（江西?。┶M州市上猶縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財(cái)政預(yù)算(草案)的報(bào)告(書面)
關(guān)于上猶縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財(cái)政預(yù)算(草案)的報(bào)告(書面)
——2021年3月24日在上猶縣第十八屆人民代表大會(huì)第六次會(huì)議上
縣財(cái)政局局長 劉明和
各位代表：
受縣人民政府委托，我向大會(huì)報(bào)告全縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財(cái)政預(yù)算草案，請(qǐng)予審議，并請(qǐng)縣政協(xié)各位委員和其他列席會(huì)議的同志提出意見。
一、2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大的監(jiān)督指導(dǎo)和縣政協(xié)民主監(jiān)督下，全縣財(cái)政工作以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)精神，牢固樹立新發(fā)展理念，認(rèn)真落實(shí)高質(zhì)量發(fā)展要求，牢牢把握穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，按照統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展工作部署，認(rèn)真貫徹落實(shí)積極的財(cái)政政策要更加積極有為的要求，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，積極主動(dòng)作為、扎實(shí)努力工作，有效應(yīng)對(duì)疫情和各種風(fēng)險(xiǎn)矛盾疊加帶來的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，促進(jìn)了全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)事業(yè)健康平穩(wěn)發(fā)展，全縣財(cái)政運(yùn)行情況總體平穩(wěn)、有序、良性，圓滿完成了全年各項(xiàng)財(cái)政預(yù)算任務(wù)。
（一）一般公共預(yù)算【1】執(zhí)行情況
2020年完成財(cái)政總收入109411萬元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的100%，比上年增收1440萬元，增長1.3%。財(cái)政收入分部門完成情況是：稅務(wù)部門完成86609萬元，比上年減收3496萬元，下降3.9%；財(cái)政部門完成22802萬元，比上年增收4936萬元，增長27.6%。
2020年完成一般公共預(yù)算收入72327萬元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的100.4%，比上年增收3379萬元，增長4.9%。其中：縣級(jí)稅收收入49525萬元，比上年減收1557萬元，下降3.0%；非稅收入22802萬元，比上年增收4936萬元，增長27.6%。
2020年實(shí)現(xiàn)一般公共預(yù)算支出324962萬元（含上級(jí)一般性轉(zhuǎn)移支付收入、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入、返還性收入、新增債券轉(zhuǎn)貸收入等安排的支出），比上年減支27034萬元，下降7.7%，主要支出項(xiàng)目執(zhí)行情況是：
一般公共服務(wù)支出36697萬元，比上年下降20.3%；公共安全支出13492萬元，比上年增長10.7%；教育支出66631萬元，比上年增長2.0%；科學(xué)技術(shù)支出7142萬元，比上年增長15.0%；文化體育與傳媒支出5421萬元，比上年增長178.0%；社會(huì)保障和就業(yè)支出24957萬元，比上年下降53.4%；醫(yī)療衛(wèi)生健康支出34453萬元，比上年下降14.0%；節(jié)能環(huán)保支出33524萬元，比上年下降23.5%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出22916萬元，比上年下降51.6%；農(nóng)林水事務(wù)支出52907萬元，比上年增長69.7%；交通運(yùn)輸支出6307萬元，比上年增長10.98倍；資源勘探電力信息等事務(wù)支出5057萬元，比上年增長10.19倍；商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)支出310萬元，比上年增長81.3%；自然資源氣象事務(wù)支出1457萬元，比上年增長109.6%；住房保障支出6220萬元；糧油物資事務(wù)支出755萬元，比上年增長99.2%；應(yīng)急災(zāi)害支出1644萬元，比上年增長2.8倍；債券發(fā)行費(fèi)支出42萬元，比上年增長147.1%；國債付息支出4723萬元，比上年增長5.54倍；其它支出307萬元。
2020年我縣一般公共預(yù)算收支平衡情況：一般公共預(yù)算收入72327萬元，加上上級(jí)補(bǔ)助收入227683萬元、省財(cái)政批復(fù)上年結(jié)余收入2617萬元、動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3700萬元、調(diào)入基金和存量資金收入11487萬元、一般債券轉(zhuǎn)貸收入37579萬元，形成收入總計(jì)355393萬元；一般公共預(yù)算支出324962萬元，加上上解上級(jí)支出4881萬元、一般債券置換支出16282萬元、安排補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金8528萬元，形成支出總計(jì)354653萬元，收支相抵后，當(dāng)年結(jié)余740萬元，全部為專項(xiàng)結(jié)余，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出。
（二）政府性基金預(yù)算【2】執(zhí)行情況
2020年完成基金預(yù)算收入76756萬元，比上年增收6604萬元，增長9.4%。主要收入項(xiàng)目是：國有土地使用權(quán)出讓金收入75283萬元，比上年增長13.5%；城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入559萬元，比上年下降39.8%；彩票公益金收入434萬元，比上年下降66.7%；污水處理費(fèi)收入480萬元，比上年增長1.1%。
2020年實(shí)現(xiàn)基金預(yù)算支出164243萬元（含上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入、抗疫特別國債、新增專項(xiàng)債券收入等安排的支出），比上年增支102484萬元，增長165.9%。支出增長較大的原因是2020年新增專項(xiàng)債券7.06億元和抗疫特別國債1.39億元。
主要支出項(xiàng)目情況是：國有土地使用權(quán)出讓金支出67803萬元，比上年增長98.8%；大中型水庫移民后期扶持基金支出4149萬元，比上年增長16.2%；城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)支出793萬元，比上年增長20.0%；污水處理費(fèi)支出347萬元，比上年增長12.7%；新增專項(xiàng)債券支出70564萬元，比上年增長2.98倍；彩票公益金支出2505萬元，比上年下降39.8%；債務(wù)付息支出4140萬元，比上年增長4.7倍。
