（江西?。┚沤械掳部h2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況及2023年財政預(yù)算草案的報告（書面）
關(guān)于德安縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況及2023年財政預(yù)算草案的報告（書面）
——2023年1月5日在德安縣第十七屆人民代表大會第三次會議上
縣財政局局長 錢軍
各位代表:
我受縣人民政府委托，向大會報告全縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財政預(yù)算草案，請予以審議，并請各位政協(xié)委員和列席會議的同志提出意見。
一、2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況
2022年財政部門在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神，深入貫徹習(xí)近平總書記視察江西重要講話精神，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，牢固樹立過“緊日子”思想，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，著力“穩(wěn)住”“進(jìn)好”“調(diào)優(yōu)”，加快構(gòu)建新發(fā)展格局，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)發(fā)展，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、全面落實(shí)“六保”任務(wù)，為實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展各項目標(biāo)打下堅實(shí)基礎(chǔ)，圓滿完成了縣人大批準(zhǔn)的各項預(yù)算任務(wù)。
（一）一般公共預(yù)算收入完成情況
2022年一般公共預(yù)算本級收入完成147076萬元，約占縣第十七屆人民代表大會常務(wù)委員會第十次會議通過的調(diào)整預(yù)算數(shù)（以下簡稱調(diào)整預(yù)算）147076萬元的100%，比上年增收9765萬元，增長7.1%。
分征收部門完成情況：稅務(wù)部門完成92569萬元，比上年減收7640萬元，下降7.6%；財政部門完成54507萬元，比上年增收17405萬元，增長46.9%。
（二）一般公共預(yù)算支出完成情況
2022年全縣一般公共預(yù)算支出完成305540萬元，剔除上級追加及上年結(jié)轉(zhuǎn)專項支出59504萬元，縣本級實(shí)際支出246036萬元，占調(diào)整預(yù)算246036萬元的100%，比上年增支19728萬元，增長8.7%，具體完成情況是：
一般公共服務(wù)支出20418萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%，比上年下降1.4%；
國防支出188萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%，比上年下降91.4%；
公共安全支出8312萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%，比上年下降22%；
教育支出39042萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%，比上年下降13.6%；
科學(xué)技術(shù)支出6929萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%，比上年增長2%；
文化旅游體育與傳媒支出5657萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%，比上年增長141%；
社會保障和就業(yè)支出16851萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%，比上年增長5.2%；
衛(wèi)生健康支出12578萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%，比上年增長11.7%；
節(jié)能環(huán)保支出8932萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%，比上年下降10.7%；
城鄉(xiāng)社區(qū)支出63002萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%，比上年增長26.7%；
農(nóng)林水支出23048萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%，比上年增長14.4%；
交通運(yùn)輸支出19513萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%，比上年增長28.2%；
資源勘探工業(yè)信息等支出476萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%，比上年下降18.2%；
商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出211萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%，比上年下降71.9%；
自然資源海洋氣象等支出3580萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%，比上年增長47.3%；
住房保障支出6300萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%，比上年增長57.7%；
糧油物資儲備支出611萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%，比上年增長184.2%；
災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出2616萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%，比上年增長88.9%；
