（江西?。┶M州市贛縣區(qū)2021年財政決算（草案）和2022年上半年預(yù)算執(zhí)行情況的報告
關(guān)于贛州市贛縣區(qū)2021年財政決算（草案）和2022年上半年預(yù)算執(zhí)行情況的報告
—2022年8月25日在區(qū)二屆人大常委會第七次會議上
區(qū)財政局局長 溫見勇
主任、副主任、各位委員：
受區(qū)政府委托，向區(qū)人大常委會報告贛州市贛縣區(qū)2021年財政決算和2022年上半年財政預(yù)算執(zhí)行情況，請予審議。
一、2021年財政決算情況
2021年，全區(qū)上下堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記視察江西和贛州時重要講話精神，認(rèn)真執(zhí)行區(qū)委、區(qū)政府重大決策部署和區(qū)二屆人大一次會議決議，牢固樹立“財為政服務(wù)”理念，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展各項工作，不斷提升財政管理效能，有效防控債務(wù)風(fēng)險，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，較好地完成了全年各項財政收支任務(wù)，有力地促進(jìn)了全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會持續(xù)健康發(fā)展。
(一）一般公共預(yù)算收支決算情況
2021年，一般公共預(yù)算收入完成173374萬元，為調(diào)整后預(yù)算的99.97%，同比增長0.11%，考慮調(diào)整省與市縣收入劃分改革因素同口徑增長5.9%。一般公共預(yù)算支出493260萬元，為調(diào)整后預(yù)算的102.81%，同比下降17.83%，主要是醫(yī)?；鹕蟿澥屑壗y(tǒng)收統(tǒng)支，上年中央財政一次性安排特殊轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金（今年不再安排），中央一般債券發(fā)行額度收緊等影響支出減少。
按照現(xiàn)行財政體制計算，2021年收入總量597802萬元，其中：一般公共預(yù)算收入173374萬元，稅收返還收入23718萬元，上級轉(zhuǎn)移支付收入243469萬元，地方政府債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入43212萬元，調(diào)入資金110898萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)3131萬元。2021年支出總量597802萬元，其中：一般公共預(yù)算支出493260萬元，上解支出23275萬元，債務(wù)還本支出18359萬元,補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金62247萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出661萬元。當(dāng)年實(shí)現(xiàn)收支平衡。
從收入決算的具體情況看，一般公共預(yù)算收入173374萬元，比上年增收197萬元，主要收入情況：增值稅（35%部分）27661萬元，企業(yè)所得稅（28%部分）10939萬元，個人所得稅（28%部分）2139萬元，環(huán)保稅(70%部分)114萬元，城市建設(shè)維護(hù)稅5591萬元，房產(chǎn)稅2602萬元，城鎮(zhèn)土地使用稅2707萬元，土地增值稅10413萬元，契耕兩稅32908萬元，非稅收入73257萬元。
上級轉(zhuǎn)移支付收入243469萬元，比上年減少59972萬元,同比下降19.76%。主要減少因素：一次性特殊轉(zhuǎn)移支付減少11900萬元；醫(yī)保資金上劃市級統(tǒng)收統(tǒng)支，醫(yī)療衛(wèi)生共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付減少35117萬元，社會保障和就業(yè)共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付減少7180萬元，關(guān)破改及困難企業(yè)人員補(bǔ)助2646萬元；財政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金分配因素調(diào)整（原貧困縣分配資金減少），貧困地區(qū)轉(zhuǎn)移支付減少4305萬元；教育共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付減少3292萬元；車輛購置稅收入補(bǔ)助地方資金減少3022萬元；專項轉(zhuǎn)移支付減少7545萬元（主要是衛(wèi)生領(lǐng)域中央基建投資預(yù)算（人民醫(yī)院項目）、醫(yī)用口罩等醫(yī)療物資擴(kuò)產(chǎn)專項（醫(yī)用口罩?jǐn)U能）等項目減少）等。主要增加因素：縣級基本財力保障機(jī)制獎補(bǔ)資金增加12456萬元；中央財政城鎮(zhèn)保障性安居工程補(bǔ)助資金增加3182萬元等。
