（浙江?。╆P(guān)于舟山市岱山縣2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
關(guān)于岱山縣2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將岱山縣2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財(cái)政預(yù)算草案提請(qǐng)各位代表審查，并請(qǐng)與會(huì)的政協(xié)委員和其他列席會(huì)議的同志提出意見。
一、2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督和支持下，全縣上下堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，按照“疫情要防住、經(jīng)濟(jì)要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”要求，高效統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，統(tǒng)籌發(fā)展和安全，穩(wěn)進(jìn)提質(zhì)、除險(xiǎn)保安、塑造變革，財(cái)政工作充分發(fā)揮逆周期調(diào)節(jié)作用，做好生財(cái)、聚財(cái)、用財(cái)各項(xiàng)工作。全縣財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況良好，促進(jìn)了全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
1.收入執(zhí)行情況
2022年完成全縣財(cái)政總收入281757萬元，扣除留抵退稅因素后增長4.0%，按自然口徑計(jì)算下降9.8%。完成一般公共預(yù)算收入200134萬元，扣除留抵退稅因素后增長9.0%，按自然口徑計(jì)算下降1.4%，完成年初預(yù)算217200萬元的92.1%。其中：地方稅收收入138121萬元，扣除留抵退稅因素后增長5.6%，按自然口徑計(jì)算下降8.6%；非稅收入62013萬元，增長19.4%。主要科目收入情況：增值稅（地方50%部分）35260萬元，扣除留抵退稅因素后增長2.1%，按自然口徑計(jì)算下降36.7%；企業(yè)所得稅（地方40%部分）24224萬元，下降17.3%；個(gè)人所得稅（地方40%部分）6676萬元，增長4.0%；資源稅6565萬元，下降0.5%；房產(chǎn)稅9274萬元，增長61.4%；城鎮(zhèn)土地使用稅13951萬元，下降20.2%；土地增值稅12193萬元，增長75.2%；耕地占用稅8188萬元，增長404.8%；契稅11640萬元，增長1.0%；其他地方稅收收入10150萬元，增長4.3%；專項(xiàng)收入7728萬元，增長3.7%；其他收入54285萬元，增長22.0%。
2.支出執(zhí)行情況
一般公共預(yù)算支出590725萬元，增長16.2%，完成調(diào)整預(yù)算的101.8%。其中一般債券13000萬元。全縣民生支出405316萬元，占一般公共預(yù)算支出68.6%。
主要支出科目：公共安全支出26987萬元，增長2.5%；科學(xué)技術(shù)支出15799萬元，增長17.5%，主要是科技創(chuàng)新相關(guān)投入增加，特別是支持中科院寧波材料所岱山新材料和試驗(yàn)基地運(yùn)營經(jīng)費(fèi)1049萬元；教育支出57783萬元，增長3.9%；文化旅游體育與傳媒支出13043萬元，增長11.0%，主要是圖書館文化客廳項(xiàng)目等文化資金投入力度加大；衛(wèi)生健康支出40647萬元，增長32.3%，主要是防疫支出增加7384萬元；社會(huì)保障與就業(yè)支出70634萬元，增長8.1%；農(nóng)林水支出129508萬元，增長5.2%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出46843萬元，下降11.4%，同口徑增長9.2%，主要是債券資金減少2000萬元、化債等不可比因素減少6625萬元；交通運(yùn)輸支出74357萬元，增長209.7%，主要是G526項(xiàng)目增加57400萬元；一般公共服務(wù)支出63169萬元，增長15.5%，主要是因預(yù)算一體化系統(tǒng)統(tǒng)一了科目支出；其他支出51955萬元，增長3.0%，主要是保障性安居工程中央基建資金增加4270萬元。
按照分稅制預(yù)算管理體制，全年一般公共預(yù)算總可用資金590725萬元，其中一般公共預(yù)算收入200134萬元，預(yù)計(jì)中央返還收入8126萬元，爭取省、市各項(xiàng)補(bǔ)助收入304297萬元，債券收入13000萬元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金13160萬元，調(diào)入資金133698萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)支出18166萬元；減固定上解及出口退稅地方負(fù)擔(dān)22000萬元，減援助其他地區(qū)支出820萬元，減結(jié)轉(zhuǎn)下年支出47536萬元，減債務(wù)還本支出500萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金29000萬元。當(dāng)年一般公共預(yù)算支出590725萬元。2022年度一般公共預(yù)算收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
