（浙江?。╆P(guān)于麗水市景寧畬族自治縣2022年預算執(zhí)行情況和2023年預算草案的報告
關(guān)于景寧畬族自治縣2022年預算執(zhí)行情況和2023年預算草案的報告
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將2022年全縣預算執(zhí)行情況和2023年預算草案，以書面形式提請縣十屆人大二次會議審議，并請縣政協(xié)委員和其他列席會議的同志提出意見。
一、2022年度預算執(zhí)行情況
2022年，在縣委的領(lǐng)導和縣人大及其常委會的監(jiān)督支持下，貫徹落實省委省政府關(guān)于共同富裕示范區(qū)建設(shè)試點的工作部署，以縣域綜合試點為突破，全力解決山區(qū)發(fā)展不平衡不充分問題，聚力實施穩(wěn)進提質(zhì)財政政策，圍繞“科學、精準、績效”目標，落實好數(shù)字化改革和預算管理一體化建設(shè)等重大任務(wù)，加強財政資源統(tǒng)籌，強化預算約束和績效管理，堅持政府過緊日子，加大支出結(jié)構(gòu)優(yōu)化力度，堅決落實重大決策部署，全力支持經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展，努力保障和改善民生，為景寧縣勇當少數(shù)民族地區(qū)高質(zhì)量發(fā)展排頭兵貢獻力量。
（一）一般公共預算執(zhí)行情況
1.預算收入執(zhí)行情況
縣十屆人大一次會議通過的2022年度預算草案，縣級一般公共預算收入預期148500萬元，經(jīng)縣十屆人大常委會第六次會議批準調(diào)整為165000萬元，執(zhí)行數(shù)158950萬元，完成年度預算的96.3%，比上年增長16.1%。其中：稅收收入143969萬元，較上年增長12.8%；非稅收入14981萬元，較上年增長61.5%。主要科目收入情況如下圖：
一般公共預算收入執(zhí)行中，稅收收入增長12.8%，包括：增值稅增長6.8%，企業(yè)所得稅增長10.2%，個人所得稅增長38.7%，主要原因是受上年度緩繳因素、企業(yè)自查補繳及新辦企業(yè)增收影響。主要對比情況見下圖：
2.支出預算執(zhí)行情況
縣十屆人大一次會議通過2022年縣級一般公共預算支出400000萬元，經(jīng)縣十屆人大常委會第六次會議批準調(diào)整為476500萬元，其中縣級支出476300萬元，執(zhí)行數(shù)484127萬元，完成年度預算的101.6%，增長1.9%。主要科目支出情況如下圖：
縣級一般公共預算支出484127萬元，全年支出增長1.9%，主要是地方政府一般債券、社會保障和就業(yè)、衛(wèi)生健康支出、支持中小企業(yè)發(fā)展管理等支出增長（專項債券項目支出列政府性基金）。主要對比情況見下圖：
按新的省對縣財政管理體制（浙政辦發(fā)〔2020〕21號、浙財預〔2021〕31號）測算（具體準確結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)據(jù)預計要到3月底，省對縣體制結(jié)算后才能確定）。2022年度中央稅收返還收入3362萬元，省、市財政轉(zhuǎn)移支付及預計284618萬元，加上縣級一般公共預算收入158950萬元，地方政府一般債券收入30000萬元，調(diào)入盤活存量及政府性基金等資金25000萬元，全年收入合計501930萬元；全年一般公共預算支出484127萬元，上解上級支出16783萬元，援助其他地區(qū)支出820萬元，地方政府一般債券還本支出200萬元，支出合計501930萬元。收支相抵，當年一般公共預算收支平衡。
上述預算執(zhí)行數(shù)，在決算正式編制后，會有變化，屆時，我們將按法定程序報請縣人大常委會審議。
（二）政府性基金預算執(zhí)行情況
