（江西?。┚沤嘘P(guān)于都昌縣2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財政預(yù)算（草案）的報告（書面）
關(guān)于都昌縣2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財政預(yù)算（草案）的報告（書面）
（2022年2月11日在都昌縣第十七屆人民代表大會第二次會議上）
縣財政局局長 黃少華
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將都昌縣2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財政預(yù)算（草案）的報告，提請大會審議，并請縣政協(xié)委員和其他列席會議的同志提出意見。
一、2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，全縣財政總收入完成191619萬元，同比增長14.77%。其中稅收收入完成167631萬元，占總收入比重為87.48%。分征收部門的完成情況是：稅務(wù)部門完成171315萬元，同比增長14.83%；財政部門完成20304萬元，同比增長14.27%。；分預(yù)算收入級次的完成情況是：上劃中央稅收72177萬元，同比增長12.48%；上劃省級稅收20493萬元，同比增長202.7%；增值稅留抵退稅省級以下調(diào)庫2432萬元；地方公共財政預(yù)算收入完成96517萬元，同比增長3.11%，其中稅收收入完成72529萬元，非稅收入完成23988萬元。
地方公共財政預(yù)算收入主要項目的完成情況是：增值稅39752萬元、企業(yè)所得稅4619萬元、個人所得稅938萬元、資源稅1769萬元、城市維護(hù)建設(shè)稅4070萬元、房產(chǎn)稅11萬元、印花稅543萬元、城鎮(zhèn)土地使用稅152萬元、土地增值稅4044萬元、車船稅817萬元、耕地占用稅（709）萬元、契稅退庫16447萬元、環(huán)保稅76萬元、專項收入3898萬元、行政事業(yè)性收費(fèi)收入118萬元、罰沒收入3000萬元、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入8882萬元、其他收入8090萬元。
2021年全縣公共財政總支出426061萬元（不含沖回2020年權(quán)責(zé)發(fā)生制列支170499萬元，且2021年不再按權(quán)責(zé)發(fā)生制列支）。主要項目的支出情況是：
一般公共服務(wù)支出33608萬元，國防支出909萬元，公共安全支出17149萬元，教育支出96515萬元，科學(xué)技術(shù)支出644萬元，文化體育與傳媒支出3105萬元，社會保障與就業(yè)支出77595萬元，衛(wèi)生健康支出35236萬元，節(jié)能環(huán)保支出18527萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出7341萬元，農(nóng)林水支出77943元，交通運(yùn)輸支出6672萬元，資源勘探信息等支出1740萬元，商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出806萬元，金融支出78萬元，自然資源氣象等支出3239萬元，住房保障支出10942萬元，糧油物資儲備支出354萬元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出12825萬元，債務(wù)付息支出5924萬元，債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出40萬元，其他支出14869萬元。
公共財政收支平衡情況是：2021年全縣公共財政預(yù)算收入總計558725萬元，其中：地方一般預(yù)算收入96517萬元，上級補(bǔ)助收入283008萬元（返還性收入25193萬元，一般轉(zhuǎn)移支付230534萬元，專項轉(zhuǎn)移支付27281萬元），地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入39814萬元，調(diào)入資金70355萬元，上年結(jié)余收入69031萬元。全縣財政總支出558725萬元，其中：公共財政預(yù)算支出426061萬元，上解省市支出5566萬元，地方政府一般債務(wù)還本支出9696萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金93123萬元，年終結(jié)余24279萬元。當(dāng)年努力實現(xiàn)了收支平衡的目標(biāo)。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
2021年全縣政府性基金收入完成102206萬元，主要收入項目執(zhí)行情況是：國有土地使用權(quán)出讓金收入102072萬元、彩票公益金收入134萬元。
2021年政府性基金支出142310萬元，主要支出項目執(zhí)行情況是：社會保障和就業(yè)支出1183萬元、城鄉(xiāng)社區(qū)支出108019萬元、其他支出22976萬元、抗疫特別國債安排的支出15萬元、債務(wù)付息支出10052萬元，債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出65萬元。