2022年政府性基金收入195858萬元，完成調(diào)整預(yù)算的102.9%，下降21.1%。其中國有土地使用權(quán)出讓收入189136萬元，減少48109萬元，主要是土地市場降溫出地難度加大。政府性基金支出287145萬元，完成調(diào)整預(yù)算的96.8%，下降15.7%，主要是部分土地出讓金繳庫晚。其中國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出179792萬元，減少50041萬元，主要是土地出讓收入減少；專項(xiàng)債券支出89900萬元，減少7100萬元；債務(wù)付息支出9785萬元，增加4013萬元；其余為彩票公益金安排的支出以及用于單位非稅收入結(jié)算資金的支出等。
支出根據(jù)收入規(guī)模安排，全年政府性基金總可用資金287145萬元，其中政府性基金收入195858萬元，專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入105900萬元（新增專項(xiàng)債券89900萬元，再融資16000萬元），加上級(jí)補(bǔ)助2276萬元、調(diào)入資金4376萬元和上年結(jié)轉(zhuǎn)12615萬元，減調(diào)出資金535萬元，減專項(xiàng)債券還本支出16500萬元，減結(jié)轉(zhuǎn)下年支出16845萬元。當(dāng)年政府性基金支出287145萬元。2022年度政府性基金收支平衡。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
2022年社會(huì)保險(xiǎn)基金收入48518萬元，增長11.7%，完成年初預(yù)算43415萬元的111.8%，主要是工傷保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)一次性收費(fèi)收入比上年增加，機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)調(diào)整繳費(fèi)收入增加。2022年社保基金支出45903萬元，增長11.9%，完成年初預(yù)算43346萬元的105.9%，主要是城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金提高，失業(yè)保險(xiǎn)基金按政策文件要求發(fā)放一次性留工補(bǔ)助1200萬元，中小微企業(yè)穩(wěn)崗返還比例從60%提高至90%。2022年社?；鸾Y(jié)余2615萬元。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
2022年本級(jí)國有資本經(jīng)營預(yù)算收入1200萬元，完成年初預(yù)算的100%，與上年持平。加上級(jí)轉(zhuǎn)移支付43萬元，收入總計(jì)1243萬元，完成年初預(yù)算的100%，增長1.2%。國有資本經(jīng)營預(yù)算本級(jí)支出883萬元，支出總計(jì)1243萬元，完成年初預(yù)算的100%，增長1.2%。國有企業(yè)退休人員社會(huì)化管理補(bǔ)助支出43萬元；用于國有企業(yè)虧損補(bǔ)貼720萬元，化債資金提取120萬元，社保費(fèi)提取360萬元。2022年度國有資本經(jīng)營預(yù)算收支平衡。
（五）縣級(jí)政府重大投資項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，縣級(jí)政府重大投資項(xiàng)目共9個(gè)，縣級(jí)財(cái)政資金執(zhí)行數(shù)為10646萬元，完成預(yù)算的62%，其中一般公共預(yù)算完成8629萬元、政府性基金預(yù)算完成2017萬元。未完成預(yù)算原因主要是受新冠肺炎疫情、項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案變更、建設(shè)內(nèi)容調(diào)整等影響項(xiàng)目推進(jìn)進(jìn)度。為貫徹落實(shí)政府過“緊日子”的要求，對(duì)進(jìn)度較慢的非急需項(xiàng)目，在項(xiàng)目總投入不變的前提下，按照“可延盡延”的原則，經(jīng)實(shí)施部門申請(qǐng)，縣財(cái)政局收回部分財(cái)政資金，將項(xiàng)目進(jìn)度延后到以后年度安排。
（六）地方政府債務(wù)情況
2022年向上申請(qǐng)新增政府債務(wù)限額102900萬元。2022年末，岱山縣本級(jí)地方政府債務(wù)限額838700萬元，其中：一般債務(wù)501400萬元、專項(xiàng)債務(wù)337300萬元?？h本級(jí)地方政府債務(wù)余額為837845萬元，其中：一般債務(wù)501000萬元、專項(xiàng)債務(wù)336845萬元，政府債務(wù)率接近警戒線120%，目前債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控。全縣財(cái)政共安排債務(wù)還本付息支出43953萬元：還本支出17000萬元，其中一般債務(wù)還本支出500萬元，專項(xiàng)債務(wù)還本支出16500萬元；債務(wù)付息支出26953萬元，其中一般債務(wù)付息支出17168萬元，專項(xiàng)債務(wù)付息支出9785萬元。