其他支出135萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%，比上年增長125%；
債務(wù)付息及發(fā)行費(fèi)用支出7637萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%，比上年增長15%。
依據(jù)上述收支情況，2022年全縣一般公共預(yù)算收支執(zhí)行結(jié)果如下：本級一般公共預(yù)算收入147076萬元，加上中央兩稅返還2563萬元、所得稅基數(shù)返還46萬元、成品油稅費(fèi)改革稅收返還178萬元、增值稅“五五”分享補(bǔ)助18238萬元、省與市縣稅收收入劃分稅收返還12973萬元、各項結(jié)算補(bǔ)助34739萬元、專項補(bǔ)助49027萬元、轉(zhuǎn)貸財政部代理發(fā)行地方政府債券收入43851萬元（含新增一般債券12691萬元）、上年結(jié)余4602萬元、調(diào)入資金21295萬元、動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金14762萬元，總收入為349350萬元；本級一般公共預(yù)算支出246036萬元，加上上級專項支出59504萬元、結(jié)算上解支出5910萬元、地方政府債券還本支出31169萬元、安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2131萬元,總支出為344750萬元；收支相抵，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出4600萬元，當(dāng)年凈結(jié)余及年終滾存結(jié)余均為0萬元。
以上是預(yù)算執(zhí)行數(shù)，由于上級補(bǔ)助收入和上解支出在省、市決算編制匯總后可能會有小的調(diào)整，財政總收入、總支出及凈結(jié)余也會相應(yīng)發(fā)生一些變化，屆時再向縣人大常委會報告。
（三）政府性基金預(yù)算收支完成情況
2022年本級政府性基金收入完成99149萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%，其中：國有土地使用權(quán)出讓收入89652萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%；彩票公益金收入623萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%；污水處理費(fèi)收入644萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%；城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入1181萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%；其他政府性基金收入60萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%；專項債務(wù)對應(yīng)項目專項收入6989萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%。
2022年本級政府性基金支出完成180767萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%，其中：城鄉(xiāng)社區(qū)支出173182萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%；地方政府專項債券付息及發(fā)行費(fèi)用支出7391萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%；其他支出194萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%。
依據(jù)上述收支情況，2022年全縣政府性基金預(yù)算收支執(zhí)行結(jié)果如下：本級政府性基金收入99149萬元，加上上年結(jié)余收入7245萬元、上級補(bǔ)助收入3870萬元、地方政府專項債券轉(zhuǎn)貸收入98261萬元（含新增專項債券92418萬元），總收入為208525萬元；本級政府性基金支出180767萬元，加上上級追加及上年結(jié)轉(zhuǎn)支出7346萬元、上解支出1793萬元、債務(wù)還本支出9623萬元，總支出為199529萬元；收支相抵，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出8996萬元。
（四）社會保險基金預(yù)算收支完成情況
2022年全縣社會保險基金收入完成21429萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入5310萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%；機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入16119萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%。
2022年全縣社會保險基金支出完成19752萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出4700萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%；機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出15052萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%。
依據(jù)上述收支情況，2022年全縣社會保險基金預(yù)算收支執(zhí)行結(jié)果如下：本年社會保險基金收入21429萬元，加上上年結(jié)余收入11443萬元，總收入為32872萬元；本年社會保險基金支出19752萬元；收支相抵，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出13120萬元。
二、2022年主要財政工作