政府性基金收支平衡情況是：2021年全縣政府性基金預(yù)算總收入212628萬元，其中：政府性基金收入102206萬元，上級補(bǔ)助收入2160萬元，地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入72890萬元，上年結(jié)余35372萬元；全縣政府性基金預(yù)算總支出212628萬元，其中：政府性基金支出142310萬元，上解支出2038萬元，地方政府專項債務(wù)還本支出4750萬元，年終結(jié)余63530萬元。
（三）社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況
2021年社?；鹗杖胪瓿?1505萬元，分別是：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入25213萬元、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入35613萬元、失業(yè)保險基金收入679萬元。
2021年社?；鹬С?1926萬元，分別是：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出17327萬元、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出34404萬元、失業(yè)保險基金支出195萬元。
2021年社保基金收支相抵，當(dāng)年結(jié)余9579萬元，累計結(jié)余57247萬元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金53205萬元、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金1395萬元，失業(yè)保險基金2647萬元。
（四）國有資本經(jīng)營收支執(zhí)行情況
2021年取得國有資本經(jīng)營租金收入2489萬元，其中：工業(yè)園廠房租金828萬元，公益性住房租金917萬元，單位店面租金431萬元，周溪珠貝產(chǎn)業(yè)園租金160萬元，其他處置收入等153萬元。其收入與支出預(yù)算均納入一般公共預(yù)算，不再單獨編制國有資本經(jīng)營預(yù)算。
（五）政府債務(wù)情況
截止2021年底，經(jīng)審核認(rèn)定納入債務(wù)系統(tǒng)管理債務(wù)569809萬元，其中：政府債務(wù)547512萬元（其中一般債務(wù)204874萬元，專項債務(wù)342638萬元）、政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任債務(wù)18549萬元、政府負(fù)有救助責(zé)任債務(wù)3748萬元。
2021年上級轉(zhuǎn)貸我縣新增債券資金101622萬元，其中一般債券資金30124萬元，專項債券資金71498萬元。新增債券安排使用，已報縣人大常委審查批準(zhǔn)，其中：一般債券用于教育支出4271萬元、文化體育與傳媒支出600萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出11500萬元、農(nóng)林水支出3184萬元、節(jié)能環(huán)保支出970萬元、交通運(yùn)輸支出4719萬元，資源勘探信息等支出4760萬元，自然資源氣象等支出120萬元；專項債券用于高標(biāo)農(nóng)田建設(shè)8836萬元、都昌縣2021年棚戶區(qū)改造項目30000萬元，都昌中專二期擴(kuò)建項目2662萬元，工業(yè)園標(biāo)準(zhǔn)廠房及基礎(chǔ)配套設(shè)施建設(shè)項目30000萬元。
以上財政預(yù)算收支執(zhí)行數(shù)，在完成決算審查并與省市財政辦理結(jié)算后，將會有些變化，屆時再專題向縣人大常委會報告。
（六）2021年財政主要工作情況
各位代表，2021年，我縣財政工作在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大和縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，在省、市財政部門的大力支持下，認(rèn)真貫徹落實習(xí)近平總書記視察江西重要講話精神和省、市財政工作會議精神，緊緊圍繞“產(chǎn)業(yè)優(yōu)先、綠色發(fā)展、團(tuán)結(jié)實干、快速崛起”戰(zhàn)略，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，落實高質(zhì)量發(fā)展要求，積極采取擴(kuò)財源、強(qiáng)征管、挖潛能、惠民生、防風(fēng)險等措施，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六?！比蝿?wù)，財政工作穩(wěn)健運(yùn)行，各項任務(wù)基本完成。
1.財政收入量增質(zhì)優(yōu)
