（江西省）九江市廬山西海風景區(qū)2022年預(yù)算執(zhí)行情況和2023年預(yù)算草案的報告（書面）
關(guān)于廬山西海風景區(qū)2022年預(yù)算執(zhí)行情況和2023年預(yù)算草案的報告（書面）
（2022年12月23日在九江市十六屆人民代表大會第三次會議上）
廬山西海風景名勝區(qū)管理委員會
各位代表：? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? ?受廬山西海風景區(qū)管委會委托，現(xiàn)就2022年度廬山西海風景區(qū)財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年預(yù)算草案報告如下，請予審議。
?????一、2022年全區(qū)財政預(yù)算執(zhí)行情況
?一年來，在區(qū)黨工委堅強領(lǐng)導(dǎo)下，全區(qū)堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，立足新發(fā)展階段、貫徹新發(fā)展理念、構(gòu)建新發(fā)展格局，統(tǒng)籌疫情防控和景區(qū)經(jīng)濟發(fā)展，扎實做好“六穩(wěn)”工作、全面落實“六?！比蝿?wù)。
????（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
? ? ??1、一般公共預(yù)算收入執(zhí)行情況
????截止至2022年11月30日，風景區(qū)完成一般公共預(yù)算收入13745萬元，完成預(yù)算60%，同比下降19.80%，一般公共預(yù)算收入加上入中央庫的增值稅、消費稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅收入，全區(qū)完成財政總收入14176萬元，同比下降18.85%，地方主要項目執(zhí)行情況是：
????稅收收入3015萬元，完成預(yù)算30.15%。其中：增值稅1698萬元，完成預(yù)算28.30%；企業(yè)所得稅261萬元，完成預(yù)算87%；個人所得稅26萬元，完成預(yù)算17.33%；城市維護建設(shè)稅173萬元，完成預(yù)算34.60%；資源稅257萬元，完成預(yù)算23.05%；房產(chǎn)稅95萬元，完成預(yù)算475%；印花稅51萬元，完成預(yù)算39.23%；城鎮(zhèn)土地使用稅42萬元，完成預(yù)算52.5%；土地增值稅37萬元，完成預(yù)算23.13%；契稅274萬元，完成預(yù)算18.27%；車船稅10萬元，完成預(yù)算33.33%；環(huán)保稅2萬元，完成預(yù)算20%；耕地占用稅89萬元。
????非稅收入執(zhí)行數(shù)10730萬元，完成預(yù)算83.18%。其中：國有資源有償使用費收入10456萬元,完成預(yù)算85.7%；行政性事業(yè)性收費收入29萬元，完成預(yù)算的29%；專項收入199萬元，完成預(yù)算的66.33%；罰沒收入46萬元，完成預(yù)算的15.33%。
????2、一般公共預(yù)算支出執(zhí)行情況
????截止至2022年11月30日，2022年風景區(qū)一般公共預(yù)算支出執(zhí)行數(shù)20033萬元，完成預(yù)算75.88%。主要支出項目執(zhí)行情況是:
????一般公共服務(wù)支出4245萬元，完成預(yù)算75.49%；公共安全支出1121萬元，完成預(yù)算79.06%；教育支出1534萬元，完成預(yù)算106.31%；文化和旅游支出828萬元，完成預(yù)算105.75%；社會保障就業(yè)支出695萬元，完成預(yù)算40.15%；醫(yī)療健康支出1078萬元，完成預(yù)算105.17%；節(jié)能環(huán)保支出192萬元，完成預(yù)算31.27%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出534萬元，完成預(yù)算65.84%；農(nóng)林水支出2289萬元，完成預(yù)算146.54%；交通運輸支出97萬元，完成預(yù)算140.58%；商業(yè)服務(wù)業(yè)支出17萬元；自然資源海洋氣象等支出295萬元，完成預(yù)算81.72%；住房保障支出65萬元，完成預(yù)算100%；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出330萬元，完成預(yù)算137.50%；其他各項支出6713萬元，完成預(yù)算97.29%。
