（江西?。┶M州市上猶縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財政預(yù)算(草案)的報告(書面)
關(guān)于上猶縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財政預(yù)算(草案)的報告(書面)
——2023年2月2日在上猶縣第十九屆人民代表大會第三次會議上
上猶縣財政局 蔡聯(lián)偉
各位代表：
受縣人民政府委托，我向大會報告全縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財政預(yù)算草案，請予審議，并請縣政協(xié)各位委員和其他列席會議的同志提出意見。
一、2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，在縣委、縣政府的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大的監(jiān)督指導(dǎo)和縣政協(xié)民主監(jiān)督下，全縣財政工作以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹落實中央、省、市各項決策部署，堅持“穩(wěn)住、進(jìn)好、調(diào)優(yōu)”經(jīng)濟(jì)工作思路，按照統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展工作部署，認(rèn)真貫徹落實積極的財政政策要更加積極有為的要求，積極主動作為、扎實努力工作，有效應(yīng)對疫情和各種風(fēng)險矛盾疊加帶來的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，奮發(fā)有為、積極進(jìn)取，全力完成各項目標(biāo)任務(wù)并取得較好成效，促進(jìn)了全縣經(jīng)濟(jì)社會事業(yè)健康平穩(wěn)發(fā)展，全縣財政運(yùn)行情況總體平穩(wěn)、有序、良性，圓滿完成了全年各項財政預(yù)算任務(wù)。
（一）一般公共預(yù)算【1】執(zhí)行情況
2022年完成一般公共預(yù)算收入78042萬元，完成預(yù)算數(shù)的101%，比上年增收4994萬元，增長6.84%。其中：縣級稅收收入45560萬元，比上年減少4173萬元，下降8.39%；非稅收入32482萬元，比上年增收9167萬元，增長39.32%。
2022年實現(xiàn)一般公共預(yù)算支出315357萬元（含上級一般性轉(zhuǎn)移支付收入、專項轉(zhuǎn)移支付收入、返還性收入、新增債券轉(zhuǎn)貸收入等安排的支出），比上年增支4297萬元，增長1.4%，主要支出項目執(zhí)行情況是：
一般公共服務(wù)支出29507萬元，比上年下降22.1%；國防支出28萬元，比上年增長近一倍；公共安全支出11847萬元，比上年下降18.5%，下降較大的原因是法院檢察院上劃市級支出；教育支出68414萬元，比上年增長1.5%；科學(xué)技術(shù)支出9700萬元，比上年增長34.6%；文化體育與傳媒支出6379萬元，比上年增長4.4%；社會保障和就業(yè)支出39306萬元，比上年增長79%，主要是增加了城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險和撫恤金支出；衛(wèi)生健康支出18917萬元，比上年增長9.4%，主要是增加了基本公共衛(wèi)生服務(wù)支出（上級補(bǔ)助）；節(jié)能環(huán)保支出38099萬元，比上年下降0.3%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出15149萬元，比上年下降37.9%，主要是減少了小城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金；農(nóng)林水事務(wù)支出53643萬元，比上年增長0.6%；交通運(yùn)輸支出6619萬元，比上年增長21.7%；資源勘探信息等支出1086萬元，比上年下降26.1%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)支出610萬元，比上年增長5.5%；金融支出45萬元，比上年增長一倍；自然資源海洋氣象等支出3514萬元，比上年增長一倍；住房保障支出3650萬元，比上年下降30%；糧油物資事務(wù)支出185萬元，比上年下降47%；應(yīng)急災(zāi)害支出2369萬元，比上年下降11.2%；債務(wù)付息支出6179萬元，比上年增長20%；債券發(fā)行費(fèi)支出32萬元，其它支出79萬元。
2022年我縣一般公共預(yù)算收支平衡情況：一般公共預(yù)算收入78042萬元，加上上級補(bǔ)助收入220636萬元、省財政批復(fù)上年結(jié)余收入2155萬元、動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金12600萬元、調(diào)入基金和存量資金收入16487萬元、一般債券轉(zhuǎn)貸收入36912萬元，形成收入總計366832萬元；一般公共預(yù)算支出315357萬元，加上上解上級支出11469萬元、一般債券置換支出20540萬元、安排補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金4663萬元，形成支出總計352029萬元，收支相抵后，當(dāng)年結(jié)余14803萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出。
（二）政府性基金預(yù)算【2】執(zhí)行情況