2021年以來，面對常態(tài)化新冠肺炎疫情防控中出現(xiàn)的諸多不確定、不穩(wěn)定因素及“減稅降費(fèi)”政策性減收因素的疊加影響，縣委、縣政府主要領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)緊扣經(jīng)濟(jì)發(fā)展大局，科學(xué)調(diào)度財政收入，財政、稅務(wù)及金融等部門積極應(yīng)對、迎難而上，通過強(qiáng)化征管與提升服務(wù)相結(jié)合，多措并舉挖潛增收，依法依規(guī)組織收入，成功克服了經(jīng)濟(jì)下行壓力和減收影響，圓滿完成了預(yù)期收入目標(biāo)任務(wù)。
2021年全縣財政總收入累計完成了19.16億元，同口徑增長14.77%，收入增長趨勢穩(wěn)中向好。收入質(zhì)量持續(xù)提升，稅收收入占財政總收入的比重達(dá)87.48%，一般預(yù)算收入中稅收收入占比75.15%，高于全市平均水平11個百分點。
2.上級支持勁強(qiáng)力足
2021年以來，我們密切關(guān)注財政資金投向，及時做好前期基礎(chǔ)工作，爭取上級有關(guān)政策和資金支持，盡可能減輕本級財政壓力。在縣委、縣政府主要領(lǐng)導(dǎo)的對接溝通下，省市財政部門均給予了我縣不同程度的支持和幫助。
一是在財力性轉(zhuǎn)移支付資金安排上，省財政廳給予我縣極大支持，2021年我縣獲得均衡性轉(zhuǎn)移支付39886萬元，縣級基本財力保障機(jī)制獎補(bǔ)資金25099萬元，同比增加2532萬元。二是在新增債券安排上，2021年安排我縣新增債券資金101622萬元（其中：一般債券30124萬元，專項債券71498萬元），有力支持了我縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展。三是2021年共下達(dá)我縣直達(dá)資金總量9.85 億元，為我縣做好“六穩(wěn)”工作，落實“六?！比蝿?wù)提供了有力的資金保障。
3.財源拓展多措并舉
多年來，我縣財政一直處于?！俺燥垺?、促“發(fā)展”的兩難困境，2021年尤為突出，各方面支出的剛性增長導(dǎo)致財政資金非常吃緊，收支平衡面臨巨大壓力。在縣委、縣政府的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，我們緊扣發(fā)展穩(wěn)定大局，多渠道籌集資金以彌補(bǔ)財政收支缺口，保障各項支出需要。
一是盤活土地資源促發(fā)展。2021年共實現(xiàn)土地出讓金收入102072萬元，實現(xiàn)土地價值和財政收入的最大化。
二是盤活存量資金保支出。持續(xù)健全存量資金定期清理機(jī)制，2021年已盤活財政存量資金16060萬元，并調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌使用，有效保障我縣各項支出需要。
三是盤活國有資產(chǎn)穩(wěn)增收。2021年，我縣國有資產(chǎn)管理以“重改革、強(qiáng)規(guī)范、促轉(zhuǎn)型”為重點，實現(xiàn)經(jīng)營性資產(chǎn)監(jiān)管平臺建設(shè)全覆蓋。2021年共計錄入監(jiān)管平臺經(jīng)營性店面267家，共收租金431.25萬元，同比增長15%。有效的控制了公益性住房和工業(yè)園廠房租金租金跑冒滴漏現(xiàn)象，全年公益性住房租金收入917.26萬元，同比增長22.28%。工業(yè)園廠房租金827.8萬元，同比增長58.77%。
4.支持發(fā)展點多面廣
一是認(rèn)真落實省市縣鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接部署要求，加大財政資金投入，推動我縣發(fā)展和鄉(xiāng)村振興。2021年我縣共收到上級下達(dá)的財政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金31296.71萬元，縣本級投入資金2000萬元，合計撥付資金33296.71萬元。具體分項目情況為：村莊整治6674.34萬元、基礎(chǔ)設(shè)施6022.213萬元、產(chǎn)業(yè)發(fā)展18064.187萬元、雨露計劃618萬元、易地搬遷公共服務(wù)設(shè)施440.58萬元、就業(yè)幫扶1328.39萬元、監(jiān)測培訓(xùn)費(fèi)49萬元，村級集體經(jīng)濟(jì)獎補(bǔ)100萬元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)實際報賬率為98.65%。有力支持了村莊整治、農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施、就業(yè)扶貧和村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
二是積極籌措資金助力基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。多渠道籌措資金近5.87億元，用于城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施等重點工程建設(shè)，有力支持棚戶區(qū)改造、清掃保潔、污水處理、市政基礎(chǔ)設(shè)施修繕等，助推城區(qū)品位提升。共投入債券資金3億元，推進(jìn)園區(qū)平臺擴(kuò)容、保障“園區(qū)再建”工程建設(shè)的投入，增強(qiáng)了園區(qū)的承載能力。