（七）落實(shí)中央、省、市決策部署和縣人大預(yù)算決議有關(guān)情況
1.確保收支盤面穩(wěn)健持續(xù)，夯實(shí)財(cái)力優(yōu)化支出
一是抓好收入強(qiáng)化管理。積極應(yīng)對(duì)新的組合式稅費(fèi)支持政策、疫情等減收影響，合理把握好收入組織力度和節(jié)奏。調(diào)動(dòng)稅務(wù)、非稅收入業(yè)務(wù)部門積極性，抓好重點(diǎn)項(xiàng)目稅收充分落地。及時(shí)掌握土地出讓收繳動(dòng)態(tài)，穩(wěn)住政府性基金收入。二是著力推進(jìn)財(cái)源建設(shè)。出臺(tái)《岱山縣經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)財(cái)政管理體制實(shí)施辦法》，支持開發(fā)區(qū)招商引資、產(chǎn)業(yè)引進(jìn)、動(dòng)能培育，提升增收積極性。助力新一輪制造業(yè)“騰籠換鳥、鳳凰涅槃”攻堅(jiān)行動(dòng)，激勵(lì)支持開展低效企業(yè)整治提升工作。三是聚焦發(fā)展優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。集中財(cái)力辦大事，強(qiáng)化統(tǒng)籌各類資金。完善土地出讓金統(tǒng)籌和分配方式，切塊用于重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)項(xiàng)目。樹牢“過緊日子”思想，非剛性非重點(diǎn)項(xiàng)目支出壓減率10%，加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，實(shí)行結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金分檔分類收繳，壓減資金統(tǒng)籌用于“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ骱徒?jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展急需支持領(lǐng)域。
2.全力穩(wěn)進(jìn)提質(zhì)辦好大事，打好高質(zhì)量組合拳
一是惠企支持政策全面高效落地。為市場主體紓困解難，線上兌現(xiàn)惠企資金8.91億元。用好“即享即兌”惠企政策，撥付“即享即兌”惠企政策資金725萬元。落實(shí)政府采購支持中小企業(yè)相關(guān)政策，提高政府采購預(yù)留中小企業(yè)份額、預(yù)付款比例。二是減稅降負(fù)“應(yīng)減盡減”。全面落實(shí)組合式稅費(fèi)支持政策，落實(shí)新出臺(tái)稅費(fèi)優(yōu)惠政策，做好留抵退稅、緩繳稅費(fèi)等工作。加大穩(wěn)崗支持力度，向1790家企業(yè)發(fā)放穩(wěn)崗補(bǔ)貼1084萬元，落實(shí)一次性留工培訓(xùn)補(bǔ)助1200萬元，惠及企業(yè)1962家。落實(shí)小微企業(yè)和個(gè)體工商戶承租國有房屋租金減免政策，累計(jì)為1775戶承租戶減免租金1046.9萬元。三是“項(xiàng)目為王”推動(dòng)擴(kuò)大有效投資。專項(xiàng)債券“快發(fā)快達(dá)”，2022年共計(jì)申請(qǐng)到政府債券10.29億元，支持重要社會(huì)事業(yè)、市政及產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施等建設(shè)。落實(shí)縣級(jí)財(cái)政資金37579萬元支持政府投資項(xiàng)目建設(shè)。四是支持創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展。建立健全財(cái)政科技投入穩(wěn)定增長機(jī)制，在打造高能級(jí)創(chuàng)新平臺(tái)、優(yōu)化科技創(chuàng)新政策體系、招才引智等方面予以政策資金扶持，科技經(jīng)費(fèi)投入增長17.5%。支持企業(yè)提質(zhì)增效開展技術(shù)改造，落實(shí)技改項(xiàng)目資金2202萬元。五是支持綠色石化產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展。服務(wù)舟山綠色石化基地運(yùn)行建設(shè)，做好公安、醫(yī)護(hù)、環(huán)保等項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)保障。全方位支持開發(fā)區(qū)發(fā)展，優(yōu)化區(qū)內(nèi)企業(yè)發(fā)展環(huán)境。
3.聚焦為民理財(cái)切好蛋糕，拓寬共富優(yōu)質(zhì)路徑