2020年我縣政府性基金預(yù)算收支平衡情況：基金預(yù)算收入76756萬元，加上上級(jí)補(bǔ)助收入19886萬元、專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入74436萬元、上年結(jié)余收入2852萬元，形成收入總計(jì)173930萬元；基金預(yù)算支出164243萬元，加上上解上級(jí)支出1562萬元，調(diào)出基金支出165萬元，專項(xiàng)債券還本支出7600萬元，形成支出總計(jì)173570萬元。收支相抵后，當(dāng)年基金結(jié)余360萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出。
（三）社?；痤A(yù)算【3】執(zhí)行情況
2020年全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入56461萬元，完成年調(diào)整計(jì)劃的100%，其中：保險(xiǎn)費(fèi)收入29504萬元、財(cái)政補(bǔ)貼收入25840萬元、利息及其他收入1117萬元。全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金支出52972萬元。當(dāng)年收支結(jié)余3489萬元，年末滾存結(jié)余40093萬元。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算【4】執(zhí)行情況
2020年全縣國有資本經(jīng)營收入180萬元，完成預(yù)算數(shù)的100%；全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算支出180萬元，完成預(yù)算數(shù)的100%，收支相抵，預(yù)算收支平衡。
需要說明的是：從2020年1月1日起，企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行省級(jí)統(tǒng)收統(tǒng)支，從2020年4月1日起，工傷保險(xiǎn)基金實(shí)行市級(jí)統(tǒng)收統(tǒng)支，2020年的社?；痤A(yù)算執(zhí)行情況不包含以上兩種基金。以上數(shù)據(jù)是2020年年終財(cái)政預(yù)算收支執(zhí)行數(shù)，待省財(cái)政廳正式批復(fù)結(jié)算后還會(huì)有所變動(dòng)，屆時(shí)再向縣人大常委會(huì)報(bào)告。
（五）2020年財(cái)政主要工作及成效
1．抓收入保運(yùn)轉(zhuǎn)，財(cái)政運(yùn)行平穩(wěn)保障水平提高
——努力克服疫情影響，財(cái)政收入質(zhì)量保持較好水平?？h財(cái)稅部門認(rèn)真分析疫情給全縣財(cái)政運(yùn)行造成的影響和沖擊，及時(shí)研究采取有效的挖潛保收措施，鞏固和完善抓收入管理工作機(jī)制，緊密跟蹤對(duì)接重點(diǎn)稅源，扭轉(zhuǎn)了因疫情導(dǎo)致收入下降的趨勢，財(cái)政總收入和一般公共預(yù)算收入增幅均高于全市1%的增長水平，實(shí)現(xiàn)稅收占比維持在80%左右水平，在疫情影響和減稅降費(fèi)持續(xù)加大的背景下，財(cái)政收入質(zhì)量沒有出現(xiàn)明顯下滑，保持較好水平。
——進(jìn)一步提高了財(cái)政的均衡性保障水平。一是在保障全縣工資按時(shí)發(fā)放和單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)上，及時(shí)兌現(xiàn)了鄉(xiāng)鎮(zhèn)和縣直機(jī)關(guān)單位干職工以及中小學(xué)教師績效考核等獎(jiǎng)勵(lì)性工資。二是安排村級(jí)轉(zhuǎn)移支付和社區(qū)補(bǔ)助2829萬元,在保障村干部工資外還每村按不低于3萬元的運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)給予補(bǔ)足，村民小組長報(bào)酬補(bǔ)助由1000元/年提高到2400元/年。三是對(duì)縣直機(jī)關(guān)人均可支配經(jīng)費(fèi)較低的17個(gè)單位給予均衡性補(bǔ)助，確保單位的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和各項(xiàng)公共服務(wù)的正常有序。
——主動(dòng)謀劃對(duì)接，爭資成效創(chuàng)歷史之最。更加密切關(guān)注財(cái)政政策投向的新變化，深化政策研究，找準(zhǔn)切入點(diǎn)，從早謀劃爭資“路線圖”，牽頭梳理匯編了《中央、省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金管理辦法》并發(fā)放給各爭資單位，有針對(duì)性的指導(dǎo)各單位加強(qiáng)對(duì)向上爭取資金政策的項(xiàng)目策劃、生成及入庫工作。全年共爭取上級(jí)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助22.85億元，比上年增加3.45億元，增長17.8%，其中財(cái)力性補(bǔ)助8.03億元，比上年增加1.7億元。
2．防疫情促發(fā)展，財(cái)政服務(wù)大局作用持續(xù)凸顯
——全力支持打好疫情防控阻擊戰(zhàn)。積極協(xié)調(diào)人民銀行、代理銀行等金融機(jī)構(gòu)開啟資金支付綠色通道，按照“急事急辦、特事特辦”的原則，啟動(dòng)防疫資金支付應(yīng)急預(yù)案，簡化政府采購流程，統(tǒng)籌安排資金323萬元支持企業(yè)緊急生產(chǎn)疫情防控物資，及時(shí)撥付疫情防控資金1756萬元，有力確保了防護(hù)物資及時(shí)采購和防疫補(bǔ)助等各項(xiàng)措施落實(shí)到位。
——落細(xì)落實(shí)扶持企業(yè)政策。認(rèn)真貫徹落實(shí)國家系列減稅降費(fèi)政策和我縣“應(yīng)對(duì)疫情穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)發(fā)展30條”政策措施，全力支持和推動(dòng)受疫情影響的各類企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)。全年為企業(yè)減負(fù)2.89億元，安排資金為企業(yè)減免租金215萬元，發(fā)放餐飲消費(fèi)券156萬元；全年累計(jì)發(fā)放“五個(gè)信貸通”等政策扶企貸款5.12億元，撥付園區(qū)企業(yè)各項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)2760萬元、補(bǔ)助企業(yè)電價(jià)1160萬元。一系列政策的落地，有效對(duì)沖了疫情對(duì)企業(yè)的影響，進(jìn)一步穩(wěn)住市場預(yù)期，保住市場主體。
——大力推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)助力經(jīng)濟(jì)發(fā)展。積極應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)下行壓力，充分打好項(xiàng)目建設(shè)對(duì)地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的這張“王牌”，搶抓“開前門”政策機(jī)遇，提前做好項(xiàng)目規(guī)劃儲(chǔ)備，全力做好債券額度爭取，爭取債券額度創(chuàng)近年之最。全年共爭取新增債券資金9.19億元，比上年增加6.18億元、爭取抗疫特別國債【5】1.39億元，實(shí)現(xiàn)土地出讓收入7.65億元，這些資金重點(diǎn)投向了全縣“六大攻堅(jiān)戰(zhàn)”等項(xiàng)目，為縣域經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展注入“真金白銀”，進(jìn)一步穩(wěn)住全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展“基本盤”。