????3、平衡情況。2022年地方財政收入13475萬元，上級補助收入7369萬元，收入總計21114萬元；減去一般公共預(yù)算支出20033萬元，當年預(yù)算結(jié)余1081萬元。
???（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
? ???1、政府性基金預(yù)算收入執(zhí)行情況
????2022年截止到11月份景區(qū)政府性基金收入執(zhí)行數(shù)為21282萬元，主要為風景區(qū)土地出讓金收入1282萬元，地方自行試點項目收益專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入20000萬元。
????2、政府性基金預(yù)算支出執(zhí)行情況
2022年截止到11月份景區(qū)政府性基金支出執(zhí)行數(shù)23880萬元，主要支出項目執(zhí)行情況是:文化旅游體育與傳媒支出100萬元、社會保障和就業(yè)支出607萬元、城鄉(xiāng)社區(qū)支出3163萬元、彩票公益金安排的支出10萬元、其他地方自行試點項目收益專項債券轉(zhuǎn)貸支出20000萬元。
???（三）2022年預(yù)算執(zhí)行情況說明
????2022年風景區(qū)預(yù)算執(zhí)行中，部分支出項目超出預(yù)算，部分支出項目低于預(yù)算，主要是年度預(yù)算執(zhí)行中其他支出科目中預(yù)備費相應(yīng)列入有關(guān)預(yù)算科目以及上級專項的增減。
???二、2022年財政工作主要成效
????2022年，財政局圍繞風景區(qū)黨工委、管委會工作部署，力促五大方面開展了工作。?
???（一）穩(wěn)中求進，全力以赴促發(fā)展
????加力提效實施積極的財政政策，充分發(fā)揮財政政策調(diào)控功能和資金杠桿作用，堅持不懈推進產(chǎn)業(yè)發(fā)展壯大，促進風景區(qū)經(jīng)濟平穩(wěn)健康高質(zhì)量發(fā)展。一是加大財政幫扶力度。貫徹落實中央、省市風景區(qū)關(guān)于疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展的部署要求，從降成本、擴需求、優(yōu)服務(wù)三大方面發(fā)揮財政職能作用，緊盯疫情影響下實體經(jīng)濟發(fā)展需求，精準施策，堅決打好減稅降費、貸款貼息等系列財政政策“組合拳”，全力支持企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)，激發(fā)企業(yè)增產(chǎn)增效內(nèi)生動力，全力支持中小企業(yè)共渡難關(guān)。二是加大增值稅留抵退稅政策落實力度。截止到2022年11月，落實減稅降費3317.46萬元，切實減輕企業(yè)稅費負擔，增強企業(yè)創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展能力，培育新的財稅增長動力源，發(fā)展、培育、壯大區(qū)域經(jīng)濟。三是加大資金管理力度。2022年財政金融局加強各級資金管理，做好籌資融資工作，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，全面保障風景區(qū)重點工作支出。2022年財政社會保障預(yù)算安排2183萬元，“三農(nóng)”預(yù)算安排1298.73萬元，宣傳安排預(yù)算400萬元，教育預(yù)算安排1598萬元，衛(wèi)健預(yù)算足額安排487萬元。
