（江西省）贛州市上猶縣2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財(cái)政預(yù)算(草案)的報(bào)告(書面)
關(guān)于上猶縣2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財(cái)政預(yù)算(草案)的報(bào)告(書面)
——2022年2月11日在上猶縣第十九屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議上
縣財(cái)政局局長(zhǎng) 蔡聯(lián)偉
各位代表：
受縣人民政府委托，我向大會(huì)報(bào)告全縣2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財(cái)政預(yù)算草案，請(qǐng)予審議，并請(qǐng)縣政協(xié)各位委員和其他列席會(huì)議的同志提出意見。
一、2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大的監(jiān)督指導(dǎo)和縣政協(xié)民主監(jiān)督下，全縣財(cái)政工作以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會(huì)精神，牢固樹立新發(fā)展理念，認(rèn)真落實(shí)高質(zhì)量發(fā)展要求，牢牢把握穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，按照統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展工作部署，認(rèn)真貫徹落實(shí)積極的財(cái)政政策要更加積極有為的要求，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六保”任務(wù)，積極主動(dòng)作為、扎實(shí)努力工作，有效應(yīng)對(duì)疫情和各種風(fēng)險(xiǎn)矛盾疊加帶來的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，促進(jìn)了全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)事業(yè)健康平穩(wěn)發(fā)展，全縣財(cái)政運(yùn)行情況總體良好，圓滿完成了全年各項(xiàng)財(cái)政預(yù)算任務(wù)。
（一）一般公共預(yù)算【1】執(zhí)行情況
2021年完成財(cái)政總收入118439萬元，完成預(yù)算數(shù)的101.5%，比上年增收9028萬元，增長(zhǎng)8.3%。財(cái)政收入分部門完成情況是：稅務(wù)部門完成95124萬元，比上年增收8515萬元，增長(zhǎng)9.8%；財(cái)政部門完成23315萬元，比上年增收513萬元，增長(zhǎng)2.2%。
2021年完成一般公共預(yù)算收入73048萬元，完成預(yù)算數(shù)的103.8%，比上年增收721萬元，增長(zhǎng)1.0%。其中：縣級(jí)稅收收入49733萬元，比上年增收208萬元，增長(zhǎng)0.4%；非稅收入23315萬元，比上年增收513萬元，增長(zhǎng)2.2%。
2021年實(shí)現(xiàn)一般公共預(yù)算支出311046萬元（含上級(jí)一般性轉(zhuǎn)移支付收入、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入、返還性收入、新增債券轉(zhuǎn)貸收入等安排的支出），完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的100.0%，同口徑比上年增支17284萬元，增長(zhǎng)5.9%，主要支出項(xiàng)目執(zhí)行情況是：
一般公共服務(wù)支出37869萬元，比上年增長(zhǎng)3.2%；公共安全支出14538萬元，比上年增長(zhǎng)7.7%；教育支出67430萬元，比上年增長(zhǎng)1.2%；科學(xué)技術(shù)支出7209萬元，比上年增長(zhǎng)0.9%；文化體育與傳媒支出6112萬元，比上年增長(zhǎng)12.8%；社會(huì)保障和就業(yè)支出21957萬元，比上年下降12.0%，下降主要是因?yàn)樯绫Ｉ蟿澋绞∈薪y(tǒng)籌，相關(guān)支出不再計(jì)入縣級(jí)；醫(yī)療衛(wèi)生健康支出17287萬元，比上年下降49.8%，下降主要是因?yàn)獒t(yī)保上劃到省市統(tǒng)籌，相關(guān)支出不再計(jì)入縣級(jí)；節(jié)能環(huán)保支出38222萬元，比上年增長(zhǎng)14.0%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出24410萬元，比上年增長(zhǎng)6.5%；農(nóng)林水事務(wù)支出53331萬元，比上年增長(zhǎng)0.8%；交通運(yùn)輸支出5437萬元，比上年下降13.1%；資源勘探電力信息等事務(wù)支出1469萬元，比上年下降71.0%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)支出578萬元，比上年增長(zhǎng)86.5%；自然資源氣象事務(wù)支出1593萬元，比上年增長(zhǎng)9.3%；住房保障支出5216萬元，比上年下降16.1%；糧油物資事務(wù)支出349萬元，比上年下降53.8%；應(yīng)急災(zāi)害支出2667萬元，比上年增長(zhǎng)57.4%；國(guó)債付息支出5139萬元，比上年增長(zhǎng)7.8%；債券發(fā)行費(fèi)支出30萬元，其它支出187萬元。
2021年我縣一般公共預(yù)算收支平衡情況：一般公共預(yù)算收入73048萬元，加上上級(jí)補(bǔ)助收入198077萬元、省財(cái)政批復(fù)上年結(jié)余收入1072萬元、動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金9800萬元、調(diào)入基金和存量資金收入29907萬元、一般債券轉(zhuǎn)貸收入29897萬元，形成收入總計(jì)341801萬元；一般公共預(yù)算支出311046萬元，加上上解上級(jí)支出4585萬元、一般債券置換支出11939萬元、安排補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金12674萬元，形成支出總計(jì)340244萬元，收支相抵后，當(dāng)年結(jié)余1557萬元，全部為專項(xiàng)結(jié)余，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出。
（二）政府性基金預(yù)算【2】執(zhí)行情況
2021年完成基金預(yù)算收入109615萬元，比上年增收32859萬元，增長(zhǎng)42.8%。主要收入項(xiàng)目是：國(guó)有土地使用權(quán)出讓金收入108206萬元，比上年增長(zhǎng)43.7%；城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入610萬元，比上年增長(zhǎng)9.1%；彩票公益金收入285萬元，比上年下降34.3%；污水處理費(fèi)收入514萬元，比上年增長(zhǎng)7.1%。
2021年實(shí)現(xiàn)基金預(yù)算支出165419萬元（含上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入、新增專項(xiàng)債券收入等安排的支出），比上年增支1176萬元，增長(zhǎng)0.7%。支出增長(zhǎng)較小的原因是2020年上級(jí)安排了抗疫特別國(guó)債1.39億元抬高了支出基數(shù)。
主要支出項(xiàng)目情況是：國(guó)有土地使用權(quán)出讓金支出93526萬元，比上年增長(zhǎng)37.9%；文化體育與傳媒支出31萬元,比上年增長(zhǎng)40.9%;大中型水庫(kù)移民后期扶持基金支出4011萬元，比上年下降2.6%；城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)支出414萬元，比上年下降47.8%；污水處理費(fèi)支出639萬元，比上年增長(zhǎng)84.1%；新增專項(xiàng)債券支出62663萬元，比上年下降25.8%；彩票公益金支出1169萬元，比上年下降53.3%；債務(wù)付息支出2966萬元。