2022年完成基金預(yù)算收入124409萬元，比上年增收14606萬元，增長13.3%。主要收入項目是：國有土地使用權(quán)出讓金收入122863萬元，比上年增長13.5%；城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入415萬元，比上年下降32%；彩票公益金收入416萬元，比上年增長46%；污水處理費(fèi)收入527萬元，比上年增長2.5%，其他基金收入188萬元。
2022年實現(xiàn)基金預(yù)算支出221479萬元（含上級專項轉(zhuǎn)移支付收入、新增專項債券收入等安排的支出），比上年增支55672萬元，增長33.7%。
主要支出項目情況是：國有土地使用權(quán)出讓金支出98977萬元，比上年增長5.8%；大中型水庫移民后期扶持基金支出2677萬元，比上年下降33.3%；城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)支出3萬元，比上年下降99%；污水處理費(fèi)支出514萬元，比上年下降19.6%；新增專項債券支出109098萬元；彩票公益金支出640萬元，比上年下降45.3%；交通運(yùn)輸支出388萬元；債務(wù)付息支出9182萬元。
2022年我縣政府性基金預(yù)算收支平衡情況：基金預(yù)算收入124409萬元，加上上級補(bǔ)助收入7578萬元、專項債券轉(zhuǎn)貸收入114286萬元、上年結(jié)余收入865萬元、調(diào)入資金5703萬元，形成收入總計252841萬元；基金預(yù)算支出221479萬元，加上上解上級支出2499萬元，調(diào)出基金支出9188萬元，專項債券還本支出15042萬元，形成支出總計248208萬元。收支相抵后，當(dāng)年基金結(jié)余4633萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出。
（三）社保基金預(yù)算【3】執(zhí)行情況
2022年全縣社會保險基金收入25703萬元，完成年調(diào)整計劃的100%，其中：保險費(fèi)收入14053萬元、財政補(bǔ)貼收入10568萬元、利息及其他收入1082萬元。全縣社會保險基金支出25792萬元。當(dāng)年收支結(jié)余-89萬元，年末滾存結(jié)余36782萬元。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算【4】執(zhí)行情況
2022年全縣國有資本經(jīng)營收入343萬元，完成預(yù)算數(shù)的100%。2022年我縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收支平衡情況：國有資本經(jīng)營收入300萬元，加上上級補(bǔ)助收入43萬元，形成收入總計343萬元；按照當(dāng)年收支平衡的原則，安排國有資本經(jīng)營預(yù)算支出43萬元，調(diào)出支出300萬元，形成支出總計343萬元。
需要說明的是，以上數(shù)據(jù)是2022年年終財政預(yù)算收支執(zhí)行數(shù)，在與省市年度決算編制完成后還會有一些變化，屆時再按法定程序向縣人大常委會報告。
（五）2022年財政主要工作及成效
1.致力謀發(fā)展，推動財政運(yùn)行穩(wěn)中有進(jìn)。一是財政收入增幅保持前列。2022年，全年一般公共預(yù)算收入完成78042萬元，完成年初預(yù)算的101%，比上年增收4994萬元，增長6.84%，扣除留抵退稅因素后同口徑增長13%，居全市三類縣前列。二是“北上”爭資爭項成效顯著。積極主動“北上”對接，切實將政策紅利轉(zhuǎn)化為發(fā)展的強(qiáng)大動力。經(jīng)積極爭取，全縣共爭取上級轉(zhuǎn)移支付資金228214萬元，同比增長12.12%。三是爭取債券資金及化解債務(wù)取得新成效。全年爭取新增債券額度125492萬元，較上年全年增長55.7%。同時，推進(jìn)存量隱性債務(wù)按年度計劃有序出清，全年累計化債39274萬元，超序時進(jìn)度完成化債任務(wù)。我縣債務(wù)率處于較合理區(qū)間，風(fēng)險等級總體安全可控。
2.強(qiáng)力穩(wěn)經(jīng)濟(jì)，積極財政政策落實有力。一是突出“紓困解難”，財政扶持政策有效落實。設(shè)立3000萬元惠企政策兌現(xiàn)資金保障池，全年共撥付9199萬元惠企資金，幫助企業(yè)紓困解難。二是突出“松綁減負(fù)”，減稅降費(fèi)政策有效落實。堅決落實落細(xì)減稅降費(fèi)政策，全年新增退稅減稅降費(fèi)及緩稅31800萬元，進(jìn)一步減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。積極落實國有房屋租金減免政策，全年共減免房屋租金400萬元，惠及服務(wù)業(yè)小微企業(yè)52戶，個體工商戶356戶。三是突出“降本增效”，推動營商環(huán)境持續(xù)優(yōu)化。深入推進(jìn)“三個信貸通”融資模式，全縣當(dāng)年共發(fā)放“三個信貸通”貸款48848萬元，惠及企業(yè)106戶，降低企業(yè)融資成本，提升企業(yè)實實在在的獲得感。
3.全力抓統(tǒng)籌，推動重大決策部署落地落實。發(fā)揮財政職能作用，統(tǒng)籌財政資源全力支持我縣重大戰(zhàn)略部署和重點(diǎn)項目落實。一是切實保障縣重點(diǎn)政府投資項目建設(shè)。2022年“八大行動”重點(diǎn)項目籌集資金271428萬元，其中：融資款36104萬元、上級專項資金64413萬元、債券資金120603萬元、縣本級資金50308萬元；還為遂川至大余高速公路（上猶段）工程征地拆遷籌集資金25000萬元。二是大力支持鄉(xiāng)村全面振興。安排銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金16445萬元，統(tǒng)籌整合使用涉農(nóng)資金，發(fā)展壯大優(yōu)勢特色產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)提質(zhì)增效。三是有效提升城市功能品質(zhì)。安排城鄉(xiāng)環(huán)境治理支出18578萬元，支持中心城區(qū)道路改造、污水管網(wǎng)等項目建設(shè)，促進(jìn)完善城市基礎(chǔ)設(shè)施，助力城市能級提升。
