（江西?。┶M州市大余縣2020年縣本級財政決算和2021年上半年財政預算執(zhí)行情況的報告
關于大余縣2020年縣本級財政決算和2021年上半年財政預算執(zhí)行情況的報告
——縣第十八屆人大常委會第三十八次會議
縣財政局負責人 李應軍
主任，各位副主任，各位委員：
受縣人民政府委托，現向本次縣人大常委會報告2020年縣級財政決算，請予審查。同時，匯報2021年上半年財政預算執(zhí)行情況，請予審議。
一、2020年縣級財政決算情況
(一)一般公共預算收支決算情況
縣本級一般公共預算收入96174萬元，完成調整預算100%，比2019年決算數增長3.7%，其中：稅收收入49034萬元，比2019年決算數下降26.80%。非稅收入47140萬元，比2019年決算數增長83.1%。
2020年一般公共預算支出345680萬元，完成調整預算100%，比2019年決算數下降5.5%。剔除上級補助收入中需?？顚Ｓ冒才诺闹С?10424萬元，縣本級一般公共預算支出235256萬元，比2019年決算數增長1.05%。
一般公共預算收入總量352535萬元，包括：一般公共預算收入96174萬元，加上返還性收入4498萬元、上級各項補助收入174970萬元（含上年結轉1809萬元）、動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金15萬元、按照上級要求調入收入55844萬元和地方債券轉貸收入28113萬元，減去上解上級支出7079萬元。支出總量352093萬元，包括：一般公共預算支出345680萬元，不計入一般公共預算支出的債券置換支出6413萬元，安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金0萬元。收支相抵，年終結轉結余443萬元。
財政專戶資金情況：2020年末，大余縣財政專戶資金余額7.07億元，社保專戶資金余額4.67億元。
(二)政府性基金預算收支決算情況
2020年，縣本級基金收入129016萬元，完成調整預算100%，比上年減收6657萬元，下降4.9%（其中：國有土地使用權出讓金收入122468萬元，比上年減收4261萬元，下降3.4%）。加上上級基金預算補助收入3141萬元、上年結轉4625萬元，專項債券轉貸資金74853萬元以及抗議特別國債14000萬元，調入資金828萬元，減去上解上級支出2479萬元和納入一般公共預算管理的調出資金33063萬元，當年基金預算財力190921萬元?；痤A算總支出182545萬元，其中：當年基金預算支出178058萬元，專項債券置換支出4487萬元。當年基金預算收支結余8376萬元。
基金預算支出182545萬元，完成調整預算100%，比上年增支94298萬元，增長106.85%。其中：國有土地使用權出讓收入安排的支出84232萬元，比上年增支23659萬元，增長39.05%。
（三）國有資本經營預算收支決算情況
2020年，受疫情影響，國有企業(yè)利潤下降，國有資本經營預算收入大幅減少。國有資本經營預算收入完成4萬元，加上國有資本經營預算上級專項補助5萬元，國有資本經營預算財力共9萬元。按照收支平衡的原則，國有資本經營預算支出9萬元。收支相抵，國有資本經營預算收支平衡。
(四)社?；痤A算收支決算情況
2020年，社會保險基金收入完成133127萬元，比上年增收41722萬元，增長45.65%，其中：保險費收入48306萬元，財政補貼收入38625.6萬元。社會保險基金支出完成155870萬元，比上年增支64845萬元，增長71.24%。動用歷年結余22742萬元，收支平衡。
（五）政府債券情況