2021年我縣政府性基金預(yù)算收支平衡情況：基金預(yù)算收入109616萬元，加上上級(jí)補(bǔ)助收入5471萬元、專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入64662萬元、上年結(jié)余收入1259萬元、調(diào)入資金3148萬元，形成收入總計(jì)184156萬元；基金預(yù)算支出165419萬元，加上上解上級(jí)支出2231萬元，調(diào)出基金支出10037萬元，專項(xiàng)債券還本支出5041萬元，形成支出總計(jì)182728萬元。收支相抵后，當(dāng)年基金結(jié)余1428萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出。
（三）社保基金預(yù)算【3】執(zhí)行情況
2021年全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入35302萬元，完成年調(diào)整計(jì)劃的100%，其中：保險(xiǎn)費(fèi)收入15200萬元、財(cái)政補(bǔ)貼收入9449萬元、利息及其他收入10653萬元。全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金支出23855萬元。當(dāng)年收支結(jié)余11447萬元，年末滾存結(jié)余53358萬元。
利息及其他收入金額較大主要是2021年將機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金和老事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)基金進(jìn)行了合并，將老事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)結(jié)余資金轉(zhuǎn)入機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。
（四）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算【4】執(zhí)行情況
2021年全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入200萬元，完成預(yù)算數(shù)的100%。2021年我縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支平衡情況：國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入200萬元，加上上級(jí)補(bǔ)助收入75.28萬元，形成收入總計(jì)275.28萬元；按照當(dāng)年收支平衡的原則，安排國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出215.28萬元，調(diào)出支出60萬元，形成支出總計(jì)275.28萬元。
需要說明的是：以上數(shù)據(jù)是2021年年終財(cái)政預(yù)算收支執(zhí)行數(shù)，在與省市年度決算編制完成后還會(huì)有一些變化，屆時(shí)再按法定程序向縣人大常委會(huì)報(bào)告。
（五）2021年財(cái)政主要工作及成效
1.財(cái)政收入在“減”與“降”的情況下實(shí)現(xiàn)了穩(wěn)中有升。2021年，面對(duì)外部環(huán)境更趨復(fù)雜嚴(yán)峻和疫情影響依舊的形勢(shì)，財(cái)稅部門認(rèn)真貫徹落實(shí)積極的財(cái)政政策要更加積極有為的要求，努力克服需求收縮、供給沖擊、預(yù)期轉(zhuǎn)弱三重壓力，較好完成了全年收入計(jì)劃。
一是強(qiáng)征管，加強(qiáng)分析研判收入形勢(shì)，密切關(guān)注對(duì)接重點(diǎn)稅源，提高組織財(cái)政收入的預(yù)見性和主動(dòng)性，完善綜合治稅制度，及時(shí)調(diào)度解決收入組織工作中出現(xiàn)的新情況、新問題，促進(jìn)各部門齊抓共管協(xié)稅護(hù)稅。2021年，在減稅降費(fèi)1.8億元的情況下，財(cái)政總收入實(shí)現(xiàn)了8.3%的增長(zhǎng)，特別是在省與市縣收入劃分改革【5】減少5200萬元地方收入的情況下，還實(shí)現(xiàn)了一般公共預(yù)算收入的逆勢(shì)增長(zhǎng)，超年初預(yù)算數(shù)2674萬元。總收入稅占比達(dá)到80.3%，比上年提高1.2個(gè)百分點(diǎn)，一般公共預(yù)算收入稅占比為68.0%，也高于年初預(yù)期水平，財(cái)政收入質(zhì)量繼續(xù)向好。
二是廣開源，由于2020年疫情特殊時(shí)間出臺(tái)的特殊轉(zhuǎn)移支付、抗疫國(guó)債、財(cái)政赤字等政策2021年不再安排，上級(jí)補(bǔ)助總量縮小從緊。為此縣財(cái)政從早分析上級(jí)資金投入重點(diǎn)，制定《貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院關(guān)于新時(shí)代支持革命老區(qū)振興發(fā)展的意見工作方案》不斷豐富和拓展政策內(nèi)涵，找準(zhǔn)爭(zhēng)資爭(zhēng)項(xiàng)的著力點(diǎn)，為全縣爭(zhēng)資規(guī)劃好路線圖，全年共爭(zhēng)取上級(jí)各類補(bǔ)助資金20.73億元，其中：財(cái)力性補(bǔ)助8.13億元，比上年增加0.97億元，有力緩解了我縣財(cái)政資金壓力，為上猶經(jīng)濟(jì)發(fā)展注入了“源頭活水”。
三是深挖潛，出臺(tái)《上猶縣縣級(jí)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)配置使用處置管理暫行辦法》等國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管制度文件，進(jìn)一步強(qiáng)化國(guó)有資產(chǎn)管理，同時(shí)加強(qiáng)了對(duì)兩大平臺(tái)公司國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)管力度，建立國(guó)有資產(chǎn)出租合同報(bào)備案登記制度，及時(shí)督促國(guó)有資產(chǎn)收益及時(shí)上繳財(cái)政，實(shí)行“收支兩條線管理”，規(guī)范部門非稅收支行為，全口徑納入預(yù)算管理。2021年，實(shí)現(xiàn)非稅收入2.38億元。
2.財(cái)政保障在“緊”與“快”的要求下，實(shí)現(xiàn)了精準(zhǔn)發(fā)力。今年在財(cái)力十分緊張的情況下，財(cái)政部門堅(jiān)決落實(shí)過“緊日子”要求，將“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生”作為全縣財(cái)政工作的重中之重，切實(shí)加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，將有限的財(cái)政資金用到“刀刃”上。
一是全面提高基層運(yùn)轉(zhuǎn)保障水平。按上級(jí)要求足額安排鄉(xiāng)鎮(zhèn)基層績(jī)效考核獎(jiǎng)勵(lì)資金，并按每鄉(xiāng)鎮(zhèn)10萬元的標(biāo)準(zhǔn)提高鄉(xiāng)鎮(zhèn)轉(zhuǎn)移支付，安排2160萬元支持村級(jí)基層組織運(yùn)轉(zhuǎn)，同比增長(zhǎng)10%，村級(jí)組織運(yùn)轉(zhuǎn)補(bǔ)助提高到16.5萬元/村/年，遠(yuǎn)高于省定每個(gè)行政村13萬元/年的保障標(biāo)準(zhǔn)，新增76萬元，落實(shí)社區(qū)工作者職業(yè)體系工資和社保補(bǔ)助。
二是繼續(xù)落實(shí)直達(dá)資金【6】管理，以直達(dá)資金監(jiān)控系統(tǒng)為支撐，建立直達(dá)資金管理臺(tái)賬，使財(cái)政資金“精準(zhǔn)滴灌”，增強(qiáng)預(yù)警分析和支出調(diào)度，確保了直達(dá)資金“一竿子插到底”，全年我縣通過直達(dá)資金系統(tǒng)撥付直達(dá)資金63209萬元，支出進(jìn)度達(dá)98.2%，高于全省平均進(jìn)度，為全縣保就業(yè)、保民生、保市場(chǎng)主體發(fā)揮了關(guān)鍵作用。
三是民生兜底扎緊扎牢。持續(xù)加大民生投入，全縣完成民生類支出24.9億元，占一般公共預(yù)算支出的80.1%，有力保障了我縣民生實(shí)事的順利實(shí)施。促進(jìn)穩(wěn)定和擴(kuò)大就業(yè)，投入各項(xiàng)穩(wěn)崗就業(yè)資金2121萬元。城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)提高至每人每月135元。繼續(xù)提高機(jī)關(guān)和企事業(yè)單位退休人員基本養(yǎng)老金水平，惠及全縣13062名退休人員。