4.著力惠民生，全力保障社會和諧穩(wěn)定。一是保持“三?！敝С鰪?qiáng)度不減，壓實民生福祉“壓艙石”。始終把“三?！惫ぷ鲾[在全縣財政工作的重中之重，我縣全年“三?！敝С?26603萬元，有力保障了基層組織運(yùn)行和民生實事資金需求。積極統(tǒng)籌財力加大對民生領(lǐng)域資金投入，我縣全年民生類支出完成264185萬元，占一般公共預(yù)算支出的83.8%，有力保障了民生實事的落實。二是扎實做好財政支持疫情防控工作。全力保障疫情防控資金需求，對防控所需資金不打折扣、如數(shù)撥付到位。全年累計投入疫情防控資金4784萬元（其中縣本級4395萬元），支持醫(yī)療設(shè)備、疫情防控檢測設(shè)備采購等工作。三是幸福江西工作任務(wù)有效落實。印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步抓實抓好全面建設(shè)幸福江西2022年任務(wù)落實的通知》，壓實部門工作責(zé)任，幸福江西建設(shè)168項年度任務(wù)進(jìn)展順利，各項工作任務(wù)取得了較好落實。
5.奮力推改革，重點(diǎn)改革實現(xiàn)新突破。按照構(gòu)建“標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、規(guī)范透明、約束有力”的財政制度要求，全面提高財政管理的現(xiàn)代化水平。一是暫付款清零試點(diǎn)工作有成效。作為省暫付性款項動態(tài)清零試點(diǎn)縣，我縣印發(fā)《上猶縣財政暫付性款項動態(tài)清零試點(diǎn)工作方案》，于2022年年底前消化了以前年度形成的暫付款4400萬元。二是開展鄉(xiāng)鎮(zhèn)“一級財政”試點(diǎn)工作。選取營前鎮(zhèn)開展“一級財政”試點(diǎn)工作，進(jìn)一步激發(fā)鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展活力。同時，履行對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政工作監(jiān)督指導(dǎo)的主體責(zé)任，確保鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政平穩(wěn)運(yùn)行。三是推進(jìn)融資平臺優(yōu)化升級工作。積極對接省、市金融專家服務(wù)團(tuán)，通過公開招投標(biāo)確定了我縣融資平臺優(yōu)化升級專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)，形成了《上猶縣政府融資平臺優(yōu)化升級實施方案》，通過業(yè)務(wù)板塊重設(shè)優(yōu)化，形成了以縣發(fā)投集團(tuán)公司為主體的“1+5+N”企業(yè)發(fā)展結(jié)構(gòu)。
面對疫情反復(fù)沖擊，同時受減稅降費(fèi)、大規(guī)模實施留抵退稅和經(jīng)濟(jì)下行等因素影響，在外部環(huán)境更趨復(fù)雜嚴(yán)峻和不確定的背景下，全縣財政運(yùn)行整體平穩(wěn)、良性、有序，財政預(yù)算實現(xiàn)收支平衡，取得這樣的成效十分不容易，主要得益于縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)，得益于縣委、縣政府主要領(lǐng)導(dǎo)科學(xué)理性的執(zhí)政理念和決策，得益于全縣財稅金融系統(tǒng)上下齊心協(xié)力的辛勤付出。
在取得成績的同時，我們也清醒地認(rèn)識到，財政運(yùn)行中還存在一些不容忽視的問題，面臨著困難和挑戰(zhàn)。主要體現(xiàn)在“三個方面”：一是受宏觀經(jīng)濟(jì)形勢影響，全縣財政收入增速趨緩，財政重點(diǎn)支出剛性加大，財政收支平衡難的矛盾還將持續(xù)；二是財源建設(shè)成效還未突顯，財政支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展、項目建設(shè)和化解債務(wù)的壓力還將持續(xù)；三是財政支出進(jìn)一步提效難度加大，“錢等項目”的現(xiàn)象仍然存在，規(guī)范資金監(jiān)管提高資金使用績效的壓力還將持續(xù)。
二、2023年財政預(yù)算草案
2023年財政預(yù)算編制堅持穩(wěn)中求進(jìn)的工作總基調(diào)，繼續(xù)加大財政資金統(tǒng)籌力度，優(yōu)化整合財政支出，突出做好穩(wěn)增長、穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)物價工作,保障重點(diǎn)領(lǐng)域需要。根據(jù)2023年全縣國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展計劃，本著積極穩(wěn)妥、收支平衡的原則，現(xiàn)提出2023年財政預(yù)算安排建議：
（一）一般公共預(yù)算
1.收入預(yù)算
2023年一般公共預(yù)算收入安排81920萬元，比2022年年初預(yù)算數(shù)增加4410萬元，比2022年完成數(shù)增長5%。
2.支出預(yù)算
2023年一般公共預(yù)算收入81920萬元，加上上級補(bǔ)助158222萬元﹑調(diào)入存量和預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金6300萬元﹑新增一般債券12000萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)14803萬元，形成全年可安排財力273245萬元，按照當(dāng)年收支平衡的原則，減去初步預(yù)計上解上級支出9085萬元，安排當(dāng)年一般公共預(yù)算支出264160萬元，比上年預(yù)算增長7.3%。