2022年是黨的二十大召開之年，是“十四五”規(guī)劃的關(guān)鍵之年，是我國踏上全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化國家新征程、向第二個百年奮斗目標(biāo)進(jìn)軍的重要一年，財政部門緊緊圍繞縣委、縣政府確定的年度發(fā)展目標(biāo)和工作任務(wù)，實(shí)施踴躍財政政策，深化財稅改革，支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)開展；優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，統(tǒng)籌資金強(qiáng)化調(diào)度，確保財政綜合平衡；加強(qiáng)財政管理，強(qiáng)化預(yù)算績效，推動預(yù)算一體化改革；加強(qiáng)政府債務(wù)管控，防范金融風(fēng)險，促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)安全開展與社會和諧穩(wěn)定。
（一）多管齊下增收，為財政收入“活血”、“輸血”、“造血”
今年以來，受疫情、落實(shí)留抵退稅政策、土地減收等影響，財力增收壓力大。財政部門始終將確保財政增收、提高保障能力放在各項工作的首位，加強(qiáng)各部門聯(lián)動，多角度多方位挖掘財力，統(tǒng)籌資金發(fā)揮最大效益。
一是盤活存量資金，為財政資金“活血”。加強(qiáng)財政資金動態(tài)監(jiān)控，建立“定期清理、限期使用、超期收回”長效機(jī)制，清理回收的資金主要用于為民辦實(shí)事、城市建設(shè)和重點(diǎn)項目建設(shè)，進(jìn)一步彌補(bǔ)公共預(yù)算財力缺口，不斷增強(qiáng)財政保障能力。2021年全縣收回結(jié)余資金1.78億元，2022年用于教育建設(shè)2096萬元、住房保障2323萬元、生態(tài)環(huán)保1849萬元。
二是優(yōu)化營商環(huán)境，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展“輸血”。堅持政府引導(dǎo)，市場主導(dǎo)、試點(diǎn)先行，加強(qiáng)部門聯(lián)動、完善政策措施，實(shí)施正向考核激勵，提升核心企業(yè)積極性；以問題導(dǎo)向、目標(biāo)導(dǎo)向、效果導(dǎo)向倒逼企業(yè)創(chuàng)新；引導(dǎo)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)深化供應(yīng)鏈金融服務(wù)，推動供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)增量擴(kuò)面，優(yōu)化金融營商環(huán)境，全面助力企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
三是大力培植財源，為財政資金“造血”。積極應(yīng)對經(jīng)濟(jì)下行壓力，嚴(yán)格落實(shí)減稅降費(fèi)政策，堅持依法依規(guī)組織收入。持續(xù)加強(qiáng)重點(diǎn)稅源和重點(diǎn)稅種監(jiān)控，深入挖掘增收潛力，對縣內(nèi)重點(diǎn)稅源企業(yè)實(shí)行動態(tài)監(jiān)測，加大綜合治稅力度，做到應(yīng)收盡收。緊抓政策機(jī)遇，主動對接、加大力度爭取中央、省、市資金支持，2022年申請新增政府債券資金105109萬元，其中一般債券資金12691萬元、專項債券資金92418萬元。
（二）提升“三保”保障能力，點(diǎn)面共進(jìn)深化民生福祉
今年以來，財政部門牢固樹立政府過“緊日子”、老百姓過“好日子”思想，對政府支出打好“鐵算盤”，對民生支出重點(diǎn)傾斜，把有限資金用在“刀刃”上，牢牢兜住“三?！钡拙€，不斷提升群眾“獲得感”和“幸福感”。
一是社會保障體系不斷健全。財政部門不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，健全社會保障體系，我縣社會保障水平不斷提升。撥付資金610萬元，將城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險補(bǔ)助從520元/人，提高到550元/人?；I措資金1530萬元，及時足額發(fā)放城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險，對參保人員按“多繳多補(bǔ)”的原則，給予40元—100元不等的繳費(fèi)補(bǔ)助。將城鄉(xiāng)低保標(biāo)準(zhǔn)分別由765元/人、月和515元/人、月提高到825元/人、月和600元/人、月，全年共發(fā)放低保、特困人員供養(yǎng)、優(yōu)撫對象補(bǔ)助、殘疾人兩項補(bǔ)貼、臨時救助等資金3900萬元。
二是民生保障水平逐步提高。為切實(shí)提升城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造功能與品質(zhì)，改善老舊小區(qū)居民人居環(huán)境，貫徹執(zhí)行省市有關(guān)城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造相關(guān)文件精神，德安縣把老舊小區(qū)改造納入民生實(shí)事工程，扎實(shí)推進(jìn)老舊小區(qū)改造， 2022年全縣啟動7個老舊小區(qū)改造項目，包括2個完整社區(qū)建設(shè)項目，涉及戶數(shù)5500戶，預(yù)計總投入3億元。申請上級專項資金22374萬元，其中：農(nóng)村公路建設(shè)資金1006.55萬元、城市道路改造提升工程項目資金806萬元，昌九高速德安南互通項目債券資金16900萬元、烏石片區(qū)防洪排澇治理工程項目資金419萬元、2022年農(nóng)村客運(yùn)、出租車等行業(yè)成品油價格改革財政補(bǔ)貼174.3萬元、城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)專項資金50萬元，不斷完善了城市框架，方便了老百姓出行。2022年縣財政撥付30萬元，支持高校畢業(yè)生、農(nóng)民工、退役軍人等重點(diǎn)群體和就業(yè)困難人員多渠道就業(yè)創(chuàng)業(yè)。
