（江西省）景德鎮(zhèn)市昌江區(qū)2022年全區(qū)和區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況與2023年全區(qū)和區(qū)級(jí)預(yù)算草案的報(bào)告（書(shū)面）
關(guān)于昌江區(qū)2022年全區(qū)和區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況與2023年全區(qū)和區(qū)級(jí)預(yù)算草案的報(bào)告（書(shū)面）
——2023年2月22日在區(qū)十一屆人大三次會(huì)議上
區(qū)財(cái)政局局長(zhǎng) 李展圖
各位代表：
受區(qū)人民政府委托，現(xiàn)向大會(huì)報(bào)告2022年全區(qū)和區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況與2023年全區(qū)和區(qū)級(jí)預(yù)算草案，請(qǐng)予審議，并請(qǐng)區(qū)政協(xié)委員和列席會(huì)議的同志提出意見(jiàn)。
一、2022年全區(qū)和區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，區(qū)財(cái)政部門(mén)堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)黨的十九大、二十大會(huì)議精神，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書(shū)記視察江西重要講話(huà)精神，全面落實(shí)中央、省、市、區(qū)委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，按照“疫情要防住、經(jīng)濟(jì)要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”的重要要求，以加快建設(shè)魅力新昌江為統(tǒng)領(lǐng)，堅(jiān)持牢牢穩(wěn)住宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)大盤(pán)，堅(jiān)守不發(fā)生財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)底線(xiàn)，堅(jiān)定強(qiáng)化重點(diǎn)民生支出保障，全區(qū)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行相對(duì)平穩(wěn)，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。情況如下：
（一）全區(qū)預(yù)算執(zhí)行情況
1.一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
2022年全區(qū)一般公共預(yù)算收入69437萬(wàn)元，主要項(xiàng)目執(zhí)行情況是：稅收收入23409萬(wàn)元，非稅收入46028萬(wàn)元。
全區(qū)一般公共預(yù)算支出189697萬(wàn)元，主要項(xiàng)目執(zhí)行情況是：一般公共服務(wù)支出36738萬(wàn)元、國(guó)防支出206萬(wàn)元、公共安全支出1740萬(wàn)元、教育支出23576萬(wàn)元、科學(xué)技術(shù)支出1827萬(wàn)元、文化旅游體育與傳媒支出1627萬(wàn)元、社會(huì)保障和就業(yè)支出17080萬(wàn)元、衛(wèi)生健康支出9687萬(wàn)元、節(jié)能環(huán)保支出602萬(wàn)元、城鄉(xiāng)社區(qū)支出12814萬(wàn)元、農(nóng)林水支出15833萬(wàn)元、交通運(yùn)輸支出3184萬(wàn)元、資源勘探信息等支出873萬(wàn)元、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出4468萬(wàn)元、金融支出40萬(wàn)元、住房保障支出4224萬(wàn)元、糧油物資儲(chǔ)備支出3萬(wàn)元、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出2078萬(wàn)元、其他支出50867萬(wàn)元、債務(wù)付息支出2217萬(wàn)元。債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出13萬(wàn)元。
2.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
2022年全區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)基金收入8610萬(wàn)元、支出7960萬(wàn)元。其中：城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入1924萬(wàn)元、支出1777萬(wàn)元；機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入6686萬(wàn)元、支出6183萬(wàn)元；
（二）區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況
1.一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
2022年區(qū)級(jí)一般公共預(yù)算收入46803萬(wàn)元，主要項(xiàng)目執(zhí)行情況是：稅收收入11240萬(wàn)元，非稅收入 35663萬(wàn)元。
區(qū)級(jí)一般公共預(yù)算支出154903萬(wàn)元，主要項(xiàng)目執(zhí)行情況是：一般公共服務(wù)支出16108萬(wàn)元、國(guó)防支出206萬(wàn)元、公共安全支出1682萬(wàn)元、教育支出23333萬(wàn)元、科學(xué)技術(shù)支出1251萬(wàn)元、文化旅游體育與傳媒支出1400萬(wàn)元、社會(huì)保障和就業(yè)支出15840萬(wàn)元、衛(wèi)生健康支出9367萬(wàn)元、節(jié)能環(huán)保支出591萬(wàn)元、城鄉(xiāng)社區(qū)支出10792萬(wàn)元、農(nóng)林水支出10070萬(wàn)元、交通運(yùn)輸支出3183萬(wàn)元、資源勘探信息等支出416萬(wàn)元、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出1665萬(wàn)元、金融支出40萬(wàn)元、住房保障支出3879萬(wàn)元、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出2041萬(wàn)元、其他支出50808萬(wàn)元、債務(wù)付息支出2218萬(wàn)元、債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出13萬(wàn)元。
（三）預(yù)算平衡情況
2022年全區(qū)完成公共預(yù)算收入69437萬(wàn)元，加上各項(xiàng)補(bǔ)助收入102604萬(wàn)元、上年結(jié)余收入24281萬(wàn)元，債券轉(zhuǎn)貸收入11800萬(wàn)元，再融資債券一般轉(zhuǎn)貸收入2904萬(wàn)元，待償債置換一般債券上年結(jié)余66萬(wàn)元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)資金2428萬(wàn)元，總收入共計(jì)213520萬(wàn)元。全區(qū)完成公共預(yù)算支出189697萬(wàn)元，加上債券還本支出2961萬(wàn)元，待償債置換一般債券結(jié)余66萬(wàn)元，上解支出12201萬(wàn)元，土地指標(biāo)調(diào)劑轉(zhuǎn)移性支出1272萬(wàn)元，支出總計(jì)206196萬(wàn)元，收支相抵，年終結(jié)余7324萬(wàn)元（預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金4638萬(wàn)元，結(jié)余2686萬(wàn)元），其中結(jié)轉(zhuǎn)下年支出7324萬(wàn)元。
以上為全區(qū)預(yù)算和區(qū)級(jí)預(yù)算2022年執(zhí)行數(shù)，在年度決算編成后以及與省、市財(cái)政結(jié)算后還將會(huì)發(fā)生一些變化，屆時(shí)再向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告。