2020年省財政廳核定我縣2020年度政府新增債務限額95760萬元（指新增平臺內政府負有償還責任的債務，不含政府負有擔保責任的債務、政府負有救助責任的債務以及平臺外債務），其中：新增一般債務限額21700萬元，新增專項債務限額74060萬元。截止2020年年底，我縣債務總限額為262071萬元，其中：一般債務限額111217萬元，專項債務限額150854萬元。
2020年在限額內，省轉貸我縣政府債券102966萬元，按債券用途分：新增債券95760萬元（一般債券21700萬元，專項債券74060萬元），再融資債券7206萬元（一般債券6413萬元，專項債券793萬元）。2020年度新增債券95760萬元，全部按照要求用于精準扶貧、城鄉(xiāng)道路、老城區(qū)改造、棚戶區(qū)改造等公益性服務領域項目建設；再融資債券7206萬元全部按規(guī)定用于以前年度債券置換。
根據《江西省財政廳關于下達2020年抗疫特別國債支出預算的通知》（贛財預指〔2020〕23號）文件，省財政廳下達了我縣抗疫特別國債資金14000萬元，抗疫特別國債資金全部按要求用于支持地方基礎設施建設和抗疫相關項目。
二、2021年上半年財政預算執(zhí)行情況
2021年是“十四五”開局之年，責任重大、任務艱巨，世界經濟形勢仍然復雜嚴峻，復蘇不穩(wěn)定不平衡，疫情沖擊導致的各類衍生風險不容忽視。我縣財稅工作緊緊圍繞“六穩(wěn)”“六?！?，全面學習和貫徹落實中央、省、市、縣委經濟工作會議精神，適應新發(fā)展階段、貫徹新發(fā)展理念，構建新發(fā)展格局，切實把黨中央決策部署貫徹到經濟工作各方面，牢牢把握經濟工作主動權，較好地完成了上半年的財政工作任務，全縣保持了經濟持續(xù)健康發(fā)展和社會大局穩(wěn)定。
（一）一般公共預算執(zhí)行情況
1.財政收入完成情況
上半年，全縣財政總收入完成82678萬元，完成年初預算的58.3%，超時序進度11828萬元，同比增收9811萬元，增長13.5%。
分收入級次情況：上劃中央收入24264萬元，同比增收8076萬元，增長49.9%；上劃省級收入5179萬元，同比增收3802萬元，增長276.2%；一般公共預算收入53235萬元，同比減收2067萬元，下降3.7%。
分收入性質情況：大稅占比71.5%（即財政總收入中稅收收入59085萬元占財政總收入82678萬元的比重）。小稅占比55.7%（即一般公共預算收入中稅收收入29642萬元占一般公共預算收入53235萬元的比重）。
2.財政支出完成情況
一般公共預算支出完成187590萬元，同比減支33692萬元，下降15.2%。主要是醫(yī)保上劃市級管理和上年抗疫國債、特殊轉移支付補助資金一次性支出減少。同時，在扎實做好“六穩(wěn)”工作、落實“六保”任務的前提下，堅持過緊日子思想，嚴格把控支出關口，大力壓縮非剛性支出。具體功能科目支出為：
一般公共服務支出11538萬元，同比增支462萬元，增長4.2%。
國防支出135萬元,同比減支350萬元,下降72.2%。主要是去年同期上繳市人防經費306.8萬元。
公共安全支出8017萬元，同比增支3351萬元，增長71.8%。主要是撥付2021年政法轉移支付資金及公檢法司等年初預算定額公用經費等。
教育支出39241萬元，同比增支783萬元，增長2.0%。
科學技術支出17381萬元，同比增支12711萬元，增長272.2%。主要是撥付各種企業(yè)扶持發(fā)展資金等。
文化體育與傳媒支出5065萬元，同比增3682元，增長266.2%。主要是撥付南方紅軍三年游擊戰(zhàn)爭紀念館布展項目工程款等。
社會保障和就業(yè)支出21670萬元，同比減支17962萬元，下降45.3%。剔除科目調整因素，實際增支3038萬元，增長16.5%。
衛(wèi)生健康支出14202萬元，同比減支13209萬元，下降48.2%。
