2021年財政工作任務(wù)艱巨，我們要緊密團結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，貫徹落實全國及省市 財政工作會議部署，在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)與縣人大的監(jiān)督支持下，苦干實干，拼搏進取，與時俱進，振興財政，采取積極有效的措施，挖掘增收潛力，加強支出管理，提高資金使用效益，提升財政保障水平，以優(yōu)異成績迎接建黨100周年，為全方位推動高質(zhì)量發(fā)展超越，切實保障和改善民生做出更大的貢獻。