2022年，區(qū)財(cái)政部門(mén)認(rèn)真落實(shí)區(qū)委、區(qū)政府決策部署，主動(dòng)接受人大監(jiān)督和指導(dǎo)，牢固樹(shù)立“大財(cái)政”的理念，以當(dāng)家的思維履行好管家的職責(zé)，財(cái)政政策更加積極有為，財(cái)政體制改革深入推進(jìn)，財(cái)政在國(guó)家治理中的基礎(chǔ)和重要支柱作用得到有效發(fā)揮。
一是堅(jiān)持精準(zhǔn)施策、靠前發(fā)力，著力穩(wěn)住宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)大盤(pán)。千方百計(jì)激發(fā)市場(chǎng)主體活力。推進(jìn)國(guó)家“退、減、免、延、緩”的稅費(fèi)優(yōu)惠政策落地見(jiàn)效，累計(jì)完成增值稅留抵退稅13041萬(wàn)元，以看得見(jiàn)的實(shí)惠支持市場(chǎng)主體紓困解難。出臺(tái)承租國(guó)有房屋租金減免政策，減免租金7.6萬(wàn)元，減免15戶(hù)。落實(shí)“映山紅行動(dòng)”，2家企業(yè)獲得100萬(wàn)元股改掛牌獎(jiǎng)勵(lì)資金。加大政府性融資擔(dān)保支持力度，推動(dòng)政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)綜合擔(dān)保費(fèi)率控制在1%以下，進(jìn)一步減輕企業(yè)融資成本。有力支持市場(chǎng)主體紓困發(fā)展。全力以赴向上爭(zhēng)取項(xiàng)目資金。加大爭(zhēng)資爭(zhēng)項(xiàng)工作力度，爭(zhēng)取中央預(yù)算內(nèi)基建項(xiàng)目 1 個(gè)，資金1461萬(wàn)元；新增專(zhuān)項(xiàng)債限額59667萬(wàn)元，一般債限額78123萬(wàn)元，實(shí)際收到32200萬(wàn)元，有力支持鄉(xiāng)村振興、交通、水利等領(lǐng)域的重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，持續(xù)擴(kuò)大有效投資，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展拉動(dòng)力。搶抓專(zhuān)項(xiàng)債政策窗口期，強(qiáng)化專(zhuān)項(xiàng)債項(xiàng)目?jī)?chǔ)備，積極開(kāi)展2023年專(zhuān)項(xiàng)債項(xiàng)目需求申報(bào)工作，2個(gè)專(zhuān)項(xiàng)債項(xiàng)目通過(guò)了專(zhuān)家評(píng)審，總投資46000萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)債資金需求8518萬(wàn)元。持之以恒樹(shù)牢過(guò)緊日子思想。全面加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，硬化實(shí)化預(yù)算約束機(jī)制，制定出臺(tái)“五嚴(yán)控十不得”規(guī)定。堅(jiān)持厲行節(jié)約，區(qū)本級(jí)大力壓減一般性支出和非急需、非剛性支出4436.02萬(wàn)元，“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算壓減65.7萬(wàn)元。完善結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金收回使用機(jī)制，有效盤(pán)活財(cái)政存量資金13304.75萬(wàn)元，把有限財(cái)力用在推動(dòng)發(fā)展、改善民生上。
二是堅(jiān)持人民至上、民生優(yōu)先，全力增強(qiáng)人民幸福質(zhì)感。始終把保障和改善民生作為一切工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，不斷補(bǔ)齊民生短板，持續(xù)增強(qiáng)民生福祉，讓發(fā)展成果更多更好地惠及全區(qū)人民。全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興。統(tǒng)籌落實(shí)鄉(xiāng)村振興資金2639.725萬(wàn)元，鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接。實(shí)施“一領(lǐng)辦四參與”財(cái)政貸款貼息政策，落實(shí)財(cái)政貼息資金56.73萬(wàn)元，撬動(dòng)金融貸款1725萬(wàn)元，助力鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)振興發(fā)展。守穩(wěn)糧食安全“壓艙石”，落實(shí)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目資金2631萬(wàn)元，支持建設(shè)2萬(wàn)畝高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田；推動(dòng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)提標(biāo)、增品、擴(kuò)面，全區(qū)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)規(guī)模達(dá)到205.19萬(wàn)元。全力保障疫情防控資金需求。11月下旬我區(qū)突發(fā)新冠肺炎疫情以來(lái)，按照“急事急辦、特事特辦”的原則，區(qū)財(cái)政立即啟動(dòng)《昌江區(qū)新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控財(cái)政應(yīng)急保障方案》，統(tǒng)籌調(diào)度財(cái)稅庫(kù)銀橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)，開(kāi)辟暢通資金撥付和政府采購(gòu)綠色通道，緊急撥付360萬(wàn)元庫(kù)款資金至指揮部，全力確保疫情防控資金“調(diào)得出、跟得上、保得好”，堅(jiān)決以最快速度、最大力度為奪取全區(qū)疫情防控殲滅戰(zhàn)全面勝利提供強(qiáng)有力的財(cái)政保障。同時(shí)，做好常態(tài)化疫情防控資金安排，落實(shí)1533.82萬(wàn)元用于“援萬(wàn)”隔離工作經(jīng)費(fèi)，673.29萬(wàn)元用于核酸檢測(cè)實(shí)驗(yàn)室運(yùn)行，增加安排300萬(wàn)元疫情防控應(yīng)急資金，增強(qiáng)基層疫情防控能力。社會(huì)保障體系穩(wěn)健運(yùn)行。堅(jiān)持將穩(wěn)就業(yè)擺在突出位置，落實(shí)就業(yè)“直補(bǔ)”資金656.68萬(wàn)元，統(tǒng)籌用于就業(yè)創(chuàng)業(yè)。完善創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息政策，加大創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款支持力度，撥付貼息資金323萬(wàn)元。完善職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，貫徹實(shí)施基本養(yǎng)老金合理調(diào)整機(jī)制方案，城鄉(xiāng)低保、醫(yī)保、優(yōu)撫對(duì)象等補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)不同程度提高。積極推進(jìn)社會(huì)救助資源統(tǒng)籌整合，健全退役軍人服務(wù)保障體系?？平涛幕聵I(yè)穩(wěn)步推進(jìn)。支持教育優(yōu)先發(fā)展，按照“一個(gè)不低于、兩個(gè)只增不減”原則，持續(xù)加大教育基本建設(shè)投入，全區(qū)教育支出23576萬(wàn)元，促進(jìn)義務(wù)教育優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展，提升職業(yè)教育能力。統(tǒng)籌安排文化旅游專(zhuān)項(xiàng)資金1320萬(wàn)元，用于支持文化產(chǎn)業(yè)、文物保護(hù)、文化旅游項(xiàng)目開(kāi)發(fā)、“三館一站”免費(fèi)開(kāi)放等。持續(xù)鞏固污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)。牢固樹(shù)立“綠水青山就是金山銀山”理念，統(tǒng)籌落實(shí)預(yù)算內(nèi)生態(tài)環(huán)保資金 395.99萬(wàn)元，持續(xù)優(yōu)化我區(qū)生態(tài)環(huán)境質(zhì)量。積極爭(zhēng)取上級(jí)生態(tài)環(huán)保專(zhuān)項(xiàng)資金190萬(wàn)元，進(jìn)一步助力打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)，全力支持以高標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)“魅力新昌江”，讓昌江的天更藍(lán)、水更清、草更綠，空氣更潔凈、市容更美麗。