???（二）精準研判，千方百計穩(wěn)增收
????圍繞黨工委、管委會決策部署，面對經(jīng)濟下行壓力和政策性減收及新冠疫情考驗，充分發(fā)揮財政政策、資金的導(dǎo)向功能和規(guī)模效益，突出增收主線，千方百計彌補疫情損失，堅定不移穩(wěn)收入。一是強力促征管。針對新冠疫情對稅收收入的沖擊影響，財稅部門提前謀劃，超前運作，把保增長作為財稅工作的首要任務(wù)，緊盯收入目標，上下齊心、群策群力，認真履行主體責任，積極應(yīng)對各方壓力，密切關(guān)注經(jīng)濟走勢，科學(xué)制定增收措施，抓實主體稅源，挖掘潛在稅源，確保應(yīng)收盡收。二是奮力爭資金。貫徹落實中央支持江西發(fā)展“一攬子”政策，認真研判疫情下國家政策導(dǎo)向和扶持重點，做好項目論證、篩選和申報工作，爭取到新增債券資金2億元，全力支持疫情防控、“三保”支出和重點項目建設(shè)。三是全力嚴預(yù)算。面對減收和增支雙重壓力，進一步加強預(yù)算分析，嚴格預(yù)算審核，強化預(yù)算約束，調(diào)整預(yù)算編制，全面實行“三零”制度，即專項資金預(yù)算“零基數(shù)”、一般性支出“零增長”、年度預(yù)算結(jié)余資金“零結(jié)轉(zhuǎn)”，強化預(yù)算執(zhí)行，嚴格控制預(yù)算追加，切實做到“有預(yù)算不超支，無預(yù)算不開支”，努力壓縮預(yù)算彈性空間。四是過好緊日子。牢固樹立“緊日子”思想，堅持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約、精打細算。全力推進績效管理，大力削減低效無效支出，把有限的資金用在刀刃上真正把“緊日子”要求落細落小落實，緩解財政壓力。
???（三）握緊拳頭，集中財力保重點
????努力克服疫情影響下的財政收支矛盾，對財政支出“嚴控、嚴審、嚴管”，進一步調(diào)整和優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，切實增強財政保重點、兜底線、惠民生的能力，確保黨工委、管委會重大決策落地見效。一是持續(xù)加大民生投入。推進民生事業(yè)補短板，增加普惠優(yōu)質(zhì)的教育、醫(yī)療、養(yǎng)老、等服務(wù)供給。其中，2022年區(qū)財政安排1598萬元用于各類教育支出，同比增長13.4%，完善經(jīng)費保障機制。2022年，繼續(xù)圍繞醫(yī)療救助及公共衛(wèi)生服務(wù)情況，足額安排衛(wèi)健各項支出487萬元。推進了全民社會保障全覆蓋與公共衛(wèi)生應(yīng)急管理體系再完善，確保了教育“一個一般不低于，兩個只增不減”的目標落實，力爭讓更多發(fā)展成果惠及民生。二是盯緊惠企利民政策落實。從緊從快抓好中央新增轉(zhuǎn)移支付資金，累計撥付直達資金1645萬元，主要用于教育、醫(yī)療、就業(yè)、工資運轉(zhuǎn)、防疫補助及增支補助等推動新增資金直達基層、直接惠企利民，落實疫情保障政策，切實做好“六穩(wěn)”、“六?！惫ぷ鳌Ｈ嵌祵嵍道巍叭！钡拙€。面對經(jīng)濟下行和疫情防控困難挑戰(zhàn)，從緊從嚴抓好年度預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算監(jiān)控，把“三保”（?；久裆?、保工資、保運轉(zhuǎn)）放在支出順序首位，多渠道安排資金，全區(qū)落實縣級保障責任，健全“三?！惫ぷ鳈C制與預(yù)警應(yīng)急處置機制，加強庫款監(jiān)測督導(dǎo)和調(diào)度，想方設(shè)法兜牢兜實“三?！钡拙€。
???（四）精準施策，矢力攻堅推改革