三是教育均衡發(fā)展保障有力。2022年我縣教育投入52190萬元，對教育發(fā)展提供了有力保障。嚴(yán)格按省定標(biāo)準(zhǔn)足額撥付義務(wù)教育生均公用經(jīng)費(fèi)1925.6萬元、學(xué)前教育生均公用經(jīng)費(fèi)223萬元、普通高中教育生均公用經(jīng)費(fèi)389萬元。加大校建投入，2022年投入資金8000萬元用于縣四小建設(shè)，9月已投入使用，新增學(xué)位1080個。有序推進(jìn)縣三中學(xué)生宿舍樓、職高學(xué)生宿舍樓、縣一中綜合教學(xué)樓等一批教育基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。繼續(xù)大力實(shí)施農(nóng)村校舍維修改造工程、校安工程、薄弱學(xué)校改造等工程建設(shè)，農(nóng)村學(xué)校辦學(xué)條件得到進(jìn)一步改善。通過實(shí)施“建五擴(kuò)五”工程及四小建設(shè)，全縣義務(wù)教育學(xué)校的大班額由2020年的310個降至現(xiàn)在的81個，有效地改善了我縣各學(xué)校的辦學(xué)條件。今年新增在編教師240人，新增編外及返聘教師53人，針對義務(wù)教育教師及非義務(wù)教育教師，參照公務(wù)員績效獎金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)同步預(yù)發(fā)績效獎金，將新招聘編外合同制老師、特崗老師、返聘的退休老師的工資待遇列入“三?！狈秶?，及時足額撥付。嚴(yán)格落實(shí)各項學(xué)生資助政策。加大對家庭困難學(xué)生資助工作力度，形成了從幼教到大學(xué)，從城區(qū)到農(nóng)村，從公辦到民辦學(xué)校濟(jì)困助學(xué)全覆蓋體系。全年資助各類學(xué)生6660人次，發(fā)放資助金379萬元，其中，資助義務(wù)教育階段困難學(xué)生3857人次，發(fā)放生活費(fèi)補(bǔ)助金128.6萬元；非義務(wù)教育階段困難生2803人次，發(fā)放資助金250.4萬元。
四是公共文化服務(wù)建設(shè)不斷壯大。為推進(jìn)三館一站免費(fèi)開放政策，2022年共安排縣文化館、圖書館、美術(shù)館及15個鄉(xiāng)鎮(zhèn)文化站免費(fèi)開放資金135萬元；投入20多萬元打造了全省首家“紅色閱覽室”，方便廣大人民群眾及黨員干部在書海中重溫歷史、銘記先烈、牢記使命，使其成為我縣黨員群眾的“紅色精神糧倉”；投入160余萬元建設(shè)我縣首家城市書房。
五是惠農(nóng)政策落到實(shí)處。嚴(yán)格按程序辦事、依法理財，做到資金跟著項目走，杜絕截留、挪用、套取財政資金問題的發(fā)生。及時進(jìn)行驗收，2022年撥付耕地力保護(hù)補(bǔ)貼、稻谷補(bǔ)貼和種糧農(nóng)民一次性補(bǔ)助2784萬元。加大統(tǒng)籌資金整合力度，繼續(xù)積極構(gòu)建形成農(nóng)業(yè)發(fā)展領(lǐng)域權(quán)責(zé)匹配、相互協(xié)調(diào)、上下聯(lián)動、步調(diào)一致的涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合長效機(jī)制，2022年統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金421.56萬元。
六是抗疫資金投入不斷增多。為加強(qiáng)疫情防控資金保障，按照“特事特辦，急事急辦”的原則，對急需的疫情防控、應(yīng)急處置、醫(yī)療救治經(jīng)費(fèi)采取“先預(yù)撥、后清算”的方式，及時足額撥付資金，確保防控處置工作順利開展，2022年投入2126萬元用于疫情防控工作。
（三）聚焦重點(diǎn)難點(diǎn)，勇闖“三大難關(guān)”
今年以來，財政部門始終堅持“穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)”的工作基調(diào)，優(yōu)化財政資源配置，聚焦重點(diǎn)難點(diǎn)，勇闖“污染防治關(guān)”、“鄉(xiāng)村振興關(guān)”、“償債風(fēng)險關(guān)”，全力服務(wù)全縣中心工作，全方位推動高質(zhì)量發(fā)展。
一是勇闖“污染防治關(guān)”，持續(xù)改善生態(tài)環(huán)境。為持續(xù)改善生態(tài)環(huán)境質(zhì)量，深入實(shí)施可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，踐行綠水青山就是金山銀山的理念，鞏固藍(lán)天、碧水、凈土保衛(wèi)戰(zhàn)成果，促進(jìn)生產(chǎn)生活方式綠色轉(zhuǎn)型。2022年撥付城鄉(xiāng)污水項目資金2853萬元、烏石片區(qū)防洪排澇治理工程資金419萬元、鄱陽湖河湖、濕地保護(hù)和恢復(fù)項目資金39萬元、污染治理中央基建投資預(yù)算資金1500萬元、全縣6座污水處理站運(yùn)維費(fèi)322萬元。撥付大氣污染防治第三方服務(wù)費(fèi)965萬元，全面提升了我縣大氣污染管控的綜合能力，有力助推了我縣生態(tài)文明建設(shè)。
二是勇闖“鄉(xiāng)村振興關(guān)”，有效落實(shí)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。2022年投入中央、省、市、縣財政銜接鄉(xiāng)村振興資金2246萬元用于鄉(xiāng)村振興項目的實(shí)施，其中本級資金245萬元，進(jìn)一步改善了貧困村生產(chǎn)生活條件。為助力鄉(xiāng)村振興靈活運(yùn)用政府采購，繼續(xù)督促各預(yù)算單位做好 “832平臺”農(nóng)副產(chǎn)品采購預(yù)留份額填報和脫貧地區(qū)農(nóng)副產(chǎn)品采購工作。2022年“832平臺”農(nóng)副產(chǎn)品采購預(yù)留份額為110.15萬元，截至目前“832平臺”農(nóng)副產(chǎn)品采購金額為111.21萬元。