3.財(cái)政職能在“守”與“擔(dān)”的轉(zhuǎn)變下，進(jìn)一步提質(zhì)增效。縣財(cái)政強(qiáng)化使命擔(dān)當(dāng)，筑牢風(fēng)險(xiǎn)底線，持續(xù)加大投入支持鞏固脫貧攻堅(jiān)成果和繼續(xù)完善城鎮(zhèn)公共服務(wù)，縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展吸引力不斷增強(qiáng)激發(fā)財(cái)力潛能，更好服務(wù)我縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展建設(shè)。
一是優(yōu)先保障鞏固脫貧攻堅(jiān)與鄉(xiāng)村振興有效銜接。全年，財(cái)政整合農(nóng)村安全飲水、農(nóng)村公路建設(shè)資金、社保、教育等各類涉農(nóng)資金2.35億元，用于保障鞏固脫貧各項(xiàng)政策落實(shí)兌現(xiàn)和建設(shè)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田、水利設(shè)施建設(shè)、支持特色現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展等；投入1500萬元用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)圩鎮(zhèn)改造提升，持續(xù)改善我縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)人居環(huán)境；按照“強(qiáng)功能、顯特色、提品位”的總體要求，大力支持黃埠、梅水、五指峰等示范鎮(zhèn)建設(shè)；積極落實(shí)各項(xiàng)惠農(nóng)補(bǔ)貼政策，安排農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)貼資金1046萬元，推進(jìn)政策性農(nóng)業(yè)、林業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼項(xiàng)目實(shí)施。
二是落實(shí)落細(xì)企業(yè)扶持政策。根據(jù)縣產(chǎn)業(yè)發(fā)展重點(diǎn)，進(jìn)一步加大企業(yè)扶持力度，大力培植財(cái)源，繼續(xù)加大對(duì)玻纖復(fù)合新型材料等主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)扶持力度，及時(shí)撥付電價(jià)補(bǔ)貼、標(biāo)準(zhǔn)廠房租金、稅收獎(jiǎng)補(bǔ)等園區(qū)企業(yè)扶持獎(jiǎng)勵(lì)資金6167萬元；充分發(fā)揮財(cái)政資金杠桿效應(yīng)，用足、用活、用好“五個(gè)信貸通”優(yōu)惠政策，全年貸款余額6.43億元，新增貸款1.31億元，有效為企業(yè)輸血解困，提升企業(yè)實(shí)實(shí)在在的獲得感。
三是大力推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)助力經(jīng)濟(jì)發(fā)展。積極應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)下行壓力，充分打好項(xiàng)目建設(shè)對(duì)地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的這張“王牌”，提前做好項(xiàng)目規(guī)劃儲(chǔ)備，積極搶抓“開前門”政策機(jī)遇，在全省債券資金額度下調(diào)的情況下，全年?duì)幦⌒略鰝Y金8.06億元，其中一般債券1.8億元、專項(xiàng)債券6.26億元，投資力度與上年基本持平，為縣域經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展注入“真金白銀”，爭(zhēng)取再融資債券1.39億元，對(duì)到期政府債券進(jìn)行了接續(xù)，有效緩釋了債務(wù)集中償付風(fēng)險(xiǎn)，騰出的資金有力保障了“三保”等重點(diǎn)支出。
四是牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線。嚴(yán)格落實(shí)地方政府債務(wù)限額管理【7】和新增債務(wù)納入預(yù)算管理要求，將全縣政府債務(wù)余額控制在省財(cái)政廳核定的債務(wù)限額之內(nèi)，并及時(shí)向縣人大常委會(huì)報(bào)告調(diào)整事項(xiàng)。通過積極盤活閑置、低效存量資產(chǎn)，分類化解隱性債務(wù)2.43億元，圓滿完成全年債務(wù)化解計(jì)劃，有效防控債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)筑牢政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)“防火墻”，規(guī)范國(guó)有企業(yè)舉債行為，嚴(yán)禁違規(guī)新增隱性債務(wù)，確保全縣不發(fā)生系統(tǒng)性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
4.財(cái)政改革在“破”與“立”的擔(dān)當(dāng)下，實(shí)現(xiàn)了創(chuàng)新有為。財(cái)政部門從細(xì)處著手，從深處著力，不斷破除慣性思維和習(xí)慣路徑，縱深推進(jìn)財(cái)政各項(xiàng)改革，不斷推動(dòng)我縣財(cái)政事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，并獲得全省財(cái)政高質(zhì)量發(fā)展考核先進(jìn)。
一是構(gòu)建財(cái)政體制新格局。積極落實(shí)《江西省人民政府關(guān)于深化預(yù)算管理改革的實(shí)施意見》加快建立規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度；積極推進(jìn)政府采購(gòu)領(lǐng)域改革。實(shí)施“互聯(lián)網(wǎng)+政府采購(gòu)”行動(dòng)，實(shí)現(xiàn)政府采購(gòu)公開招標(biāo)項(xiàng)目“不見面開標(biāo)”和政府采購(gòu)備案服務(wù)“網(wǎng)上辦”、全面推行政府采購(gòu)“電子賣場(chǎng)”；繼續(xù)深化財(cái)政預(yù)算改革，在總結(jié)2020年零基預(yù)算【8】試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)做法的基礎(chǔ)上，2021年全面推廣，進(jìn)一步提高資金的使用效率和精準(zhǔn)度,通過精心組織穩(wěn)步推進(jìn)，我縣預(yù)算管理改革步伐走在全市前列，連續(xù)三年評(píng)為市先進(jìn)。
二是構(gòu)建資金監(jiān)管新體系。全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理，出臺(tái)了《上猶縣預(yù)算績(jī)效管理暫行辦法》和《開展縣本級(jí)預(yù)算項(xiàng)目和部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)工作的通知》等制度文件，并委托第三方機(jī)構(gòu)對(duì)群眾關(guān)心關(guān)注的財(cái)政資金安全、效益等熱難點(diǎn)問題，重點(diǎn)圍繞預(yù)算執(zhí)行，聚焦民生資金、財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金、易地扶貧搬遷資金和產(chǎn)業(yè)發(fā)展等6個(gè)項(xiàng)目開展財(cái)政重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)，涉及金額達(dá)2181萬元；強(qiáng)化政府投資項(xiàng)目和支出經(jīng)費(fèi)等審查力度，全年審核政府投資工程預(yù)結(jié)算項(xiàng)目資金18.01億元、節(jié)約財(cái)政資金1.08億元，核減各預(yù)算單位無效或低效支出3500萬元，政府采購(gòu)節(jié)約預(yù)算資金1511萬元。
三是積極穩(wěn)妥推進(jìn)預(yù)算一體化改革。按照全省預(yù)算管理一體化【9】的要求，做好溝通協(xié)作，與人民銀行、代理銀行、預(yù)算單位、信息部門及技術(shù)單位密切配合，做好基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集，確保全縣預(yù)算管理一體化系統(tǒng)平穩(wěn)上線運(yùn)行。并在編制2022年預(yù)算時(shí)，通過系統(tǒng)編制，將各預(yù)算單位取得的各類收入納入預(yù)算，執(zhí)行統(tǒng)一的預(yù)算管理制度，實(shí)現(xiàn)預(yù)算編制執(zhí)行全過程一體化，形成預(yù)算管理閉環(huán)，規(guī)范了項(xiàng)目庫(kù)管理，實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)反映項(xiàng)目各階段信息，進(jìn)一步提高我縣預(yù)算編制的精準(zhǔn)度和前瞻性。