主要支出科目安排情況是：一般公共服務(wù)支出28861萬元，增長8%；公共安全支出10893萬元，增長9.3%；教育支出56574萬元，增長2.7%；科學(xué)技術(shù)支出3352萬元，增長9.9%；文化旅游體育與傳媒支出3184萬元，增長2.1%；社會保障和就業(yè)支出39462萬元，下降11%，下降較多的原因是提前告知的上級補(bǔ)助較少；衛(wèi)生健康支出29139萬元，增長0.1%；節(jié)能環(huán)保支出11152萬元，增長3倍；城鄉(xiāng)社區(qū)支出5466萬元，增長1.2%；農(nóng)林水支出35163萬元，增長1.6%；交通運(yùn)輸支出4344萬元，增長11%；資源勘探工業(yè)信息等支出6364萬元，增長4倍；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出1871萬元，增長2.2%；自然資源海洋氣象等支出1891萬元，增長將近1倍；住房保障支出4846萬元，增長4%；糧油物資儲備支出787萬元，增長4.9%；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出2353萬元，增長40%；債務(wù)還本付息支出13500萬元；預(yù)備費(fèi)4958萬元。
（二）政府性基金預(yù)算
2023年政府性基金預(yù)算收入安排101010萬元，比2022年預(yù)算下降16.56%，其中：國有土地使用權(quán)出讓金收入100000萬元，污水處理費(fèi)收入450萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入320萬元，彩票公益金收入240萬元。2023年政府性基金預(yù)算收入101010萬元，加上預(yù)計上級補(bǔ)助5000萬元、預(yù)計新增專項債券60000萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)支出4633萬元，減去初步預(yù)計上解支出2000萬元，形成全年可安排基金財力168643萬元。按照當(dāng)年收支平衡的原則，安排當(dāng)年基金預(yù)算支出168643萬元，其中：國有土地使用權(quán)出讓金支出98000萬元，新增專項債券支出60000萬元、大中型水庫移民后期扶持支出3900萬元，污水處理費(fèi)支出450萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)支出320萬元，農(nóng)林水支出900萬元，彩票公益金支出440萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)專項支出4633萬元。
（三）社會保險基金預(yù)算
2023年全縣社會保險基金預(yù)算收入安排31992萬元，比上年同口徑預(yù)算數(shù)增長19.7%，其中：保險費(fèi)預(yù)算收入17484萬元，財政補(bǔ)貼收入13362萬元，利息及其他收入1146萬元；社會保險基金支出安排26923萬元；社會保險基金預(yù)算本年收支結(jié)余5069萬元，年末滾存結(jié)余41851萬元。主要支出分項目情況是：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出10099萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金支出16824萬元。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算
由于我縣國有企業(yè)已基本改制，所以國有資本經(jīng)營收入體量非常小。2023年全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排500萬元，加上上級補(bǔ)助收入52.94萬元，形成收入總計552.94萬元。按照當(dāng)年收支平衡的原則，安排國有資本經(jīng)營預(yù)算支出402.94萬元，調(diào)出支出150萬元，形成支出總計552.94萬元。
三、2023年縣本級財政一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算專項資金主要安排情況
緊緊圍繞穩(wěn)增長、保穩(wěn)定和惠民生等目標(biāo)，2023年縣本級一般公共預(yù)算安排專項資金77751萬元，加上政府性基金預(yù)算安排專項資金94730萬元，合計安排172481萬元（不含預(yù)計能收到的、已指定專項用途的上級補(bǔ)助），結(jié)合上年預(yù)算及新增財力情況縣本級主要專項資金安排如下：
（一）醫(yī)療衛(wèi)生專項7017萬元。主要項目有：公立醫(yī)院專項資金1135萬元、行政事業(yè)醫(yī)療95萬元、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險配套資金700萬元、資助國有破改企業(yè)職工醫(yī)保1047萬元、城鄉(xiāng)醫(yī)療救助配套資金1015萬元、公共衛(wèi)生均等化資金129萬元、計生利益導(dǎo)向774萬元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院基藥補(bǔ)助80萬元、鄉(xiāng)村醫(yī)療補(bǔ)助75萬元、疾控與衛(wèi)生監(jiān)督專項106萬元、結(jié)核病防治32萬元、免費(fèi)醫(yī)學(xué)檢查88萬元、疫情防控專項資金300萬元、城區(qū)病媒防治監(jiān)測經(jīng)費(fèi)72萬元、其它衛(wèi)生專項資金469萬元，政府性基金中安排城鄉(xiāng)醫(yī)療救助配套資金900萬元。
