（江西?。┠喜羞M賢縣2022年財政總預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財政總預(yù)算草案的報告
關(guān)于進賢縣2022年財政總預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財政總預(yù)算草案的報告
——2023年 1 月 6日在進賢縣第十八屆人民代表大會第三次會議上
一、2022年財政總預(yù)算執(zhí)行情況
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況。
全縣一般公共預(yù)算收入21.24億元，完成全年調(diào)整預(yù)算的101.14%，較上年增長6.12%。其中：稅收收入11.25億元，完成全年調(diào)整預(yù)算79.79%，較上年下降18.75%，主要是受新冠疫情、房地產(chǎn)市場下行及減稅降費疊加影響。主要稅收收入項目：增值稅4.09億元，下降35.62%；企業(yè)所得稅1.65億元，增長7.03%；個人所得稅0.31億元，增長22.97%；城市維護建設(shè)稅0.58億元，下降29.46%；房產(chǎn)稅0.9億元，增長414.59%；印花稅0.32億元，下降9.78%；城鎮(zhèn)土地使用稅0.68億元，增長91.52%；土地增值稅1.25億元，增長31.4%；車船稅0.37億元，增長98.08%；耕地占用稅0.08億元，下降94.81%；契稅0.98億元，下降17.05%。非稅收入9.99億元，完成全年預(yù)期144.82%，較上年增長61.89%，主要是提升資產(chǎn)盤活利用效率，依法依規(guī)加強國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入的征管。主要非稅收入項目：教育附加0.39億元，下降37.33%；行政事業(yè)性收費收入0.26億元，下降82.38%；罰沒收入0.42億元，下降70.83%；國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入8.85億元，增長251.79%。
全縣一般公共預(yù)算支出53.13億元，較上年下降7.8%。主要支出科目是：一般公共服務(wù)支出4.59億元，增長8.73 %；公共安全支出1.32億元，下降47.86%；教育支出12.65億元，增長1.22%；科學技術(shù)支出0.27億元，增長1.29%；文化旅游體育與傳媒支出0.63億元，增長37.24%；社會保障和就業(yè)支出9.47億元，增長15.39%；衛(wèi)生健康支出4.66億元，增長121.53%；節(jié)能環(huán)保支出1.1億元，增長0.27%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出2.39億元，下降74.72%；農(nóng)林水支出10.15億元，與上年持平；交通運輸支出0.82億元，增長0.8%；資源勘探工業(yè)信息等支出1.58億元，增長28.68%；商業(yè)服務(wù)支出0.13億元，下降33.9%；自然資源海洋氣象支出0.4億元，增長6.33%；住房保障支出1.53億元，下降45.23%；糧油物資儲備支出0.13億元，增長107.19%；債務(wù)付息支出0.79億元，增長23.32%，國防、金融等其他支出0.52億元。
全縣財政一般預(yù)算各項收入合計65.64億元，其中：一般公共預(yù)算收入 21.24億元，上級補助收入33.35億元，上年結(jié)余收入0.78億元，地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入4.53億元，調(diào)入資金5.74億元。各項支出合計65.05億元，其中：一般公共預(yù)算支出53.13億元，上解上級支出8.51億元，一般債券還本支出3.17億元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金0.24億元。收支相抵，年終結(jié)余0.59億元。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況。
全縣政府性基金各項收入合計21.9億元，其中：基金預(yù)算收入9.36億元（國有土地使用權(quán)出讓收入9.23億元），上級補助收入2.37億元，上年結(jié)余收入0.35億元，地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入8.52億元，調(diào)入資金1.3億元。各項支出合計21.55億元，其中：基金預(yù)算支出12.97億元，上解上級支出0.65元，專項債務(wù)還本支出2.23億元，調(diào)出資金5.7億元。收支相抵，滾存結(jié)余0.35億元。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況。