節(jié)能環(huán)保支出2097萬元，同比減支1503萬元，下降41.8%。
城鄉(xiāng)社區(qū)事務支出49045萬元，同比同比減支12672萬元，下降20.5%。主要是去年同期預撥各鄉(xiāng)鎮(zhèn)征地拆遷款等。
農林水事務支出10805萬元,同比增支2406 萬元，增長28.6%。
交通運輸支出923萬元，同比減支9137萬元，下降90.8%。主要是去年同期波杜大余縣交通基礎設施綜合提升EPC項目工程款等。
資源勘探電力信息等事務支出1738萬元，同比增支684萬元，增長64.9%。主要是撥付贛州晶泉光電科技公司裝修補貼款。
商業(yè)服務業(yè)等事務支出181萬元，同比減支652萬元，下降78.3%。主要是上年撥付疫情防控物資及餐飲消費券等保市場主體等支出。
金融事務支出27萬元，同比減支255萬元，下降90.4%。
自然資源海洋信息等事務支出1033萬元，同比增支233萬元，增長29.1%。
住房保障支出2816萬元，同比增支506萬元，增長21.9%。主要是撥付城鎮(zhèn)保障性安居工程補助資金及購房補助。
糧油物資儲備事務支出194萬元，同比減支11萬元，下降5.4%。
災害防治及應急管理支出1482萬元，同比減支718萬元，下降32.6%。
(二)政府基金預算執(zhí)行情況
縣本級政府性基金收入54927萬元，比上年同期增收27465萬元,增長100%，其中：國有土地使用權出讓金收入51867萬元，比上年同期增收25272萬元，增長95%。
政府性基金預算支出81145萬元，比上年同期減支15721萬元，下降16.2%。其中：國有土地使用權出讓收入安排的支出67507萬元，比上年同期增支8203萬元，增長13.8%。
（三）國有資本經營預算執(zhí)行情況
上半年，國有資本經營預算收入暫繳庫，列入國有資本經營預算管理的上級專項補助51.6萬元，國有資本經營預算支出51.6萬元，主要是轉制企業(yè)人員工資等。
(四)社?；痤A算執(zhí)行情況
今年上半年，社會保險基金收入完成11757萬元，比上年同期減收22868萬元，下降66.04%，其中：保險費收入6732萬元，比上年同期減收9680萬元，下降58.98 %；財政補貼收入4646萬元，比上年同期減收12755萬元，下降73.3%。社會保險基金支出完成12550萬元，比上年同期減支32687萬元，下降72.26%。 社保基金收支下降主要原因是職工基本養(yǎng)老保險實行省級統收統支，工傷保險、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險、個城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險實行市級統收統支。
三、2021年上半年主要財政工作情況
2021年上半年，財政部門圍繞高質量發(fā)展目標，堅持開源節(jié)流，切實發(fā)揮財政職能作用，不斷提高財政政策的精準度和有效性。同時緊緊圍繞縣委縣政府的決策部署，多渠道組織收入，優(yōu)支出、惠民生、促和諧、穩(wěn)增長，為促進我縣經濟社會平穩(wěn)發(fā)展提供了有了保障。主要做了以下工作：
（一）落實積極財政政策，促進經濟良性發(fā)展