三是堅(jiān)持系統(tǒng)思維、嚴(yán)守底線(xiàn)，強(qiáng)力防范財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)。堅(jiān)持樹(shù)牢底線(xiàn)思維，完善長(zhǎng)效機(jī)制，全力以赴做好重大風(fēng)險(xiǎn)防范化解工作，堅(jiān)決守住不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)底線(xiàn)。堅(jiān)決兜牢兜實(shí)“三?！钡拙€(xiàn)。堅(jiān)持把“三?！狈旁趦?yōu)先位置，足額保障和支付基本支出，特別是保障教師等重點(diǎn)群體的工資和養(yǎng)老金等按時(shí)發(fā)放到位。加大財(cái)力下沉力度，加強(qiáng)庫(kù)款實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，規(guī)范建立區(qū)級(jí)“三?！睂?zhuān)戶(hù)，對(duì)“三?！辟Y金實(shí)行專(zhuān)戶(hù)管理、封閉運(yùn)行、專(zhuān)項(xiàng)使用，累計(jì)向“三保”專(zhuān)戶(hù)調(diào)撥資金10149萬(wàn)元，切實(shí)保障基層“三保”支出需要。加強(qiáng)地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。嚴(yán)格執(zhí)行政府債務(wù)限額管理制度，嚴(yán)禁新增政府隱性債務(wù)，多渠道籌措化債資金，按計(jì)劃有序化解存量政府隱性債務(wù)。加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)債項(xiàng)目收益催繳力度，有效緩解財(cái)政資金壓力。穩(wěn)步推進(jìn)融資平臺(tái)公司優(yōu)化升級(jí)。制定出臺(tái)《昌江區(qū)屬政府融資平臺(tái)優(yōu)化升級(jí)實(shí)施方案》，穩(wěn)步推進(jìn)融資平臺(tái)公司整合升級(jí)，防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)服務(wù)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展能力。積極緩釋平臺(tái)公司債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)平臺(tái)公司存量債務(wù)應(yīng)延盡延、應(yīng)降盡降，爭(zhēng)取新增貸款年利率降到5%以下，有效降低平臺(tái)公司融資成本，有力應(yīng)對(duì)資本市場(chǎng)兌付風(fēng)險(xiǎn)。全面落實(shí)上級(jí)相關(guān)部門(mén)對(duì)財(cái)政工作的整改要求。認(rèn)真貫徹落實(shí)上級(jí)相關(guān)部門(mén)整改工作要求，堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向、目標(biāo)導(dǎo)向、效果導(dǎo)向相統(tǒng)一，始終把高位推動(dòng)、高效協(xié)同、高標(biāo)落實(shí)貫穿于整改全過(guò)程，嚴(yán)之又嚴(yán)、細(xì)之又細(xì)、實(shí)之又實(shí)、快之又快地推動(dòng)各項(xiàng)整改措施落到實(shí)處，按時(shí)按質(zhì)按量全面完成了各項(xiàng)整改任務(wù)，防范了金融風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的次生風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，深化整改成果，完善長(zhǎng)效機(jī)制，舉一反三補(bǔ)齊短板，以抓鐵有痕的勁頭做好整改“后半篇文章”。
四是堅(jiān)持深化改革、創(chuàng)新引領(lǐng)，努力提升財(cái)政治理效能。聚焦改革破題、創(chuàng)新制勝，持續(xù)深化財(cái)稅體制改革，加快建立現(xiàn)代財(cái)稅體制。深化預(yù)算管理制度改革。制定出臺(tái)《昌江區(qū)關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革的實(shí)施意見(jiàn)》，加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算管理，改革完善預(yù)算分配制度，推動(dòng)各項(xiàng)財(cái)政工作提質(zhì)增效。加快推進(jìn)預(yù)算管理一體化建設(shè)，推動(dòng)預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、決算和財(cái)務(wù)報(bào)告全面融入預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，修訂完善相關(guān)預(yù)算管理制度規(guī)程，實(shí)現(xiàn)財(cái)政業(yè)務(wù)和資金正向可追蹤、逆向可溯源，構(gòu)建財(cái)政管理“制度+系統(tǒng)”雙重管控格局。完善政府投資項(xiàng)目制度建設(shè)。加強(qiáng)財(cái)政可承受能力評(píng)估，強(qiáng)化區(qū)政府投資項(xiàng)目預(yù)、決算和財(cái)政投資評(píng)審管理，制定出臺(tái)《昌江區(qū)區(qū)級(jí)政府投資建設(shè)項(xiàng)目投資評(píng)審管理辦法》《昌江區(qū)本級(jí)基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審核批復(fù)管理辦法》，從制度上規(guī)范了區(qū)級(jí)政府投資項(xiàng)目工作流程，做到項(xiàng)目規(guī)模、支出可控，確保財(cái)政可承受。優(yōu)化升級(jí)財(cái)政領(lǐng)域營(yíng)商環(huán)境改革。深入推進(jìn)營(yíng)商環(huán)境優(yōu)化升級(jí)“一號(hào)改革工程”，全力打造營(yíng)商環(huán)境財(cái)政服務(wù)“金字招牌”，積極落實(shí)國(guó)家和省、市、區(qū)系列政府采購(gòu)政策，推行政府采購(gòu)供應(yīng)商基本資格條件承諾制，制定昌江區(qū)政府采購(gòu)負(fù)面清單和“首違輕微違法”免罰事項(xiàng)清單，推動(dòng)建成政府采購(gòu)“不見(jiàn)面開(kāi)標(biāo)”系統(tǒng)和不見(jiàn)面開(kāi)標(biāo)政采專(zhuān)廳，全面完成政府采購(gòu)領(lǐng)域12項(xiàng)營(yíng)商環(huán)境評(píng)價(jià)指標(biāo)。深化“證照分離”改革，代理記賬許可電子證照簽發(fā)成功上線(xiàn)。全面加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理。堅(jiān)持點(diǎn)面結(jié)合，加快完善全方位、全過(guò)程、全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系，不斷在績(jī)效管理質(zhì)量和實(shí)效上下功夫，著力做好事前績(jī)效評(píng)估，對(duì)全區(qū)預(yù)算部門(mén)近千個(gè)項(xiàng)目開(kāi)展績(jī)效目標(biāo)審核，并對(duì)二類(lèi)和三類(lèi)項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)開(kāi)展重點(diǎn)審核，增強(qiáng)績(jī)效目標(biāo)和指標(biāo)設(shè)置的科學(xué)性、合理性；提高資金配置效率和使用效益。