三是全方位幫助企業(yè)紓困解難。截止目前，我縣通過“財園信貸通”累計為88戶企業(yè)發(fā)放融資貸款32018.6萬元，有效增強(qiáng)了企業(yè)發(fā)展后勁。通過“財政惠農(nóng)信貸通”累計為4434戶受益經(jīng)營主體放貸76474萬元，增強(qiáng)了農(nóng)業(yè)發(fā)展的支撐力。
5.民生保障加力提效
多年來，我縣始終把“保工資，保運(yùn)轉(zhuǎn)，?；久裆惫ぷ髯鳛榉里L(fēng)險的一項重大政治任務(wù)。2021年一般公共預(yù)算支出42.61億元，其中與民生相關(guān)支出達(dá)33.8億元，占總支出的79.6%。充分體現(xiàn)了公共財政“調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生”的支柱作用。
一是直達(dá)資金直接惠企利民成效明顯。將直達(dá)資金98506.46萬元全部安排用于“三保支出”。有力支撐了我縣保工資、基本民生、疫情防控、銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展等工作，為我縣做好“六穩(wěn)”工作、落實“六保”任務(wù)提供了有力保障。
二是民生保障體系持續(xù)健全。深入推進(jìn)民生實事工程，突出普惠性、公共性、可持續(xù)性，確保好事辦好，實事辦實。2021年共安排社保配套資金9449萬元，衛(wèi)生健康配套資金8605萬元。機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險收支缺口財政兜底資金1.15億元，追加1.5個月績效獎1.04億元，撥付建檔立卡貧困家庭學(xué)生資助經(jīng)費(fèi)424萬元，社會保障體系不斷健全。
三是支持教育優(yōu)先發(fā)展。2021年全縣教育支出9.65億元，有效確保教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制的落實。繼續(xù)加大對教育基礎(chǔ)建設(shè)的投入，全面支持公辦幼兒園建設(shè)，著力支持農(nóng)村學(xué)校“薄改工程”，全年共撥付項目資金1.3414億元。同時，在財力非常緊張的情況下，全力籌措資金，落實我縣義務(wù)教育教師工資待遇不低于公務(wù)員水平，財政按公務(wù)員同等標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算安排教師績效獎，全年共撥付資金1.4億元。
四是“三農(nóng)”投入有效保障。2021年，我縣緊緊圍繞實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，推動農(nóng)業(yè)全面升級、農(nóng)村全面進(jìn)步、農(nóng)民全面增收，不斷完善農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施，加大新農(nóng)村建設(shè)力度，推進(jìn)城鄉(xiāng)環(huán)境綜合整治，打造生態(tài)宜居美麗鄉(xiāng)村。全年累計投入三農(nóng)方面資金7.79億元。
6.財政管理科學(xué)精細(xì)
持續(xù)深化財政管理改革，著力構(gòu)建預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、財政監(jiān)督和績效評價四位一體的財政運(yùn)行管理模式，將績效管理貫穿于財政運(yùn)行的全過程。
一是財政管理體制改革持續(xù)深化。大力推進(jìn)預(yù)算管理一體化系統(tǒng)建設(shè)，積極構(gòu)建現(xiàn)代信息技術(shù)條件下“制度+技術(shù)”的管理機(jī)制，實現(xiàn)各級財政部門對預(yù)算管理的動態(tài)反映和有效控制。2021年9月底全面上線預(yù)算執(zhí)行模塊，10月份啟用預(yù)算編制模塊，采用二上二下流程編制2022年政府預(yù)算和部門預(yù)算。截止目前已有255個預(yù)算單位在一體化系統(tǒng)編制2022年部門預(yù)算。同時，從2022年起，對全縣所有預(yù)算單位全面實行零基預(yù)算改革。不斷提高預(yù)算編制的科學(xué)化、精細(xì)化水平。
二是強(qiáng)化財政投資評審結(jié)果運(yùn)用。加強(qiáng)政府投資項目前置和過程監(jiān)管，規(guī)范評審行為，提高評審效率。2021年共對291個投資項目進(jìn)行了評審，送審金額87381.1萬元，審減資金7870.8萬元，審減率9%。通過財政投資評審，有效規(guī)范了政府投資行為，提高了財政資金使用效益。
三是政府采購制度改革走向深入。依托互聯(lián)網(wǎng)搭建政府采購電子賣場，服務(wù)政府采購各方參與主體，實施網(wǎng)上交易和動態(tài)監(jiān)管，大力提升政府采購效率，降低政府采購成本，著力優(yōu)化營商環(huán)境。2021年采購預(yù)算金額32433.12萬元（含工程類14141.73萬元），實際采購金額30795.19萬元，節(jié)約資金1637.93萬元，節(jié)約率為5%。