從支出決算的具體情況看，一般公共預(yù)算支出493260萬元，同比減支107060萬元，主要支出項目情況：一般公共服務(wù)支出32183萬元，公共安全支出19084萬元，教育支出156813萬元，科學(xué)技術(shù)支出20270萬元，文化旅游體育與傳媒支出13514萬元，社會保障和就業(yè)支出60885萬元，衛(wèi)生健康支出28065萬元，節(jié)能環(huán)保支出13821萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出12212萬元，農(nóng)林水支出104120萬元，交通運(yùn)輸支出8031萬元，住房保障支出7864萬元，債務(wù)付息支出8311萬元。
（二）政府性基金收支決算情況
2021年，全區(qū)政府性基金預(yù)算收入完成253082萬元，同比下降19.33%（主要是受房地產(chǎn)市場影響，土地出讓收入減少），加上級補(bǔ)助收入5676萬元、地方債轉(zhuǎn)貸專項收入132445萬元、調(diào)入基金9162萬元、上年結(jié)余8100萬元，減政府性基金支出347342萬元和上解支出8550萬元、債務(wù)還本支出8166萬元，調(diào)出基金34092萬元，年終基金滾存結(jié)余10315萬元，其中結(jié)轉(zhuǎn)下年支出10315萬元。實(shí)現(xiàn)了當(dāng)年收支平衡。
（三）國有資本經(jīng)營收支決算情況
2021年，國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成3103萬元，加上上級補(bǔ)助收入37萬元，減年度支出405萬元（主要是國企改革歷史遺留問題及改革成本支出）,調(diào)出資金2695萬元，年終結(jié)余40萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出。實(shí)現(xiàn)了當(dāng)年收支平衡。
（四）社會保險基金收支決算情況
2021年全區(qū)社?；痤A(yù)算收入完成43418萬元，支出完成38833萬元，當(dāng)年收支結(jié)余4585萬元，上年滾存結(jié)余76700萬元，年末滾存結(jié)余81285萬元。根據(jù)贛市財社字〔2020〕78號文件精神，上劃市級醫(yī)?；鸾Y(jié)余40003萬元，社?；饘?shí)際年末滾存結(jié)余41282萬元。
（五）地方政府債務(wù)情況
2021年省級核定我區(qū)地方政府債務(wù)限額為835475萬元，其中：一般債務(wù)288283萬元，專項債務(wù)547192萬元，比上年新增153569萬元。
經(jīng)區(qū)人大常委會批準(zhǔn)，全區(qū)2021年共發(fā)行轉(zhuǎn)貸地方政府債券175657萬元，其中：再融資債券22088萬元，全部用于置換2021年到期債券，支出率100%；新增債券153569萬元（其中：專項債券128712萬元），主要用于城鄉(xiāng)農(nóng)貿(mào)市場改造提升、老舊小區(qū)改造、鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理設(shè)施、中國稀金谷永磁電機(jī)產(chǎn)業(yè)園一期、中國稀金谷永磁電機(jī)產(chǎn)業(yè)園標(biāo)準(zhǔn)廠房及配套基礎(chǔ)設(shè)施、贛州稀金科創(chuàng)城標(biāo)準(zhǔn)廠房及配套基礎(chǔ)設(shè)施等25個基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目。
截止2021年底，我區(qū)地方政府性債務(wù)余額795610萬元，其中：地方政府債券787359萬元(一般債券265287萬元、專項債券522072萬元)，占債務(wù)限額的94.24%，政府債券余額控制在省財政廳核定的債務(wù)限額之內(nèi)，政府債務(wù)風(fēng)險在可控范圍之內(nèi)。