五是堅(jiān)持錨定重點(diǎn)、查改一體，大力推進(jìn)財(cái)政監(jiān)督管理。嚴(yán)格落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律各項(xiàng)政策要求，認(rèn)真履行財(cái)政部門(mén)監(jiān)督管理職責(zé)，以監(jiān)督促規(guī)范、以規(guī)范促提升。統(tǒng)籌開(kāi)展財(cái)政監(jiān)督檢查。將財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督與業(yè)務(wù)部門(mén)日常管理有機(jī)結(jié)合，貫穿于財(cái)政資金收支管理的全過(guò)程，認(rèn)真組織開(kāi)展全區(qū)地方財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整治行動(dòng)、部門(mén)預(yù)決算公開(kāi)情況專(zhuān)項(xiàng)檢查、“吃公函”、“三公”經(jīng)費(fèi)管理等監(jiān)督檢查，規(guī)范管理會(huì)計(jì)代理記賬機(jī)構(gòu)，推動(dòng)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督做細(xì)做實(shí)做好。加強(qiáng)直達(dá)資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控。堅(jiān)持重點(diǎn)監(jiān)控和日常監(jiān)督并舉，依托直達(dá)資金監(jiān)控系統(tǒng)和預(yù)算管理一體化系統(tǒng)加強(qiáng)對(duì)資金流向全過(guò)程監(jiān)控，嚴(yán)格規(guī)范直達(dá)資金分配、下達(dá)、支付管理，落實(shí)支出進(jìn)度考核通報(bào)和約談機(jī)制，加快推進(jìn)直達(dá)資金支出進(jìn)度，累計(jì)收到上級(jí)直達(dá)資金30329.06萬(wàn)元，支出28194.6萬(wàn)元，有力保障惠企利民政策加速落地生效。提升財(cái)政資金使用效益。加強(qiáng)政府采購(gòu)監(jiān)管，區(qū)本級(jí)共完成采購(gòu)預(yù)算金額6120.3萬(wàn)元，實(shí)際采購(gòu)金額5915.4 萬(wàn)元，節(jié)約金額約 204.9萬(wàn)元。強(qiáng)化政府投資評(píng)審，評(píng)審區(qū)本級(jí)政府投資建設(shè)工程項(xiàng)目18個(gè)，報(bào)送評(píng)審金額5107.54萬(wàn)元，定審金額4685.36萬(wàn)元，審減金額422.18萬(wàn)元，審減率8.26%，有效提升財(cái)政資金使用效益。完善財(cái)政監(jiān)管制度建設(shè)。深入推進(jìn)“大監(jiān)督”長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)，健全財(cái)政內(nèi)部控制制度，進(jìn)一步修訂完善了21項(xiàng)財(cái)政管理制度、25項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法，進(jìn)一步規(guī)范業(yè)務(wù)流程，提升財(cái)政業(yè)務(wù)水平，強(qiáng)化權(quán)力運(yùn)行制約。積極開(kāi)展會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育、考試培訓(xùn)，進(jìn)一步提升全區(qū)財(cái)政會(huì)計(jì)人員的政策水平和業(yè)務(wù)能力。扎實(shí)做好內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作，著力提升行政事業(yè)單位治理效能。實(shí)施“雙隨機(jī)一公開(kāi)”隨機(jī)抽查制度，規(guī)范財(cái)政執(zhí)法和監(jiān)管行為。
2022年財(cái)政工作取得的成績(jī)，是區(qū)委、區(qū)政府堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、科學(xué)決策的結(jié)果，是人大依法監(jiān)督和政協(xié)民主監(jiān)督的結(jié)果，是全區(qū)上下銳意進(jìn)取、攻堅(jiān)克難、團(tuán)結(jié)奮進(jìn)的結(jié)果。然而，我們也清醒地認(rèn)識(shí)到，財(cái)政運(yùn)行還存在一些困難和問(wèn)題。主要是：受宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)下行壓力和疫情因素影響，財(cái)政增收乏力；預(yù)算剛性支出持續(xù)增長(zhǎng)，財(cái)政平衡壓力日益凸顯；政府債務(wù)不斷增長(zhǎng)，財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)防控任務(wù)艱巨；“三?！彼鑷?guó)庫(kù)庫(kù)款的調(diào)控空間逐漸縮減；預(yù)算績(jī)效和投資評(píng)審的科學(xué)性、專(zhuān)業(yè)性結(jié)果運(yùn)用仍需提高。對(duì)此，我們將堅(jiān)持目標(biāo)導(dǎo)向和問(wèn)題導(dǎo)向，采取積極有力的舉措不斷完善改進(jìn)。
二、2023年全區(qū)和區(qū)級(jí)預(yù)算草案
2023年全區(qū)財(cái)政工作的總體要求是：堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神，聚焦“作示范、勇?tīng)?zhēng)先”目標(biāo)定位，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，突出穩(wěn)增長(zhǎng)、穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)物價(jià)，以國(guó)家陶瓷文化傳承創(chuàng)新試驗(yàn)區(qū)建設(shè)為統(tǒng)領(lǐng)、以加快建設(shè)魅力新昌江為導(dǎo)向，堅(jiān)持“五新”戰(zhàn)略行動(dòng)，堅(jiān)持工業(yè)強(qiáng)區(qū)戰(zhàn)略，堅(jiān)持?jǐn)U大內(nèi)需，堅(jiān)持保障民生，堅(jiān)持防范風(fēng)險(xiǎn)，加力提效落實(shí)積極的財(cái)政政策，注重精準(zhǔn)、更可持續(xù)，健全現(xiàn)代預(yù)算制度，硬化預(yù)算約束、優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)、強(qiáng)化支出效能、細(xì)化事權(quán)和支出責(zé)任、實(shí)化績(jī)效獎(jiǎng)懲，一體推進(jìn)民生實(shí)事工程和全面建設(shè)魅力新昌江，加大財(cái)政投入和政策保障，著力解決群眾的急難愁盼問(wèn)題，不斷開(kāi)創(chuàng)全區(qū)財(cái)政事業(yè)發(fā)展新局面
（一）2023年預(yù)算安排的主要原則
2023年全區(qū)財(cái)政在確保平穩(wěn)、兜牢底線(xiàn)、嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，按照以下原則編制預(yù)算。
一是突出保障重點(diǎn)。將落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院重大決策部署作為預(yù)算安排的首要任務(wù)，圍繞省委、省政府和市委、市政府以及區(qū)委、區(qū)政府重大戰(zhàn)略、重要規(guī)劃、重點(diǎn)任務(wù)，強(qiáng)化財(cái)力保障機(jī)制，持續(xù)加大財(cái)政對(duì)高質(zhì)量跨越式發(fā)展的投入力度，提高財(cái)政資源配置效率，集中力量辦大事。
二是嚴(yán)格只減不增。堅(jiān)決落實(shí)《預(yù)算法》規(guī)定和黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于堅(jiān)持黨政機(jī)關(guān)過(guò)緊日子要求，從預(yù)算編制源頭入手，從嚴(yán)從緊安排“三公”經(jīng)費(fèi)，嚴(yán)控一般性支出，確保相關(guān)支出只減不增，持續(xù)優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，把寶貴的財(cái)政資金用在刀刃上、關(guān)鍵處。