3．優(yōu)環(huán)境促協(xié)調(diào)，城鄉(xiāng)功能持續(xù)完善
——加大生態(tài)環(huán)保投入。加快實(shí)施上猶英稍片區(qū)綜合治理與生態(tài)修復(fù)工程，并再次獲得全省唯一的長江經(jīng)濟(jì)帶綠色發(fā)展示范項(xiàng)目補(bǔ)助0.89億元。成功爭取了南河片區(qū)污水管網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目（一期）3000萬元和仙人湖環(huán)境綜合治理540萬元，以上項(xiàng)目的實(shí)施有力補(bǔ)齊了制約我縣發(fā)展的生態(tài)保護(hù)短板，有力支撐打贏“藍(lán)天、碧水、凈土”保衛(wèi)戰(zhàn)。
——完善中心城區(qū)功能。大力支持推進(jìn)城市功能與品質(zhì)提升三年行動(dòng)，籌措資金3.24億元，結(jié)合我縣實(shí)際情況，有針對(duì)性地補(bǔ)充完善停車場、改造城區(qū)道路和老舊小區(qū)，改造天麓、水南、桂花園農(nóng)貿(mào)市場達(dá)到三星級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，新建濱江公園、親水游步道、市民休閑廣場等，支持城區(qū)出租車運(yùn)營和新能源充電樁建設(shè)，進(jìn)一步完善城市功能，宜居程度持續(xù)提升。
——支持實(shí)施鄉(xiāng)村振興。切實(shí)做好脫貧成果鞏固提升與實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的銜接，籌集扶貧資金2.52億元，用于保障精準(zhǔn)扶貧各項(xiàng)政策落實(shí)兌現(xiàn)；安排5400萬元涉農(nóng)資金，保障糧食生產(chǎn)、支持特色現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展；投入3000萬元用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)圩鎮(zhèn)改造提升，持續(xù)改善我縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)人居環(huán)境；按照“強(qiáng)功能、顯特色、提品位”的總體要求，大力支持黃埠、梅水等示范鎮(zhèn)建設(shè)。積極落實(shí)各項(xiàng)惠農(nóng)補(bǔ)貼政策，撥付中央耕地力保護(hù)等各項(xiàng)惠農(nóng)補(bǔ)貼1.68億元，落實(shí)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)貼資金672萬元，推進(jìn)政策性農(nóng)業(yè)、林業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼項(xiàng)目實(shí)施。
4．補(bǔ)短板惠民生，公共服務(wù)質(zhì)量持續(xù)提升
——民生兜底扎緊扎牢。持續(xù)加大民生投入，全縣完成民生類支出26.3億元，占一般公共預(yù)算支出的81%，有力保障了我縣民生實(shí)事的順利實(shí)施。促進(jìn)穩(wěn)定和擴(kuò)大就業(yè)，投入各項(xiàng)穩(wěn)崗就業(yè)資金3200萬元，積極落實(shí)職業(yè)技能培訓(xùn)、就業(yè)創(chuàng)業(yè)、公益性崗位等政策。城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)提高至每人每月110元。按5%左右的比例提高機(jī)關(guān)和企事業(yè)單位退休人員基本養(yǎng)老金水平，惠及全縣1.25萬退休人員。在足額及時(shí)發(fā)放城鄉(xiāng)低保補(bǔ)助的基礎(chǔ)上，連續(xù)9個(gè)月啟動(dòng)社會(huì)救助和保障標(biāo)準(zhǔn)與物價(jià)上漲掛鉤聯(lián)動(dòng)機(jī)制【6】，累計(jì)發(fā)放物價(jià)補(bǔ)貼554萬元。
——支持教育擴(kuò)容提速。鞏固提升城鄉(xiāng)義務(wù)教育保障機(jī)制，及時(shí)足額安排各類學(xué)校2020年度生均公用經(jīng)費(fèi)0.46億元、教師績效獎(jiǎng)勵(lì)3232萬元、班主任津貼145萬元、升學(xué)獎(jiǎng)勵(lì)291萬元、農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)校營養(yǎng)餐補(bǔ)助1258萬元、發(fā)放各項(xiàng)困難學(xué)生支助2105萬元。多渠道籌措資金支持上猶中學(xué)南湖校區(qū)、備田小學(xué)、黃埠小學(xué)、城區(qū)第五小學(xué)、第三幼兒園等項(xiàng)目建設(shè)和農(nóng)村義務(wù)教育校舍維修改造，有效化解義務(wù)教育學(xué)校“大班額”問題，進(jìn)一步優(yōu)化教學(xué)資源分布結(jié)構(gòu)。
——全民健康保障有力。提高基本公共衛(wèi)生服務(wù)人均籌資標(biāo)準(zhǔn)，由60元提高到74元，全年撥付基本公共衛(wèi)生服務(wù)資金1710萬元。安排6800萬元支持縣人民醫(yī)院完善設(shè)施、中醫(yī)院改造和基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)提升服務(wù)能力補(bǔ)短板。財(cái)政對(duì)城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)由520元/人·年提高到550元/人·年。統(tǒng)籌2.5億元，支持進(jìn)一步完善基本醫(yī)療保險(xiǎn)、大病保險(xiǎn)和醫(yī)療救助制度，“四道醫(yī)療保障線”【7】、“暖心基金”【8】等醫(yī)保政策深入落實(shí)，有效緩解因病造成支出型貧困家庭的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。
5．防風(fēng)險(xiǎn)促改革，財(cái)政管理能力顯著提升
——有效防控債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)格落實(shí)地方政府債務(wù)限額管理【9】和新增債務(wù)納入預(yù)算管理要求，將全縣政府債務(wù)余額控制在省財(cái)政廳核定的債務(wù)限額之內(nèi)，并及時(shí)向縣人大常委會(huì)報(bào)告調(diào)整事項(xiàng)。同時(shí)支持推動(dòng)平臺(tái)公司向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型，嚴(yán)格依法依規(guī)理清政府債務(wù)、政府隱性債務(wù)和融資平臺(tái)等企業(yè)經(jīng)營債務(wù)邊界，堅(jiān)決遏制新增隱性債務(wù)，通過積極盤活閑置、低效存量資產(chǎn)，分類化解隱性債務(wù)2.56億元，圓滿完成全年債務(wù)化解計(jì)劃，債務(wù)余額處于全市較低水平，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控。