四是民生資金監(jiān)管更加嚴(yán)格。充分發(fā)揮民生資金監(jiān)管平臺對全縣民生資金的全預(yù)警監(jiān)管作用，將全縣所有民生資金全部納入監(jiān)管平臺管理，接受社會監(jiān)督。截至目前，該平臺共采集、錄入和公開發(fā)布惠民補(bǔ)貼信息235.63萬條，涉及惠民資金176666.45萬元；涉農(nóng)項目信息1.95萬條，涉及項目資金298614.56萬元，逐步實現(xiàn)財政資金全方位面向社會公開，財政資金陽光運(yùn)行機(jī)制持續(xù)深化。
各位代表，雖然一年來的財政工作取得了一定成績，但我縣財政運(yùn)行仍然存在著一些困難和問題：一是財政收入增長空間越來越小，剛性支出不斷增加，財政收支矛盾日益突出；二是預(yù)算執(zhí)行剛性約束不強(qiáng)，預(yù)算調(diào)整調(diào)劑較多等問題不同程度存在，財政基礎(chǔ)管理和預(yù)算管理還需要加強(qiáng)。對此，我們將高度重視，認(rèn)真研究，切實采取針對性的有效措施，努力加以解決。
二、2022年全縣財政預(yù)算草案
（一）2022年財政工作的總體原則
2022年財政工作的總體原則是：圍繞“產(chǎn)業(yè)優(yōu)先、綠色發(fā)展、團(tuán)結(jié)實干、快速崛起”戰(zhàn)略，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，扎實做好“六穩(wěn)”工作、全面落實“六?！比蝿?wù)。
（二）2022年財政政策
1.堅持統(tǒng)籌兼顧原則。我縣目前面臨收入增長乏力，而剛性支出不斷加大的局面，要科學(xué)研判財政收支形勢，綜合統(tǒng)籌各項資金來源，合理安排預(yù)算支出。一是要依法征收、應(yīng)收盡收，努力培植財源，提高收入質(zhì)量；加強(qiáng)政府資產(chǎn)、資源、資金統(tǒng)籌管理，千方百計挖潛增收，提高縣級可用財力。二是創(chuàng)新思路，認(rèn)真研究當(dāng)前財政金融政策動向，密切關(guān)注資金投向方向，積極同省市上級部門對接，爭取更多的項目和資金支持。三是切實落實好過緊日子的要求，大力壓減一般性支出及非急需、非剛性支出，樹立“節(jié)支也是財源”的觀念。
2.堅持三保優(yōu)先原則。堅持把“三保”放在地方財政支出的優(yōu)先位置，嚴(yán)守“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生”底線，確保國家制定的工資 、民生等政策落實到位。一是鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興銜接。安排鞏固脫貧銜接鄉(xiāng)村振興專項資金2000萬元。二是優(yōu)先發(fā)展教育。實行全國統(tǒng)一的義務(wù)教育學(xué)校生均公用經(jīng)費(fèi)基準(zhǔn)定額，鞏固完善城鄉(xiāng)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制，大力支持職業(yè)教育、特殊教育及高中教育。三是加大工資性支出的保障力度。安排1745萬元用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)教師等鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作補(bǔ)貼，安排20000萬元用于2021年度績效獎，安排2000萬元用于機(jī)構(gòu)改革轉(zhuǎn)隸人員配套經(jīng)費(fèi)，預(yù)留增人增資經(jīng)費(fèi)4000萬元，安排已退休人員單位繳納職業(yè)年金1200萬元。四是完善社會保障體系。安排機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險收支缺口13000萬元、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險配套4777萬元，安排困難群眾價格臨時補(bǔ)貼600萬元、城市農(nóng)村低保金縣級配套4197萬元，落實城鄉(xiāng)特困人員供養(yǎng)、護(hù)理等資金829萬元，安排城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險縣級配套資金2103萬元、全縣貧困人口住院報銷政府兜底資金6000萬元。五是加大鄉(xiāng)村基層組織經(jīng)費(fèi)投入，鄉(xiāng)鎮(zhèn)轉(zhuǎn)移支付年平均達(dá)181萬元，村級轉(zhuǎn)移支付年平均達(dá)到19萬元，確?；鶎哟褰M織正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