回顧過去一年，我縣財(cái)政工作亮點(diǎn)紛呈，取得了一定成績(jī)。同時(shí)，我們也清醒地認(rèn)識(shí)到，財(cái)政運(yùn)行中還存在一些不容忽視的問題，面臨著困難和挑戰(zhàn)。主要體現(xiàn)在“三個(gè)方面”，即：受宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)影響，全縣財(cái)政收入增速趨緩，財(cái)政重點(diǎn)支出剛性加大，財(cái)政收支平衡難的矛盾還將持續(xù)；財(cái)源建設(shè)成效還未突顯，財(cái)政支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展、項(xiàng)目建設(shè)和化解債務(wù)的壓力還將持續(xù)；財(cái)政支出進(jìn)一步提效難度加大，“錢等項(xiàng)目”的現(xiàn)象仍然存在，規(guī)范資金監(jiān)管提高資金使用績(jī)效的壓力還將持續(xù)。針對(duì)上述問題，在今后的工作中，我們將采取更加有力的工作舉措，認(rèn)真加以解決。
二、2022年財(cái)政預(yù)算草案
2022年財(cái)政預(yù)算編制堅(jiān)持“依法依規(guī)、統(tǒng)籌兼顧、有保有壓、講求績(jī)效”原則，按照穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，堅(jiān)持以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，堅(jiān)決落實(shí)積極的財(cái)政政策提升效能更加精準(zhǔn)的要求；加大財(cái)政資金統(tǒng)籌力度，優(yōu)化整合財(cái)政支出，全力支持做好“六穩(wěn)”工作、落實(shí)“六保”任務(wù),保障重點(diǎn)領(lǐng)域需要；全面落實(shí)預(yù)算管理制度改革總體要求，實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理和零基預(yù)算，構(gòu)建規(guī)范透明、約束有力的預(yù)算管理制度，推進(jìn)財(cái)政治理體系和治理能力現(xiàn)代化。根據(jù)2022年全縣國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展計(jì)劃，本著積極穩(wěn)妥、收支平衡的原則，現(xiàn)提出2022年財(cái)政預(yù)算（草案）：
（一）一般公共預(yù)算
1.收入預(yù)算
2022年財(cái)政總收入預(yù)算安排130252萬元，比上年完成數(shù)增加11815萬元，同比增長(zhǎng)10.0%。2022年一般公共預(yù)算收入預(yù)算安排77510萬元，比上年完成數(shù)增加4462萬元，同比增長(zhǎng)6.1%。
2.支出預(yù)算
2022年一般公共預(yù)算收入77510萬元，加上提前告知的上級(jí)補(bǔ)助148882萬元﹑調(diào)入存量和預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金15810萬元、新增一般債券8843萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)1557萬元，形成全年可安排財(cái)力252602萬元，按照當(dāng)年收支平衡的原則，減去初步預(yù)計(jì)上解上級(jí)支出6442萬元，安排當(dāng)年一般公共預(yù)算支出246160萬元，比上年預(yù)算增長(zhǎng)12.9%。
主要支出科目安排情況是：一般公共服務(wù)支出23900萬元，增長(zhǎng)8.8%；公共安全支出11015萬元，下降7.6%；教育支出45106萬元，增長(zhǎng)4.7%；科學(xué)技術(shù)支出110萬元，增長(zhǎng)4.8%；文化旅游體育與傳媒支出1522萬元，增長(zhǎng)5.5%；社會(huì)保障和就業(yè)支出19938萬元，下降4.3%；衛(wèi)生健康支出20830萬元，下降31%；節(jié)能環(huán)保支出10338萬元，增長(zhǎng)9.8%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出2914萬元，增長(zhǎng)32.5%；農(nóng)林水支出28788萬元，增長(zhǎng)0.1%；交通運(yùn)輸支出1952萬元，下降50%；資源電力信息等支出6098萬元，增長(zhǎng)2.9%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出1031萬元，增長(zhǎng)1.2%；國(guó)土資源氣象等支出1553萬元，增長(zhǎng)5.2%；住房保障支出3503萬元，下降10.8%；糧油物資儲(chǔ)備支出300萬元，下降16.9%；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出2101萬元，增長(zhǎng)21.9%；債務(wù)還本付息支出12000萬元；預(yù)備費(fèi)4322萬元。
（二）政府性基金預(yù)算
2022年政府性基金預(yù)算收入安排121050萬元，比上年預(yù)算增長(zhǎng)132%，其中：國(guó)有土地使用權(quán)出讓金收入120000萬元，污水處理費(fèi)收入450萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入300萬元，彩票公益金收入300萬元。2022年政府性基金預(yù)算收入121050萬元，加上提前告知及預(yù)計(jì)的上級(jí)補(bǔ)助4059萬元、新增專項(xiàng)債券41976萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)1428萬元，形成全年可安排預(yù)算財(cái)力168513萬元，按照當(dāng)年收支平衡的原則，減去初步預(yù)計(jì)上解支出2400萬元，安排當(dāng)年基金預(yù)算支出166113萬元，比上年預(yù)算增長(zhǎng)200%，其中：國(guó)有土地使用權(quán)出讓金支出101042萬元，債務(wù)還本付息17600萬元，新增專項(xiàng)債券支出41976萬元、大中型水庫(kù)移民后期扶持支出3141萬元，污水處理費(fèi)支出469萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)支出486萬元，農(nóng)林水支出871萬元，彩票公益金支出528萬元。
需要說明的是：今年政府性基金支出增長(zhǎng)較大，主要是今年上級(jí)提前下達(dá)了新增專項(xiàng)債券額度，并在年初預(yù)算中安排用于學(xué)前教育提升、老舊小區(qū)改造、高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)、養(yǎng)老服務(wù)提升改造建設(shè)、雙溪草山、環(huán)南湖旅游產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施等重點(diǎn)項(xiàng)目。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
2022年全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入安排26727萬元，比上年同口徑預(yù)算數(shù)增長(zhǎng)4.7%，其中：保險(xiǎn)費(fèi)預(yù)算收入15165萬元，財(cái)政補(bǔ)貼收入9776萬元，利息及其他收入1786萬元；社會(huì)保險(xiǎn)基金支出安排24614萬元；社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算本年收支結(jié)余2113萬元，年末滾存結(jié)余39833萬元。主要支出分項(xiàng)目情況是：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出8450萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出16164萬元。
需要說明的是：失業(yè)保險(xiǎn)基金從2021年10月起列入市級(jí)統(tǒng)收統(tǒng)支，不納入縣級(jí)社保基金預(yù)算。