——推動(dòng)財(cái)政管理改革。嚴(yán)格貫徹落實(shí)政府帶頭“過緊日子”的有關(guān)要求，在財(cái)政資金使用上牢記守門員職責(zé)，財(cái)政資金進(jìn)一步提質(zhì)增效，除剛性和重點(diǎn)項(xiàng)目支出外，一律按照10%的幅度壓減各部門一般性支出，從嚴(yán)落實(shí)“三公經(jīng)費(fèi)”只減不增，用“政府的緊日子”換“人民的好日子”。全面推進(jìn)零基預(yù)算改革【10】，提高財(cái)政資金分配的精準(zhǔn)度和使用效率，進(jìn)一步降低行政運(yùn)行成本和單位經(jīng)費(fèi)不均現(xiàn)象。加大政府投資項(xiàng)目和支出經(jīng)費(fèi)等審查力度，全年審減政府投資工程預(yù)結(jié)算1.47億元，核減各預(yù)算單位無效或低效支出2310萬元。
——強(qiáng)化預(yù)算績效管理。全面推動(dòng)我縣預(yù)算績效管理工作的開展，制定了《上猶縣財(cái)政局預(yù)算績效管理內(nèi)部工作規(guī)程》、《上猶縣預(yù)算績效管理暫行辦法》等制度文件，進(jìn)一步明確推進(jìn)預(yù)算績效管理工作的時(shí)間節(jié)點(diǎn)，分解任務(wù)，厘清職責(zé)，規(guī)范事前績效評(píng)估、績效目標(biāo)管理、績效運(yùn)行監(jiān)控、評(píng)價(jià)管理，加強(qiáng)了評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用管理，強(qiáng)化支出責(zé)任和效率意識(shí)。
各位代表，過去一年我縣預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，取得一定成績。但我們也應(yīng)清醒地看到，我縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入轉(zhuǎn)型升級(jí)關(guān)鍵期，財(cái)政運(yùn)行面臨較大的困難和挑戰(zhàn)，主要表現(xiàn)在：一是受經(jīng)濟(jì)下行壓力加大和減稅降費(fèi)政策等因素影響，財(cái)政增收難度增加，支出剛性增加，收支平衡難度加大，收支矛盾更加突出；二是預(yù)算績效激勵(lì)約束作用還不夠強(qiáng)，財(cái)政資源配置效率和資金使用效益有待提高。我們將高度重視，采取有力措施逐步解決，也懇請(qǐng)各位代表、委員一如既往地給予指導(dǎo)監(jiān)督和支持。
二、2021年財(cái)政預(yù)算草案
2021年財(cái)政預(yù)算編制堅(jiān)持“依法依規(guī)、統(tǒng)籌兼顧、有保有壓、講求績效”原則，按照穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，貫徹新發(fā)展理念，堅(jiān)持以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，堅(jiān)決落實(shí)積極的財(cái)政政策要更加積極有為的要求；加大財(cái)政資金統(tǒng)籌力度，優(yōu)化整合財(cái)政支出，全力支持做好“六穩(wěn)”工作、落實(shí)“六?！比蝿?wù),保障重點(diǎn)領(lǐng)域需要；全面落實(shí)預(yù)算管理制度改革總體要求，實(shí)施預(yù)算績效管理和零基預(yù)算，構(gòu)建規(guī)范透明、約束有力的預(yù)算管理制度，推進(jìn)財(cái)政治理體系和治理能力現(xiàn)代化。根據(jù)2021年全縣國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展計(jì)劃，本著積極穩(wěn)妥、收支平衡的原則，現(xiàn)提出2021年財(cái)政預(yù)算（草案）：
（一）一般公共預(yù)算
1.收入預(yù)算
2021年財(cái)政總收入預(yù)算安排116632萬元，比上年完成數(shù)增加7221萬元，同比增長6.6%。2021年一般公共預(yù)算收入預(yù)算安排70374萬元，比上年完成數(shù)減少1953萬元，同比下降2.7%，如剔除省與市縣收入劃分改革【11】減少縣本級(jí)收入的因素，將同口徑增長4.5%。
2.支出預(yù)算
2021年一般公共預(yù)算收入70374萬元，加上提前告知的上級(jí)補(bǔ)助131429萬元﹑調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金4800萬元、預(yù)計(jì)稅收返還性收入14725萬元﹑上年結(jié)轉(zhuǎn)740萬元，形成全年可安排財(cái)力222068萬元，按照當(dāng)年收支平衡的原則，減去初步預(yù)計(jì)上解上級(jí)支出4100萬元，安排當(dāng)年一般公共預(yù)算支出217968萬元，比上年預(yù)算增長1.6%。
主要支出科目安排情況是：一般公共服務(wù)支出23700萬元，增長3.9%；公共安全支出8870萬元，增長4.6%；教育支出48800萬元，增長4.8%；科學(xué)技術(shù)支出2700萬元，增長5.9%；文化旅游體育與傳媒支出2720萬元，增長4.2%；社會(huì)保障和就業(yè)支出39475萬元，增長4.7%；衛(wèi)生健康支出25900萬元，增長4.5%；節(jié)能環(huán)保支出2030萬元，增長6.3%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出4800萬元，下降5.9%；農(nóng)林水支出30500萬元，增長7.9%；交通運(yùn)輸支出3500萬元，下降31.4%；資源電力信息等支出980萬元，下降75.4%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出1630萬元，增長6.5%；金融支出193萬元，增長4.3%；自然資源海洋氣象等支出850萬元，增長4.9%；住房保障支出4160萬元，下降19.4%；糧油物資儲(chǔ)備支出580萬元，增長5.5%；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1480萬元，增長6.5%；債務(wù)還本付息支出11000萬元；預(yù)備費(fèi)4100萬元。
需要說明的是：今年支出增長較小，主要是因?yàn)?020年上級(jí)提前下達(dá)了新增債券額度，并在2020年的年初預(yù)算中安排用于交通運(yùn)輸、城鄉(xiāng)社區(qū)、資源電力信息等事務(wù)、住房保障等方面支出，抬高了支出基數(shù)。
（二）政府性基金預(yù)算
2021年基金預(yù)算收入安排52250萬元，比上年預(yù)算增長3.7%，其中：國有土地使用權(quán)出讓金收入51000萬元，污水處理費(fèi)收入450萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入300萬元，彩票公益金收入500萬元。2021年基金預(yù)算收入52250萬元，加上提前告知及預(yù)計(jì)的上級(jí)補(bǔ)助3453萬元和上年結(jié)轉(zhuǎn)360萬元，形成全年可安排預(yù)算財(cái)力56063萬元，按照當(dāng)年收支平衡的原則，減去初步預(yù)計(jì)上解支出1026萬元，安排當(dāng)年基金預(yù)算支出55037萬元，比上年預(yù)算下降31.9%，其中：國有土地使用權(quán)出讓金支出40105萬元，債務(wù)還本付息10000萬元，大中型水庫移民后期扶持支出3427萬元，殘疾人事業(yè)發(fā)展26萬元，污水處理費(fèi)支出594萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)支出309萬元，彩票公益金支出576萬元。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