三是硬化預(yù)算約束。嚴(yán)格全口徑預(yù)算管理和財(cái)政收支總額控制，將事業(yè)單位事業(yè)收入和經(jīng)營(yíng)性收入全部納入部門(mén)預(yù)算管理，未納入預(yù)算的不安排支出，嚴(yán)禁無(wú)預(yù)算、超預(yù)算安排支出行為。以收定支從嚴(yán)把控超收入進(jìn)入、超收入可能撥付資金的行為。嚴(yán)禁以政府“抄告單”形式無(wú)預(yù)算動(dòng)用庫(kù)款。嚴(yán)控各類(lèi)預(yù)算追加，規(guī)范預(yù)算調(diào)整調(diào)劑行為。
四是強(qiáng)化績(jī)效引導(dǎo)。完善績(jī)效管理鏈條，做實(shí)做細(xì)事前績(jī)效評(píng)估，嚴(yán)把項(xiàng)目入庫(kù)審核關(guān)口。嚴(yán)格績(jī)效目標(biāo)管理，加強(qiáng)績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控，提升績(jī)效評(píng)價(jià)質(zhì)效。硬化績(jī)效結(jié)果與預(yù)算安排、政策調(diào)整掛鉤機(jī)制，強(qiáng)化績(jī)效考核的激勵(lì)約束作用。
五是嚴(yán)守風(fēng)險(xiǎn)底線(xiàn)。堅(jiān)決保證“三?！痹陬A(yù)算安排和財(cái)政支出中的優(yōu)先順序，牢牢守住“三?！钡拙€(xiàn)。足額安排債務(wù)還本付息預(yù)算，防范化解隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線(xiàn)。加強(qiáng)財(cái)政承受能力評(píng)估應(yīng)用，不脫離實(shí)際、超越財(cái)力資源隨意增加政府支出責(zé)任。
（二）2023年全區(qū)預(yù)算
1.一般公共預(yù)算收支安排情況
2023年全區(qū)一般公共預(yù)算收入預(yù)期目標(biāo)73254萬(wàn)元，比2022年執(zhí)行數(shù)增長(zhǎng)5.5%左右。一般公共預(yù)算收入加上省提前下達(dá)補(bǔ)助、調(diào)入資金、動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金等，減去上解支出等，預(yù)算財(cái)力約為155706萬(wàn)元。據(jù)此，2023年全區(qū)一般公共預(yù)算支出安排155706萬(wàn)元，預(yù)算收支平衡。
2.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支安排情況
2023年全區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)基金收入安排8906.6萬(wàn)元、支出安排8455.9元（含上年結(jié)余支出）。其中：城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入2152.9萬(wàn)元、支出1782.4萬(wàn)元；機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入6753.7萬(wàn)元、支出6673.5萬(wàn)元；
2023年社保基金預(yù)算收入和支出相抵，結(jié)余450.1萬(wàn)
（三）2023年區(qū)級(jí)預(yù)算
1.一般公共預(yù)算收支安排情況
2023年區(qū)級(jí)一般公共預(yù)算收入預(yù)期目標(biāo)49377萬(wàn)元。一般公共預(yù)算收入加上省提前下達(dá)補(bǔ)助、調(diào)入資金、動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金等，減去上解支出、補(bǔ)助下級(jí)支出等，預(yù)算財(cái)力約為131829萬(wàn)元。據(jù)此，2023年區(qū)級(jí)一般公共預(yù)算支出安排131829萬(wàn)元，預(yù)算收支平衡。
今年在提交區(qū)人民代表大會(huì)審查區(qū)級(jí)預(yù)決算草案的同時(shí)，附上區(qū)本級(jí)57家部門(mén)預(yù)算草案，請(qǐng)各位代表審閱。
需要說(shuō)明的是：自2023年預(yù)算年度開(kāi)始至區(qū)人大會(huì)批準(zhǔn)區(qū)級(jí)預(yù)算前，區(qū)財(cái)政按《預(yù)算法》規(guī)定預(yù)先安排了部分支出預(yù)算。截至2月8日，區(qū)財(cái)政已預(yù)先安排了本級(jí)一般公共預(yù)算支出預(yù)算39173.54萬(wàn)元（含債券資金）。
三、認(rèn)真做好2023年財(cái)政各項(xiàng)工作
2023年是全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神的開(kāi)局之年，是實(shí)施“十四五”規(guī)劃的關(guān)鍵之年，是推進(jìn)國(guó)家試驗(yàn)區(qū)樹(shù)標(biāo)桿的重要之年。區(qū)財(cái)政部門(mén)將準(zhǔn)確落實(shí)中央、省委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議和市財(cái)政工作會(huì)議精神，貫徹落實(shí)積極高效的財(cái)政政策，提升政策效應(yīng)和資金效益。
（一）提升積極財(cái)政政策與金融資本協(xié)同配合，全力促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展
堅(jiān)持以推動(dòng)高質(zhì)量跨越式發(fā)展為主線(xiàn)，加強(qiáng)財(cái)政政策與金融資本、招商引資、消費(fèi)投資、就業(yè)創(chuàng)業(yè)等政策舉措的高效協(xié)作，合力推動(dòng)全區(qū)經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)質(zhì)的有效提升和量的合理增長(zhǎng)。加力實(shí)施積極的財(cái)政政策。強(qiáng)化“大財(cái)政”理念，建立健全財(cái)政與金融資本政策工具的協(xié)同機(jī)制，用活用好財(cái)政資金的杠桿效應(yīng)，引導(dǎo)和撬動(dòng)金融資本市場(chǎng)將更多資產(chǎn)、資源、資金注入我區(qū)支柱產(chǎn)業(yè)和重點(diǎn)項(xiàng)目，最大程度激發(fā)市場(chǎng)主體活力，全力促進(jìn)宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。擴(kuò)大政府債券項(xiàng)目有效投資，穩(wěn)步擴(kuò)大內(nèi)需，增強(qiáng)消費(fèi)對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)性作用和投資對(duì)優(yōu)化供給結(jié)構(gòu)的關(guān)鍵作用。優(yōu)中選優(yōu)落實(shí)專(zhuān)項(xiàng)債項(xiàng)目?jī)?chǔ)備入庫(kù)，提升債券資金對(duì)社會(huì)投資的拉動(dòng)作用。
（二）持續(xù)穩(wěn)定增進(jìn)民生福祉，加速建設(shè)魅力新昌江步伐
堅(jiān)持以人民為中心發(fā)展思想，實(shí)施更多有力度、有溫度的舉措，落實(shí)更多暖民心、惠民生的行動(dòng)，推動(dòng)人民群眾獲得感、幸福感、安全感更加充實(shí)。一是扎實(shí)推進(jìn)就業(yè)創(chuàng)業(yè)。堅(jiān)持就業(yè)是最大的民生，統(tǒng)籌用好促就業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金，促進(jìn)高質(zhì)量充分就業(yè)，推動(dòng)就業(yè)優(yōu)先政策提質(zhì)加力。落實(shí)對(duì)特困行業(yè)社保繳費(fèi)優(yōu)惠和穩(wěn)崗保障政策，優(yōu)化創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息及獎(jiǎng)補(bǔ)。二是加快教育強(qiáng)區(qū)建設(shè)。支持建設(shè)高質(zhì)量教育體系，鞏固教育支出多元化保障機(jī)制，促進(jìn)義務(wù)教育優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展和城鄉(xiāng)教育一體化。加大職業(yè)教育投入。三是推進(jìn)文化強(qiáng)市建設(shè)。支持推進(jìn)城鄉(xiāng)公共文化服務(wù)體系一體建設(shè)，擴(kuò)大優(yōu)質(zhì)文化產(chǎn)品供給，滿(mǎn)足群眾多樣化文化需求。支持非物質(zhì)文化遺產(chǎn)館建設(shè)，促進(jìn)中華優(yōu)秀傳統(tǒng)陶瓷文化傳承創(chuàng)新發(fā)展。