（二）社保專項20532萬元。主要項目有：城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險配套3587萬元、城鄉(xiāng)低保配套1895萬元、城鄉(xiāng)特困供養(yǎng)配套623萬元、長壽老人生活補(bǔ)貼738萬元、殘疾人康復(fù)和生活及護(hù)理補(bǔ)貼232萬元、遺體免費(fèi)火化資金270萬元、住房公積金3049萬元、職業(yè)年金配套400萬元、離任兩老補(bǔ)助118萬元、孤兒救助128萬元、義務(wù)兵優(yōu)待等654萬元、其它社保和就業(yè)專項4838萬元、政府性基金預(yù)算安排失地農(nóng)民保險4000萬元。
（三）農(nóng)業(yè)專項11477萬元。主要項目有：農(nóng)村基層組織建設(shè)192萬元、農(nóng)業(yè)發(fā)展和保險171萬元、防汛抗旱農(nóng)田水利97萬元、林業(yè)專項79萬元、鞏固脫貧攻堅及工作經(jīng)費(fèi)1922萬元、示范鎮(zhèn)建設(shè)與圩鎮(zhèn)整治1500萬元、新農(nóng)村建設(shè)專項450萬元、村級組織轉(zhuǎn)移支付4212萬元、其他農(nóng)業(yè)農(nóng)村專項資金504萬元，政府性基金安排鄉(xiāng)村振興2350萬元。
（四）教育、科技及文化專項5418萬元。主要項目有：義務(wù)教育生均公用經(jīng)費(fèi)配套260萬元、高中教育生均公用經(jīng)費(fèi)配套300萬元、學(xué)前教育生均公用經(jīng)費(fèi)配套160萬元、職業(yè)教育370萬元、教育費(fèi)附加1283萬元、困難學(xué)生救助體系406萬元、農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)校營養(yǎng)餐食堂專項補(bǔ)助218萬元、各中小學(xué)校單位負(fù)擔(dān)部分“四險一金”補(bǔ)助1517萬元；科技三項費(fèi)用150萬元、科普專項經(jīng)費(fèi)32萬元；項目宣傳推薦經(jīng)費(fèi)100萬元、融媒體80萬元、“三館”專項106萬元、各協(xié)會補(bǔ)助28萬元、其他專項408萬元。
（五）政法等專項2032萬元。主要項目有：公安天網(wǎng)工程等專項339萬元、“雪亮工程”803萬元、政法維穩(wěn)等專項經(jīng)費(fèi)516萬元、智慧安防小區(qū)建設(shè)180萬元、武警及看守所專項109萬元、禁毒專項33萬元、司法專項經(jīng)費(fèi)52萬元。
（六）工業(yè)及商業(yè)類專項6584萬元。主要項目有：工業(yè)企業(yè)發(fā)展扶持專項資金5500萬元、旅游發(fā)展專項資金850萬元、工業(yè)園區(qū)專項94萬元、其他專項140萬元。
（七）環(huán)保、城建及城市維護(hù)專項10167萬元。主要項目有：生態(tài)文明專項130萬元、農(nóng)村生活垃圾專項治理經(jīng)費(fèi)1576萬元、農(nóng)村環(huán)境整治長效管護(hù)262萬元、污水處理專項經(jīng)費(fèi)2066萬元（一般公共預(yù)算安排1616萬元、基金預(yù)算安排450萬元）、縣城環(huán)衛(wèi)運(yùn)行及綠化經(jīng)費(fèi)4210萬元、公交公司運(yùn)營補(bǔ)助360萬元、生活垃圾焚燒處理費(fèi)及運(yùn)輸費(fèi)1200萬元、其他專項363萬元。
（八）應(yīng)急救災(zāi)、交通等專項1849萬元。主要項目有：救災(zāi)儲備金236萬元、臨時救助32萬元、見義勇為救助責(zé)任險32萬元、安全生產(chǎn)100萬元、消防救援專項391萬元、糧食安全及儲備專項307萬元、氣象專項61萬元、交通運(yùn)輸專項503萬元、其它專項187萬元。
（九）行政及其他專項5655萬元。主要項目有：會議費(fèi)150萬元、爭資爭項前期工作經(jīng)費(fèi)300萬元、招商引資經(jīng)費(fèi)995萬元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)關(guān)及社區(qū)管委會運(yùn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助2491萬元、八大行動及創(chuàng)文創(chuàng)衛(wèi)工作經(jīng)費(fèi)360萬元、非公組織50萬元、群團(tuán)事務(wù)44萬元、公車平臺300萬元、普查專項50萬元、政務(wù)云費(fèi)用300萬元、其他行政專項615萬元。
（十）債務(wù)還本付息專項45600萬元。一般公共預(yù)算安排政府性債務(wù)還本付息資金13500萬元、政府性基金預(yù)算安排還本付息32100萬元。
（十一）基建專項56150萬元。一般公共預(yù)算安排重點(diǎn)工程建設(shè)資金及重大項目規(guī)劃編制費(fèi)1220萬元，基金預(yù)算安排征地拆遷補(bǔ)償?shù)戎攸c(diǎn)支出46930萬元、重點(diǎn)工程及重點(diǎn)工作8000萬元。
四、2023年財政工作總體思路
2023年，全縣財政工作的指導(dǎo)思想和總體思路是：堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的二十大精神，深入貫徹習(xí)近平總書記視察江西和贛州重要講話精神，認(rèn)真落實中央、省委經(jīng)濟(jì)工作會議精神，以及省委十五屆三次全體（擴(kuò)大）會議、市委六屆四次全體（擴(kuò)大）精神，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，突出做好穩(wěn)增長、穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)物價工作，有效防范化解重大風(fēng)險，聚焦縣委、縣政府決策部署，貫徹“積極的財政政策要加力提效”的要求，保證支出強(qiáng)度，加快支出進(jìn)度，緊緊圍繞“三大戰(zhàn)略、八大行動”，積極發(fā)揮財政職能作用，奮力開啟全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化美麗幸福上猶新征程。