3.堅持風(fēng)險防范原則。一是打好防范化解重大風(fēng)險攻堅戰(zhàn)。加強(qiáng)政府債務(wù)管理，嚴(yán)格落實責(zé)任，防范化解債務(wù)風(fēng)險，安排42436萬元用于政府債務(wù)還本付息，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風(fēng)險的底線。二是繼續(xù)設(shè)立預(yù)防各類突發(fā)事件基金，設(shè)立“結(jié)核、麻防、疾控、血防、衛(wèi)生監(jiān)督等公共衛(wèi)生”應(yīng)急保障基金400萬元，設(shè)立“防火、防汛、防震等搶險救災(zāi)”應(yīng)急保障基金500萬元，設(shè)立“動、植物防疫”應(yīng)急保障基金200萬元,設(shè)立禁毒掃黑鄱陽湖聯(lián)防等經(jīng)費(fèi)200萬元，設(shè)立農(nóng)民工工資應(yīng)急保障基金200萬元，設(shè)立新冠疫情防控專項基金1500萬元，以上資金不分配到預(yù)算單位，在預(yù)算執(zhí)行中據(jù)實撥付。
4.堅持全面績效原則。按照“全方位、全過程、全覆蓋”要求，將績效管理貫穿到預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的各個環(huán)節(jié)，進(jìn)一步提高財政資金使用效益。
（三）2022年財政預(yù)算草案
1.2022年一般公共預(yù)算收支情況
根據(jù)以上預(yù)算編制總體原則，對照2022年我縣國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展計劃，確定全縣財政總收入預(yù)算目標(biāo)為206400萬元，增長7.71%，其中：2022年地方公共財政預(yù)算收入100381萬元，增長4%。
地方公共財政預(yù)算收入主要項目是：增值稅48265萬元、企業(yè)所得稅5600萬元、個人所得稅756萬元、資源稅3100萬元、城市維護(hù)建設(shè)稅4100萬元、房產(chǎn)稅1000萬元、印花稅600萬元、城鎮(zhèn)土地使用稅1000萬元、土地增值稅4190萬元、車船稅800萬元、耕地占用稅1000萬元、契稅4400萬元、環(huán)境保護(hù)稅70萬元、專項收入3860萬元、行政事業(yè)性收費(fèi)收入1300萬元、罰沒收入7000萬元、國有資源有償使用收入6530萬元、其他收入6810萬元。
全縣公共財政預(yù)算總收入為592406萬元，其中：2022年地方一般公共預(yù)算收入100381萬元，上級補(bǔ)助收入239657萬元（其中：返還性收入24221萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入204750萬元、專項轉(zhuǎn)移支付收入10686萬元），上年結(jié)余收入24279萬元，地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入16988萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金93123萬元，調(diào)入資金117978萬元。
全縣公共財政預(yù)算總支出592406萬元，其中：一般公共預(yù)算支出568554萬元，具體項目安排情況是：一般公共服務(wù)支出39473萬元，占總預(yù)算支出6.94%；國防支出425萬元；公共安全支出14409萬元，占總預(yù)算支出2.53%；教育支出111626萬元，占總預(yù)算支出19.63%;科學(xué)技術(shù)支出2000萬元，占總預(yù)算支出0.4%；文化旅游體育與傳媒5196萬元，占總預(yù)算支出0.9%;社會保障和就業(yè)支出90865萬元，占總預(yù)算支出15.98%；衛(wèi)生健康支出39098萬元，占總預(yù)算支出6.88%；節(jié)能環(huán)保支出9642萬元，占總預(yù)算支出1.70%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出18552萬元，占總預(yù)算支出3.26%；農(nóng)林水支出108130萬元，占總預(yù)算支出19.02%；交通運(yùn)輸支出18333萬元，占總預(yù)算支出3.22%；資源勘探信息等支出6621萬元，占總預(yù)算支出1.16%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出1204萬元，占總預(yù)算支出0.2%；自然資源海洋氣象等支出3392萬元，占總預(yù)算支出0.6%；住房保障支出12998萬元，占總預(yù)算支出2.28%；糧油物資儲備支出922萬元；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出5434元，占總預(yù)算支出0.96%；預(yù)備費(fèi)3000萬元，占總預(yù)算支出0.52%；債務(wù)付息支出6951萬元，占總預(yù)算支出1.22%；其他支出70283萬元，占總預(yù)算支出12.36%；上解上級支出6862萬元；地方政府一般債務(wù)還本支出16990萬元。
2.2022年政府性基金預(yù)算收支情況
政府性基金收入163190萬元，其中：國有土地使用權(quán)出讓收入162400萬元，彩票公益金收入140萬元，污水處理費(fèi)收入650萬元；上級補(bǔ)助收入1093萬元，上年結(jié)余收入63530萬元，地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入5582萬元，政府性基金收入總計233395萬元。