（四）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
由于我縣國(guó)有企業(yè)已基本改制，所以國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入體量非常小。2022年全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入安排300萬元，加上上級(jí)補(bǔ)助收入42.82萬元，形成收入總計(jì)342.82萬元。按照當(dāng)年收支平衡的原則，安排國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出252.82萬元，調(diào)出支出90萬元，形成支出總計(jì)342.82萬元。
三、2022年縣本級(jí)財(cái)政一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算專項(xiàng)資金主要安排情況
緊緊圍繞穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革和保民生等目標(biāo)，2022年縣本級(jí)一般公共預(yù)算安排專項(xiàng)資金82530萬元，加上政府性基金預(yù)算安排專項(xiàng)資金114069萬元，合計(jì)安排196599萬元（不含上級(jí)提前告知已指定專項(xiàng)用途的上級(jí)補(bǔ)助），結(jié)合上年預(yù)算及新增財(cái)力情況縣本級(jí)主要專項(xiàng)資金安排如下:
（一）醫(yī)療衛(wèi)生專項(xiàng)7594萬元。主要項(xiàng)目有：公立醫(yī)院專項(xiàng)資金1165萬元、職工醫(yī)保3120萬元、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)配套資金684萬元、資助國(guó)有破改企業(yè)職工醫(yī)保1093萬元、城鄉(xiāng)醫(yī)療救助配套資金101萬元，公共衛(wèi)生均等化資金90萬元、計(jì)生利益導(dǎo)向705萬元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院基藥補(bǔ)助80萬元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院更新設(shè)備150萬元、鄉(xiāng)村醫(yī)療補(bǔ)助65萬元、疾控與衛(wèi)生監(jiān)督專項(xiàng)103萬元、結(jié)核病防治32萬元、免費(fèi)醫(yī)學(xué)檢查88萬元、其它衛(wèi)生專項(xiàng)資金118萬元。
（二）社保專項(xiàng)14882萬元。主要項(xiàng)目有：城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)配套3025萬元、城鄉(xiāng)低保配套1918萬元、城鄉(xiāng)特困供養(yǎng)配套663萬元、長(zhǎng)壽老人生活補(bǔ)貼600萬元、殘疾人康復(fù)和生活及護(hù)理補(bǔ)貼118萬元、遺體免費(fèi)火化資金200萬元、住房公積金3244萬元、職業(yè)年金配套400萬元、離任兩老補(bǔ)助51萬元、孤兒救助97萬元、義務(wù)兵優(yōu)待等271萬元、其它專項(xiàng)295萬元、政府性基金預(yù)算安排失地農(nóng)民保險(xiǎn)4000萬元。
（三）農(nóng)業(yè)專項(xiàng)8785萬元。主要項(xiàng)目有：農(nóng)村基層組織建設(shè)192萬元、農(nóng)業(yè)發(fā)展和保險(xiǎn)255萬元、防汛抗旱農(nóng)田水利77萬元、林業(yè)專項(xiàng)72萬元、鞏固脫貧攻堅(jiān)及工作經(jīng)費(fèi)2372萬元、示范鎮(zhèn)建設(shè)與圩鎮(zhèn)整治1500萬元、新農(nóng)村建設(shè)專項(xiàng)450萬元、村級(jí)組織轉(zhuǎn)移支付3597萬元、其他農(nóng)業(yè)農(nóng)村專項(xiàng)資金270萬元。
（四）教育、科技及文化專項(xiàng)4544萬元。主要項(xiàng)目有：義務(wù)教育生均公用經(jīng)費(fèi)配套260萬元、高中教育生均公用經(jīng)費(fèi)配套240萬元、學(xué)前教育生均公用經(jīng)費(fèi)配套160萬元、職業(yè)教育170萬元、教育費(fèi)附加1100萬元、困難學(xué)生救助體系476萬元、農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)校營(yíng)養(yǎng)餐食堂專項(xiàng)補(bǔ)助218萬元、各中小學(xué)校單位負(fù)擔(dān)部分“四險(xiǎn)一金”補(bǔ)助1488萬元；科技三項(xiàng)費(fèi)用66萬元、科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)32萬元；項(xiàng)目宣傳推薦經(jīng)費(fèi)100萬元、融媒體80萬元、“三館”專項(xiàng)88萬元、各協(xié)會(huì)補(bǔ)助35萬元、其他專項(xiàng)31萬元。
（五）政法等專項(xiàng)2433萬元。主要項(xiàng)目有：公安天網(wǎng)工程等專項(xiàng)533萬元、“雪亮工程”820萬元、政法維穩(wěn)等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)375萬元、指揮安防小區(qū)建設(shè)180萬元、“一村一輔警”366萬元、武警及看守所專項(xiàng)100萬元、禁毒專項(xiàng)33萬元、司法專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)26萬元。
（六）工業(yè)及商業(yè)類專項(xiàng)6561萬元。主要項(xiàng)目有：工業(yè)企業(yè)發(fā)展扶持專項(xiàng)資金5500萬元、旅游發(fā)展專項(xiàng)資金850萬元、工業(yè)園區(qū)專項(xiàng)121萬元、其他專項(xiàng)90萬元。
（七）環(huán)保、城建及城市維護(hù)專項(xiàng)8588萬元。主要項(xiàng)目有：生態(tài)文明專項(xiàng)130萬元、農(nóng)村生活垃圾專項(xiàng)治理經(jīng)費(fèi)1576萬元、農(nóng)村環(huán)境整治長(zhǎng)效管護(hù)262萬元、污水處理專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)2022萬元（一般公共預(yù)算安排1553萬元、基金預(yù)算安排469萬元）、縣城環(huán)衛(wèi)運(yùn)行及綠化經(jīng)費(fèi)4025萬元、公交公司運(yùn)營(yíng)補(bǔ)助360萬元，其它專項(xiàng)213萬元。
（八）應(yīng)急救災(zāi)、交通等專項(xiàng)1538萬元。主要項(xiàng)目有：救災(zāi)儲(chǔ)備金236萬元、臨時(shí)救助32萬元、見義勇為救助責(zé)任險(xiǎn)32萬元、安全生產(chǎn)100萬元、消防救援專項(xiàng)318萬元、糧食安全及儲(chǔ)備專項(xiàng)300萬元、氣象專項(xiàng)41萬元、新冠病毒肺炎疫情防控專項(xiàng)300萬元、其它應(yīng)急專項(xiàng)179萬元。
（九）行政及其他專項(xiàng)18854萬元。主要項(xiàng)目有：會(huì)議費(fèi)150萬元、爭(zhēng)資爭(zhēng)項(xiàng)前期工作經(jīng)費(fèi)300萬元、基礎(chǔ)績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)13532萬元、招商引資經(jīng)費(fèi)995萬元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)關(guān)及社區(qū)管委會(huì)運(yùn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助2491萬元、八大行動(dòng)及創(chuàng)文創(chuàng)衛(wèi)工作經(jīng)費(fèi)360萬元、非公組織49萬元、群團(tuán)事務(wù)40萬元、公車平臺(tái)268萬元、普查專項(xiàng)50萬元、其他專項(xiàng)619萬元。
（十）債務(wù)還本付息專項(xiàng)29600萬元。一般公共預(yù)算安排政府性債務(wù)還本付息資金12000萬元、政府性基金預(yù)算安排還本付息17600萬元。