全縣國有資本經(jīng)營各項收入0.0451億元，其中：國有資本經(jīng)營預(yù)算收入0.0378億元，主要是國有企業(yè)上繳收益；上級補助收入0.0019億元，上年結(jié)余0.0054億元。全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算支出0.0396億元，主要是調(diào)入一般公共預(yù)算。收支相抵，滾存結(jié)余0.0055億元。
（四）社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況。
全縣社會保險基金預(yù)算收入6.93億元，下降1.56%。全縣社會保險基金預(yù)算支出6.26億元，下降2.56%。本年收支結(jié)余0.67億元，滾存結(jié)余6.14億元。注：社?；鹗怯墒∈薪y(tǒng)一辦理決算，最終執(zhí)行數(shù)需到1月底才能批復(fù)。
需要說明的是，以上預(yù)算收支執(zhí)行數(shù)，經(jīng)省、市財政部門批復(fù)后還會略有調(diào)整變動，屆時再向縣人大常委會做專題報告。
二、2023年縣級總預(yù)算草案
2023年是全面貫徹黨的二十大精神開局之年，做好財政工作責任重大、意義重大。2023年全縣財政工作總體要求是：堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面學習、全面把握、全面貫徹黨的二十大精神，認真落實中央和省、市、縣對財政經(jīng)濟工作的各項決策部署，加力提效實施積極財政政策。健全現(xiàn)代預(yù)算制度，完善財政轉(zhuǎn)移支付體系；加強財政資源統(tǒng)籌，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，強化預(yù)算約束；提升財政保障能力，健全民生領(lǐng)域投入保障機制；深入推進財政預(yù)算管理制度改革，為推動實現(xiàn)高質(zhì)量跨越式發(fā)展、加快全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化進賢提供有力的財政支撐。
（一）全縣預(yù)算情況。
1.一般公共預(yù)算收支安排情況。
2023年全縣一般公共預(yù)算收入預(yù)期實現(xiàn)22.3億元，較上年實際增長5%左右。一般公共財政預(yù)算收入中：稅收收入預(yù)期實現(xiàn)15.4億元，較上年實際增長36.89%；非稅收入預(yù)期實現(xiàn)6.9億元，較上年實際下降30.93%。
可用財力測算：一般公共預(yù)算收入22.3億元+上級補助收入11億元+調(diào)入資金28億元-上解上級支出3.3億元= 58億元。
2023年全縣一般公共預(yù)算支出安排58億元，預(yù)算收支平衡。全縣公共財政預(yù)算支出安排的初步建議是：
一般公共服務(wù)支出5.17億元，較上年預(yù)算增長5.47%；國防支出0.04億元，較上年預(yù)算增長281％，主要是人武部的項目經(jīng)費增加；公共安全支出1.7億元, 較上年預(yù)算增長32.94％；教育支出12.49億元，較上年預(yù)算增長51.94％，主要是在職教師績效獎金計列本科目；科學技術(shù)支出0.4億元，較上年預(yù)算減少4％，主要是2023年鄉(xiāng)鎮(zhèn)沒有列支本科目；文化旅游體育與傳媒支出0.33億元，較上年預(yù)算增長9.39％；社會保障和就業(yè)支出9.36億元，較上年預(yù)算增長42.53％，主要是在職人員養(yǎng)老保險基數(shù)提高、離退休人員績效獎金計列本科目；衛(wèi)生健康支出3.24億元，較上年預(yù)算減少22.68％，主要是城鄉(xiāng)居民醫(yī)保和困難企業(yè)職工醫(yī)保由上級財政統(tǒng)籌，不列本級支出；節(jié)能環(huán)保支出0元，主要是縣級環(huán)保機構(gòu)上劃，相關(guān)支出轉(zhuǎn)列上解支出科目；城鄉(xiāng)社區(qū)支出4.34億元，較上年預(yù)算增長43.96%，主要是城管系統(tǒng)項目經(jīng)費增加；農(nóng)林水支出8.01億元，較上年預(yù)算增長36.42％，主要是增加預(yù)留農(nóng)林水項目支出1.9億元；交通運輸支出0.33億元，較上年預(yù)算增長37.67%；資源勘探工業(yè)信息等支出0.77億元，較上年預(yù)算增長109.64%，主要是經(jīng)開區(qū)管委會支出計列本科目；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出0.02億元，較上年預(yù)算增長59.18％；自然資源海洋氣象等支出0.42億元，較上年預(yù)算增長95.34%，主要是自然資源部門項目經(jīng)費增加；住房保障支出1.83億元，較上年預(yù)算增長55.84%，主要是住房公積金基數(shù)增加;糧油物資儲備支出0.08億元，較上年預(yù)算增長4.17％；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出0.37億元，較上年預(yù)算增長24.61%；其他支出3.2億元，較上年預(yù)算減少83.73%，主要是為精準預(yù)算減少了預(yù)留資金等；預(yù)備費1億元，與上年持平；債務(wù)還本及付息支出4.9億元。