一是支持新型城鎮(zhèn)化、海島大花園建設(shè)。通過國資投入、獎(jiǎng)補(bǔ)激勵(lì)等多元化籌資方式保障“小島你好”海島共富行動(dòng)。加快完善基礎(chǔ)設(shè)施、城市經(jīng)濟(jì)發(fā)展等建設(shè)，推進(jìn)全域美麗建設(shè)，全年落實(shí)海島大花園建設(shè)資金158570萬元。做好省綠色轉(zhuǎn)化財(cái)政專項(xiàng)激勵(lì)政策試點(diǎn)縣三年收官工作，帶動(dòng)環(huán)境保護(hù)、綠色發(fā)展等16個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)施，獲省財(cái)政廳績效考評(píng)優(yōu)秀。支持海塘安瀾工程、526國道岱山段改建、燕窩山客運(yùn)中心等項(xiàng)目建設(shè)。落實(shí)高水平推進(jìn)鄉(xiāng)村振興決策部署，穩(wěn)步提高土地出讓收入用于農(nóng)業(yè)農(nóng)村的比例。新增衢山各村社“惠民共富”資金3000萬元；衢山鎮(zhèn)5個(gè)村被列入2023年度一事一議財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)支持共富村試點(diǎn)，爭取到省級(jí)以上財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)資金2000萬元。做好減船轉(zhuǎn)產(chǎn)資金統(tǒng)籌工作，共安排減船轉(zhuǎn)產(chǎn)資金36975萬元。二是優(yōu)化公共服務(wù)供給質(zhì)量。扎實(shí)保障和改善民生，支持打造民生事業(yè)“七優(yōu)享”金名片，政府民生實(shí)事項(xiàng)目財(cái)政資金直接投入36351萬元。加大各類優(yōu)質(zhì)民生資源供給保障，支持雙峰新城學(xué)校、第一人民醫(yī)院遷建工程等建設(shè)。全力保障疫情防控、“一老一小”提升、全國文明城市創(chuàng)建等各類民生要事。實(shí)施海島數(shù)字化便民利民項(xiàng)目，落實(shí)數(shù)字化改革建設(shè)資金6800萬元。三是兜實(shí)兜牢民生保障底線。加強(qiáng)對(duì)困難群體的托底保障，改善居民住房，及時(shí)發(fā)放公租房租賃補(bǔ)貼。落實(shí)好“菜籃子”、儲(chǔ)備糧保管費(fèi)用等資金?！皵U(kuò)中提低”筑牢社會(huì)保障體系，延續(xù)實(shí)施失業(yè)保險(xiǎn)穩(wěn)崗返還等政策，及時(shí)向失業(yè)人員、高校畢業(yè)生、靈活就業(yè)人員等人群發(fā)放各類補(bǔ)助補(bǔ)貼。
4.提升財(cái)政運(yùn)行管理水平，守住底線防控風(fēng)險(xiǎn)
一是全面推動(dòng)財(cái)政數(shù)字化改革。推進(jìn)預(yù)算管理一體化建設(shè)，上下聯(lián)通、整合共享全縣財(cái)政大數(shù)據(jù)，對(duì)預(yù)算指標(biāo)管理全流程追蹤和控制。浙江省非稅和票據(jù)管理一體化系統(tǒng)應(yīng)用試點(diǎn)工作順利完成。浙里捐贈(zèng)試點(diǎn)工作成功上線，成功繳款117筆。推進(jìn)“浙里報(bào)賬”重大場景應(yīng)用，7大場景貫通使用，活躍度穩(wěn)步提高。二是深化財(cái)政監(jiān)督管理改革。出臺(tái)《岱山縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理體制實(shí)施辦法》，實(shí)行“核定基數(shù)、超收分成、短收減支、動(dòng)態(tài)調(diào)整”的積極財(cái)政管理體制。嚴(yán)格落實(shí)公款競爭性存放管理機(jī)制、政府采購管理體系等財(cái)政各項(xiàng)管理制度，扎緊“制度籠子”。組織開展財(cái)經(jīng)秩序、樓堂館所、三公經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)整治行動(dòng)的自查自糾工作并落實(shí)問題整改。聚焦民生領(lǐng)域開展就業(yè)管理資金等地方特色專項(xiàng)檢查項(xiàng)目7個(gè)，追繳和收回違規(guī)財(cái)政資金61萬元。健全財(cái)政部門與人大、審計(jì)等部門協(xié)同監(jiān)管、聯(lián)動(dòng)共享機(jī)制。開展公路資產(chǎn)專項(xiàng)清查、資產(chǎn)賬和財(cái)務(wù)賬核對(duì)，確保資產(chǎn)和財(cái)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)相符。強(qiáng)化對(duì)審價(jià)機(jī)構(gòu)工作效能考評(píng)。三是推進(jìn)預(yù)算績效管理。構(gòu)建以績效為核心的閉環(huán)式預(yù)算管理機(jī)制，加強(qiáng)績效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，增強(qiáng)單位的績效意識(shí)。出臺(tái)《岱山縣財(cái)政支出項(xiàng)目預(yù)算績效目標(biāo)管理辦法》，對(duì)1452個(gè)財(cái)政支出項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)數(shù)字化監(jiān)控。完善全方位評(píng)價(jià)體系，完成“菜籃子”專項(xiàng)資金等重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)項(xiàng)目7個(gè)，試點(diǎn)開展下級(jí)政府財(cái)政運(yùn)行綜合績效評(píng)價(jià)。落實(shí)問題整改，發(fā)揮績效評(píng)價(jià)實(shí)效，整改問題資金86萬元，制訂完善相關(guān)辦法9個(gè)。