2022年全縣政府性基金收入預期98900萬元，經(jīng)縣十屆人大常委會第六次會議批準調(diào)整為140400萬元，其中縣本級政府性基金收入預期82000萬元，執(zhí)行數(shù)85884萬元，完成年度預算的104.7%，較上年增長106.3%，當年下達專項債券41500萬元，加上級補助收入11988萬元以及上年結(jié)轉(zhuǎn)15445萬元，全年收入合計154817萬元。
全縣政府性基金支出預算安排98900萬元，經(jīng)縣十屆人大常委會第六次會議批準調(diào)整為140400萬元，其中本級支出125400萬元，執(zhí)行數(shù)113819萬元，完成年度預算的90.8%，較上年增長48.4%，調(diào)出資金18000萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出22998萬元，合計支出154817萬元。收支相抵，當年預算平衡。
主要收支情況見下圖：
（三）社會保險基金預算執(zhí)行情況
2022年全縣社會保險基金收入預期36342萬元，執(zhí)行數(shù)40829萬元，完成年度預算的112.3%，較上年減少42.9%。主要收入情況見下圖：
2022年全縣社會保險基金支出預算安排34622萬元，執(zhí)行數(shù)36625萬元，完成年度預算的105.8%，較上年減少44.0%。主要支出情況見下圖：
收支相抵，略有結(jié)余，當年預算平衡。
收支超預算主要是由于城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險補繳以及機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費基數(shù)提升導致。收支較上年減少的主要原因是企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金由省級統(tǒng)籌，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險由市級統(tǒng)籌。
（四）國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行情況
2022年縣級國有資本經(jīng)營收入預期100萬元，執(zhí)行數(shù)115萬元，完成年度預算的115.0%，同比增長12.7%；上級補助及上年結(jié)轉(zhuǎn)收入17萬元，合計收入132萬元。
縣級國有資本經(jīng)營預算支出安排100萬元，執(zhí)行數(shù)115萬元，完成年度預算的115.0%，同比增長130.0%。
收支相抵，當年預算平衡。
（五）經(jīng)批準舉借債務(wù)的規(guī)模、結(jié)構(gòu)、使用情況
1.債務(wù)限額
經(jīng)省政府批準，省財政廳核定我縣2022年新增我縣一般地方政府債券3億元、專項債券4.15億元，相應(yīng)地方政府債務(wù)限額調(diào)整為62.71億元，其中：一般債務(wù)限額45.18億元，專項債務(wù)限額17.53億元。
2.債務(wù)結(jié)構(gòu)
2022年末，我縣地方政府債務(wù)余額62.71億元，其中：一般債務(wù)余額45.18億元，占72.0%；專項債務(wù)余額17.53億元，占28.0%。債務(wù)余額控制在限額以內(nèi)，政府債務(wù)率安全可控。
3.債務(wù)使用
新增地方政府一般債券30000萬元安排用于以下項目：
2022年新增一般債券情況表
序號 | 項目名稱 | 下達金額(萬元) |
1 | 景寧縣公安局交通警察中隊技術(shù)業(yè)務(wù)用房 | 6000 |
2 | 景寧縣中心糧庫永久性地坪及糧食物資應(yīng)急保障中心 | 1000 |
3 | 2021年景寧縣農(nóng)村公路路面大中修工程 | 1000 |
4 | 景寧縣“四好農(nóng)村路”建設(shè)提升工程-2021年農(nóng)村公路窄路基路面提升改善（造） 工程 | 2500 |
5 | 2021年景寧縣農(nóng)村公路危病橋改造工程 | 2000 |
6 | 2022年景寧縣農(nóng)村公路路面大中修工程 | 1000 |