（十一）基建專項(xiàng)93220萬元。一般公共預(yù)算安排重點(diǎn)工程建設(shè)資金及重大項(xiàng)目規(guī)劃編制費(fèi)1220萬元；基金預(yù)算安排征地拆遷補(bǔ)償?shù)戎攸c(diǎn)支出55000萬元、重點(diǎn)工程及重點(diǎn)工作22000萬元、土地林地報(bào)批費(fèi)用15000萬元。
四、銳意進(jìn)取，提質(zhì)增效，高質(zhì)量完成2022年財(cái)政工作
2022年，全縣財(cái)政工作的指導(dǎo)思想和總體思路是：堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會(huì)以及中央和省委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，以推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展為主題，聚焦縣委、縣政府決策部署，大力提質(zhì)增效，實(shí)施積極的財(cái)政政策，保證支出強(qiáng)度，加快支出進(jìn)度，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，緊緊圍繞“三大戰(zhàn)略、八大行動(dòng)”【10】，積極發(fā)揮財(cái)政職能作用，促進(jìn)我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)健康發(fā)展，為加快推進(jìn)革命老區(qū)高質(zhì)量發(fā)展生態(tài)示范縣建設(shè)提供財(cái)政保障。
2022年將著重抓好以下四個(gè)方面工作：
（一）堅(jiān)持增總量提質(zhì)量，著力增強(qiáng)財(cái)政實(shí)力。緊盯全縣收入增長(zhǎng)目標(biāo)任務(wù)，堅(jiān)持收入總量和質(zhì)量并舉，科學(xué)統(tǒng)籌調(diào)度，強(qiáng)化收入征管責(zé)任。一是強(qiáng)化協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)。嚴(yán)格落實(shí)協(xié)稅護(hù)稅機(jī)制，壓實(shí)征管部門主體責(zé)任。強(qiáng)化部門溝通協(xié)作，搭建涉稅信息共享平臺(tái)，提升征管效能，形成征管合力。二是抓實(shí)非稅收入征管。有序推出土地出讓“招拍掛”，對(duì)條件較為成熟的地塊盡快報(bào)批，力爭(zhēng)多實(shí)現(xiàn)土地出讓收入。三是加強(qiáng)對(duì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行新趨勢(shì)、新特征、新變化的科學(xué)分析、精準(zhǔn)研判，對(duì)重點(diǎn)行業(yè)、重大項(xiàng)目和重點(diǎn)稅種提前做好分析，及時(shí)研究采取有效的挖潛保收措施，做到依法依規(guī)應(yīng)收盡收、應(yīng)減盡減，狠抓收入組織，確保強(qiáng)勁開局，為做好全年工作提振信心，為“六穩(wěn)”、“六?！碧峁┴?cái)力支撐。
（二）堅(jiān)持培財(cái)源強(qiáng)基礎(chǔ)，提質(zhì)增效實(shí)施積極財(cái)政政策。政策發(fā)力適當(dāng)靠前，強(qiáng)化對(duì)園區(qū)企業(yè)的支持力度，著力培植財(cái)源,穩(wěn)步提高工業(yè)稅收占財(cái)政收入的比重。一是完善財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)機(jī)制。在制定產(chǎn)業(yè)扶持政策和安排企業(yè)扶持資金時(shí)，以稅收貢獻(xiàn)作為重要目標(biāo)和依據(jù)；在安排產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金時(shí)，把產(chǎn)業(yè)稅收增量和稅收占比提升情況作為調(diào)整專項(xiàng)額度的重要依據(jù)。二是支持制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。突出首位產(chǎn)業(yè)和主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，繼續(xù)加大支持工業(yè)園區(qū)建設(shè)力度。將園區(qū)配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目作為專項(xiàng)債券支持重點(diǎn)，用好“五個(gè)信貸通”貸款政策，緩解制造企業(yè)融資難題，推動(dòng)簽約項(xiàng)目盡快動(dòng)工建設(shè)、動(dòng)工項(xiàng)目早日竣工投產(chǎn)，盡快形成新的財(cái)稅增長(zhǎng)點(diǎn)，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展后勁。三是全面對(duì)接融入粵港澳大灣區(qū)，立足生態(tài)發(fā)展功能定位，大力支持招商引資工作，堅(jiān)持“投資”、“引資”協(xié)同發(fā)力，安排招商引資專項(xiàng)資金支持開展小分隊(duì)招商、點(diǎn)對(duì)點(diǎn)招商、以商招商、產(chǎn)業(yè)團(tuán)招商和“走出去、請(qǐng)進(jìn)來”招商，著力改善全縣財(cái)源結(jié)構(gòu)。
（三）堅(jiān)持?；径档拙€，持續(xù)保障和改善民生。把保障和改善民生作為財(cái)政工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，努力提升人民群眾獲得感、幸福感、安全感。一是全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興。落實(shí)耕地力保護(hù)補(bǔ)貼政策，支持新型經(jīng)營(yíng)主體發(fā)展糧食適度規(guī)模經(jīng)營(yíng)。支持高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田和水利設(shè)施建設(shè)；落實(shí)“四不摘”要求，保持扶貧投入總體穩(wěn)定，推動(dòng)脫貧攻堅(jiān)與鄉(xiāng)村振興有效銜接；在涉農(nóng)整合資金投入方面，更加注重農(nóng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展，提升農(nóng)村自我造血能力。二是支持教育衛(wèi)生高質(zhì)量發(fā)展。統(tǒng)籌資金推進(jìn)上猶中學(xué)南湖校區(qū)建設(shè)，有序推進(jìn)公辦幼兒園建設(shè)；深化醫(yī)保制度改革，建立穩(wěn)定的公共衛(wèi)生事業(yè)投入機(jī)制，統(tǒng)籌醫(yī)?；鸷拓?cái)政資金，保障新冠病毒疫苗免費(fèi)接種。三是完善社會(huì)保障體系建設(shè)。穩(wěn)步提高醫(yī)保、低保等保障水平；改革完善社會(huì)救助制度，健全困難殘疾人生活補(bǔ)貼和重度殘疾人護(hù)理補(bǔ)貼制度；做好退役軍人服務(wù)保障工作。
（四）堅(jiān)持建機(jī)制提效能，全力保障財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。持續(xù)強(qiáng)化財(cái)政運(yùn)行管理，有效防范化解財(cái)政領(lǐng)域各類風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)，兜牢財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)底線。一是深化預(yù)算管理制度改革。繼續(xù)實(shí)施“零基預(yù)算”，切實(shí)打破支出基數(shù)概念和固化格局；建立健全項(xiàng)目全生命周期管理機(jī)制，提前做好項(xiàng)目?jī)?chǔ)備，按輕重緩急遴選項(xiàng)目、分配資金，從根源解決“錢等項(xiàng)目”現(xiàn)象。二是牢牢守住“三?！钡拙€。堅(jiān)持“三?！敝С鲈谪?cái)政支出中的優(yōu)先地位，大力壓減一般性支出，堅(jiān)決防范“三保”風(fēng)險(xiǎn)；加強(qiáng)財(cái)力統(tǒng)籌，加大存量資金與新增預(yù)算、結(jié)轉(zhuǎn)資金與年度預(yù)算、部門資金與預(yù)算撥款統(tǒng)籌力度，切實(shí)提高財(cái)政保“三?！钡哪芰ΑＨ欠e極推進(jìn)各項(xiàng)財(cái)政改革。加快推進(jìn)預(yù)算管理一體化建設(shè)，推進(jìn)電子財(cái)政與預(yù)算管理一體化深度融合；深化國(guó)庫(kù)集中支付“放管服”改革，實(shí)行“自動(dòng)校驗(yàn)、合規(guī)放行”；深化政府采購(gòu)制度改革，提高政府購(gòu)買績(jī)效。