一是完善扶持政策，制定《大余縣2021年招商引資總部經濟扶持政策》等扶持政策，支持總部經濟發(fā)展，上半年總部經濟實現稅收2.47億元；二是配合縣委、縣政府出臺《大余縣2021年鄉(xiāng)鎮(zhèn)經濟發(fā)展考評方案》，明確鄉(xiāng)鎮(zhèn)經濟發(fā)展責任，激發(fā)鄉(xiāng)鎮(zhèn)發(fā)展經濟動力；三是按照年初財政收入目標，及時分解任務，壓實責任，切實抓好財稅收入均衡入庫工作，堅持財稅收入每周調度機制，通過優(yōu)化財稅溝通機制，加強了對重點稅源的監(jiān)控力度，進一步強化稅收征管工作，做到應收盡收。通過努力調度，稅收收入實現了快速增長，上半年全口徑稅收收入增長35.9%，全市排第二位，地方稅收增長14.3%，全市排第四位；四是積極對接，爭取上級補助資金，截止目前，爭取各類補助資金10.15億元，有力支持了經濟社會發(fā)展和重點項目建設；五是不折不扣落實各項減稅降費政策。上半年落實減稅降費政策，減免稅收1391萬元，實行增值稅增量留抵退稅822萬元，切實讓企業(yè)享受到政策紅利。
（二）強化兜底保障功能，促進社會穩(wěn)定發(fā)展
財政部門按照做好“六穩(wěn)”工作、落實“六?！比蝿找?，堅持以提升人民群眾獲得感幸福感為出發(fā)點和落腳點，強化財政兜底保障功能，著力解決人民群眾普遍關心的民生問題。嚴格落實“三?！敝С霰Ｕ系拙€，壓縮一般性支出和“三公”經費支出，集中財力和資金做好“三?！敝С觥Ｉ习肽?，落實“三?！敝С鼋涃M10.64億元，其中，保工資3.88億元、保運轉1.85億元、?；久裆?.91億元，有效維護了社會穩(wěn)定，促進了社會和諧。
（三）加強財政資金管理，提高資金使用效益
為緩解了財政資金壓力，保障了各項事業(yè)安全平穩(wěn)運轉，強化財政資金科學、合理、節(jié)約使用。一是貫徹落實中央直達資金管理的有關規(guī)定和要求，在收到中央財政直達資金后，我局立即將獲得的直達資金專項撥付給各有關單位和受益人使用，確保資金直達基層，直接惠企利民，并通過直達資金監(jiān)控系統全程監(jiān)控并貫穿于整個資金分配、撥付、使用等各環(huán)節(jié)，確保資金?？顚Ｓ?，提高資金使用的精準度。上半年累計支付直達資金3.26萬元，支付率68.2%。二是堅持政府過“緊日子”。以政府的緊日子，保障人民群眾的好日子。從嚴控制一般性支出，上半年，清理收回財政存量資金1.65億元，統籌用于“三?！焙袜l(xiāng)村振興等重點項目支出。實行績效管理改革，堅持“先預算后支出”，上半年預算調整、臨時預算經費追加比上年減少22.5%，有效節(jié)約了財政性資金。三是落實國庫存款預警機制，加強對財政國庫庫款情況月報分析利用，密切關注庫存收支變動異常情況，發(fā)現問題及時預警，達到了上級要求的最低庫款保障需要。
（四）加強預算績效管理，不斷深化財政改革
一是深化預算管理制度改革。貫徹落實《財政預決算領域基層政務公開標準指引》，進一步推動財政預決算領域政務公開標準化、規(guī)范化。以公開為常態(tài)，不公開為例外，建立健全預決算公開保密審查機制，打通預決算公開平臺和政府網站，實現公開數據互聯互通，進一步提升財政數據透明度。除涉密部門外，預決算做到了100%公開。二是全面開展政府性債務清理清查工作，嚴格落實舉債責任，切實規(guī)范債務管理，同時采取措施積極化解存量債務，控制新增債務，防范債務風險。三是扎實推進了預算績效管理，預算績效改革試點單位按規(guī)定上報了項目預算績效目標。同時，還切實做好了政府財務報告編制等其他各項改革工作。
2021年上半年，全縣財政運行情況總體良好，財政發(fā)展績效不斷提高。同時，我們也清醒地看到，當前面臨的經濟形勢依然嚴峻，財稅收入增長壓力非常大，收入結構不合理現象依然存在，支出結構的調整仍然需要優(yōu)化，收支矛盾依舊是比較突出等。特別是新形勢下，如何解決財稅收入增長，財政收支平衡、政府債務化解等難題，需要我們深入研究，加倍努力。
四、下半年財政工作的打算