????聚焦黨工委、管委會重大戰(zhàn)略、重點領(lǐng)域和重大改革，科學(xué)配置財政資源，強化改革，激發(fā)活力，促動財政運行加力提效。一是積極推進預(yù)算管理改革。打破“基數(shù)+增長”的預(yù)算安排模式，全面推進“零基預(yù)算”，切實加強部門預(yù)算管理，進一步完善預(yù)算標準體系建設(shè)，分類調(diào)整部門單位經(jīng)費保障標準，強化預(yù)算執(zhí)行，建立完善預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控機制、預(yù)算撥款核銷機制和預(yù)算績效管理機制，進一步提升預(yù)算約束力。二是強力推進預(yù)算績效管理改革。深入預(yù)算績效管理工作，解決當前預(yù)算績效管理存在的突出問題，制定了一系列加快全面實施預(yù)算績效管理推動預(yù)算績效管理高質(zhì)量工作方案。建立“全方位、全過程、全覆蓋”的預(yù)算績效管理體系，健全完善各預(yù)算環(huán)節(jié)的績效管理機制。2022年全區(qū)納入項目目標績效監(jiān)控139個合計金額16720萬元。三是合力推進非稅管理改革。加快推進財政電子票據(jù)改革工作，提升財政票據(jù)監(jiān)管水平和效率，進一步加強非稅稽查。全年至今征收非稅收入10730萬元。四是進一步推進陽光采購。積極推進采購意向及時公開、公告信息網(wǎng)上公開、采購不見面開標、政府采購電子賣場等舉措，提高政府采購?fù)该鞫?，全力打造陽光采購。全年政府采購電子賣場激活采購單位29家，激活率100%，累計交易1560筆、采購金額485.26萬元。
???（五）強化監(jiān)管，堅定不移防風險
????面對當前嚴峻復(fù)雜的疫情防控形勢和突出的財政收支矛盾，進一步改進監(jiān)督方法,規(guī)范監(jiān)督程序,把財稅監(jiān)管融于財稅管理的全過程,全力提升財稅監(jiān)管效能,防范財稅風險。一是進一步強化資金監(jiān)管。以提高質(zhì)效為目標，強化對財政資金運行的全過程、全口徑、全方位、常態(tài)化監(jiān)管，特別是扶貧、教育、醫(yī)療、社保、養(yǎng)老等民生領(lǐng)域公共財政資金，積極配合紀委等部門加強監(jiān)督檢查，確保資金安全規(guī)范。二是進一步強化預(yù)算公開。風景區(qū)所有29家一級預(yù)算單位預(yù)決算信息全面實現(xiàn)上網(wǎng)公開，在細化程度上，一律要求本級支出公開到功能分類“項”級科目、基本支出公開到經(jīng)濟分類“款”級科目。“公開為常態(tài)、不公開為例外”的機制正在逐步形成。三是進一步強化專項監(jiān)管。持續(xù)不斷地對各單位的“三公經(jīng)費”開支情況、“小金庫”重點問題開展專項檢查，做好結(jié)果運用，針對檢查發(fā)現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)，督促被檢查單位進一步完善體制機制，確保整改成效。同時針對各單位機構(gòu)開展內(nèi)審工作，切實保“兩個安全”，防范業(yè)務(wù)風險和廉政風險。四是進一步強化投資評審。加大投資評審監(jiān)管力度，嚴肅評審紀律，加快評審時效，提升評審質(zhì)效。全年完成投資項目評審26個，送審預(yù)算7277.90萬元，審定預(yù)算6213.75萬元，審減率14.62%。
????三、2023年景區(qū)財政收支預(yù)算草案
?????2023年按照區(qū)黨工委部署要求，科學(xué)研判財政形勢，系統(tǒng)謀劃全年財政工作，合理編制財政預(yù)算，積極發(fā)揮財政在社會治理中的基礎(chǔ)和重要支柱作用，在構(gòu)建新發(fā)展格局中展現(xiàn)新作為、呈現(xiàn)新氣象。
???（一）景區(qū)一般公共預(yù)算收支安排情況
????2023年風景區(qū)一般公共預(yù)算收入安排24400萬元，同比增長3.5%。主要收入項目的安排情況是：稅收收入10000萬元，其中：增值稅6400萬元；企業(yè)所得稅950萬元；個人所得稅200萬元；城市維護建設(shè)稅500萬元；資源稅450萬元；房產(chǎn)稅400萬元；印花稅220萬元；土地增值稅160萬元；契稅525萬元；城鎮(zhèn)土地使用稅150萬元；車船稅45萬元。
????非稅收入14400萬元，其中：專項收入200萬元；行政性收費收入200萬元；罰沒收入100萬元；國有資源有償使用費收入（景區(qū)門票、船票）13900萬元。