三是勇闖“償債風(fēng)險關(guān)”，有效管控財政風(fēng)險。進(jìn)一步規(guī)范政府舉借和融資行為，認(rèn)真落實(shí)《德安縣政府性債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置預(yù)案》。通過債務(wù)率、償債率等指標(biāo)構(gòu)建科學(xué)合理的指標(biāo)體系，對債務(wù)風(fēng)險和財政運(yùn)行情況進(jìn)行動態(tài)監(jiān)測，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性和系統(tǒng)性風(fēng)險的底線。堅持“開前門、堵后門”，逐步化解存量隱性債務(wù)。2022年安排政府債券還本資金3789萬元，政府債券付息資金15609萬元，爭取再融資債券資金37003萬元，有效緩釋到期政府債券償付風(fēng)險。
（四）深化財稅改革，財政管理規(guī)范有序
一是強(qiáng)化預(yù)算績效管理。出臺一系列管理辦法，明確財政支出績效評價工作的管理職責(zé)、預(yù)算績效監(jiān)控管理的對象和內(nèi)容、績效目標(biāo)、績效管理指標(biāo)、評價標(biāo)準(zhǔn)和方法、組織管理、操作流程等要求，預(yù)算單位科學(xué)、合理地測算資金需求，確定預(yù)算績效目標(biāo)并錄入預(yù)算績效管理系統(tǒng)。對2022年度項目支出及部門整體支出開展兩次績效監(jiān)控，并對4個部門及5個項目開展了財政重點(diǎn)績效監(jiān)控。
二是推進(jìn)一體化改革。會計核算板塊：順利完成預(yù)算一體化系統(tǒng)中預(yù)算單位會計核算上線工作，進(jìn)一步加強(qiáng)了預(yù)算全流程動態(tài)管理。根據(jù)偏離度統(tǒng)計表，督促全縣各單位完善一體化會計賬務(wù)處理工作。電子支付板塊：啟動禁轉(zhuǎn)功能，單位賬務(wù)處理金額與支付金額偏離度超10%，系統(tǒng)自動暫停單位電子支付，以促進(jìn)單位做到日清月結(jié)。社保基金專戶板塊：在預(yù)算管理一體化系統(tǒng)中啟用社保基金專戶賬套，使用全省統(tǒng)一會計科目，開展社保會計賬務(wù)處理工作。啟用社保資金管理模塊，社保機(jī)構(gòu)在社保資金管理模塊中提交電子撥款申請，財政部門審批撥付，社保基金管理更為安全、高效。
三是規(guī)范政府采購和投資評審。政府采購方面：以增強(qiáng)政府采購意識，規(guī)范采購行為，落實(shí)采購主體責(zé)任為抓手，強(qiáng)化政府采購監(jiān)管，2022年全縣政府采購預(yù)算金額共15390.26萬元，實(shí)際采購金額13996.99萬元，節(jié)約1393.27萬元。投資評審方面：堅持“客觀、公平、公正”的評審原則，努力踐行“不唯增、不唯減、只唯實(shí)”的評審理念，有效地節(jié)省了財政資金，提高了財政資金使用效益。截至目前累計評審預(yù)算項目98個，送審金額177973.35萬元，審定金額161153.32萬元；累計審計結(jié)算項目72個，送審金額59217.87萬元，審定金額47831.96萬元。預(yù)結(jié)算累計核減金額28205.94萬元。
各位代表，2022年我縣財政工作在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的有效監(jiān)督指導(dǎo)下，在各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門的理解和共同努力下，較好地完成了全年目標(biāo)任務(wù)，有力地保證了各項社會事業(yè)健康有序發(fā)展。同時，我們也清醒地看到，當(dāng)前我縣財政運(yùn)行中還存在一些困難和問題：財政收入方面：受疫情影響實(shí)體經(jīng)濟(jì)疲軟和落實(shí)留抵退稅政策，已向省級調(diào)庫1.94億元，導(dǎo)致一般公共預(yù)算稅收收入同比增幅下降頗多，加上土地出讓等收入減收明顯，財力增收壓力大。財政支出方面：“三?！奔皞鶆?wù)還本付息等剛性支出有增無減，同時還承擔(dān)疫情防控、助企紓困等支出責(zé)任。對此，我們將保持高度的緊迫感和責(zé)任感，主動作為，積極應(yīng)對，采取有效措施，在今后的工作中予以妥善解決，懇請各位代表和委員一如既往地理解、支持和指導(dǎo)。
三、2023年財政預(yù)算及部門預(yù)算安排（草案）
2023年財政工作的指導(dǎo)思想是：以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，緊緊圍繞上級和縣委、縣政府的決策部署，堅持穩(wěn)中求進(jìn)總基調(diào)，堅持新發(fā)展理念，培植壯大財源稅源，提升財政收入質(zhì)量，大力支持“六穩(wěn)”工作，落實(shí)“六保”任務(wù)。進(jìn)一步調(diào)整優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，落實(shí)黨政機(jī)關(guān)堅持過緊日子要求，加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域經(jīng)費(fèi)保障，提高財政資金配置效益，完善地方政府債務(wù)管控，防范系統(tǒng)性風(fēng)險，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會持續(xù)健康發(fā)展。著力提升財政保大事要事能力，全方位推動高質(zhì)量跨越式發(fā)展，為描繪新時代德安改革發(fā)展新畫卷貢獻(xiàn)財政力量。
（一）一般公共預(yù)算收入安排情況
按2022年一般公共預(yù)算本級收入完成數(shù)147076萬元增長3.5%確定2023年一般公共預(yù)算本級收入預(yù)算數(shù)為152252萬元，分部門征收情況：稅務(wù)部門117050萬元，比2022年完成數(shù)增長26.4%；財政部門35202萬元，比2022年完成數(shù)下降35.4%。
（二）一般公共預(yù)算支出安排情況
2023年一般公共預(yù)算本級收入為152252萬元，加上上級固定補(bǔ)助46948萬元、提前下達(dá)上級補(bǔ)助收入27443萬元、上年結(jié)余收入4600萬元，減去上解支出5600萬元，2023年我縣可用財力為225643萬元（其中本級可用財力193600萬元）。根據(jù)收支平衡的原則，確定我縣2023年一般公共預(yù)算支出數(shù)為225643萬元（其中一般公共預(yù)算本級支出數(shù)193600萬元），一般公共預(yù)算本級支出較上年預(yù)算增加4100萬元。其中：