2023年將著力做好以下幾方面工作：
（一）迎難而上，著力培植財源，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展動能。全面對接融入粵港澳大灣區(qū)，立足生態(tài)發(fā)展功能定位，突出首位產(chǎn)業(yè)和主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，繼續(xù)加大工業(yè)園區(qū)建設(shè)力度，推動簽約項目盡快動工建設(shè)、動工項目早日竣工投產(chǎn)，盡快形成新的財稅增長點(diǎn)，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展后勁。加強(qiáng)重點(diǎn)稅源企業(yè)的聯(lián)系、幫扶和服務(wù)，為企業(yè)發(fā)展和項目建設(shè)營造更加寬松的環(huán)境。
（二）積極謀劃，狠抓收入組織，推動財政實力穩(wěn)步提升。加強(qiáng)財政收入監(jiān)測分析，認(rèn)真測算分析相關(guān)政策對財政運(yùn)行的影響，提前研究采取應(yīng)對措施。深入挖掘國務(wù)院《關(guān)于新時代支持革命老區(qū)振興發(fā)展的意見》政策紅利，吃透中央和省委經(jīng)濟(jì)工作會議精神，提前謀劃，力爭我縣在專項債、生態(tài)環(huán)境保護(hù)、鄉(xiāng)村振興、新基建等項目上有新突破。
（三）突出重點(diǎn)，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，持續(xù)提升民生保障水平。兜牢縣級“三?！敝С龅拙€，不斷優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，精打細(xì)算，繼續(xù)壓縮一般性支出和新增支出，注重普惠性、基礎(chǔ)性、兜底性，集中財力向困難群體和就業(yè)、教育、衛(wèi)生、社保等重點(diǎn)領(lǐng)域傾斜，進(jìn)一步提升基本公共服務(wù)均等化水平。
（四）堅持原則，強(qiáng)化財政監(jiān)管，不斷提升財政治理效能。認(rèn)真貫徹落實黨中央“加快建立現(xiàn)代財政制度”的要求，結(jié)合我縣面臨的新形勢新任務(wù)，進(jìn)一步強(qiáng)化財政績效應(yīng)用、加強(qiáng)財政資金監(jiān)管、著力防范政府債務(wù)風(fēng)險、深化預(yù)算管理一體化改革，不斷提升財政治理效能，推動全縣財政改革發(fā)展邁上新臺階。
各位代表，2023年是召開黨的二十大之后的開局之年，也是實施“十四五”規(guī)劃的關(guān)鍵之年，做好財政工作意義重大、任務(wù)艱巨、使命光榮。我們將緊密團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，高舉習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想偉大旗幟，在縣委、縣政府堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受人大的法律監(jiān)督和政協(xié)的民主監(jiān)督，扎實做好財政各項工作，為開啟全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化美麗幸福上猶新征程貢獻(xiàn)財政力量。
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相關(guān)名詞術(shù)語解釋
一、專業(yè)術(shù)語解釋（報告中已標(biāo)注對應(yīng)序號）
【1】一般公共預(yù)算。是對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展、維護(hù)國家安全、維持國家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
【2】政府性基金預(yù)算。是對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定基礎(chǔ)設(shè)施和社會事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。
【3】社?；痤A(yù)算。是對社會保險繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險的收支預(yù)算。社會保險基金預(yù)算按險種分別編制，包括城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金、企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金、工傷保險基金、失業(yè)保險基金等社會保險基金。其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金從2020年起實行省級統(tǒng)籌；工傷保險基金從2020年4月起實行市級統(tǒng)籌；城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金從2021年起實行市級統(tǒng)籌；失業(yè)保險基金從2021年10月起實行市級統(tǒng)籌。