????轉(zhuǎn)移支付收入2920萬元。
????2023年風景區(qū)一般公共預(yù)算支出安排27320萬元，同比增長3.5%，預(yù)算收支保持平衡。主要支出項目安排情況為：一般公共服務(wù)支出4340萬元；公共安全支出853萬元；教育支出1120萬元；文化旅游支出944萬元；社會保障和就業(yè)支出2032萬元；衛(wèi)生健康支出1091萬元；節(jié)能環(huán)保支出78萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出1506萬元；農(nóng)林水支出1451萬元；交通運輸支出18萬元；金融支出17萬元；自然資源海洋氣象等支出661萬元；住房保障支出542萬元；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出328萬元；預(yù)備費250萬元；年初預(yù)留3840萬元；其他各項支出5329萬元（主要為稅收分成轉(zhuǎn)出及門票分成款）；轉(zhuǎn)移性支出2920萬元。
???（二）政府性基金預(yù)算收支安排情況
????2023年風景區(qū)政府性基金預(yù)算收入預(yù)期55000萬元。其中：國有土地使用權(quán)出讓收入15000萬元，地方自行試點項目收益專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入40000萬元。
????2023年風景區(qū)政府性基金預(yù)算支出安排55000萬元，預(yù)算收支平衡。主要支出安排為：國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出13000萬元；其他地方自行試點項目收益專項債券安排支出42000萬元。
???（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支安排情況
????2023年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入預(yù)期500萬元，其中：其他國有資本經(jīng)營預(yù)算企業(yè)利潤收入500萬元。
????2023年國有資本經(jīng)營預(yù)算支出安排500萬元，預(yù)算收支平衡。主要支出為國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入一般公共預(yù)算資金500萬元。
????四、2023年風景區(qū)財政重點工作任務(wù)
????(一)堅持又好又快，著力在調(diào)結(jié)構(gòu)、促發(fā)展上再添新活力。緊緊圍繞風景區(qū)構(gòu)建”全時全季全域旅游“新發(fā)展戰(zhàn)略大局，積極向上爭取項目資金，著力拓展特色產(chǎn)業(yè)，構(gòu)建更具支撐力的實體經(jīng)濟，夯實基礎(chǔ)財源。充分發(fā)揮財政資金的“引導(dǎo)、聚集、放大”效應(yīng)，綜合運用財政擔保、專項獎勵等財稅杠桿，暢通銀企融資渠道，解決經(jīng)濟發(fā)展中的短板和制約瓶頸，培育更具競爭力的優(yōu)勢企業(yè)，壯大骨干財源。繼續(xù)加大招商引資力度，優(yōu)化環(huán)境，筑巢引鳳，整合資源，集優(yōu)扶強，加快在談、在手、在建及改造項目實施進程，吸引更多的項目、更多的企業(yè)留駐西海，培植后續(xù)財源。
????(二)堅持增質(zhì)增量，著力在穩(wěn)收入、壯財力上再拓新空間。積極應(yīng)對經(jīng)濟下行與減稅降費、新冠疫情等多重因素疊加影響，財稅部門將緊密配合，著力在增收穩(wěn)收上自加壓力，壯大財力。強化稅源監(jiān)控，進一步健全征管責任機制，強化對重點稅源、重點企業(yè)、重大項目跟蹤服務(wù)，挖潛增收，應(yīng)收盡收，力爭在財稅增收上實現(xiàn)新突破。用好國家產(chǎn)業(yè)扶持和行業(yè)帶動政策，深度把握好中省專項資金的投入方向，緊密結(jié)合風景區(qū)自身情況，積極向上爭取更多項目資金，為加快區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展注入生機與活力，力爭在立項爭資上實現(xiàn)新突破。