1、人員經(jīng)費(fèi)73695.07萬元，比上年預(yù)算增加7977.66萬元，增長12.1%；
2、公用經(jīng)費(fèi)3814.16萬元，比上年預(yù)算減少2346.87萬元，下降38.1%；
3、業(yè)務(wù)及統(tǒng)籌專項102248.29萬元，比上年預(yù)算減少3890.93萬元，下降3.7%；
4、綜合專項13842.48萬元，比上年預(yù)算增加2360.14萬元，增長20.6%；
5、提前下達(dá)上級補(bǔ)助收入安排的支出27443萬元；
6、上年結(jié)余收入安排的支出4600萬元。
（三）政府性基金預(yù)算安排情況
2023年政府性基金本級收入安排153574萬元，其中：國有土地使用權(quán)出讓金收入143001萬元，彩票公益金收入480萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入200萬元，污水處理費(fèi)收入1200萬元，其他政府性基金專項債務(wù)對應(yīng)項目專項收入8693萬元。2023年提前下達(dá)上級基金補(bǔ)助收入1893萬元、上年結(jié)余收入8996萬元，基金收入合計164463萬元。
根據(jù)“以收定支”的原則，2023年政府性基金支出安排164463萬元。其中：提前下達(dá)上級基金補(bǔ)助收入安排的支出1893萬元；上年結(jié)余收入安排的支出8996萬元；政府性基金本級支出153574萬元，其中：城鄉(xiāng)社區(qū)支出121673萬元（含土地出讓金上解支出），主要用于征地、拆遷補(bǔ)償，失地農(nóng)民養(yǎng)老保險，污水處理費(fèi)等；其他支出480萬元，主要是彩票公益金用于福利事業(yè)及體育事業(yè)；債務(wù)還本支出20653萬元；債務(wù)付息支出10768萬元。
（四）社會保險基金預(yù)算安排情況
2023年全縣社會保險基金收入安排24165萬元，其中：機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入18521萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入5644萬元。
根據(jù)“收支平衡，略有節(jié)余”的原則，2023年全縣社會保險基金支出安排20624萬元，其中：機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出15683萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出4941萬元。
（五）部門預(yù)算安排情況
2023年縣直及鄉(xiāng)鎮(zhèn)共計129個部門和單位編制了部門預(yù)算，經(jīng)對各部門預(yù)算進(jìn)行匯總，情況如下：
1、部門預(yù)算收入情況
2023年全縣部門預(yù)算收入安排263532萬元，其中：
（1）一般公共預(yù)算收入安排79278萬元，占部門預(yù)算收入的30.1%；
（2）政府性基金預(yù)算收入安排200萬元，占部門預(yù)算收入的0.1%；
（3）教育收費(fèi)資金收入安排554萬元；占部門預(yù)算收入的0.2%；
（4）事業(yè)收入安排423萬元，占部門預(yù)算收入的0.2%；
（5）事業(yè)單位經(jīng)營收入安排33552萬元，占部門預(yù)算收入的12.7%；
（6）上級補(bǔ)助收入安排 1514萬元，占部門預(yù)算收入的0.6%；
（7）其他收入安排148011萬元，占部門預(yù)算收入的56.1%。
2、部門預(yù)算支出情況
根據(jù)“收支平衡”的原則，2023年全縣部門預(yù)算支出安排263532萬元，其中：
（1）基本支出安排119861萬元，占總支出的45.5%，其中：工資福利支出安排62551萬元，對個人和家庭的補(bǔ)助支出安排1920萬元，商品和服務(wù)支出安排49007萬元，資本性支出安排6383萬元；
（2）項目支出安排143671萬元，占總支出的54.5%。
（六）2023年財政工作重點(diǎn)
2023年是貫徹黨的二十大精神的開局之年，也是實(shí)施“十四五”規(guī)劃承上啟下的關(guān)鍵之年，謀劃好明年工作至關(guān)重要。財政部門在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，貫徹落實(shí)黨的二十大精神，堅持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)，統(tǒng)籌經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，統(tǒng)籌發(fā)展和安全，實(shí)施積極的財政政策，加強(qiáng)對財政經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的分析研判，強(qiáng)化跨周期和逆周期調(diào)節(jié)，為經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行提供有力支撐。
1、做好收入文章，提高財政保障能力。為確保收入規(guī)模合理增長、收入質(zhì)量穩(wěn)步提升，著重做好四篇增量“文章”：一是做好財源建設(shè)“文章”。充分發(fā)揮財政政策和資金導(dǎo)向作用，加大工業(yè)園區(qū)、重點(diǎn)企業(yè)和重點(diǎn)項目支持力度，提升財政經(jīng)濟(jì)發(fā)展動力，著力培植財源，推動全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展。二是做好經(jīng)濟(jì)發(fā)展“文章”。落實(shí)落細(xì)各項減稅降費(fèi)舉措，加強(qiáng)涉企收費(fèi)監(jiān)管力度，堅決制止各種亂收費(fèi)行為，持續(xù)激發(fā)市場活力和經(jīng)濟(jì)競爭力。