2021年全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入安排25997萬元，比上年同口徑預(yù)算數(shù)增長7.5%，其中：保險(xiǎn)費(fèi)預(yù)算收入12745萬元，財(cái)政補(bǔ)貼收入12588萬元，利息及其他收入664萬元；社會(huì)保險(xiǎn)基金支出安排22018萬元；社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算本年收支結(jié)余3979萬元，年末滾存結(jié)余28445萬元。主要支出分項(xiàng)目情況是：失業(yè)保險(xiǎn)基金支出448萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出6725萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出14845萬元。
需要說明的是：城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金（含生育保險(xiǎn)）和城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金從2021年起列入市級(jí)統(tǒng)收統(tǒng)支，不納入縣級(jí)社?；痤A(yù)算。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算
由于我縣國有企業(yè)已基本改制，所以國有資本經(jīng)營收入體量非常小。2021年全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入200萬元，全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算支出200萬元。收支相抵，預(yù)算收支平衡。
三、2021年縣本級(jí)財(cái)政一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算專項(xiàng)資金主要安排情況
緊緊圍繞穩(wěn)增長、促改革和保民生等目標(biāo)，2021年縣本級(jí)一般公共預(yù)算安排專項(xiàng)資金66495萬元，加上政府性基金預(yù)算安排專項(xiàng)資金47094萬元，合計(jì)安排113589萬元（不含上級(jí)提前告知已指定專項(xiàng)用途的上級(jí)補(bǔ)助），結(jié)合上年預(yù)算及新增財(cái)力情況縣本級(jí)主要專項(xiàng)資金安排如下:
（一）醫(yī)療衛(wèi)生專項(xiàng)7683萬元。主要項(xiàng)目有：公立醫(yī)院專項(xiàng)資金1165萬元、職工醫(yī)保3160萬元、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)配套資金609萬元、資助國有關(guān)破改企業(yè)職工醫(yī)保1203萬元、城鄉(xiāng)醫(yī)療救助配套資金100萬元，公共衛(wèi)生均等化資金79萬元、計(jì)生利益導(dǎo)向705萬元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院基藥補(bǔ)助80萬元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院更新設(shè)備150萬元、鄉(xiāng)村醫(yī)療補(bǔ)助60萬元、疾控與衛(wèi)生監(jiān)督專項(xiàng)103萬元、結(jié)核病防治32萬元、免費(fèi)醫(yī)學(xué)檢查119萬元、其它衛(wèi)生專項(xiàng)資金118萬元。
（二）社保專項(xiàng)12260萬元。主要項(xiàng)目有：城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)配套495萬元、城鄉(xiāng)低保配套1738萬元、五保供養(yǎng)配套708萬元、長壽老人生活補(bǔ)貼673萬元、殘疾人康復(fù)和生活及護(hù)理補(bǔ)貼148萬元、遺體免費(fèi)火化資金270萬元、住房公積金3198萬元、職業(yè)年金配套453萬元、離任兩老補(bǔ)助53萬元、孤兒救助41萬元、義務(wù)兵優(yōu)待等507萬元、基層公崗人員補(bǔ)助181萬元、其它專項(xiàng)295萬元；基金預(yù)算安排失地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)助3500萬元。
（三）農(nóng)業(yè)專項(xiàng)7997萬元。主要項(xiàng)目有：農(nóng)村基層組織建設(shè)192萬元、農(nóng)業(yè)發(fā)展和保險(xiǎn)169萬元、防汛抗旱農(nóng)田水利77萬元、林業(yè)專項(xiàng)72萬元、精準(zhǔn)扶貧配套及工作經(jīng)費(fèi)2471萬元、新農(nóng)村建設(shè)專項(xiàng)1809萬元、村級(jí)組織轉(zhuǎn)移支付2937萬元、其他農(nóng)業(yè)農(nóng)村專項(xiàng)資金270萬元。
（四）教育、科技及文化專項(xiàng)4501萬元。主要項(xiàng)目有：義務(wù)教育公用經(jīng)費(fèi)配套資金260萬元、公辦高中和幼兒園公用經(jīng)費(fèi)配套400萬元、職業(yè)教育170萬元、教育費(fèi)附加1100萬元、困難學(xué)生救助體系476萬元、農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)校營養(yǎng)餐食堂專項(xiàng)補(bǔ)助218萬元、各中小學(xué)校單位負(fù)擔(dān)部分“四險(xiǎn)一金”補(bǔ)助1475萬元；科技三項(xiàng)費(fèi)用66萬元、科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)32萬元；項(xiàng)目宣傳推薦經(jīng)費(fèi)100萬元、融媒體80萬元、“三館”專項(xiàng)58萬元、各協(xié)會(huì)補(bǔ)助35萬元、其他專項(xiàng)31萬元。
（五）政法等專項(xiàng)1935萬元。主要項(xiàng)目有：公安天網(wǎng)工程等專項(xiàng)533萬元、“雪亮工程”502萬元、政法維穩(wěn)等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)375萬元、“一村一輔警”366萬元、武警及看守所專項(xiàng)100萬元、禁毒專項(xiàng)33萬元、司法專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)26萬元。
（六）工業(yè)及商業(yè)類專項(xiàng)6361萬元。主要項(xiàng)目有：工業(yè)企業(yè)發(fā)展扶持專項(xiàng)資金5300萬元、旅游發(fā)展專項(xiàng)資金850萬元、工業(yè)園區(qū)專項(xiàng)121萬元、其他專項(xiàng)90萬元。
（七）環(huán)保、城建及城市維護(hù)專項(xiàng)7403萬元。主要項(xiàng)目有：生態(tài)文明專項(xiàng)130萬元、農(nóng)村生活垃圾專項(xiàng)治理經(jīng)費(fèi)1576萬元、污水處理專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)854萬元（一般公共預(yù)算安排260萬元、基金預(yù)算安排594萬元）、縣城環(huán)衛(wèi)運(yùn)行及綠化經(jīng)費(fèi)2770萬元、示范鎮(zhèn)和圩鎮(zhèn)整治專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)1500萬元、公交公司運(yùn)營補(bǔ)助360萬元，其它專項(xiàng)213萬元。