????(三)堅持有保有壓，著力在調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生上再強新舉措。按照“堅守底線、突出重點”的工作思路，進一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，強化支出控管，全面推進全口徑預(yù)算管理，細化預(yù)算編制，嚴肅預(yù)算執(zhí)行。大力托底民生政策，守牢民生底線，充分發(fā)揮好社會保障“穩(wěn)定器”作用，推動財政支出重點向“三農(nóng)”、“三大攻堅”、向社會事業(yè)發(fā)展的薄弱環(huán)節(jié)、向事關(guān)群眾切身利益的領(lǐng)域傾斜，確保黨工委、管委會各項民生決策落到實處。牢固樹立“節(jié)支就是增收”理念，牢固樹立“過緊日子”思想，大力削減低效無效支出，特別壓縮非急需、非剛性支出。通過壓一般、保重點等控保舉措，確保新增財力優(yōu)先向民生保障、社會事業(yè)、經(jīng)濟發(fā)展等關(guān)鍵領(lǐng)域與穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生等關(guān)鍵環(huán)節(jié)傾斜。進一步壓實責任，健全完善財政風險防控機制，聚焦突出問題、緊盯關(guān)鍵節(jié)點，明確責任主體，認真梳理“六保、六穩(wěn)”支出的優(yōu)先順序，守住紅線，兜牢底線。
????(四) 堅持有破有立，著力在深改革、破難題上再創(chuàng)新業(yè)績堅持改革創(chuàng)新理念，聚焦財政中心工作，強力推進預(yù)算管理、績效評價、投資評審等重點領(lǐng)域改革，提高財政改革精確發(fā)力和精準落地能力。唱好零基預(yù)算改革“重頭戲”。按照中央“過緊日子”要求，扭轉(zhuǎn)財政撥款“只做加法、不做減法”的慣性思維，推進零基預(yù)算改革，早編細編實編預(yù)算，以預(yù)算控“收支”，做到收入按計劃，開支按標準，撥款按進度，追加按程序，加強對各單位收支情況進行稽查、審核，嚴肅財經(jīng)紀律，增強預(yù)算管理科學(xué)性。緊盯績效評價改革“關(guān)鍵點”。將績效目標作為財政資金分配和項目遴選的重要標準，把績效管理要求貫穿于財政資金分配和使用全過程，推動績效管理擴圍升級，完善績效運行監(jiān)控和整改，確保財政資金有效分配和高效使用，真正把跟蹤問效、績效問責制度落到實處。
???（五）堅持提績提效，著力在強監(jiān)管、防風險上再加新力度。進一步推進預(yù)算監(jiān)管，深度落實和嚴格執(zhí)行新《預(yù)算法》和《預(yù)算法實施條例》，加強預(yù)算約束，加大預(yù)算執(zhí)行，推進預(yù)算公開，嚴肅查處各類違紀違規(guī)行為，提高財政資金分配使用的安全性、規(guī)范性、有效性。進一步加大對外監(jiān)督和對內(nèi)審核力度，以專項資金檢查、財務(wù)票據(jù)專項稽查、會計信息質(zhì)量檢查、財政內(nèi)部核查等作為手段，嚴肅查處違規(guī)行為，維護財經(jīng)秩序。進一步健全規(guī)范政府舉債融資機制，加強政府債務(wù)限額管理和預(yù)算管理，堅決遏制隱性債務(wù)增量，有序穩(wěn)妥化解債務(wù)存量，切實加強風險管控。
???主任、各位副主任、各位委員，廬山西海風景區(qū)財政收支預(yù)算執(zhí)行和預(yù)算編制與市人大要求還存在一定差距，我們將在今后的工作中逐步完善和規(guī)范，2023年風景區(qū)財政工作雖然壓力巨大，但我們有信心、有決心在風景區(qū)黨委、管委會的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大的監(jiān)督指導(dǎo)下，咬定目標，攻堅克難，確保預(yù)算任務(wù)圓滿完成，為推進景區(qū)旅游和社會事業(yè)的快速發(fā)展作出積極貢獻！