用足用好各項財稅、金融政策，支持經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)性調(diào)整，在重大項目引進(jìn)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、先進(jìn)裝備制造業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、重大技術(shù)創(chuàng)新等方面加大扶持；保障在建、續(xù)建項目建設(shè)，重點(diǎn)推進(jìn)我縣“十四五”規(guī)劃確定的重大項目。三是做好向上爭資“文章”。要緊密跟蹤、研判、吃透、中央、省、市“六穩(wěn)”、“六?！钡恼邫C(jī)遇，謀劃一批具有戰(zhàn)略性和事關(guān)我縣振興發(fā)展的好項目，加大向上爭取政策和資金補(bǔ)助力度。四是做好盤活存量“文章”。進(jìn)一步加大財政資金整合力度，盤活財政結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金，清理各領(lǐng)域“沉睡”資金，進(jìn)一步提高財政資金使用效益。
2、嚴(yán)控支出“賬本”，著力保障改善民生。一是嚴(yán)控預(yù)算單位支出“賬本”。堅持能壓盡壓、應(yīng)減盡減、可省盡省，把嚴(yán)把緊預(yù)算支出關(guān)口，嚴(yán)控一般性支出，大幅壓減非剛性非重點(diǎn)支出、低效無效支出、超標(biāo)準(zhǔn)支出等。二是算好三保支出“賬本”。嚴(yán)格執(zhí)行人大批準(zhǔn)的預(yù)算，堅持先有預(yù)算后有支出，強(qiáng)化預(yù)算對執(zhí)行的控制。完善事前審核、事中監(jiān)控、事后處置的“三保”預(yù)算管理工作機(jī)制，堅持“三?！敝С鲈陬A(yù)算安排中的優(yōu)先地位，堅決防范基層“三?！憋L(fēng)險。三是加大民生支出“賬本”。支持教育優(yōu)先發(fā)展，不斷改善和提升辦學(xué)水平。繼續(xù)推進(jìn)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革，支持基礎(chǔ)教育薄弱學(xué)校改善辦學(xué)條件；支持深化教育教學(xué)體制改革，加強(qiáng)師資隊伍建設(shè)，促進(jìn)教育事業(yè)均衡發(fā)展。支持社會保障和就業(yè)體系建設(shè)，不斷提高社會保障水平。保障失業(yè)人員、城鄉(xiāng)低收入群體、優(yōu)撫對象的基本生活，支持重點(diǎn)群體就業(yè)創(chuàng)業(yè)，推進(jìn)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老、低保、退役軍人保障等制度實(shí)施，確保國家出臺的各類民生提標(biāo)政策落實(shí)到位。支持深化醫(yī)療衛(wèi)生體制改革，持續(xù)提升醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)水平。提高城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，加大公共衛(wèi)生經(jīng)費(fèi)保障力度，加大基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)設(shè)施設(shè)備投入，積極支持基層公共衛(wèi)生服務(wù)中心建設(shè)，完善醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)體系。支持農(nóng)業(yè)發(fā)展，全面落實(shí)強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策。加強(qiáng)農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，完善農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼發(fā)放方式，促進(jìn)農(nóng)村發(fā)展、農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收。
3、深化財政改革，提升財政管理效能。一是全面加強(qiáng)預(yù)算管理。深入落實(shí)零基預(yù)算理念，健全財政支出標(biāo)準(zhǔn)體系，推進(jìn)項目庫建設(shè)和加強(qiáng)預(yù)算評審，完善能增能減、有保有壓的預(yù)算分配機(jī)制。二是全面加強(qiáng)績效管理。健全以績效為導(dǎo)向的預(yù)算分配體系，建立預(yù)算安排與績效結(jié)果掛鉤的激勵約束機(jī)制。深入推進(jìn)事前績效評估和績效目標(biāo)評審相結(jié)合的預(yù)算源頭管理，開展部門重點(diǎn)項目績效運(yùn)行監(jiān)控，對重大政策、重大項目開展全生命周期跟蹤評價，深化監(jiān)控和評價結(jié)果運(yùn)用，以最小化的財政投入實(shí)現(xiàn)最優(yōu)化的社會資源配置。三是全面加強(qiáng)非稅收入征管。進(jìn)一步深入非稅收入收繳及票據(jù)電子化改革，推進(jìn)非稅收入征管規(guī)范化、信息化、科學(xué)化建設(shè)，建立健全非稅信息公開機(jī)制。
4、樹立底線思維，防范化解財政風(fēng)險。一是加強(qiáng)預(yù)算績效管理。建立績效評價結(jié)果的反饋與整改、激勵與問責(zé)制度，不斷完善績效評價結(jié)果的反饋和運(yùn)用機(jī)制，將評價結(jié)果作為安排以后年度預(yù)算的重要依據(jù)，對執(zhí)行不力的單位的預(yù)算要進(jìn)行相應(yīng)削減，切實(shí)發(fā)揮績效評價工作的應(yīng)有作用。二是嚴(yán)控政府債務(wù)風(fēng)險。加強(qiáng)地方政府債務(wù)管理，堅持“疏堵結(jié)合、開好前門、嚴(yán)堵后門”的原則，強(qiáng)化隱性債務(wù)風(fēng)險管控和專項債券全生命周期管理。完善政府債務(wù)動態(tài)監(jiān)測和風(fēng)險評估預(yù)警機(jī)制，堅決杜絕新增隱性債務(wù)，大力化解存量債務(wù)，確保政府債券資金使用高效、風(fēng)險總體可控。三是嚴(yán)格財政監(jiān)督管理。進(jìn)一步完善我縣財經(jīng)制度，加強(qiáng)對涉農(nóng)、社保、交通、保障房項目資金等專項資金的管理，確保?？顚Ｓ貌?zhí)行動態(tài)監(jiān)控，確保不發(fā)生財政運(yùn)行風(fēng)險。同時開展好2023年會計信息質(zhì)量檢查、內(nèi)部交叉檢查等相關(guān)檢查工作，履行好財政監(jiān)督職能。