（八）應(yīng)急救災(zāi)、交通等專項(xiàng)1432萬元。主要項(xiàng)目有：救災(zāi)儲(chǔ)備金215萬元、臨時(shí)救助32萬元、見義勇為救助責(zé)任險(xiǎn)32萬元、安全生產(chǎn)100萬元、消防救援專項(xiàng)318萬元、糧食安全及儲(chǔ)備專項(xiàng)110萬元、氣象專項(xiàng)41萬元、縣鄉(xiāng)公路維修105萬元、新型冠狀病毒肺炎疫情防控專項(xiàng)300萬元、其它應(yīng)急專項(xiàng)179萬元。
（九）行政及其他專項(xiàng)8797萬元。主要項(xiàng)目有：會(huì)議費(fèi)200萬元、爭資爭項(xiàng)前期工作經(jīng)費(fèi)300萬元、考核獎(jiǎng)勵(lì)等3800萬元、招商引資經(jīng)費(fèi)800萬元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)關(guān)及社區(qū)管委會(huì)運(yùn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助2351萬元、六大攻堅(jiān)戰(zhàn)工作經(jīng)費(fèi)270萬元、非公組織49萬元、群團(tuán)事務(wù)40萬元、公車平臺(tái)268萬元、人口普查專項(xiàng)100萬元、其他專項(xiàng)619萬元。
（十）債務(wù)還本付息專項(xiàng)21000萬元。一般公共預(yù)算安排政府性債務(wù)還本付息資金11000萬元、政府性基金預(yù)算安排還本付息10000萬元。
（十一）基建專項(xiàng)34220萬元。一般公共預(yù)算安排重點(diǎn)工程建設(shè)資金及重大項(xiàng)目規(guī)劃編制費(fèi)1220萬元；基金預(yù)算安排征地拆遷補(bǔ)償?shù)戎攸c(diǎn)支出30000萬元、土地林地報(bào)批費(fèi)用3000萬元。
四、銳意進(jìn)取，提質(zhì)增效，高質(zhì)量完成2021年財(cái)政工作
2021年，全縣財(cái)政工作的指導(dǎo)思想和總體思路是：堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)以及中央和省委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，構(gòu)建新發(fā)展格局，以推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展為主題，聚焦縣委、縣政府決策部署，大力提質(zhì)增效，實(shí)施積極的財(cái)政政策，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，全力服務(wù)“六大主攻方向”【12】，積極發(fā)揮財(cái)政職能作用，促進(jìn)我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)健康發(fā)展，為加快推進(jìn)革命老區(qū)高質(zhì)量發(fā)展生態(tài)示范縣建設(shè)提供財(cái)政保障。
2021年將著重抓好以下四個(gè)方面工作：
（一）迎難而上，著力培源強(qiáng)基，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展動(dòng)能。全面對(duì)接融入粵港澳大灣區(qū)，立足生態(tài)發(fā)展功能定位，突出首位產(chǎn)業(yè)和主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，繼續(xù)加大工業(yè)園區(qū)建設(shè)力度，推動(dòng)簽約項(xiàng)目盡快動(dòng)工建設(shè)、動(dòng)工項(xiàng)目早日竣工投產(chǎn)，盡快形成新的財(cái)稅增長點(diǎn)，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展后勁。加強(qiáng)重點(diǎn)稅源企業(yè)的聯(lián)系、幫扶和服務(wù)，千方百計(jì)幫助協(xié)調(diào)解決企業(yè)融資難、融資貴等問題，為企業(yè)發(fā)展和項(xiàng)目建設(shè)營造更加寬松的環(huán)境。
（二）積極謀劃，大力組織收入，推動(dòng)財(cái)政實(shí)力穩(wěn)步提升。加強(qiáng)財(cái)稅部門的協(xié)調(diào)配合，進(jìn)一步強(qiáng)化目標(biāo)責(zé)任意識(shí),完善財(cái)稅部門協(xié)調(diào)機(jī)制。加強(qiáng)財(cái)政收入監(jiān)測分析，認(rèn)真測算分析省與地方收入劃分改革等相關(guān)政策對(duì)財(cái)政運(yùn)行的影響，提前研究采取應(yīng)對(duì)措施。把握好“十四五”規(guī)劃開局之年，加大“北上”爭資力度，做好項(xiàng)目儲(chǔ)備，及時(shí)了解、精準(zhǔn)對(duì)接國家及省市投資補(bǔ)助政策，做到“有的放矢”，爭取更多的項(xiàng)目資金支持。
（三）突出重點(diǎn)，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，持續(xù)提升民生保障水平。兜牢縣級(jí)“三?！敝С龅拙€，堅(jiān)持把“三?！狈旁诘胤截?cái)政支出的優(yōu)先位置，牢固樹立過“緊日子”思想，不斷優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，精打細(xì)算，繼續(xù)壓縮一般性支出和新增支出，注重普惠性、基礎(chǔ)性、兜底性，集中財(cái)力向困難群體和就業(yè)、教育、衛(wèi)生、社保等重點(diǎn)領(lǐng)域傾斜，進(jìn)一步提升基本公共服務(wù)均等化水平。
（四）堅(jiān)持原則，強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)管，不斷提升財(cái)政治理效能。認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央“加快建立現(xiàn)代財(cái)政制度”的要求，結(jié)合我縣面臨的新形勢新任務(wù)持續(xù)發(fā)力，推動(dòng)財(cái)政改革發(fā)展不斷邁上新臺(tái)階。強(qiáng)化財(cái)政績效應(yīng)用，逐步建立績效目標(biāo)和績效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排、政策調(diào)整掛鉤機(jī)制，全面推行零基預(yù)算改革，促進(jìn)財(cái)政保障水平更加均衡。切實(shí)防范化解地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，平衡好抓化債與抓發(fā)展、穩(wěn)增長與防風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系。