7 | 2022年景寧縣農(nóng)村公路窄路基路面提升改善（造） 工程 | 3000 |
8 | 景寧畬族自治縣體育公園一期工程暨體育場復建項目 | 4000 |
9 | 景寧縣張山岙至張村聯(lián)網(wǎng)公路工程 | 1000 |
10 | 洞頭至慶元公路景寧九龍至紅星段改 建工程（渤海鎮(zhèn)連接線工程）項目 | 1000 |
11 | 322國道油田段邊坡處治工程 | 2000 |
12 | 景寧畬族自治縣殘疾人康養(yǎng)中心 | 1000 |
13 | 景寧畬族自治縣地質(zhì)災(zāi)害避讓搬遷包鳳示范小區(qū) | 3000 |
14 | 景寧縣新檔案館建設(shè)（一期） | 1500 |
合 計 | 30000 | |
2022年省財政廳新增我縣地方政府專項債券41500萬元，根據(jù)我縣專項債項目申報情況，省廳確定以下項目：
2022年新增專項債券情況表
序 號 | 項目名稱 | 下達金額（萬元） |
1 | 景寧縣全域旅游基礎(chǔ)配套工程 | 31500 |
2 | 標準化礦產(chǎn)資源綜合利用基地項目 | 10000 |
合 計 | 41500 |
（六）落實縣人大預算決議有關(guān)情況
按照縣十屆人大常委會第四次會議有關(guān)決議和審查意見，實施積極的財政政策，深化財稅體制改革，完善管理制度，發(fā)揮財政職能作用，有力推進全縣經(jīng)濟和社會事業(yè)發(fā)展。
一是實現(xiàn)財政收入較快增長。2022年全縣財政總收入42.4億元，增長36.7%；一般公共預算收入15.9億元，扣除留抵退稅因素后增長23.7%，按自然口徑計算增長16.1%，其中：一般公共預算稅收收入14.4億元，扣除留抵退稅因素后增長21.0%，按自然口徑增長12.8%，稅收收入占一般公共預算收入的比重為90.6%。非稅收入1.5億元，增長61.5%，占一般公共預算收入的比重為9.4%。全縣財政總收入、一般公共預算收入、一般公共預算稅收收入增幅位列全市第一、第二、第一，規(guī)模位列全市第一、第三、第一。
二是發(fā)揮“兩直”資金效益。為深入貫徹落實上級關(guān)于“兩直”資金的決策部署，按照上級文件精神，加快“兩直”資金執(zhí)行進度，盡早發(fā)揮資金效益，進一步做好“六穩(wěn)”工作，落實“六?！比蝿?wù)。2022年我縣“兩直”資金規(guī)模5.79億元，下達資金主要為縣級財力保障資金、支持基層落實減稅降費政策、教育補助以及醫(yī)療、就業(yè)、農(nóng)業(yè)等方面。全年“兩直”資金支付率100%。
三是全力保障我縣重點項目推進。統(tǒng)籌財政資金近18億元支持全縣各部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）的124個新建或續(xù)建政府性項目建設(shè)。申報債券資金7.15億元支持地方政府投資項目建設(shè)，有效保障全縣建設(shè)項目實施推進。
四是落實共同富裕行動。根據(jù)《景寧加快跨越式高質(zhì)量發(fā)展建設(shè)山區(qū)和民族地區(qū)共同富裕先行示范區(qū)行動方案（2021-2025 年）》，優(yōu)化完善財政政策，建立集中財力辦大事的財政政策體系和資金管理體系全力支持“六大行動”，并進一步落實“錢隨人走”制度，提高縣級財政資金使用效益。
五是推進經(jīng)濟穩(wěn)進提質(zhì)。進一步落實增值稅留抵退稅政策，堅持“早退、快退、退穩(wěn)、退準”，統(tǒng)籌把握政策落實進度，全面加強風險防控，確保各項政策高效、規(guī)范落實到位。加大惠企資金政策執(zhí)行力度，制定《產(chǎn)業(yè)政策獎補資金兌現(xiàn)管理辦法》，兌現(xiàn)麗景園和民族經(jīng)濟開發(fā)區(qū)縣級涉企財政政策資金4.85億元。