文化旅游體育與傳媒支出4萬元、社會保障和就業(yè)支出1542萬元、城鄉(xiāng)社區(qū)支出97750萬元、債務(wù)付息支出12323萬元、其他支出37684萬元，政府性基金上解支出3248萬元、地方政府專項債務(wù)還本支出23730萬元，調(diào)出資金57114萬元，政府性基金支出合計233395萬元。
3.2022年社會保險基金預(yù)算收支情況
企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金收支預(yù)算由省養(yǎng)老中心統(tǒng)一編制，職工基本醫(yī)療保險基金收支、生育保險基金收支、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金收支預(yù)算由市醫(yī)保局統(tǒng)一編制，工傷、失業(yè)保險基金收支預(yù)算由市社保局統(tǒng)一編制。我縣社會保險基金收支預(yù)算情況如下：機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入36019萬元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入28830萬元，基金收入合計64849萬元；機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出34682萬元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出19039萬元，基金支出合計53721萬元；當(dāng)年收支結(jié)余11128萬元，年未滾存結(jié)余66313萬元。
4.2022年國有資本經(jīng)營收支情況
2022年國有資本經(jīng)營收入預(yù)計6530萬元，其中：工業(yè)園區(qū)廠房租金收入200萬元，公益性住房租金收入850萬元，單位店面租金收入470萬元，新妙湖水面租金收入450萬元，國有資產(chǎn)處置收益260萬元，其他收入1200萬元，鄱陽湖采砂出讓收益3100萬元。
我縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入來源主要是國有資源(資產(chǎn))有償使用收入，繳金庫時按國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入科目繳入一般公共預(yù)算收入。因此其收入與支出預(yù)算均納入一般公共預(yù)算編制，不再單獨編制國有資本經(jīng)營預(yù)算。
三、切實做好2022年財政管理和預(yù)算執(zhí)行工作
各位代表，當(dāng)前，我們面臨的困難和不確定因素很多，完成財政預(yù)期計劃的壓力很大，我們將按照縣委總體要求，充分發(fā)揮財政職能，繼續(xù)深化財政改革，依法加強(qiáng)收入征管，實現(xiàn)財政收入穩(wěn)定增長、民生福祉有效改善、財政投入科學(xué)合理，推動財政經(jīng)濟(jì)較高質(zhì)量發(fā)展。重點抓好以下幾項工作：
（一）培育財源，增長發(fā)展后勁。
一是依法征收、應(yīng)收盡收，全面盤活資產(chǎn)、資金、資源；用好用活土地儲備資源，增加土地出讓收益，打造新的收入增長點。二是加速培育增量財源。繼續(xù)落實減稅降費(fèi)政策，持續(xù)加大產(chǎn)業(yè)發(fā)展扶持力度，支持實體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，以項目建設(shè)和財源培植夯實地方財政持續(xù)增收基礎(chǔ)。
（二）平衡收支，提高保障能力。
正確認(rèn)識當(dāng)前形勢，切實加強(qiáng)財政收支管理，嚴(yán)格執(zhí)行人大批準(zhǔn)的預(yù)算，加強(qiáng)財政支出管理，依托預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行剛性約束，牢固樹立“政府過緊日子”思想，大力壓縮一般性、非急需非剛性支出，繼續(xù)堅持“三?！敝С鲈谪斦С鲋械膬?yōu)先順序，合理調(diào)度預(yù)算資金，做好重點領(lǐng)域保障，兜牢“三?！?底線。
（三）把握重點，搶抓政策支持。
一是積極爭取上級補(bǔ)助資金。要充分爭取和利用鄉(xiāng)村振興、重點生態(tài)功能區(qū)建設(shè)等政策優(yōu)勢，緊跟國家政策導(dǎo)向，圍繞補(bǔ)短板強(qiáng)弱項編制項目，緊密跟蹤、研判、搶抓中央、省、市等政策機(jī)遇，加大向上爭取政策和資金補(bǔ)助力度，全力緩解財政壓力。二是積極爭取專項債券資金。按照國家“資金跟著項目走”的原則，作準(zhǔn)做實項目儲備，主動做好項目申報對接，全力爭取專項債券資金。
（四）積極穩(wěn)妥，防范化解風(fēng)險。
一是進(jìn)一步嚴(yán)格政府債務(wù)管理，加強(qiáng)對政府債務(wù)風(fēng)險和金融風(fēng)險的防控，發(fā)揮政府依法合規(guī)舉債的積極作用，完善債券資金使用管理體系，有力化解政府債務(wù)風(fēng)險，提高抗風(fēng)險能力。二是妥善化解存量債務(wù)。通過挖掘現(xiàn)有資產(chǎn)潛力，整合盤活存量資產(chǎn)，做實資產(chǎn)收益鏈條，提高經(jīng)營收益，提升融資平臺公司市場化轉(zhuǎn)型質(zhì)量。嚴(yán)格執(zhí)行政府舉債融資“負(fù)面清單”，堅決遏制債務(wù)增量，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風(fēng)險的底線。