各位代表，2022年將召開黨的二十大，這是黨和國(guó)家政治生活中的一件大事，做好財(cái)政工作意義重大、任務(wù)艱巨、使命光榮。我們將緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，高舉習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想偉大旗幟，在縣委、縣政府堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受人大的法律監(jiān)督和政協(xié)的民主監(jiān)督，繼續(xù)按照創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)、綠色發(fā)展、品質(zhì)優(yōu)先、實(shí)干興縣的要求，扎實(shí)做好財(cái)政各項(xiàng)工作，為繪就美麗幸福上猶新畫卷貢獻(xiàn)更大力量。
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《財(cái)政預(yù)算報(bào)告》相關(guān)名詞術(shù)語解釋
一、專業(yè)術(shù)語解釋（報(bào)告中已標(biāo)注對(duì)應(yīng)序號(hào)）
【1】一般公共預(yù)算。是對(duì)以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國(guó)家安全、維持國(guó)家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
【2】政府性基金預(yù)算。是對(duì)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對(duì)象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于特定基礎(chǔ)設(shè)施和社會(huì)事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。
【3】社?；痤A(yù)算。是對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于社會(huì)保險(xiǎn)的收支預(yù)算。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算按險(xiǎn)種分別編制，包括城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金、企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、工傷保險(xiǎn)基金、失業(yè)保險(xiǎn)基金等社會(huì)保險(xiǎn)基金。其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金從2020年起實(shí)行省級(jí)統(tǒng)籌；工傷保險(xiǎn)基金從2020年4月起實(shí)行市級(jí)統(tǒng)籌；城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金從2021年起實(shí)行市級(jí)統(tǒng)籌；失業(yè)保險(xiǎn)基金從2021年10月起實(shí)行市級(jí)統(tǒng)籌。因此2021年縣級(jí)社?；饒?zhí)行情況包括城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金以及失業(yè)保險(xiǎn)基金1-9月的數(shù)據(jù)。
【4】國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算。是國(guó)家或各級(jí)政府以所有者身份依法取得國(guó)有資本收益，并對(duì)所得收益進(jìn)行分配而發(fā)生的各項(xiàng)收支預(yù)算。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入主要包括從國(guó)家或各級(jí)政府出資企業(yè)取得的利潤(rùn)、股利、股息和國(guó)有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓收入、清算收入等。
【5】省與市縣收入劃分改革。根據(jù)省政府《關(guān)于印發(fā)調(diào)整省與市縣收入劃分改革推進(jìn)方案的通知》（贛府字〔2021〕91號(hào)）文件：2022年調(diào)整省與市縣收入分成，將增值稅和企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、環(huán)保稅地方部分省與市縣分享比例由目前的1:9和2:8統(tǒng)一調(diào)整為3:7，即將原體制縣分成比例：增值稅45%、所得稅32%、環(huán)保稅80%，調(diào)整為新體制縣分成比例：增值稅35%、所得稅28%、環(huán)保稅70%,據(jù)測(cè)算我縣縣本級(jí)收入將減少0.52億元。本次改革以2019年為基期年，確保各地既得利益（核定補(bǔ)助基數(shù)通過結(jié)算稅收返還給各地）。
【6】直達(dá)資金。為應(yīng)對(duì)疫情影響，確保資金快速直達(dá)基層和受益對(duì)象，財(cái)政部建立的一種資金撥付機(jī)制，保持現(xiàn)行財(cái)政管理體制不變、地方保障主體責(zé)任不變、資金分配權(quán)限不變的前提下進(jìn)行，按照“中央切塊、省級(jí)細(xì)化、備案同意、快速直達(dá)”的原則，將資金直接快速下達(dá)市縣基層，財(cái)政部建立嚴(yán)格的監(jiān)管制度，建立直達(dá)資金的監(jiān)控系統(tǒng)，確保資金下達(dá)和資金監(jiān)管同步“一竿子插到底”。在此基礎(chǔ)上，財(cái)政部還專門制定了直達(dá)資金的監(jiān)督管理辦法，明確建立臺(tái)賬、定期報(bào)告、信息公開、監(jiān)督問責(zé)等要求，為加強(qiáng)資金監(jiān)管提供制度依據(jù)和保障。為提高直達(dá)資金管理的科學(xué)性、規(guī)范性，財(cái)政部積極構(gòu)建覆蓋資金分配、撥付、使用和監(jiān)管全過程的制度體系。
【7】政府債務(wù)限額管理。省級(jí)財(cái)政部門依照財(cái)政部下達(dá)的限額，提出本地區(qū)政府債務(wù)安排建議，編制預(yù)算調(diào)整方案，經(jīng)省級(jí)政府報(bào)本級(jí)人大常委會(huì)批準(zhǔn)；根據(jù)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)力狀況等因素并統(tǒng)籌本地區(qū)建設(shè)投資需求提出省本級(jí)及所屬各市縣當(dāng)年政府債務(wù)限額，報(bào)省級(jí)政府批準(zhǔn)后下達(dá)各市縣級(jí)政府。
【8】零基預(yù)算。是指預(yù)算安排以零為基點(diǎn)，不考慮以往預(yù)算安排和預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)個(gè)人和公用支出精準(zhǔn)測(cè)算，據(jù)實(shí)安排，優(yōu)先確保民生支出和重點(diǎn)支出需要，對(duì)部門一般性專項(xiàng)資金，打破基數(shù)，改變過去“基數(shù)+增長(zhǎng)”的傳統(tǒng)預(yù)算分配方式，根據(jù)部門的工作職責(zé)及當(dāng)年的工作任務(wù)和重點(diǎn)重新安排。
【9】預(yù)算管理一體化。通過推進(jìn)預(yù)算管理一體化，可全面規(guī)范預(yù)算管理和硬化預(yù)算約束，進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)政資源統(tǒng)籌能力，提升財(cái)政資金使用績(jī)效。將預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、決算和財(cái)務(wù)報(bào)告等各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)按一個(gè)整體進(jìn)行整合規(guī)范，建設(shè)貫通各級(jí)政府的財(cái)政“云平臺(tái)”，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、操作平臺(tái)的“三個(gè)統(tǒng)一”。預(yù)算管理一體化系統(tǒng)上線后，單位所有需要預(yù)算安排的資金，都必須以預(yù)算項(xiàng)目形式納入項(xiàng)目庫(kù)，入庫(kù)項(xiàng)目必須要有明確的績(jī)效目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)預(yù)算績(jī)效管理常態(tài)化規(guī)范化。在資金使用上，實(shí)行全流程電子化管理，取消了用款計(jì)劃編制，預(yù)算單位根據(jù)財(cái)政部門下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)和實(shí)際需要，足不出戶即可全天候辦理用款業(yè)務(wù)；單位自主權(quán)更大，預(yù)算單位在資金使用過程中，需要調(diào)整資金用途等事項(xiàng)的，可以通過系統(tǒng)進(jìn)行線上調(diào)整，不需再現(xiàn)場(chǎng)辦理。