四是深入實(shí)施健康昌江行動(dòng)。推進(jìn)衛(wèi)生健康體系建設(shè)，保障常態(tài)化疫情防控和應(yīng)急處置，繼續(xù)落實(shí)疫苗免費(fèi)接種政策。提高城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)和基本公共衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費(fèi)人均財(cái)政補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。五是提升社會(huì)保障水平。完善社會(huì)保障體系，健全分層分類(lèi)的社會(huì)救助制度，繼續(xù)提高優(yōu)撫對(duì)象撫恤和生活補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。六是支撐鄉(xiāng)村振興發(fā)展。全面鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果，銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興。有序推進(jìn)鄉(xiāng)村建設(shè)，扶持壯大村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)，支持加強(qiáng)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施和高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)。深化農(nóng)村綜合改革試點(diǎn)試驗(yàn)，持續(xù)整治人居環(huán)境。
（三）嚴(yán)格有力控制財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)財(cái)政可持續(xù)發(fā)展能力
堅(jiān)持守土有責(zé)、守土盡責(zé)、守土擔(dān)責(zé)，有效防范化解各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。一是筑牢基層“三?！钡拙€(xiàn)。壓實(shí)各級(jí)“三保”支出責(zé)任，延長(zhǎng)直達(dá)資金監(jiān)控鏈條，實(shí)施全過(guò)程管控，健全財(cái)政運(yùn)行監(jiān)測(cè)預(yù)警機(jī)制，確?！叭！北Ｕ系轿唬ＷC財(cái)政安全平穩(wěn)運(yùn)行。二是加強(qiáng)財(cái)政承受能力評(píng)估。完善公共服務(wù)政策體系，突出?；径档拙€(xiàn)。從嚴(yán)控制超越財(cái)力實(shí)際盲目鋪攤子、上項(xiàng)目、定政策，出臺(tái)涉及增加財(cái)政支出的重大政策和實(shí)施重大政府投資項(xiàng)目前，按規(guī)定進(jìn)行財(cái)政承受能力評(píng)估。完善從源頭上防范過(guò)高承諾、過(guò)度保障的制度機(jī)制，除中央、省以及我市統(tǒng)一規(guī)定外，區(qū)域范圍內(nèi)既有民生政策不隨意擴(kuò)大范圍、提高標(biāo)準(zhǔn)，謹(jǐn)慎制定出臺(tái)新的民生政策，保證政策實(shí)施連貫穩(wěn)妥、可持續(xù)。三是進(jìn)一步加強(qiáng)地方政府債務(wù)管理。堅(jiān)持高壓監(jiān)管，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)源頭管控，堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增量。厘清政府和企業(yè)的償債責(zé)任，分類(lèi)審慎處置，穩(wěn)步化解隱性債務(wù)存量。加快剝離政府融資功能，切實(shí)推動(dòng)政府融資平臺(tái)公司優(yōu)化升級(jí)。堅(jiān)持積極穩(wěn)健推動(dòng)專(zhuān)項(xiàng)債限額。繼續(xù)不折不扣嚴(yán)格落實(shí)上級(jí)有關(guān)部門(mén)督查整改要求，確保對(duì)政府債務(wù)依法依規(guī)監(jiān)管到位、不留死角，堅(jiān)決筑牢不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)底線(xiàn)。
（四）攻堅(jiān)克難深化財(cái)政改革，以更加規(guī)范的預(yù)算管理制度提升財(cái)政效能
加快進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革的步伐，提升財(cái)政治理體系和治理能力，促進(jìn)財(cái)政收入結(jié)構(gòu)優(yōu)化、財(cái)政支出效能提升加快預(yù)算管理信息化建設(shè)。以系統(tǒng)化思維和信息化手段推進(jìn)預(yù)算管理工作，構(gòu)建現(xiàn)代信息技術(shù)條件下“制度+技術(shù)”的管理機(jī)制，全面提高各級(jí)預(yù)算管理規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化和自動(dòng)化水平。推動(dòng)財(cái)政系統(tǒng)信息貫通，動(dòng)態(tài)反映各級(jí)各部門(mén)預(yù)算安排和執(zhí)行情況。全面建成用好預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，建立健全預(yù)算指標(biāo)核算制度，加強(qiáng)財(cái)會(huì)信息質(zhì)量監(jiān)督。
（五）提質(zhì)增效加強(qiáng)財(cái)政資金管理，硬化預(yù)算執(zhí)行剛性約束力
認(rèn)真落實(shí)《預(yù)算法》及其實(shí)施條例規(guī)定，堅(jiān)持預(yù)算法定，嚴(yán)格執(zhí)行人大批準(zhǔn)的預(yù)算，強(qiáng)化預(yù)算約束。一是落實(shí)過(guò)緊日子要求。把艱苦奮斗、勤儉節(jié)約作為預(yù)算安排的基本原則，黨政機(jī)關(guān)堅(jiān)持過(guò)緊日子，勤儉辦一切事業(yè)。建立健全“三公”經(jīng)費(fèi)和一般性支出審查機(jī)制，加強(qiáng)有關(guān)支出必要性、合理性審核，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)和一般性支出規(guī)模。規(guī)范行政事業(yè)單位用錢(qián)大手大腳、鋪張浪費(fèi)行為。二是全面加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理。嚴(yán)格預(yù)算控制、核算、決算，完整反映預(yù)算資金流向和預(yù)算項(xiàng)目全生命周期情況。強(qiáng)化預(yù)算指標(biāo)管理，不得無(wú)預(yù)算、超預(yù)算安排支出。嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，不得超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍列支。三是做實(shí)全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理。按照建立全方位、全過(guò)程、全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系要求，完善預(yù)算績(jī)效管理制度，加快推進(jìn)配套制度和實(shí)施細(xì)則建設(shè)。強(qiáng)化績(jī)效管理激勵(lì)約束，探索建立低效無(wú)效支出問(wèn)責(zé)機(jī)制，推動(dòng)提升部門(mén)和單位管理效率和履職效能。擴(kuò)大重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)范圍，提高績(jī)效評(píng)價(jià)質(zhì)量。推進(jìn)部門(mén)和單位整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)，探索開(kāi)展政府收入績(jī)效管理。用好績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，形成評(píng)價(jià)、反饋、整改、提升良性循環(huán)。四是嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，強(qiáng)化監(jiān)督監(jiān)管。