各位代表，2021年是“十四五”規(guī)劃目標(biāo)任務(wù)的開局之年，做好今年的財(cái)政工作意義重大、任務(wù)艱巨、使命光榮。我們將緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，高舉習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想偉大旗幟，在縣委、縣政府堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受人大的法律監(jiān)督和政協(xié)的民主監(jiān)督，不忘初心，牢記使命，銳意進(jìn)取，擔(dān)當(dāng)實(shí)干，高質(zhì)量完成2021年財(cái)政各項(xiàng)工作，確?！笆奈濉睂?shí)現(xiàn)良好開局，以優(yōu)異成績慶祝中國共產(chǎn)黨成立100周年。
附件
《財(cái)政預(yù)算報(bào)告》相關(guān)名詞術(shù)語解釋
一、專業(yè)術(shù)語解釋（報(bào)告中已標(biāo)注對(duì)應(yīng)序號(hào)）
【1】一般公共預(yù)算。是對(duì)以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國家安全、維持國家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
【2】政府性基金預(yù)算。是對(duì)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對(duì)象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于特定基礎(chǔ)設(shè)施和社會(huì)事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。
【3】社?；痤A(yù)算。是對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于社會(huì)保險(xiǎn)的收支預(yù)算。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算按險(xiǎn)種分別編制，包括城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金、企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、工傷保險(xiǎn)基金、失業(yè)保險(xiǎn)基金等社會(huì)保險(xiǎn)基金。
【4】國有資本經(jīng)營預(yù)算。是國家或各級(jí)政府以所有者身份依法取得國有資本收益，并對(duì)所得收益進(jìn)行分配而發(fā)生的各項(xiàng)收支預(yù)算。國有資本經(jīng)營預(yù)算收入主要包括從國家或各級(jí)政府出資企業(yè)取得的利潤、股利、股息和國有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓收入、清算收入等。
【5】抗疫特別國債。2020年抗疫特別國債是為應(yīng)對(duì)新冠肺炎疫情影響，由中央財(cái)政統(tǒng)一發(fā)行的特殊國債，不計(jì)入財(cái)政赤字，納入國債余額限額，利息全部由中央財(cái)政負(fù)擔(dān)。根據(jù)上級(jí)財(cái)政部門有關(guān)文件要求，我縣主要用于公共衛(wèi)生體系建設(shè)、重大疫情防控救治體系建設(shè)、糧食安全、應(yīng)急物資保障、產(chǎn)業(yè)鏈改造升級(jí)、城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造、生態(tài)環(huán)境治理、交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息等抗疫相關(guān)支出。
【6】社會(huì)救助和保障標(biāo)準(zhǔn)與物價(jià)上漲掛鉤聯(lián)動(dòng)機(jī)制。根據(jù)國家發(fā)改委《關(guān)于進(jìn)一步完善社會(huì)救助和保障標(biāo)準(zhǔn)與物價(jià)上漲掛鉤聯(lián)動(dòng)機(jī)制的通知》為緩解物價(jià)上漲影響、保障困難群眾基本生活，確保困難群眾基本生活水平不因物價(jià)上漲而降低。在居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)（CPI）單月同比漲幅達(dá)到3.5%或CPI中的食品價(jià)格單月同比漲幅達(dá)到6%時(shí)，對(duì)享受國家定期撫恤補(bǔ)助的優(yōu)撫對(duì)象、城鄉(xiāng)低保對(duì)象等特困人員，發(fā)放價(jià)格臨時(shí)補(bǔ)貼。
【7】四道醫(yī)療保障線。為減輕城鄉(xiāng)貧困人口個(gè)人醫(yī)療支出的負(fù)擔(dān)，防止“因病致貧、因病返貧”而建立的健康扶貧政策，具體包括：“城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)”、“大病保險(xiǎn)”、“貧困人口疾病醫(yī)療補(bǔ)充保險(xiǎn)”、“民政醫(yī)療救助”四道醫(yī)療保障線。
【8】暖心基金。對(duì)基本醫(yī)療保險(xiǎn)參保城鄉(xiāng)居民因病造成支出型貧困對(duì)象，在基本醫(yī)療保險(xiǎn)報(bào)銷、大病保險(xiǎn)理賠后，個(gè)人負(fù)擔(dān)部分達(dá)到“暖心基金”起付線后由“暖心基金”給予再次補(bǔ)償。
【9】政府債務(wù)限額管理。省級(jí)財(cái)政部門依照財(cái)政部下達(dá)的限額，提出本地區(qū)政府債務(wù)安排建議，編制預(yù)算調(diào)整方案，經(jīng)省級(jí)政府報(bào)本級(jí)人大常委會(huì)批準(zhǔn)；根據(jù)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)力狀況等因素并統(tǒng)籌本地區(qū)建設(shè)投資需求提出省本級(jí)及所屬各市縣當(dāng)年政府債務(wù)限額，報(bào)省級(jí)政府批準(zhǔn)后下達(dá)各市縣級(jí)政府。
【10】零基預(yù)算。是指預(yù)算安排以零為基點(diǎn)，不考慮以往預(yù)算安排和預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)個(gè)人和公用支出精準(zhǔn)測算，據(jù)實(shí)安排，優(yōu)先確保民生支出和重點(diǎn)支出需要，對(duì)部門一般性專項(xiàng)資金，打破基數(shù)，改變過去“基數(shù)+增長”的傳統(tǒng)預(yù)算分配方式，根據(jù)部門的工作職責(zé)及當(dāng)年的工作任務(wù)和重點(diǎn)重新安排。
【11】省與市縣收入劃分改革。根據(jù)省政府《關(guān)于印發(fā)調(diào)整省與市縣收入劃分改革推進(jìn)方案的通知》（贛府字〔2020〕91號(hào)）文件：2021年調(diào)整省與市縣收入分成，將增值稅和企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、環(huán)保稅地方部分省與市縣分享比例由目前的1:9和2:8統(tǒng)一調(diào)整為3:7，即將原體制縣分成比例：增值稅45%、所得稅32%、環(huán)保稅80%，調(diào)整為新體制縣分成比例：增值稅35%、所得稅28%、環(huán)保稅70%,據(jù)測算我縣縣本級(jí)收入將減少0.52億元，相應(yīng)拉低一般公共預(yù)算7.2個(gè)百分點(diǎn)，如按同口徑統(tǒng)計(jì)將增長4.5%。本次改革以2019年為基期年，確保各地既得利益（核定補(bǔ)助基數(shù)通過結(jié)算稅收返還給各地）。
【12】六大主攻方向：指科技創(chuàng)新、工業(yè)倍增升級(jí)、鄉(xiāng)村振興、新型城鎮(zhèn)化、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。