六是民生支出保障有力。2022年全縣用于公共安全、教育、科學技術(shù)、文化旅游體育與傳媒、社會保障和就業(yè)、衛(wèi)生健康、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)、農(nóng)林水、住房保障等民生支出32.8億元，較上年增長2%，占我縣一般公共預算支出的三分之二以上。
七是防范財政運行風險。加大招商引資力度，進一步做大我縣一般公共預算收入規(guī)模，聯(lián)合稅務(wù)等相關(guān)部門，確保我縣稅收收入可持續(xù)增長；加大非稅收入入庫執(zhí)行，做好存量資金盤活，進一步提供可用財力來源。支出上，“三公”經(jīng)費繼續(xù)做到只減不增，進一步壓減壓縮會議、慶典等一般性支出，資金優(yōu)先保障“三?！?、重點項目支出，非剛性、非重點項目不得新增支出。
同時，我們也清醒認識到，在財政預算管理中，還存在著以下問題：
一是重點稅源不穩(wěn)定。我縣主要稅源是總部經(jīng)濟、平臺經(jīng)濟，穩(wěn)定性較弱，不可預測性強，抗風險性不高，不可預測性強，財政收入可持續(xù)增長的不確定性因素持續(xù)存在。二是產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不盡合理。2020年至2022年第三產(chǎn)業(yè)稅收收入占比分別為84.84%、89.10%、92.82%，第三產(chǎn)業(yè)稅收收入比重持續(xù)上升，制造業(yè)比重僅為3.71%、2.90%、2.22%，工業(yè)基礎(chǔ)較為薄弱，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)仍不夠合理。三是稅收收入結(jié)構(gòu)不合理?？h級稅收收入占財政總收入的比重33.96%，占比明顯偏低，稅收收入結(jié)構(gòu)不合理，可用財力仍然困難。四是財政剛性支出壓力不斷增大，增支疊加加劇緊平衡。實施積極財政政策，保障和改善民生，統(tǒng)籌財力守住“保工資、保運轉(zhuǎn)、?；久裆必斦\行底線，服務(wù)“六穩(wěn)”“六?！贝缶值耐瑫r，財政支出剛性增長壓力有增無減，收支平衡矛盾日益突出。
對這些情況，我們將深入分析、科學研判，做好應(yīng)對困難的準備，為縣委、縣政府當好參謀、把好關(guān)。
二、2023年預算草案
（一）2023年財政預算工作指導思想
聚焦中央、省、市和縣委、縣政府重大決策部署以及重點工作，遵循《關(guān)于全面實施預算績效管理的意見》《關(guān)于推進人大預算審查向支出預算和政策拓展的實施意見》《浙江省人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于加強預算審查監(jiān)督助推高質(zhì)量發(fā)展建設(shè)共同富裕示范區(qū)的決定》有關(guān)規(guī)定，按照“建立全面規(guī)范透明、標準科學、約束有力的預算制度，全面實施績效管理”的改革目標，繼續(xù)深化預算管理改革，加快建立現(xiàn)代地方財稅體制，增強財政保障能力，堅決落實重大決策部署，嚴格預算剛性，堅持黨政機關(guān)過緊日子，更好發(fā)揮財政在資源配置、財力保障和宏觀調(diào)控方面的基礎(chǔ)作用，為高質(zhì)量發(fā)展建設(shè)共同富裕示范區(qū)提供堅實保障。
（二）2023年一般公共預算草案
1.收入預算
2023年縣級一般公共預算收入預期170000萬元，比上年執(zhí)行數(shù)158950萬元增長7%。其中稅收收入144000萬元，與上年執(zhí)行數(shù)143969萬元基本持平，非稅收入26000萬元，比上年執(zhí)行數(shù)14981萬元增長73.6%。主要科目預期收入及與上年比較情況如下圖：
2.支出預算
根據(jù)年度一般公共預算收入預期和現(xiàn)行省對縣財政體制測算，縣級一般公共預算收入170000萬元，預測中央稅收返還3362萬元，省財政轉(zhuǎn)移支付（含專項補助）276638萬元，預計市財政轉(zhuǎn)移支付8000萬元，預計再融資債券22000萬元，新增地方政府一般債券40000萬元，合計一般公共預算收入520000萬元。建議安排一般公共預算支出520000萬元，其中縣級一般公共預算支出477800萬元，比上年執(zhí)行數(shù)減少1.3%，收支相抵，預算平衡。