各位代表，新的一年財政工作面臨的任務(wù)更加艱巨，責(zé)任十分重大。我們將在縣委的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，迎難而上、真抓實干，以更加務(wù)實的作風(fēng)、更加有為的擔(dān)當(dāng)，扎實推進(jìn)財政各項工作，為全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化新都昌貢獻(xiàn)財政智慧和力量！
都昌縣十七屆人大二次會議秘書處 2022年2月11日
（共印650份）
有關(guān)名詞解釋
1.財政總收入和地方財政收入：財政總收入是指相對于1994年實行“分稅制”以前的老口徑收入，一般包括地方財政收入、入中央金庫的消費(fèi)稅、增值稅、企業(yè)所得稅和個人所得稅，但不包括海關(guān)代征的增值稅、消費(fèi)稅。財政部不要求各地統(tǒng)計上報匯總，所以全國沒有統(tǒng)一的數(shù)據(jù)。地方財政收入，也稱作一般預(yù)算收入，是按照財政部規(guī)定的統(tǒng)一科目和口徑統(tǒng)計的收入，包括地方固定收入以及中央與地方共享收入中地方所得部分。由于財政部按此口徑統(tǒng)一匯總數(shù)據(jù)，因而可以直接反映、比較各地財政收入增長情況。
2.非稅收入：是指政府在稅收、債務(wù)收入以外取得的財政資金，是財政收入的重要組成部分。主要包括：行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、國有資源有償使用收入、國有資金有償使用收入、國有資本經(jīng)營收益、彩票公益金、罰沒收入、以政府名義接受的捐贈收入、主管部門集中收入以及政府財政資金產(chǎn)生的利息收入等。
3.轉(zhuǎn)移支付：是上級財政對下級財政的一種財力性補(bǔ)助。它是按規(guī)定根據(jù)各地一些經(jīng)濟(jì)水平，依照統(tǒng)一的公式測算出當(dāng)?shù)氐臉?biāo)準(zhǔn)收入與標(biāo)準(zhǔn)支出，對標(biāo)準(zhǔn)支出大于標(biāo)準(zhǔn)收入的地方，按照一定系數(shù)給予補(bǔ)助。
4.基金預(yù)算：為了全面反映納入預(yù)算管理的政府性基金收支活動，財政部專門設(shè)置基金預(yù)算，?？顚Ｓ?，自求平衡?；痤A(yù)算收支項目主要包括土地有償使用收入、水利建設(shè)基金、育林基金、養(yǎng)路費(fèi)等。
5.社會保險基金預(yù)算：社會保險基金預(yù)算是指社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)根據(jù)社會保險制度的實施計劃和任務(wù)編制的、經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟哪甓然鹭攧?wù)收支計劃。
6.國有資本經(jīng)營預(yù)算：是國家以所有者身份對國有資本實行存量調(diào)整和增量分配而發(fā)生的各項收支預(yù)算，是政府預(yù)算的重要組成部分。
7.國庫集中支付：是指財政部門將預(yù)算資金直接支付到商品及勞務(wù)供應(yīng)者或用款單位的支付方式。這改變了過去先將財政資金層層撥付到預(yù)算單位，再由預(yù)算單位分散支付給收款人的做法，從而有效減少中間環(huán)節(jié)，減少資金占用，方便單位及時用款，提高資金使用效益。
8.“財園信貸通”：“財園信貸通”融資新模式是由省財政與工業(yè)園區(qū)管理委會按1：1的比例籌集資金存入合作銀行，作為園區(qū)企業(yè)貸款的風(fēng)險保證金。銀行按照不低于保證金8倍放大貸款額度，向園區(qū)企業(yè)提供流動資金貸款，具有門檻低、無抵押擔(dān)保、資金足、手續(xù)簡、負(fù)擔(dān)輕、時間短等特點，可以達(dá)到企業(yè)、銀行、工業(yè)園區(qū)多方共贏目的。
9.“財政惠農(nóng)信貸通”：“財政惠農(nóng)信貸通”貸款是指政府安排專項資金作為貸款風(fēng)險補(bǔ)償金，由農(nóng)工部、財政、農(nóng)業(yè)、林業(yè)等部門與農(nóng)村信用社合作，幫助新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體獲得生產(chǎn)經(jīng)營資金的融資模式。
10.政府采購：是相對于個人采購、家庭采購、企業(yè)采購而言的各級國家機(jī)關(guān)、使用財政性資金采購貨物、工程和服務(wù)的行為。通過采購代理機(jī)構(gòu)組織供應(yīng)商公開招標(biāo)，降低采購成本，獲得質(zhì)量更好的商品和服務(wù)，有助于少花錢多辦事。
11.財政預(yù)算績效管理：是以一級政府預(yù)算（包括收入和支出）為對象，以政府財政預(yù)算在一定時期內(nèi)所達(dá)到的總體產(chǎn)出和結(jié)果為內(nèi)容，旨在抑制部門無效低效支出需求、提高財政資金分配效率、增強(qiáng)預(yù)算透明度，以促進(jìn)政府透明、責(zé)任、高效履職為目的所開展的績效管理活動。