四是嚴(yán)密防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。妥善化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，制定“一債一策”化解方案，統(tǒng)籌財(cái)政性資金有序推進(jìn)化債工作，全年共化解隱性債務(wù)10.63億元。嚴(yán)格專項(xiàng)債券項(xiàng)目合規(guī)性審核和風(fēng)險(xiǎn)把控，落實(shí)政府投資項(xiàng)目立項(xiàng)前財(cái)政承受能力和債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況評(píng)估機(jī)制。牢筑社?；鸢踩拙€，健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，跟蹤社?；鹫骼U收入與支出情況，確保各項(xiàng)社?；鹌椒€(wěn)運(yùn)行。落實(shí)養(yǎng)老保險(xiǎn)省級(jí)統(tǒng)籌責(zé)任分擔(dān)機(jī)制，全年按規(guī)定上繳60448萬元。防范基層財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)“三?！毙畔⒈O(jiān)控，確保“三?！敝С鰞?yōu)先，“三?！边\(yùn)行總體安全。
5.國資國企改革走深走實(shí)，提質(zhì)增效激發(fā)活力
一是做大做強(qiáng)國有資本。挖掘全縣存量資源資產(chǎn)，加快推進(jìn)資源類資產(chǎn)注入，不斷壯大企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模，全年國企資產(chǎn)總額達(dá)到425.25億元，增長41.4%，資產(chǎn)負(fù)債率下降22.1%。持續(xù)推進(jìn)銀行高利率貸款置換工作，降低融資成本1500多萬元。二是布局新賽道拓展經(jīng)營業(yè)務(wù)。積極參與項(xiàng)目合作，開展建材生產(chǎn)建材貿(mào)易，實(shí)施區(qū)塊綜合開發(fā)，拓寬國企經(jīng)營路徑，全年國企營業(yè)收入26.34億元，增長68.0%。三是健全完善激勵(lì)約束機(jī)制。將交投、城投、開投、衢投集團(tuán)黨建工作統(tǒng)一歸屬至財(cái)政局黨委管理，初步形成“全企一體，雙融共促”的國企黨建格局。出臺(tái)工資決定機(jī)制、國有資本監(jiān)管、總審計(jì)師試點(diǎn)等監(jiān)管制度，構(gòu)建業(yè)績考核與經(jīng)營實(shí)績緊密掛鉤的差異化薪酬制度及國有企業(yè)負(fù)責(zé)人激勵(lì)與約束機(jī)制。完成財(cái)務(wù)軟件統(tǒng)一使用，上線國資國企數(shù)字化監(jiān)管平臺(tái)。
在肯定成績的同時(shí)，我們也清醒地看到，財(cái)政管理工作中還存在一些短板和不足：地方稅收收入挖潛增收的局面需要進(jìn)一步拓展，財(cái)政收入結(jié)構(gòu)質(zhì)量不高仍是短板；防風(fēng)險(xiǎn)與促發(fā)展矛盾更為凸顯；部分預(yù)算單位財(cái)政管理理念、管理水平尚未及時(shí)跟上財(cái)政管理改革和數(shù)字化建設(shè)節(jié)奏；國資國企改革發(fā)展中遇到的一些瓶頸問題需要加快克服。對(duì)此，我們將高度重視，采取切實(shí)有效的措施予以解決。
二、2023年預(yù)算草案
（一）2023年財(cái)政經(jīng)濟(jì)形勢(shì)
2023年，退稅緩稅降費(fèi)等穩(wěn)經(jīng)濟(jì)一攬子政策和接續(xù)措施將持續(xù)落實(shí)，同時(shí)，經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中存在的需求收縮、供給沖擊、預(yù)計(jì)轉(zhuǎn)弱等問題將對(duì)財(cái)政收入增長形成制約。而支出方面，在“三?！钡葎傂灾С霾粩嗉哟笄闆r下，支持高質(zhì)量發(fā)展重大項(xiàng)目、共同富裕、海島現(xiàn)代化等戰(zhàn)略面臨較大壓力?？傮w發(fā)展環(huán)境仍然復(fù)雜嚴(yán)峻，財(cái)政收支平穩(wěn)健康運(yùn)行依然面臨不少困難和挑戰(zhàn)。因此，需要正視困難，堅(jiān)定信心，開源節(jié)流，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，打好穩(wěn)增長、促減負(fù)等政策組合拳，繼續(xù)堅(jiān)持黨政機(jī)關(guān)過緊日子，強(qiáng)化預(yù)算約束和績效管理，防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，將有限的財(cái)政資金用在“刀刃上”。
（二）2023年財(cái)政預(yù)算編制的指導(dǎo)思想