2021年，全區(qū)財政部門緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府決策部署，認(rèn)真落實(shí)區(qū)二屆人大二次會議的決議要求，為我區(qū)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展構(gòu)筑堅實(shí)保障。一是千方百計促發(fā)展，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行總體平穩(wěn)。堅持以組織財政收入為第一目標(biāo)，積極應(yīng)對疫情、紅金一期企業(yè)搬遷等因素疊加影響，克服經(jīng)濟(jì)下行壓力，加強(qiáng)調(diào)度，做到月初收入計劃預(yù)測、月中收入調(diào)度跟蹤、月末收入分析落實(shí)，保持財政收入平穩(wěn)增長。二是堅持聚力保民生，人民生活福祉持續(xù)提高。突出重點(diǎn)，采取調(diào)整支出結(jié)構(gòu)、統(tǒng)籌集中財力、盤活存量資金等多種措施，保障“三?！敝С觯^好實(shí)現(xiàn)“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生”的目標(biāo)。2021年，全區(qū)“三?！敝С?28594萬元，占一般公共預(yù)算支出的86.89%。三是重點(diǎn)領(lǐng)域深化改革，財政管理成效日益顯著。積極推進(jìn)預(yù)算管理一體化改革，預(yù)算管理一體化系統(tǒng)在我區(qū)上線率達(dá)100%，財政總預(yù)算編制、部門預(yù)算編制、單位會計核算覆蓋率都達(dá)到了100%，2021年我區(qū)財政預(yù)算管理工作獲得全市先進(jìn)單位。
2021年贛縣區(qū)財政收支運(yùn)行總體平穩(wěn)，各項重點(diǎn)支出得到有效保障，財政管理改革取得一定成效。但在看到成績的同時，我們也清醒地認(rèn)識到，當(dāng)前財政形勢依然嚴(yán)峻：一是受減稅降費(fèi)政策、國有土地出讓形勢不樂觀等因素的影響，財政增收壓力大；二是“三?！钡葎傂灾С鲋鹉暝鲩L，加上化解政府隱性債務(wù)資金需求大，財政收支矛盾突出。對此，我們將高度重視，開拓思路，積極探索，加以改進(jìn)。
二、2022年預(yù)算上半年執(zhí)行情況
2022年以來，區(qū)財政局堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，堅決貫徹中央和省委、市委、區(qū)委的重大決策部署，緊跟“三大戰(zhàn)略、八大行動”步伐，以“五大”活動為抓手，加強(qiáng)財政資源統(tǒng)籌，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，盡力而為、量力而行，著力提升財政保障水平，為建設(shè)活力美麗幸福的現(xiàn)代化新贛縣提供財力支撐。
上半年，全區(qū)一般公共預(yù)算收入完成94637萬元，同比減收5014萬元，下降5.03%，剔除增值稅留抵退稅因素，同口徑增長6.3%。其中：稅收收入50620萬元，同比減收7229萬元，下降12.5%；非稅收入44017萬元，同比增收2215萬元，增長5.3%。
全區(qū)一般公共預(yù)算支出完成243700萬元，同比減支17139萬元，下降6.57%。其中：十三項民生支出完成203684萬元，占一般公共預(yù)算支出的83.58%。其中：教育支出55350萬元，文化旅游體育與傳媒支出2134萬元，農(nóng)林水支出30604萬元，社會保障和就業(yè)支出44773萬元，交通運(yùn)輸支出支出12222萬元，科學(xué)技術(shù)支出19895萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出14369萬元，住房保障支出8160萬元。
全區(qū)政府性基金收入32362萬元，同比減收80938萬元，下降71.4%。其中：國有土地使用權(quán)出讓金收入31748萬元，同比減收81438萬元，下降71.95%；彩票公益金收入614萬元，同比增收500萬元，增長438.6%。
全區(qū)政府性基金支出213123萬元，同比增支71898萬元，增長50.91%。主要是專項債額度爭取較多，支出相應(yīng)增長較大。其中：城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出18840萬元，同比減支107129萬元，下降85.04%; 其他支出174653萬元，同比增支166400萬元，增長2016%，主要是專項債券項目支出增長大；債務(wù)付息支出18332萬元，同比凈增長。
全區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成787萬元，同比增長664%。其中：其他國有資本經(jīng)營預(yù)算收入787萬元；支出完成462萬元，同比增長47%。
全區(qū)社會保險基金收入完成32117萬元，同比增收8829萬元，增長37.91%,社會保險基金支出完成20124萬元，同比增支184萬元，增長0.92%。
三、上半年主要工作情況
（一）緊盯“六穩(wěn)”目標(biāo)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)增長