需要說明的是：全縣一般公共預(yù)算收入預(yù)期增長與全市持平，考慮到全市一般公共預(yù)算收入預(yù)期增長還未最終公布，建議后續(xù)根據(jù)全市預(yù)期情況進行調(diào)整，屆時再向縣人大常委會做專題報告。
2.政府性基金預(yù)算收支安排情況。
2023年全縣基金預(yù)算收入安排23.09億元，其中：污水處理費0.04億元，彩票公益金0.05億元，國有土地使用權(quán)出讓金收入23億元。全縣基金預(yù)算支出安排23.09億元，其中：污水處理費支出0.04億元，彩票公益金支出0.05億元，征地和拆遷補償支出0.28億元，農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出1.01億元、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展支出0.2億元、農(nóng)村生態(tài)環(huán)境支出0.4億元、其他國有土地使用權(quán)出讓0.01億元，調(diào)出資金21.1億元，基金預(yù)算收支平衡。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算收支安排情況
2023年全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排0.036億元，主要是國有企業(yè)上繳收益。支出安排0.036億元，主要是調(diào)入一般公共預(yù)算。
4.社會保險基金預(yù)算收支安排情況
2023年全縣社會保險基金預(yù)算收入7.48億元，增長7.94%。全縣社會保險基金預(yù)算支出6.68億元，增長6.71%。由于社會保險基金預(yù)算需按照省、市統(tǒng)一編制，目前正在編制過程中，需根據(jù)全省預(yù)期情況進行調(diào)整確定。
需要說明的是，2023年的預(yù)算編制在收入上考慮了各類收入的增減因素，在支出上考慮了各項增支政策的出臺和各項事業(yè)的發(fā)展，但鑒于財力的限制，一些無法確定的事項支出尚未安排。財力主要用于民生、教育、科學、農(nóng)業(yè)、社會保障等法定及重點支出項目。
5.部門預(yù)算總體情況
2023年縣級部門預(yù)算單位64個、鄉(xiāng)鎮(zhèn)21個，部門預(yù)算金額38.66億元，其中：基本支出26.51億元，包括工資福利支出22.19億元，對個人和家庭補助支出2.51億元，商品和服務(wù)支出1.61億元，資本性支出0.2億元。項目支出12.15億元。
財政名詞解釋
政府預(yù)算：指經(jīng)法定程序?qū)徍伺鷾实木哂蟹尚Я?的政府年度財政收支計劃，我國實行一級政府一級預(yù)算， 設(shè)立中央，省、自治區(qū)、直轄市，設(shè)區(qū)的市、自治州， 縣、自治縣、不設(shè)區(qū)的市、市轄區(qū)，鄉(xiāng)、民族鄉(xiāng)、鎮(zhèn)五 級預(yù)算。各級政府編制本級預(yù)算，并由同級人民代表大 會批準后執(zhí)行。
全口徑政府預(yù)算體系：包括一般公共預(yù)算、政府性 基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算和社會保險基金預(yù)算，四 部預(yù)算既彼此獨立，又相互銜接，涵蓋了政府所有的收 支管理活動，共同構(gòu)成了全口徑的政府預(yù)算體系。
一般公共預(yù)算：指政府憑借國家政治權(quán)力，以社會 管理者身份籌集以稅收為主體的財政收入，用于保障和 改善民生、維持國家行政職能正常行使、保障國家安全 等方面的收支預(yù)算。一般公共預(yù)算收入由稅收收入和非 稅收入兩部分組成，我國現(xiàn)行有效的稅種包括增值稅、 消費稅等；一般公共預(yù)算支出按功能分類設(shè)置“類”級 科目，包括一般公共服務(wù)、公共安全、農(nóng)林水、教育、 衛(wèi)生健康、社會保障和就業(yè)、交通運輸?shù)取?span style="display:none">大牛工程師