根據(jù)2023年全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展目標(biāo)、宏觀調(diào)控總體要求和年度預(yù)算平衡的需要，綜合考慮財(cái)政可承受和可持續(xù)發(fā)展能力，按照中央、省、市、縣委對(duì)經(jīng)濟(jì)工作的總體部署以及財(cái)政改革的總體要求，2023年全縣財(cái)政預(yù)算安排的指導(dǎo)思想是：堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，完整準(zhǔn)確全面貫徹新發(fā)展理念，著力推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展，更好統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，更好統(tǒng)籌發(fā)展和安全，積極的財(cái)政政策加力提效，注重精準(zhǔn)、更可持續(xù)；完善減稅降費(fèi)措施，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，保持必要的支出強(qiáng)度；大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)國家重大戰(zhàn)略任務(wù)財(cái)力保障，堅(jiān)持黨政機(jī)關(guān)過緊日子，兜牢基層“三?！钡拙€，提高財(cái)政資源配置效率；加強(qiáng)財(cái)政承受能力評(píng)估，保障財(cái)政可持續(xù)和地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控，為大力推進(jìn)共同富裕，忠實(shí)踐行“八八戰(zhàn)略”，奮力推進(jìn)“兩個(gè)先行”，在高水平建設(shè)現(xiàn)代海洋城市中加快推進(jìn)海島現(xiàn)代化提供有力保障。
（三）2023年一般公共預(yù)算草案
1.收入預(yù)算
2023年一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)220100萬元，按自然口徑計(jì)算增長10.0%。其中：地方稅收收入148000萬元，增長7.2%，主要收入科目預(yù)算情況：
（1）增值稅（50%部分）47000萬元，增長33.3%；
（2）企業(yè)所得稅（40%部分）24100萬元，下降0.5%；
（3）個(gè)人所得稅（40%部分）6000萬元，下降10.1%；
（4）資源稅13300萬元，增長102.6%；
（5）城市維護(hù)建設(shè)稅4900萬元，下降2.1%；
（6）房產(chǎn)稅10000萬元，增長7.8%；
（7）土地增值稅4450萬元，下降63.5%；
（8）城鎮(zhèn)土地使用稅22200萬元，增長59.1%；
（9）契稅9400萬元，下降19.2%；
（10）專項(xiàng)收入7000萬元，下降9.4%。
2.支出預(yù)算
擬安排2023年一般公共預(yù)算支出580000萬元，下降1.8%。剔除一般債券因素和重大項(xiàng)目上級(jí)補(bǔ)助資金，同口徑增長7.1%。具體重點(diǎn)支出科目安排如下：
（1）公共安全支出27836萬元，增長3.1%，主要是維護(hù)公共安全人員經(jīng)費(fèi)、設(shè)施設(shè)備投入等增加；
（2）教育支出60258萬元，增長4.3%，主要是保障教師待遇、公用經(jīng)費(fèi)和教育基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等增加；
（3）科學(xué)技術(shù)支出18580萬元，增長17.6%，主要是加快科技創(chuàng)新推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展投入增加；
（4）文化旅游體育與傳媒支出14349萬元，增長10%，主要是文體旅游基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等投入增加；
（5）社會(huì)保障和就業(yè)支出73420萬元，增長3.9%，主要是為加大重點(diǎn)人群幫扶、兜牢民生底線、增強(qiáng)群眾獲得感，落實(shí)社保各類政策支出增加；
（6）衛(wèi)生健康支出37923萬元，下降6.7%，主要是抗疫相關(guān)支出減少；
（7）城鄉(xiāng)社區(qū)支出78999萬元，增長68.6%，主要是土地出讓收入作為建設(shè)資金來源減少等調(diào)整因素，安排在一般公共預(yù)算中資金增加；
（8）農(nóng)林水支出136003萬元，增長5.0%，主要是重大水利建設(shè)項(xiàng)目增加；
（9）交通運(yùn)輸支出12230萬元，下降83.6%，主要是G526項(xiàng)目上級(jí)補(bǔ)助減少；
（10）一般公共服務(wù)支出65970萬元，增長4.4%，主要是事業(yè)單位績效改革等經(jīng)費(fèi)增加。
按照分稅制預(yù)算管理體制和上述財(cái)政收支預(yù)算安排，2023年一般公共預(yù)算收入220100萬元，轉(zhuǎn)移性收入417243萬元；減轉(zhuǎn)移性支出57343萬元，當(dāng)年一般公共預(yù)算支出580000萬元。安排預(yù)備費(fèi)5800萬元。2023年度一般公共預(yù)算收支平衡。
（四）2023年政府性基金預(yù)算草案
2023年政府性基金收入預(yù)計(jì)239575萬元，增長22.3%。其中國有土地使用權(quán)出讓收入預(yù)計(jì)238200萬元，增長25.9%，主要是國有土地使用權(quán)出讓收入增加。政府性基金支出預(yù)計(jì)258655萬元（不包括專項(xiàng)債券），下降9.9%。其中國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出預(yù)計(jì)244881萬元，增加65089萬元，增長36.2%；債務(wù)付息支出11500萬元，增加1715萬元，增長17.5%；其余為彩票公益金安排的支出和污水處理費(fèi)安排的支出等。