1.加大收入征管，順利實(shí)現(xiàn)財政收入“雙過半”。上半年，我們面對經(jīng)濟(jì)壓力下行、新冠疫情、國家更大規(guī)模減稅降費(fèi)政策的影響，全力組織征收，財政收入實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)，全區(qū)一般公共預(yù)算收入完成94637萬元，完成年初預(yù)算51.46%，剔除增值稅留抵退稅因素同口徑增長6.3%，順利實(shí)現(xiàn)了時間過半、任務(wù)過半，為完成全年財政收入目標(biāo)奠定了基礎(chǔ)。
2.加大資金籌措，拉動經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行。上半年，我區(qū)向上爭取新增債券資金273180萬元，大力支持永磁機(jī)電產(chǎn)業(yè)園、老舊小區(qū)改造、綜合停車場、區(qū)人民醫(yī)院、城鄉(xiāng)供水一體化、中科院贛江研究院幼兒園等一大批基礎(chǔ)設(shè)施項目。
3.加大退稅減稅力度，對沖企業(yè)經(jīng)營壓力。不折不扣的落實(shí)各項減稅降費(fèi)政策，增值稅留抵退稅33356萬元，惠及315戶企業(yè)；資源綜合利用增值稅即征即退3804萬元，惠及8戶企業(yè)；緩繳制造業(yè)中小微企業(yè)稅費(fèi)5600余萬元，惠及企業(yè)770戶；“六稅兩費(fèi)”退稅478.97萬元，惠及納稅人496戶。
4.加大信貸支持，紓解實(shí)體經(jīng)濟(jì)困難。切實(shí)做好“財園貸”等五個信貸通工作，撬動銀行貸款支持企業(yè)發(fā)展，有效緩解企業(yè)融資難題。截止目前，“五個信貸通”累計發(fā)放貸款27280萬元，惠及66家企業(yè)。其中：財園信貸通發(fā)放貸款19660萬元、小微信貸通發(fā)放貸款200萬元，科貸通發(fā)放貸款1400萬元、百福工業(yè)貸發(fā)放貸款6020萬元，有力助推了我區(qū)工業(yè)企業(yè)的發(fā)展。
（二）做實(shí)“六?！贝胧?，兜牢財政底線
1.保障工資按月足額發(fā)放。堅持“三?！眱?yōu)先，將“保工資”開支放在首要位置。全年安排“保工資”(含工資、績效、五險一金配套）159500萬元，做到了預(yù)算安排不出現(xiàn)支出缺口，預(yù)算執(zhí)行不出現(xiàn)擠占拖欠，確保人員工資按月及時撥付到位。同時，規(guī)范庫款管理，嚴(yán)格庫款調(diào)度，加強(qiáng)對庫款的日常監(jiān)測，確保每月庫款保障系數(shù)保持在合理安全區(qū)間。堅持先保工資、后其他資金支付的順序，在優(yōu)先留足工資及保持庫款余額的基礎(chǔ)上，統(tǒng)籌安排其他資金撥付，保證財政平穩(wěn)運(yùn)行，防止出現(xiàn)資金支付風(fēng)險。
2.全力?；鶎诱＿\(yùn)轉(zhuǎn)。樹牢過緊日子思想，在確保基層正常運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)上，大力壓縮“三公”經(jīng)費(fèi)及一般性支出，壓減非剛性、非急需支出，嚴(yán)控年中新增支出預(yù)算，對非必須、無資金來源的項目不支出，實(shí)現(xiàn)財政資金從源頭上“節(jié)流”，讓每一分錢都用在刀刃上。
3.持續(xù)改善民生福祉。堅持財政支出向教育、衛(wèi)生、社保等民生領(lǐng)域傾斜，圍繞托育托位、幼兒園位、求醫(yī)床位、上學(xué)座位、養(yǎng)老點(diǎn)位、停車車位和如廁廁位等人民群眾普遍關(guān)心關(guān)注的民生問題，大力補(bǔ)齊民生“短板”。上半年，全區(qū)民生領(lǐng)域支出203684萬元，占一般公共預(yù)算支出的83.58%，其中，社會保障和就業(yè)支出完成44773萬元，教育支出完成55350萬元，農(nóng)林水支出30604萬元，衛(wèi)生健康支出完成13545萬元。
（三）抓好財政管理，力促管理提效
1.規(guī)范政府采購管理。持續(xù)推進(jìn)政府采購和招投標(biāo)改革，推進(jìn)電子化政府采購，聯(lián)網(wǎng)對接“贛州市政府采購網(wǎng)上商城”平臺，全面推行“全省政府采購電子賣場”、“不見面開標(biāo)”、“遠(yuǎn)程異地評標(biāo)”等，積極融入全省網(wǎng)上商城“一張網(wǎng)”體系，進(jìn)一步提高政府采購公開透明度和采購效率，實(shí)現(xiàn)公共資源交易平臺整合共享。
2.注重投資評審職能。持續(xù)加大財政投資評審力度，強(qiáng)化對重大項目、重大產(chǎn)業(yè)資金的評審和跟蹤問效，嚴(yán)控項目隨意變更、增加投資。上半年，完成評審項目227個，涉審資金總額達(dá)到170751萬元，審定金額158348萬元，核減金額12403萬元，核減率約7.26%。