【10】“三大戰(zhàn)略、八大行動(dòng)”。深入推進(jìn)新時(shí)代贛南蘇區(qū)振興發(fā)展、打造對(duì)接融入粵港澳大灣區(qū)橋頭堡、建設(shè)省域副中心城市“三大戰(zhàn)略”；大力實(shí)施工業(yè)倍增升級(jí)、科技創(chuàng)新賦能、深化改革開放、鄉(xiāng)村全面振興、城市能級(jí)提升、美麗贛州建設(shè)、提高民生品質(zhì)、黨建質(zhì)量過硬“八大行動(dòng)”。
二、常用知識(shí)解釋（無標(biāo)注）
1.財(cái)政總收入。根據(jù)財(cái)政部統(tǒng)一明確的口徑，包括一般公共預(yù)算收入、在當(dāng)?shù)乩U納的國(guó)內(nèi)增值稅中央分享收入、國(guó)內(nèi)消費(fèi)稅、納入中央與市縣分享范圍的企業(yè)所得稅中央分享收入、個(gè)人所得稅（不含利息個(gè)人所得稅）中央分享收入，省級(jí)與地方共享收入中省級(jí)分享部分。但不包括關(guān)稅以及海關(guān)代征的增值稅、消費(fèi)稅、車輛購(gòu)置稅以及未納入中央與地方分享范圍的國(guó)有郵政、銀行、石油、石化企業(yè)所得稅。
2.一般公共預(yù)算收入。本報(bào)告所稱一般公共預(yù)算收入是指本級(jí)的一般公共預(yù)算收入（即原地方財(cái)政收入），是按照財(cái)政部規(guī)定的統(tǒng)一科目和口徑統(tǒng)計(jì)的收入，包括地方固定收入以及中央與地方共享收入中地方所得部分。財(cái)政總收入減去上劃中央和省級(jí)收入即為一般公共預(yù)算收入。
3.一般公共預(yù)算支出。指政府對(duì)上級(jí)轉(zhuǎn)移性收入、本級(jí)一般公共預(yù)算收入等有計(jì)劃的分配和使用而形成的支出。
4.非稅收入。是指各級(jí)政府及其所屬部門和單位依法利用行政權(quán)力、政府信譽(yù)、國(guó)家資源、國(guó)有資產(chǎn)或提供特定公共服務(wù)征收、收取、提取、募集的除稅收以外取得的財(cái)政收入，包括：行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、彩票公益金、專項(xiàng)收入、罰沒收入、以政府名義接受的捐贈(zèng)收入、主管部門集中收入等。
5.民生類支出。按照上級(jí)財(cái)政部門統(tǒng)計(jì)口徑，一般公共預(yù)算支出科目中下列13項(xiàng)涉及民生事務(wù)的支出歸集為民生類支出，分別為：教育支出、科學(xué)技術(shù)支出、文化體育與傳媒支出、社會(huì)保障和就業(yè)支出、醫(yī)療衛(wèi)生和計(jì)劃生育支出、節(jié)能環(huán)保支出、城鄉(xiāng)社區(qū)支出、農(nóng)林水支出、交通運(yùn)輸支出、商業(yè)服務(wù)支出、國(guó)土資源氣象支出、住房保障支出、糧油物質(zhì)儲(chǔ)備支出。
6.預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。根據(jù)新《預(yù)算法》及《國(guó)務(wù)院關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的決定》的有關(guān)規(guī)定，各級(jí)一般公共預(yù)算按照國(guó)務(wù)院的規(guī)定可以設(shè)置預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，用于彌補(bǔ)以后年度預(yù)算資金的不足，調(diào)節(jié)保障預(yù)算年度之間的平穩(wěn)運(yùn)行。各級(jí)一般公共預(yù)算年度執(zhí)行中有超收收入的，只能用于沖減赤字或者補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，各級(jí)一般公共預(yù)算的結(jié)余資金，應(yīng)當(dāng)補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。
7.預(yù)備費(fèi)。按照《預(yù)算法》第四十條的規(guī)定，各級(jí)一般公共預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照本級(jí)一般公共預(yù)算支出額的百分之一至百分之三設(shè)置預(yù)備費(fèi)，用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預(yù)見的開支。
8.“三公”經(jīng)費(fèi)。公務(wù)接待費(fèi)、因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)。
9.一般性支出。根據(jù)上級(jí)財(cái)政部門統(tǒng)計(jì)口徑，按部門預(yù)算支出經(jīng)濟(jì)分類科目為：辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、差旅費(fèi)、維修費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、辦公設(shè)備購(gòu)置等24個(gè)支出科目。
10.財(cái)政轉(zhuǎn)移支付。是基于各級(jí)政府的財(cái)政收入能力與支出需求差異，以實(shí)現(xiàn)公共服務(wù)均等化為宗旨，實(shí)行的一種財(cái)政資金轉(zhuǎn)移或財(cái)政平衡制度。我國(guó)現(xiàn)行的轉(zhuǎn)移支付主要分為一般性轉(zhuǎn)移支付、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付兩大類。一般性轉(zhuǎn)移支付是指上級(jí)政府對(duì)有財(cái)力缺口的下級(jí)政府，按照規(guī)范的辦法給予的補(bǔ)助。專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付是指上級(jí)政府對(duì)承擔(dān)委托事務(wù)、共同事務(wù)的下級(jí)政府，給予具有指定用途的資金補(bǔ)助，以及對(duì)應(yīng)由下級(jí)政府承擔(dān)了事務(wù)，給予的具有指定用途的獎(jiǎng)勵(lì)或補(bǔ)助。
11.為什么一般公共預(yù)算支出大于一般公共預(yù)算收入？2021年全縣一般公共預(yù)算支出執(zhí)行數(shù)31.1億元，比一般公共預(yù)算收入執(zhí)行數(shù)7.3億元大，是因?yàn)橐话愎差A(yù)算支出中除當(dāng)年一般公共預(yù)算收入安排的支出外，還包括由上年結(jié)轉(zhuǎn)資金、稅收返還資金、上級(jí)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金、地方政府債券轉(zhuǎn)貸資金以及調(diào)入資金安排的支出。
12.為什么一般公共預(yù)算支出2022年預(yù)算數(shù)小于2021年執(zhí)行數(shù)？2022年縣本級(jí)一般公共預(yù)算支出預(yù)算安排比2021年支出執(zhí)行數(shù)31.1億元要小，主要是因?yàn)?021年執(zhí)行數(shù)中包括上級(jí)補(bǔ)助安排的支出、地方政府債券轉(zhuǎn)貸資金及政府性基金調(diào)入資金安排的支出，但2022年預(yù)算數(shù)中的上級(jí)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金僅包括上級(jí)提前下達(dá)的部分。執(zhí)行中上級(jí)還會(huì)陸續(xù)追加下達(dá)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金，因此，2022年預(yù)算安排數(shù)會(huì)比2021年執(zhí)行數(shù)小。在上級(jí)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助沒有大幅減少的情況下，2022年一般公共預(yù)算支出實(shí)際執(zhí)行數(shù)會(huì)大于2021年執(zhí)行數(shù)。
大會(huì)秘書處 二〇二二年二月 |
（共印650份）