政府性基金預(yù)算：指政府通過向社會征收基金、收 費，以及出讓土地、發(fā)行彩票等方式取得收入，專項用 于支持特定基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和社會事業(yè)發(fā)展等方面的收支 預(yù)算。政府性基金屬于政府非稅收入的一部分。政府性 基金預(yù)算的管理原則是“以收定支、專款專用、結(jié)余結(jié) 轉(zhuǎn)使用”?；鹬С龈鶕?jù)基金收入情況安排，自求平衡， 不編制赤字預(yù)算。當年基金預(yù)算收入不足的，可使用以 前年度結(jié)余資金安排支出；當年基金預(yù)算收入超出預(yù)算 支出的，結(jié)余資金結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)安排使用。各項基金按 規(guī)定用途安排，不調(diào)劑使用。
國有資本經(jīng)營預(yù)算：指國家以所有者身份依法取得 國有資本收益，并對所得收益進行分配而發(fā)生的收支預(yù) 算。國有資本經(jīng)營預(yù)算制度的核心是調(diào)整國家和國有企 業(yè)之間的財政分配關(guān)系。
社會保險基金預(yù)算：指根據(jù)國家社會保險和預(yù)算管 理法律法規(guī)建立，反映各項社會保險基金收支的年度計 劃。目前，南昌市社會保險基金預(yù)算主要包括企業(yè)職工 基本養(yǎng)老保險、機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、 職工基本醫(yī)療保險、工傷保險、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險 等。
一般公共預(yù)算收入：指按照中央、省對市分稅制財 政體制統(tǒng)計的收入，包括中央、省與地方共享收入中地 方所得部分和地方固定收入。具體包括增值稅、企業(yè)所 得稅、個人所得稅、環(huán)境保護稅的地方分享部分，城建 稅、資源稅、房產(chǎn)稅、印花稅、土地使用稅、土地增值 稅、耕地占用稅、契稅、專項收入、行政性收費和罰沒 收入以及其他收入等。
非稅收入：指由各級人民政府及其所屬部門和單位依法利用行政權(quán)力、政府信譽、國家資源、國有資產(chǎn)或提供特定公共服務(wù)征收、收取、提取、募集的除稅收和政府債務(wù)收入以外的財政收入，包括政府性基金收入、專項收入、行政事業(yè)性收費收入、罰沒收入、國有資本經(jīng)營收入、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、捐贈收入、政府住房基金收入、其他收入等。
一般公共預(yù)算支出：從預(yù)算體系看，一般公共預(yù)算 支出是與一般公共預(yù)算收入相對應(yīng)的支出，與政府性基 金預(yù)算支出、國有資本經(jīng)營預(yù)算支出、社會保險基金預(yù) 算支出相并列。從資金來源看，主要包括用本級一般公 共預(yù)算收入和上級補助安排的支出。
同口徑增長:為客觀、科學反映年度間財政收支增長 變化情況，一般以基期年為基礎(chǔ)，將由于財政體制調(diào)整、 國家收支政策變化等形成的一次性因素和其他不可比因 素進行調(diào)整后計算的增長比例。
政府債務(wù)限額：為進一步規(guī)范地方政府債務(wù)管理， 防范和化解財政金融風險，國務(wù)院根據(jù)國家宏觀經(jīng)濟形 勢等因素確定全國地方政府債務(wù)總限額，并報全國人民 代表大會批準。財政部在批準的總限額內(nèi)，根據(jù)債務(wù)風 險、財力狀況等因素并統(tǒng)籌考慮國家宏觀調(diào)控政策、各 地區(qū)建設(shè)投資需求等提出各省債務(wù)限額，報國務(wù)院批準 后下達。年度地方政府債務(wù)限額等于上年地方政府債務(wù)限額加上當年新增債務(wù)限額（或減去當年調(diào)減債務(wù)限額），具體分為一般債務(wù)限額和專項債務(wù)限額。
地方政府債務(wù):指各級政府為公益性事業(yè)發(fā)展舉借，需地方政府承擔償還責任的債務(wù)。
新增債券：根據(jù)《預(yù)算法》規(guī)定，經(jīng)國務(wù)院批準的省、自治區(qū)、直轄市的預(yù)算中必需的建設(shè)投資的部分資金，可以在國務(wù)院確定的限額內(nèi)，通過發(fā)行地方政府債券舉借債務(wù)的方式籌措。
預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：根據(jù)《預(yù)算法》規(guī)定，各級一般公共預(yù)算按照國務(wù)院的規(guī)定可以設(shè)置預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，用于彌補以后年度預(yù)算資金的不足。
部門預(yù)算：指部門依據(jù)國家有關(guān)政策規(guī)定及其行使職能的需要，由基層預(yù)算單位編制，逐級上報，經(jīng)各級 政府財政部門匯總審核后提請人大審議的涵蓋部門各項收支的綜合財政計劃。通俗地講就是“一個部門、一本 預(yù)算”。主要包括部門收入、基本支出和項目支出預(yù)算等內(nèi)容。