各位代表，道阻且長、行則將至，行而不輟、未來可期。站在新發(fā)展階段的歷史起點(diǎn)，做好2023年的財政工作任務(wù)艱巨、責(zé)任重大。我們要以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指引，堅決把思想和行動統(tǒng)一到縣委、縣政府各項決策部署上來，主動接受縣人大、縣政協(xié)和社會各界的監(jiān)督，解放思想、改革創(chuàng)新、踔厲奮發(fā)、篤行不怠，以更加務(wù)實(shí)的作風(fēng)、更加有為的擔(dān)當(dāng)，扎實(shí)推進(jìn)財政各項工作，為譜寫富美德安的新篇章貢獻(xiàn)財政的智慧和力量！
謝謝大家！
附件：1、名詞解釋
2、德安縣2022年一般公共預(yù)算收支情況表
3、德安縣2023年一般公共預(yù)算收支情況表（草案）
4、德安縣2022年政府性基金收支情況表
5、德安縣2023年政府性基金收支預(yù)算情況表（草案）
6、德安縣2022年社會保險基金預(yù)算收支情況表
7、德安縣2023年社會保險基金預(yù)算收支情況表（草案）
附件1：
名詞解釋
1.財政總收入：根據(jù)現(xiàn)行中央與地方財政預(yù)算管理體制,財政總收入主要包括一般公共預(yù)算本級收入、上劃中央收入、上劃省級收入。
2.一般公共預(yù)算收入：包括地方固定收入以及中央與地方共享收入中地方所得部分。分為稅收收入和非稅收入，其中本級收入主要是：稅收收入主要包括增值稅(35%部分）、企業(yè)所得稅（28%部分）、個人所得稅（28%部分）、環(huán)保稅(70%部分)等；非稅收入主要包括納入預(yù)算管理的行政事業(yè)性收費(fèi)收入、罰沒收入、國有資本經(jīng)營收入、專項收入、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入等。
備注：從2021年1月開始，增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、環(huán)保稅地方所得部分省、縣分成比例由改革前的1:9（增值稅）、2:8（環(huán)保稅、所得稅）統(tǒng)一調(diào)整為3:7。即增值稅省、縣分成由5%:45%，調(diào)整為15%:35%，所得稅省、縣分成由8%:32%，調(diào)整為12%:28%，環(huán)保稅省、縣分成由20%:80%，調(diào)整為30%:70%。以上稅種以2019年收入為基數(shù)，基數(shù)內(nèi)的收入省財政將按原稅收分成比例與新分成比例計算出的差額，以結(jié)算補(bǔ)助的形式返還給縣財政，基數(shù)外增量部分的差額2021年省財政將100%返還，2022年度將50%返還，2022年起不再返還
3、上劃中央收入：稅收中中央分成部分。主要是增值稅50%部分，消費(fèi)稅100%部分，個人所得稅、企業(yè)所得稅60%部分。
4、上劃省級收入：稅收中省級分成部分。主要是增值稅15%部分、個人所得稅12%部分、企業(yè)所得稅12%部分、環(huán)保稅30%部分。
5、中央“兩稅”返還收入：指1994年實(shí)行分稅制財政體制后，為維護(hù)地方既得利益，中央財政決定以1993年地方實(shí)際完成的增值稅的50%部分與消費(fèi)稅之和，扣除中央財政下劃地方收入后的余額返還給地方財政。并從1994年開始，在1993年“稅收返還收入”的基礎(chǔ)上，根據(jù)年度本地區(qū)上劃兩稅收入的增長率的1：0.2系數(shù)再計算確定當(dāng)年的稅收返還收入增量。從2015年起，消費(fèi)稅不再實(shí)行增量返還，改為以2014年消費(fèi)稅返還數(shù)為基數(shù)實(shí)行定額返還。從2016年起，增值稅不再實(shí)行增量返還，改為以2015年返還數(shù)為基數(shù)實(shí)行定額返還。
6、一般公共預(yù)算支出：是指政府對集中的一般公共預(yù)算收入有計劃的分配和使用而形成的支出。
7、上年凈結(jié)余：是指截止到上年年底，地方的財政收入加上上年結(jié)余和中央、省各項補(bǔ)助，減去上解中央、省和當(dāng)年實(shí)際支出后，形成年終滾存結(jié)余，年終滾存結(jié)余扣除結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用的項目結(jié)余后的余額。若是正數(shù)即為凈結(jié)余，若是負(fù)數(shù)即為赤字。
8、上年結(jié)轉(zhuǎn)：指在上一預(yù)算年度內(nèi)項目未全部完工或支出計劃未實(shí)施，不能在當(dāng)年實(shí)現(xiàn)支出而需在下一年度繼續(xù)安排的項目。
9、政府性基金預(yù)算：是指通過向社會征收以及出讓土地、發(fā)行彩票等方式取得政府性基金收入，專項用于支出特定基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和社會事業(yè)發(fā)展而發(fā)生的收支預(yù)算。政府性基金預(yù)算的管理原則是：以收定支，專款專用，結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用。
10、社會保險基金預(yù)算：是指社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)根據(jù)社會保險制度的實(shí)施計劃和任務(wù)編制。社?；痤A(yù)算單列的意義：在社保基金收大于支時，政府不得直接動用社?；饛浹a(bǔ)財政赤字，當(dāng)社?；鹗詹坏种r，由政府財政予以彌補(bǔ)。
11、新增一般債券：是指在國務(wù)院批準(zhǔn)的限額內(nèi)，由省級政府為沒有收益的公益性項目發(fā)行的，約定一定期限內(nèi)以一般公共預(yù)算收入還本付息的政府債券。
12、新增專項債券：是指在國務(wù)院批準(zhǔn)的限額內(nèi)，由省級政府為有一定收益的公益性項目發(fā)行的、約定一定期限內(nèi)以其對應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ検杖脒€本付息的政府債券。