說明：2023年省財政廳提前下達我縣地方政府一般債券規(guī)模40000萬元，按規(guī)定需納入年初預算。
縣級一般公共預算主要科目支出情況見下圖。
（三）2023年政府性基金預算草案
2023年全縣政府性基金本級收入預期90000萬元，比上年執(zhí)行數(shù)85884萬元增長4.8%，預測上級補助3002萬元，再融資債券收入4000萬元，新增地方政府專項債券15500萬元，加上上年結(jié)余22998萬元，合計全縣政府性基金收入135500萬元。全縣政府性基金支出預算安排135500萬元，比上年執(zhí)行數(shù)113819萬元增長19.0%。收支相抵，全縣政府性基金收支預算平衡。
說明：2023年省財政廳提前下達我縣地方政府專項債券規(guī)模15500萬元，按規(guī)定需納入年初預算。
支出主要科目情況見下圖：
（四）2023年社會保險基金預算草案
2023年社會保險基金預算收入39952萬元，與上年執(zhí)行數(shù)減少2.1%，全縣社會保險基金支出預算安排38882萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增長6.2%；收支相抵并有結(jié)余。
主要收入科目情況見下圖：
企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金2021年起由省級統(tǒng)一編制收支預算，基本醫(yī)療保險2022年起實行市級統(tǒng)籌，保險收入、財政補助等全額上解市級。
（五）2023年國有資本經(jīng)營預算草案
2023年縣級國有資本經(jīng)營收入預期150萬元，比上年執(zhí)行數(shù)115萬元增長30.4%，上級補助及上年結(jié)轉(zhuǎn)收入23萬元，合計收入173萬元。安排縣級國有資本經(jīng)營預算支出安排173萬元，比上年執(zhí)行數(shù)115萬元增長50.4%。
收支相抵，收支預算平衡。
三、認真抓好2023年財政工作
對標“兩個先行”目標，積極發(fā)揮好財政的基礎(chǔ)性和支柱性作用，統(tǒng)籌當前和長遠，把握風險和底線，堅持盡力而為、量力而行，將有限的財力用在“刀刃”上，為共同富裕建設(shè)貢獻財政力量。
一是探索奔富之路，促進均衡發(fā)展。積極對接省財政廳關(guān)于支持26縣加快發(fā)展的一攬子政策，加大政策爭取力度。加強財政資源統(tǒng)籌，進一步形成全縣“一盤棋”的政策合力和工作合力，推動全縣均衡協(xié)調(diào)發(fā)展。
二是聚力創(chuàng)富之智，強化重點保障。加大對重大項目的保障力度，完善一體化的債券項目滾動管理機制，推動各部門提高項目儲備質(zhì)量，加快形成實物工作量，提升區(qū)位優(yōu)勢。聚焦科技發(fā)展，建立財政科技投入穩(wěn)定增長機制，確保今后5年財政科技投入保持年均增長15%以上。
三是優(yōu)化享富之本，推進民生普惠。建立預算合理的增長機制，逐步提高衛(wèi)生、教育、文化等民生支出，兜牢民生保障底線。聚焦教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障、文化旅游、生態(tài)環(huán)境等領(lǐng)域，加快資金支出進度，完善社會保障體系，提升基本公共服務(wù)水平，進一步增強人民群眾的幸福感和獲得感。
四是激活增富之源，助力鄉(xiāng)村振興。著力構(gòu)建完善財政支持鄉(xiāng)村振興的政策體系和工作機制，推動鞏固脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，深入謀劃鄉(xiāng)村振興財政保障政策，優(yōu)化財政專項資金，完善“一事一議”獎補制度，集中財力發(fā)展高質(zhì)量的鄉(xiāng)村振興項目，千方百計促進農(nóng)民增收。