支出根據(jù)收入規(guī)模安排，全年政府性基金總可用資金預(yù)計(jì)258655萬元，其中政府性基金收入預(yù)計(jì)239575萬元，轉(zhuǎn)移性收入25232萬元，減轉(zhuǎn)移性支出6152萬元。當(dāng)年政府性基金擬安排支出預(yù)計(jì)258655萬元。2023年度政府性基金預(yù)算收支平衡。
（五）2023年社保基金預(yù)算草案
2023年社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)計(jì)46257萬元，下降4.7%，其中縣級(jí)收入46079萬元，下降3.1%，主要是工傷保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)一次性收費(fèi)收入預(yù)計(jì)比上年減少。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出47629萬元，增長3.8%，其中縣級(jí)支出47480萬元，增長3.8%，主要是城鄉(xiāng)居民基礎(chǔ)養(yǎng)老金支出待遇標(biāo)準(zhǔn)提高及工傷保險(xiǎn)支出增加。2023年度預(yù)計(jì)社保基金赤字1372萬元，通過動(dòng)用上年結(jié)余進(jìn)行彌補(bǔ)。
（六）2023年國有資本經(jīng)營預(yù)算草案
2023年本級(jí)國有資本經(jīng)營預(yù)算收入1200萬元，與上年持平。加上級(jí)轉(zhuǎn)移支付14萬元，收入總計(jì)1214萬元，下降2.3%。國有資本經(jīng)營預(yù)算本級(jí)支出854萬元，下降3.3%。支出總計(jì)1214萬元，下降2.3%。其中國有企業(yè)退休人員社會(huì)化管理支出14萬元；用于國有企業(yè)虧損補(bǔ)貼720萬元，化債資金提取120萬元，社保費(fèi)提取360萬元。小幅下降主要是2023年中央國有企業(yè)退休人員社會(huì)化管理工作基本已完成，上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金減少。
（七）2023年縣級(jí)政府重大投資項(xiàng)目預(yù)算草案
2023年縣級(jí)政府重大投資項(xiàng)目預(yù)算編制范圍包括：總投資3000萬元以上財(cái)政資金安排的項(xiàng)目和事關(guān)民生、生態(tài)環(huán)保等方面項(xiàng)目，投資額雖低于上述標(biāo)準(zhǔn)，但縣人大常委會(huì)認(rèn)為有必要進(jìn)行審查監(jiān)督的投資項(xiàng)目。
2023年擬安排實(shí)施的縣級(jí)政府重大投資項(xiàng)目6個(gè)，計(jì)劃投資72600萬元，縣級(jí)財(cái)政資金預(yù)算安排22141萬元，其中：一般公共預(yù)算22141萬元，政府性基金預(yù)算0萬元。
三、積極落實(shí)2023年重點(diǎn)財(cái)政收支政策 抓好預(yù)算執(zhí)行及管理改革
2023年，在安排重點(diǎn)財(cái)政收支政策時(shí)，將發(fā)揮積極財(cái)政政策的加力提效作用，堅(jiān)持集中財(cái)力辦大事、堅(jiān)持精準(zhǔn)可持續(xù)、堅(jiān)持黨政機(jī)關(guān)過緊日子、堅(jiān)持兜牢民生底線的原則，促進(jìn)財(cái)政收支更穩(wěn)健、財(cái)政政策更高效、財(cái)政資金更聚焦，更好地助力縣域經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。
（一）聚力抓實(shí)收入強(qiáng)化統(tǒng)籌，擔(dān)牢收支平衡主責(zé)主業(yè)
穩(wěn)增長、優(yōu)質(zhì)量、抓協(xié)調(diào)、強(qiáng)分析，建立縱向聯(lián)動(dòng)、橫向貫通的收入組織機(jī)制，切實(shí)做好財(cái)源培植和挖潛增收文章。健全促進(jìn)稅收充分落地工作機(jī)制，盯緊石化產(chǎn)業(yè)鏈等重點(diǎn)項(xiàng)目稅收產(chǎn)出，加強(qiáng)對(duì)船舶修造等重點(diǎn)行業(yè)稅收分析，充分研判留抵退稅后增值稅回補(bǔ)效應(yīng)，促進(jìn)稅收充分落地。優(yōu)化完善助企紓困政策，激發(fā)市場主體活力，落實(shí)落細(xì)就業(yè)優(yōu)先政策，提振市場主體信心。強(qiáng)化土地出讓收入管理，確保政府性基金收入平穩(wěn)可持續(xù)增長。深化預(yù)算管理改革，繼續(xù)落實(shí)黨政機(jī)關(guān)過緊日子的要求，大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，堅(jiān)持有保有壓，從嚴(yán)控制一般性支出，不斷提高支出效率，保證財(cái)政支出強(qiáng)度，加快支出進(jìn)度。加大預(yù)算統(tǒng)籌和存量資金、資產(chǎn)、資源盤活力度，兜牢“三?！钡拙€，確保社?；鸪掷m(xù)平穩(wěn)運(yùn)行。
（二）精準(zhǔn)服務(wù)保障重大戰(zhàn)略，邁好現(xiàn)代化高質(zhì)量步伐