二、常用知識(shí)解釋（無標(biāo)注）
1.財(cái)政總收入。根據(jù)財(cái)政部統(tǒng)一明確的口徑，包括一般公共預(yù)算收入、在當(dāng)?shù)乩U納的國內(nèi)增值稅中央分享收入、國內(nèi)消費(fèi)稅、納入中央與市縣分享范圍的企業(yè)所得稅中央分享收入、個(gè)人所得稅（不含利息個(gè)人所得稅）中央分享收入，省級(jí)與地方共享收入中省級(jí)分享部分。但不包括關(guān)稅以及海關(guān)代征的增值稅、消費(fèi)稅、車輛購置稅以及未納入中央與地方分享范圍的國有郵政、銀行、石油、石化企業(yè)所得稅。
2.一般公共預(yù)算收入。本報(bào)告所稱一般公共預(yù)算收入是指本級(jí)的一般公共預(yù)算收入（即原地方財(cái)政收入），是按照財(cái)政部規(guī)定的統(tǒng)一科目和口徑統(tǒng)計(jì)的收入，包括地方固定收入以及中央與地方共享收入中地方所得部分。財(cái)政總收入減去上劃中央和省級(jí)收入即為一般公共預(yù)算收入。
3.一般公共預(yù)算支出。指政府對(duì)上級(jí)轉(zhuǎn)移性收入、本級(jí)一般公共預(yù)算收入等有計(jì)劃的分配和使用而形成的支出。
4.非稅收入。是指各級(jí)政府及其所屬部門和單位依法利用行政權(quán)力、政府信譽(yù)、國家資源、國有資產(chǎn)或提供特定公共服務(wù)征收、收取、提取、募集的除稅收以外取得的財(cái)政收入，包括：行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、彩票公益金、專項(xiàng)收入、罰沒收入、以政府名義接受的捐贈(zèng)收入、主管部門集中收入等。
5.民生類支出。按照上級(jí)財(cái)政部門統(tǒng)計(jì)口徑，一般公共預(yù)算支出科目中下列13項(xiàng)涉及民生事務(wù)的支出歸集為民生類支出，分別為：教育支出、科學(xué)技術(shù)支出、文化體育與傳媒支出、社會(huì)保障和就業(yè)支出、醫(yī)療衛(wèi)生和計(jì)劃生育支出、節(jié)能環(huán)保支出、城鄉(xiāng)社區(qū)支出、農(nóng)林水支出、交通運(yùn)輸支出、商業(yè)服務(wù)支出、.國土資源氣象支出、住房保障支出、糧油物質(zhì)儲(chǔ)備支出。
6.預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。根據(jù)新《預(yù)算法》及《國務(wù)院關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的決定》的有關(guān)規(guī)定，各級(jí)一般公共預(yù)算按照國務(wù)院的規(guī)定可以設(shè)置預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，用于彌補(bǔ)以后年度預(yù)算資金的不足，調(diào)節(jié)保障預(yù)算年度之間的平穩(wěn)運(yùn)行。各級(jí)一般公共預(yù)算年度執(zhí)行中有超收收入的，只能用于沖減赤字或者補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，各級(jí)一般公共預(yù)算的結(jié)余資金，應(yīng)當(dāng)補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。
7.預(yù)備費(fèi)。按照《預(yù)算法》第四十條的規(guī)定，各級(jí)一般公共預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照本級(jí)一般公共預(yù)算支出額的百分之一至百分之三設(shè)置預(yù)備費(fèi)，用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預(yù)見的開支。
8.“三公”經(jīng)費(fèi)。公務(wù)接待費(fèi)、因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)。
9.一般性支出。根據(jù)上級(jí)財(cái)政部門統(tǒng)計(jì)口徑，按部門預(yù)算支出經(jīng)濟(jì)分類科目為：辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、差旅費(fèi)、維修費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、辦公設(shè)備購置等24個(gè)支出科目。
10.財(cái)政轉(zhuǎn)移支付。是基于各級(jí)政府的財(cái)政收入能力與支出需求差異，以實(shí)現(xiàn)公共服務(wù)均等化為宗旨，實(shí)行的一種財(cái)政資金轉(zhuǎn)移或財(cái)政平衡制度。我國現(xiàn)行的轉(zhuǎn)移支付主要分為一般性轉(zhuǎn)移支付、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付兩大類。一般性轉(zhuǎn)移支付是指上級(jí)政府對(duì)有財(cái)力缺口的下級(jí)政府，按照規(guī)范的辦法給予的補(bǔ)助。專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付是指上級(jí)政府對(duì)承擔(dān)委托事務(wù)、共同事務(wù)的下級(jí)政府，給予具有指定用途的資金補(bǔ)助，以及對(duì)應(yīng)由下級(jí)政府承擔(dān)了事務(wù)，給予的具有指定用途的獎(jiǎng)勵(lì)或補(bǔ)助。
11.為什么一般公共預(yù)算支出大于一般公共預(yù)算收入？2020年全縣一般公共預(yù)算支出執(zhí)行數(shù)32.5億元，比一般公共預(yù)算收入執(zhí)行數(shù)7.23億元大，是因?yàn)橐话愎差A(yù)算支出中除當(dāng)年一般公共預(yù)算收入安排的支出外，還包括由上年結(jié)轉(zhuǎn)資金、稅收返還資金、上級(jí)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金、地方政府債券轉(zhuǎn)貸資金以及調(diào)入資金安排的支出。
12．為什么一般公共預(yù)算支出2021年預(yù)算數(shù)小于2020年執(zhí)行數(shù)？2021年縣本級(jí)一般公共預(yù)算支出預(yù)算安排21.8億元，比2020年支出執(zhí)行數(shù)32.5億元要小，主要是因?yàn)?020年執(zhí)行數(shù)中包括上級(jí)補(bǔ)助安排的支出、地方政府債券轉(zhuǎn)貸資金及政府性基金調(diào)入資金安排的支出，但2021年預(yù)算數(shù)中的上級(jí)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金僅包括上級(jí)提前下達(dá)的部分。執(zhí)行中上級(jí)還會(huì)陸續(xù)追加下達(dá)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金，因此，2021年預(yù)算安排數(shù)會(huì)比2020年執(zhí)行數(shù)小。在上級(jí)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助沒有大幅減少的情況下，2021年一般公共預(yù)算支出實(shí)際執(zhí)行數(shù)會(huì)大于2020年執(zhí)行數(shù)。
大會(huì)秘書處 二〇二一年三月 |
（共印620份）