【4】國有資本經(jīng)營預(yù)算。是國家或各級政府以所有者身份依法取得國有資本收益，并對所得收益進(jìn)行分配而發(fā)生的各項收支預(yù)算。國有資本經(jīng)營預(yù)算收入主要包括從國家或各級政府出資企業(yè)取得的利潤、股利、股息和國有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓收入、清算收入等。
二、常用知識解釋（無標(biāo)注）
1.財政總收入。根據(jù)財政部統(tǒng)一明確的口徑，包括一般公共預(yù)算收入、在當(dāng)?shù)乩U納的國內(nèi)增值稅中央分享收入、國內(nèi)消費(fèi)稅、納入中央與市縣分享范圍的企業(yè)所得稅中央分享收入、個人所得稅（不含利息個人所得稅）中央分享收入，省級與地方共享收入中省級分享部分。但不包括關(guān)稅以及海關(guān)代征的增值稅、消費(fèi)稅、車輛購置稅以及未納入中央與地方分享范圍的國有郵政、銀行、石油、石化企業(yè)所得稅。
2.一般公共預(yù)算收入。本報告所稱一般公共預(yù)算收入是指本級的一般公共預(yù)算收入（即原地方財政收入），是按照財政部規(guī)定的統(tǒng)一科目和口徑統(tǒng)計的收入，包括地方固定收入以及中央與地方共享收入中地方所得部分。財政總收入減去上劃中央和省級收入即為一般公共預(yù)算收入。
3.一般公共預(yù)算支出。指政府對上級轉(zhuǎn)移性收入、本級一般公共預(yù)算收入等有計劃的分配和使用而形成的支出。
4.非稅收入。是指各級政府及其所屬部門和單位依法利用行政權(quán)力、政府信譽(yù)、國家資源、國有資產(chǎn)或提供特定公共服務(wù)征收、收取、提取、募集的除稅收以外取得的財政收入，包括：行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、彩票公益金、專項收入、罰沒收入、以政府名義接受的捐贈收入、主管部門集中收入等。
5.民生類支出。按照上級財政部門統(tǒng)計口徑，一般公共預(yù)算支出科目中下列13項涉及民生事務(wù)的支出歸集為民生類支出，分別為：教育支出、科學(xué)技術(shù)支出、文化體育與傳媒支出、社會保障和就業(yè)支出、醫(yī)療衛(wèi)生和計劃生育支出、節(jié)能環(huán)保支出、城鄉(xiāng)社區(qū)支出、農(nóng)林水支出、交通運(yùn)輸支出、商業(yè)服務(wù)支出、國土資源氣象支出、住房保障支出、糧油物質(zhì)儲備支出。
6.預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。根據(jù)新《預(yù)算法》及國務(wù)院《關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的決定》的有關(guān)規(guī)定，各級一般公共預(yù)算按照國務(wù)院的規(guī)定可以設(shè)置預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，用于彌補(bǔ)以后年度預(yù)算資金的不足，調(diào)節(jié)保障預(yù)算年度之間的平穩(wěn)運(yùn)行。各級一般公共預(yù)算年度執(zhí)行中有超收收入的，只能用于沖減赤字或者補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，各級一般公共預(yù)算的結(jié)余資金，應(yīng)當(dāng)補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。
7.預(yù)備費(fèi)。按照《預(yù)算法》第四十條的規(guī)定，各級一般公共預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照本級一般公共預(yù)算支出額的百分之一至百分之三設(shè)置預(yù)備費(fèi)，用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預(yù)見的開支。
8.“三公”經(jīng)費(fèi)。公務(wù)接待費(fèi)、因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)。
9.一般性支出。根據(jù)上級財政部門統(tǒng)計口徑，按部門預(yù)算支出經(jīng)濟(jì)分類科目為：辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、差旅費(fèi)、維修費(fèi)、會議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、辦公設(shè)備購置等24個支出科目。
10.財政轉(zhuǎn)移支付。是基于各級政府的財政收入能力與支出需求差異，以實現(xiàn)公共服務(wù)均等化為宗旨，實行的一種財政資金轉(zhuǎn)移或財政平衡制度。我國現(xiàn)行的轉(zhuǎn)移支付主要分為一般性轉(zhuǎn)移支付、專項轉(zhuǎn)移支付兩大類。一般性轉(zhuǎn)移支付是指上級政府對有財力缺口的下級政府，按照規(guī)范的辦法給予的補(bǔ)助。專項轉(zhuǎn)移支付是指上級政府對承擔(dān)委托事務(wù)、共同事務(wù)的下級政府，給予具有指定用途的資金補(bǔ)助，以及對應(yīng)由下級政府承擔(dān)了事務(wù)，給予的具有指定用途的獎勵或補(bǔ)助。
11.省與市縣收入劃分改革。根據(jù)省政府《關(guān)于印發(fā)調(diào)整省與市縣收入劃分改革推進(jìn)方案的通知》（贛府字〔2021〕91號）文件：2022年調(diào)整省與市縣收入分成，將增值稅和企業(yè)所得稅、個人所得稅、環(huán)保稅地方部分省與市縣分享比例由目前的1∶9和2∶8統(tǒng)一調(diào)整為3∶7，即將原體制縣分成比例：增值稅45%、所得稅32%、環(huán)保稅80%，調(diào)整為新體制縣分成比例：增值稅35%、所得稅28%、環(huán)保稅70%。本次改革以2019年為基期年，確保各地既得利益（核定補(bǔ)助基數(shù)通過結(jié)算稅收返還給各地）。