3.筑牢債務(wù)風(fēng)險底線。積極穩(wěn)妥化解隱性債務(wù)存量，堅決遏制違規(guī)舉債增量，切實(shí)加強(qiáng)政府債務(wù)風(fēng)險監(jiān)控，堅持預(yù)防為主，預(yù)防和應(yīng)急處置相結(jié)合，及時排查風(fēng)險隱患，做好風(fēng)險處置預(yù)案，始終兜牢不發(fā)生系統(tǒng)性、區(qū)域性債務(wù)風(fēng)險的底線，截止上半年累計已化解到期隱性債務(wù)36823萬元。
四、下一步工作打算
為確保完成全年預(yù)算目標(biāo)，下半年將著重抓好以下幾個方面工作：
一是加強(qiáng)資源統(tǒng)籌，科學(xué)管理財政收支。緊盯收入目標(biāo)任務(wù)，綜合分析稅源形勢，查找財稅運(yùn)行中面臨的困難和問題，強(qiáng)化收入征管調(diào)度，確保年度目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)。研透吃透政策，積極向上爭取，最大限度把政策轉(zhuǎn)化為發(fā)展要素。盤活用好沉淀和閑置的資金資產(chǎn)，優(yōu)化項目“大類間”統(tǒng)籌，探索財政資金使用路徑統(tǒng)籌。加大土地出讓力度，努力實(shí)現(xiàn)既定土地出讓收入目標(biāo)。嚴(yán)格落實(shí)政府機(jī)關(guān)過緊日子思想，進(jìn)一步壓減一般性支出，降低行政運(yùn)行成本，深入挖掘節(jié)支潛力。堅持以收定支、量入為出原則，嚴(yán)格執(zhí)行先有預(yù)算后有支出，兜牢“三?！钡拙€，保障財政平穩(wěn)運(yùn)行。
二是聚焦創(chuàng)新突破，激發(fā)財政政策效益。抓實(shí)落細(xì)中央更大規(guī)模的減稅降費(fèi)政策，聚焦關(guān)鍵時間節(jié)點(diǎn)，梯次分步推進(jìn)增值稅留抵退稅等工作，做到依法退稅、應(yīng)退盡退，不折不扣落實(shí)好新的組合式稅費(fèi)支持政策，全力以赴助企紓困，激發(fā)市場主體活力。緊扣創(chuàng)新強(qiáng)區(qū)發(fā)展戰(zhàn)略，不斷創(chuàng)新財政支持科技創(chuàng)新模式。加快直達(dá)資金、債券資金撥付和各項惠企政策的兌現(xiàn)，建立健全項目資金全生命周期管理，提高財政資金使用績效。
三是推進(jìn)改革攻堅，加快實(shí)現(xiàn)整體智治。深入推進(jìn)零基預(yù)算改革，探索建立健全支出預(yù)算定額體系；優(yōu)化預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，推進(jìn)預(yù)算績效管理；全面強(qiáng)化和規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理，推進(jìn)江口鎮(zhèn)“一級財政”試點(diǎn)取得實(shí)效；深化國資國企改革，落實(shí)落細(xì)工作舉措，提升區(qū)屬國有企業(yè)服務(wù)經(jīng)濟(jì)和保障社會民生的能力。
四是防范化解風(fēng)險，兜牢兜實(shí)民生底線。兜牢保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆С龅拙€，確保區(qū)級財政平穩(wěn)運(yùn)行。防范化解政府債務(wù)風(fēng)險，強(qiáng)化地方政府債務(wù)限額管理和預(yù)算管理，處理好化債和發(fā)展的關(guān)系，完善隱性債務(wù)化解績效與新增債務(wù)限額掛鉤機(jī)制，堅決遏制新增隱性債務(wù)。從嚴(yán)從實(shí)抓好審計查出問題整改，以審計整改的實(shí)際成效更好服務(wù)全區(qū)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。
主任、副主任，各位委員，今年的財政經(jīng)濟(jì)形勢依舊嚴(yán)峻，做好下半年財政工作依然任務(wù)艱巨、責(zé)任重大。我們將在區(qū)委的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格按照區(qū)人大及其常委會的決議和要求，認(rèn)真貫徹區(qū)委、區(qū)政府各項決策部署，牢固樹立過“緊日子”思想，強(qiáng)化開源節(jié)流，更加注重穩(wěn)定收入預(yù)期、更加注重兜牢“三保“底線、更加注重基層運(yùn)行保障、更加注重重點(diǎn)領(lǐng)域改革、更加注重財政金融領(lǐng)域風(fēng)險防控、更加注重財政服務(wù)效率，堅定信心、擔(dān)當(dāng)作為、真抓實(shí)干，打造科創(chuàng)高地、千億園區(qū)、魅力新城、客家搖籃，以優(yōu)異成績迎接黨的二十大勝利召開！