下半年，財政部門將繼續(xù)按照縣委“159”工作思路，兜牢兜實“三保”支出底線，鞏固拓展疫情防控和經濟社會發(fā)展成果，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六?！比蝿眨浞职l(fā)揮財政政策在穩(wěn)增長、促改革、調結構、惠民生、優(yōu)生態(tài)、防風險中的重要作用，為確?！笆奈濉遍_好局打下堅實基礎，持續(xù)用力建設實力、美麗、幸福大余。重點做好以下工作：
(一)多方挖潛增收，提高財政保障能力
加強財稅部門協作，落實好積極的財政政策，依法依規(guī)組織收入，做到該減的堅決減到位,該收的堅決收上來；加強非稅收入征管，積極引導非稅收入執(zhí)收單位優(yōu)化服務，簡化流程、規(guī)范征管、應收盡收，努力增加可用財力。同時要搶抓政策機遇，積極與省市銜接，密切關注政策形勢變化，多渠道爭取債券、項目資金，加大精準招商力度，培植涵養(yǎng)稅源的新的經濟增長點，多方挖潛增收，切實提高縣級財政保障能力。
(二)堅持過“緊日子”，保障重點領域需求。
繼續(xù)嚴格執(zhí)行中央和省、市關于厲行節(jié)約有關規(guī)定，堅持政府過“緊日子”事項，大力壓縮一般性支出，做到“三公”經費只減不增，努力降低行政運行成本。堅持新增財力向貫徹落實中央、省、市統一出臺政策和縣委、縣政府重大決策以及“六穩(wěn)”“六?！钡戎攸c工作需要傾斜。強化財政兜底保障功能，逐步加大基本公共服務投入力度，支持基本公共服務均等化行動計劃實施。穩(wěn)步提高城鄉(xiāng)醫(yī)保、社會救助、撫恤優(yōu)待等標準，落實提高教師隊伍待遇，切實提高人民群眾的政策獲得感、幸福感。
(三)嚴控債務風險，積極防范化解債務
嚴格執(zhí)行地方政府債務限額管理，建立政府債務管理制度體系，增強憂患意識，壓實債務管理主體責任，穩(wěn)妥有序化解存量。同時積極爭取新增債務限額，優(yōu)先支持在建項目和補短板項目建設。加大項目儲備策劃力度，積極爭取債券資金支持，不斷降低債務成本。進一步規(guī)范政府舉債擔保行為，依法依規(guī)管理好、使用好債券資金，堅決遏制新增隱性債務，防范和化解政府隱性債務風險。優(yōu)化金融生態(tài)環(huán)境，嚴防金融風險。強化監(jiān)督問責，加大對違法違規(guī)融資擔保行為的查處問責力度，落實終身問責、倒查責任。進一步優(yōu)化財政出資方式，強化績效考評，切實提高金融企業(yè)防風險能力。
(四)強化預算約束，增強預算執(zhí)行力
強化預算約束和績效管理，不斷提升財政資源配置效率和資金使用效益。按照預算管理要求和程序編制預算和安排重點支出。嚴格執(zhí)行人大批準的預算，強化預算對執(zhí)行的控制。除縣委、縣政府確定的重大事項外，原則上不追加預算。深化績效改革，健全完善預算項目庫，加快建設全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系，深入開展績效目標管理、績效監(jiān)控及結果運用，實現預算安排與績效管理的深度融合，著力改變政策碎片化、資金零散化現象。深化預決算公開，健全預決算公開平臺，細化公開內容，創(chuàng)新公開形式，拓展公開渠道，進一步加大預決算公開力度，提高財政透明度，加大對權力運行的制約監(jiān)督。
（五）推進財政管理體制改革，實施預算管理一體化
為貫徹落實《國務院關于進一步深化預算管理制度改革的意見》（國發(fā)〔2021〕5號）精神，根據省、市財政統一部署，為做好今年10月份預算管理一體化系統全面上線工作，積極加大宣傳，提高思想認識，按照全面落實預算法及其實施條例的要求，樹立“先謀事后排錢”的預算改革和管理理念。實施政府全部預算支出以預算項目的形式納入項目庫，實行全生命周期管理，沒有預算項目將不得編制預算。嚴格將制度規(guī)范與信息系統建設緊密結合，實現對預算管理的動態(tài)反映和有效控制，保證各級財政預算的統一、規(guī)范和高效。