12.直達(dá)資金。為應(yīng)對疫情影響，確保資金快速直達(dá)基層和受益對象，財政部建立的一種資金撥付機(jī)制，保持現(xiàn)行財政管理體制不變、地方保障主體責(zé)任不變、資金分配權(quán)限不變的前提下進(jìn)行，按照“中央切塊、省級細(xì)化、備案同意、快速直達(dá)”的原則，將資金直接快速下達(dá)市縣基層，財政部建立嚴(yán)格的監(jiān)管制度，建立直達(dá)資金的監(jiān)控系統(tǒng)，確保資金下達(dá)和資金監(jiān)管同步“一竿子插到底”。在此基礎(chǔ)上，財政部還專門制定了直達(dá)資金的監(jiān)督管理辦法，明確建立臺賬、定期報告、信息公開、監(jiān)督問責(zé)等要求，為加強(qiáng)資金監(jiān)管提供制度依據(jù)和保障。為提高直達(dá)資金管理的科學(xué)性、規(guī)范性，財政部積極構(gòu)建覆蓋資金分配、撥付、使用和監(jiān)管全過程的制度體系。
13.政府債務(wù)限額管理。省級財政部門依照財政部下達(dá)的限額，提出本地區(qū)政府債務(wù)安排建議，編制預(yù)算調(diào)整方案，經(jīng)省級政府報本級人大常委會批準(zhǔn)；根據(jù)債務(wù)風(fēng)險、財力狀況等因素并統(tǒng)籌本地區(qū)建設(shè)投資需求提出省本級及所屬各市縣當(dāng)年政府債務(wù)限額，報省級政府批準(zhǔn)后下達(dá)各市縣級政府。
14.零基預(yù)算。是指預(yù)算安排以零為基點(diǎn)，不考慮以往預(yù)算安排和預(yù)算執(zhí)行情況，對個人和公用支出精準(zhǔn)測算，據(jù)實安排，優(yōu)先確保民生支出和重點(diǎn)支出需要，對部門一般性專項資金，打破基數(shù)，改變過去“基數(shù)+增長”的傳統(tǒng)預(yù)算分配方式，根據(jù)部門的工作職責(zé)及當(dāng)年的工作任務(wù)和重點(diǎn)重新安排。
15.預(yù)算管理一體化。通過推進(jìn)預(yù)算管理一體化，可全面規(guī)范預(yù)算管理和硬化預(yù)算約束，進(jìn)一步強(qiáng)化財政資源統(tǒng)籌能力，提升財政資金使用績效。將預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、決算和財務(wù)報告等各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)按一個整體進(jìn)行整合規(guī)范，建設(shè)貫通各級政府的財政“云平臺”，實現(xiàn)業(yè)務(wù)流程、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、操作平臺的“三個統(tǒng)一”。預(yù)算管理一體化系統(tǒng)上線后，單位所有需要預(yù)算安排的資金，都必須以預(yù)算項目形式納入項目庫，入庫項目必須要有明確的績效目標(biāo)，實現(xiàn)預(yù)算績效管理常態(tài)化規(guī)范化。在資金使用上，實行全流程電子化管理，取消了用款計劃編制，預(yù)算單位根據(jù)財政部門下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)和實際需要，足不出戶即可全天候辦理用款業(yè)務(wù)；單位自主權(quán)更大，預(yù)算單位在資金使用過程中，需要調(diào)整資金用途等事項的，可以通過系統(tǒng)進(jìn)行線上調(diào)整，不需再現(xiàn)場辦理。
16.“三大戰(zhàn)略、八大行動”。“三大戰(zhàn)略”：深入推進(jìn)新時代贛南蘇區(qū)振興發(fā)展、打造對接融入粵港澳大灣區(qū)橋頭堡、建設(shè)省域副中心城市；“八大行動”：大力實施工業(yè)倍增升級、科技創(chuàng)新賦能、深化改革開放、鄉(xiāng)村全面振興、城市能級提升、美麗贛州建設(shè)、提高民生品質(zhì)、黨建質(zhì)量過硬。
17.為什么一般公共預(yù)算支出大于一般公共預(yù)算收入？2022年全縣一般公共預(yù)算支出執(zhí)行數(shù)31.54億元，比一般公共預(yù)算收入執(zhí)行數(shù)7.8億元大，是因為一般公共預(yù)算支出中除當(dāng)年一般公共預(yù)算收入安排的支出外，還包括由上年結(jié)轉(zhuǎn)資金、上級轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金、地方政府債券轉(zhuǎn)貸資金以及調(diào)入資金安排的支出。
18.為什么一般公共預(yù)算支出2023年預(yù)算數(shù)小于2022年執(zhí)行數(shù)？2023年縣本級一般公共預(yù)算支出預(yù)算安排比2022年支出執(zhí)行數(shù)31.54億元要小，主要是因為2022年執(zhí)行數(shù)中包括上級補(bǔ)助安排的支出、地方政府債券轉(zhuǎn)貸資金及政府性基金調(diào)入資金安排的支出，但2023年預(yù)算數(shù)中的上級轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金僅包括預(yù)計上級提前下達(dá)的部分。執(zhí)行中上級還會陸續(xù)追加下達(dá)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金，因此，2023年預(yù)算安排數(shù)會比2022年執(zhí)行數(shù)小。在上級轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助沒有大幅減少的情況下，2023年一般公共預(yù)算支出實際執(zhí)行數(shù)會大于2022年執(zhí)行數(shù)。
大會秘書處 二〇二三年二月 |
（共印650份）