加強(qiáng)財(cái)政資金管理，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量和中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量監(jiān)督力度，嚴(yán)肅查處財(cái)務(wù)舞弊、會(huì)計(jì)造假、私設(shè)小金庫(kù)、騙取財(cái)政資金、截留挪用財(cái)政補(bǔ)助等違法違規(guī)行為，讓財(cái)經(jīng)紀(jì)律成為不可觸碰的“高壓線(xiàn)”。推動(dòng)出臺(tái)進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督工作的意見(jiàn)，加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督隊(duì)伍建設(shè)，探索運(yùn)用“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”、大數(shù)據(jù)等現(xiàn)代信息技術(shù)手段，形成財(cái)政部門(mén)主責(zé)監(jiān)督、人大聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督、有關(guān)部門(mén)依責(zé)監(jiān)督、各單位內(nèi)部監(jiān)督、相關(guān)中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)監(jiān)督、行業(yè)協(xié)會(huì)自律監(jiān)督的財(cái)會(huì)監(jiān)督體系，實(shí)現(xiàn)信息共享、成果共用，推動(dòng)實(shí)施聯(lián)合懲戒。
各位代表，新的一年，我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周?chē)?，以?xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面落實(shí)區(qū)委、區(qū)政府各項(xiàng)決策部署，自覺(jué)接受區(qū)人大的法律監(jiān)督和工作監(jiān)督，認(rèn)真聽(tīng)取區(qū)政協(xié)的監(jiān)督意見(jiàn)和建議，埋頭苦干、奮勇前進(jìn)，以高質(zhì)量跨越式發(fā)展踐行“五新”戰(zhàn)略行動(dòng)，為全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化魅力新昌江作出財(cái)政更大的貢獻(xiàn)！
報(bào)告中有關(guān)名詞釋義和說(shuō)明
一、預(yù)算績(jī)效管理
預(yù)算績(jī)效管理是以“預(yù)算”為對(duì)象開(kāi)展的績(jī)效管理，將績(jī)效管理理念和績(jī)效管理方法貫穿于預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過(guò)程，并實(shí)現(xiàn)與預(yù)算管理有機(jī)融合的一種預(yù)算管理模式。2018年9月1日《中共中央 國(guó)務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見(jiàn)》中指出，全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理是推進(jìn)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的內(nèi)在要求，是深化財(cái)稅體制改革、建立現(xiàn)代財(cái)政制度的重要內(nèi)容，是優(yōu)化財(cái)政資源配置、提升公共服務(wù)質(zhì)量的關(guān)鍵舉措
二、積極財(cái)政政策
積極財(cái)政政策即理論上的擴(kuò)張性財(cái)政政策，指財(cái)政通過(guò)減少稅費(fèi)或增加支出，擴(kuò)張總需求，避免經(jīng)濟(jì)衰退的情況下實(shí)施的一種財(cái)政政策，是實(shí)現(xiàn)逆周期調(diào)節(jié)的財(cái)政政策措施。
三、滾動(dòng)預(yù)算
滾動(dòng)預(yù)算又稱(chēng)連續(xù)預(yù)算或永續(xù)預(yù)算，是指在編制預(yù)算時(shí)，將預(yù)算期與會(huì)計(jì)年度脫離開(kāi)，隨著預(yù)算的執(zhí)行不斷延伸補(bǔ)充預(yù)算，逐期向后滾動(dòng)，使預(yù)算期始終保持為一個(gè)固定期間的一種預(yù)算編制方法。其優(yōu)勢(shì)在于能保持預(yù)算的完整性、繼續(xù)性，從動(dòng)態(tài)預(yù)算中提高政府財(cái)政運(yùn)行的前瞻性，保持對(duì)未來(lái)一定時(shí)期的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)作周詳?shù)目紤]和全盤(pán)規(guī)劃，保證政府的各項(xiàng)工作有條不紊地進(jìn)行。國(guó)務(wù)院《關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的決定》中明確規(guī)定，實(shí)行中期財(cái)政規(guī)劃管理，建立跨年度預(yù)算平衡機(jī)制。
四、政府與社會(huì)資本合作（PPP）模式
政府與社會(huì)資本合作（PPP）模式是在基礎(chǔ)設(shè)施及公共服務(wù)領(lǐng)域建立的一種長(zhǎng)期合作關(guān)系。通常模式是由社會(huì)資本承擔(dān)設(shè)計(jì)、建設(shè)、運(yùn)營(yíng)、維護(hù)基礎(chǔ)設(shè)施的大部分工作，并通過(guò)“使用者付費(fèi)”及必要的“政府付費(fèi)”獲得合理投資回報(bào)；政府部門(mén)負(fù)責(zé)基礎(chǔ)設(shè)施及公共服務(wù)價(jià)格和質(zhì)量監(jiān)管，以保證公共利益最大化。
五、債務(wù)限額管理
地方政府債務(wù)限額管理是國(guó)家為了進(jìn)一步規(guī)范地方政府債務(wù)管理，防范和化解財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)而制定的債務(wù)管理方法。主要途徑為：1.合理確定地方政府債務(wù)總限額；2.逐級(jí)下達(dá)分地區(qū)地方政府債務(wù)限額；3.嚴(yán)格按照限額舉借地方政府債務(wù)；4.將地方政府債務(wù)分類(lèi)納入預(yù)算管理。
六、財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革
財(cái)政事權(quán)是一級(jí)政府應(yīng)承擔(dān)的運(yùn)用財(cái)政資金提供基本公共服務(wù)的任務(wù)和職責(zé)，支出責(zé)任是政府履行財(cái)政事權(quán)的支出義務(wù)和保障。新的形勢(shì)下，現(xiàn)行的財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分還不同程度存在不清晰、不合理、不規(guī)范等問(wèn)題，合理劃分財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任是政府有效提供基本公共服務(wù)的前提和保障，是建立現(xiàn)代財(cái)政制度的重要內(nèi)容，是推進(jìn)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的客觀(guān)需要。財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革主要內(nèi)容包括：推進(jìn)中央與地方財(cái)政事權(quán)劃分、完善中央與地方支出責(zé)任劃分、加快省以下財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分和市以下財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分。
七、市區(qū)財(cái)稅體制改革
為全面貫徹落實(shí)黨的十九大會(huì)議精神，加快建立現(xiàn)代財(cái)政制度、推進(jìn)稅收征管屬地化管理，充分調(diào)動(dòng)市、區(qū)兩級(jí)政府發(fā)展經(jīng)濟(jì)、培植財(cái)源、組織收入的積極性，建立市、區(qū)財(cái)源共生、利益共贏、責(zé)任共擔(dān)、成果共享的收入增長(zhǎng)機(jī)制和財(cái)力分配體制，充分發(fā)揮財(cái)政在國(guó)家治理中的基礎(chǔ)和重要支柱作用，經(jīng)認(rèn)真研究、反復(fù)醞釀，我市制定出臺(tái)了《景德鎮(zhèn)市市區(qū)財(cái)稅體制改革的實(shí)施意見(jiàn)》和《景德鎮(zhèn)市市區(qū)財(cái)稅體制改革工作方案》。市區(qū)財(cái)稅體制改革涉及的地域范圍為珠山區(qū)、昌江區(qū)、高新區(qū)和昌南新區(qū)。主要內(nèi)容是：自2018年1月1日起，除中央和省級(jí)財(cái)政固定收入和分享收入外，其他稅收收入（含教育費(fèi)附加收入）在市與區(qū)之間劃分為市級(jí)固定收入、區(qū)級(jí)固定收入、市與區(qū)共享收入。市級(jí)固定收入是契稅、環(huán)境保護(hù)稅地方所得部分、市級(jí)單列企事業(yè)繳納和代征代繳的所有稅收地方所得部分以及市區(qū)范圍內(nèi)發(fā)生的門(mén)臨稅收地方所得部分。區(qū)級(jí)固定收入是耕地占用稅。市與區(qū)共享收入是除市級(jí)單列企事業(yè)單位及門(mén)臨稅收外，其他單位繳納和代征代繳的增值稅地方部分、企業(yè)所得稅地方部分、個(gè)人所得稅地方部分、資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、車(chē)船稅、印花稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、土地增值稅和教育費(fèi)附加收入，市與區(qū)分享比例為50%和50%。同時(shí)，以2016年為基期年，核定區(qū)返還和各區(qū)上繳基數(shù)，各區(qū)上劃區(qū)級(jí)收入通過(guò)稅收返還方式給區(qū)，確保市區(qū)兩級(jí)既有財(cái)力不變。
八、省與區(qū)縣收入劃分改革
全省實(shí)施省與區(qū)縣收入劃分改革，主要內(nèi)容是：將增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、環(huán)境保護(hù)稅地方所得部分省與區(qū)縣分享比例統(tǒng)一調(diào)整為3：7。以實(shí)際入庫(kù)稅收的總額來(lái)計(jì)算，增值稅區(qū)縣上劃省級(jí)的比例由5%增加到15%、企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅區(qū)縣上劃省級(jí)的比例由8%增加到12%、環(huán)境保護(hù)稅區(qū)縣上劃省級(jí)的比例由20%增加到30%。同時(shí)，省加大轉(zhuǎn)移支付資金直達(dá)基層力度，規(guī)范優(yōu)化基本民生領(lǐng)域省與區(qū)縣支出責(zé)任分擔(dān)比例，完善省直管縣財(cái)政管理體制。
九、“三?！?span style="display:none">文庫(kù)_規(guī)劃綱要_十四五
“三保”是指?；久裆?、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)。
十、抗疫特別國(guó)債
特別國(guó)債是指在特定時(shí)期為特定目的發(fā)行的、有特定用途的國(guó)債。2020年4月17日中共中央政治局召開(kāi)會(huì)議，分析國(guó)內(nèi)外新冠肺炎疫情防控形勢(shì)，研究部署抓緊抓實(shí)抓細(xì)常態(tài)化疫情防控工作；分析研究當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，部署當(dāng)前經(jīng)濟(jì)工作，會(huì)上首次提出發(fā)行抗疫特別國(guó)債?？挂咛貏e國(guó)債將用于對(duì)沖疫情影響、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)秩序恢復(fù)正常等特定方面，發(fā)行特別國(guó)債有利于實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的目標(biāo)。
十一、零基預(yù)算
零基預(yù)算是指新預(yù)算年度財(cái)政收支計(jì)劃指標(biāo)的確定，不考慮以前年度的財(cái)政收支執(zhí)行情況，只以新預(yù)算年度經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展情況和財(cái)力可能為依據(jù)，重新評(píng)估各項(xiàng)收支的必要性及其所需金額的一種預(yù)算形式。因預(yù)算編制以零為基點(diǎn)，所以稱(chēng)為零基預(yù)算。
2020年11月，區(qū)政府印發(fā)《昌江區(qū)本級(jí)實(shí)行零基預(yù)算改革工作方案》。實(shí)行零基預(yù)算改革的目標(biāo)是：打破部門(mén)支出固化僵化、預(yù)算安排只增不減的格局，探索形成基本支出標(biāo)準(zhǔn)化、項(xiàng)目支出績(jī)效化的預(yù)算編制模式，主要工作內(nèi)容包括：加快預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)、全面清理存量資金、健全項(xiàng)目庫(kù)管理、實(shí)行綜合預(yù)算管理、嚴(yán)格安排支出預(yù)算、全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理等。
十二、增值稅留抵退稅
增值稅留抵退稅是把增值稅期末未抵扣完的稅額退還給納稅人。增值稅實(shí)行鏈條抵扣機(jī)制，以納稅人當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅額抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額后的余額為應(yīng)納稅額。當(dāng)進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷(xiāo)項(xiàng)稅額時(shí)，未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額會(huì)形成留抵稅額。國(guó)際上對(duì)于留抵稅額一般有兩種處理方式：允許納稅人結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣或申請(qǐng)當(dāng)期退還。
2019年以來(lái)，我國(guó)逐步建立了增值稅增量留抵退稅制度。2022年，我國(guó)完善增值稅留抵退稅制度，優(yōu)化征繳退流程，對(duì)留抵稅額實(shí)行大規(guī)模退稅，把納稅人今后才可繼續(xù)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額予以提前返還。提前返還尚未抵扣的稅款，直接為市場(chǎng)主體提供現(xiàn)金流，緩解資金回籠壓力，不但有助于提升企業(yè)發(fā)展信心，激發(fā)市場(chǎng)主體活力，還能夠促進(jìn)消費(fèi)投資，支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)和結(jié)構(gòu)優(yōu)化。
十三、“五嚴(yán)控十不得”
堅(jiān)持黨政機(jī)關(guān)過(guò)緊日子是黨中央、國(guó)務(wù)院的明確要求，是建設(shè)高效廉潔政府的重要內(nèi)容，也是緩解當(dāng)前財(cái)政收支矛盾的客觀(guān)需要。為準(zhǔn)確落實(shí)“過(guò)緊日子”各項(xiàng)要求，區(qū)本級(jí)實(shí)施“五嚴(yán)控十不得”15條舉措，具體如下：
“五嚴(yán)控”——嚴(yán)控一般性行政支出、嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)、嚴(yán)控展會(huì)論壇等活動(dòng)、嚴(yán)控單位資產(chǎn)配置管理、嚴(yán)控委托外包事項(xiàng)。
“十不得”——無(wú)特殊情況，原則上不得在外地舉辦會(huì)議、不得安排出省培訓(xùn)；原則上不得新增購(gòu)置一般公務(wù)用車(chē)，不得增加公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)開(kāi)支；除已列入計(jì)劃的會(huì)議安排外，原則上不得新增展會(huì)論壇，不得新增無(wú)實(shí)際價(jià)值的節(jié)慶活動(dòng)；對(duì)超標(biāo)準(zhǔn)配置存量資產(chǎn)的部門(mén)，原則上不得新增資產(chǎn)配置；除涉及國(guó)家安全、搶險(xiǎn)救災(zāi)、政務(wù)服務(wù)等項(xiàng)目外，原則上不得新增數(shù)據(jù)大屏、演示指揮系統(tǒng)等電子政務(wù)項(xiàng)目；除特殊情況外，原則上不得使用財(cái)政資金新增編外人員；應(yīng)由單位直接履職、且不屬于政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)目錄規(guī)定的事項(xiàng)，原則上不得委托外包。