積極支持科技攻關(guān)、區(qū)域重大戰(zhàn)略、教育、基本民生、綠色發(fā)展等重點(diǎn)領(lǐng)域，聚焦聚力國家戰(zhàn)略、重大項(xiàng)目、海洋經(jīng)濟(jì)、數(shù)字化改革、共同富裕等發(fā)展要事，優(yōu)化集中財(cái)力辦大事財(cái)政政策支持方式，加快推進(jìn)海島現(xiàn)代化。保障重大項(xiàng)目落地見效，發(fā)揮財(cái)政“四兩撥千斤”的撬動(dòng)和支撐作用，積極爭取上級(jí)補(bǔ)助資金，支持“小島你好”“星辰大?！钡软?xiàng)目建設(shè)。支持海上花園城市打造，保障縣城承載能力提升、鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略、全域全景建設(shè)等順利實(shí)施。發(fā)揮財(cái)政穩(wěn)投資作用，積極向省廳爭取對(duì)我縣債券額度的支持，力爭政府債券10億元以上。提升科技投入效能，助力打造區(qū)域性海洋科技創(chuàng)新高地，持續(xù)加大科技創(chuàng)新投入，支持科創(chuàng)平臺(tái)、產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新、人才新政等。
（三）理財(cái)為民切好共富蛋糕，提升群眾幸福感獲得感
聚焦大力推進(jìn)共同富裕，助力補(bǔ)齊民生和公共服務(wù)短板，切實(shí)兜牢民生底線，保障民生“七優(yōu)享”行動(dòng)，將財(cái)政支出的三分之二以上用于民生。加大就業(yè)和社會(huì)保障投入，深化“擴(kuò)中”“提低”改革，促進(jìn)有效增收、更好就業(yè)和對(duì)困難群體的兜底保障。支持建設(shè)高質(zhì)量教育體系，確保教育優(yōu)先發(fā)展，建成雙峰新城學(xué)校。促進(jìn)提高醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力，深入推進(jìn)健康岱山建設(shè)，打造并下沉更多優(yōu)質(zhì)醫(yī)療資源。健全社會(huì)保障體系，做好“一老一小”工作，支持改善偏遠(yuǎn)海島養(yǎng)老條件，保障海島支老、供水聯(lián)網(wǎng)等惠民項(xiàng)目建設(shè)，落實(shí)鼓勵(lì)生育政策。
（四）深化財(cái)政國資管理改革，促發(fā)展防風(fēng)險(xiǎn)協(xié)同推進(jìn)
充分發(fā)揮財(cái)政數(shù)字化改革的牽引撬動(dòng)作用，推進(jìn)預(yù)算一體化、財(cái)政大腦系統(tǒng)、浙里辦票、統(tǒng)一公共支付、浙里捐贈(zèng)等數(shù)字應(yīng)用場景應(yīng)用盡用，促進(jìn)財(cái)政制度重塑、管理流程優(yōu)化。推進(jìn)績效管理提升，加強(qiáng)對(duì)部分政府重點(diǎn)預(yù)算支出項(xiàng)目的績效監(jiān)督，嚴(yán)格預(yù)算目標(biāo)執(zhí)行情況監(jiān)管，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范財(cái)政收支管理。嚴(yán)控政府債務(wù)率，穩(wěn)步推進(jìn)化債行動(dòng)。落實(shí)社?；痤A(yù)算績效管理，加強(qiáng)社?；鹗罩y算。優(yōu)先將“三?！敝С鲎泐~納入預(yù)算安排，在執(zhí)行中優(yōu)先保障。進(jìn)一步深化國資國企改革。突破路徑依賴，優(yōu)化國有資源配置，做大國有資本，提升融資能力。突出市場化方向，推進(jìn)市場化經(jīng)營機(jī)制，拓展國企經(jīng)營業(yè)務(wù)，發(fā)揮業(yè)績考核的激勵(lì)導(dǎo)向作用，提升企業(yè)盈利能力。強(qiáng)化國有資產(chǎn)和資本管理，以國資國企數(shù)字化監(jiān)管平臺(tái)為抓手，促進(jìn)國資監(jiān)管水平和企業(yè)管理水平雙提升。
2023年是貫徹落實(shí)黨的二十大精神的開局之年，我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹中央、省、市、縣各項(xiàng)決策部署，齊心協(xié)力、開拓進(jìn)取，努力完成各項(xiàng)任務(wù)目標(biāo)，為奮力推進(jìn)“兩個(gè)先行”，在高水平建設(shè)現(xiàn)代海洋城市中加快推進(jìn)海島現(xiàn)代化作出新的更大貢獻(xiàn)。
名詞解釋：
專項(xiàng)債務(wù)：指地方政府為有一定收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉借、以對(duì)應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入償還的政府債務(wù)。
一般債務(wù)：指地方政府為沒有收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉借、主要以一般公共預(yù)算收入償還的政府債務(wù)。
留抵退稅：留抵退稅全稱增值稅留抵稅額退稅優(yōu)惠，是對(duì)現(xiàn)在還不能抵扣、留著將來才能抵扣的進(jìn)項(xiàng)增值稅，予以提前全額退還。增值稅留抵退稅是實(shí)施大規(guī)模減稅降費(fèi)政策的重要舉措，留抵退稅政策落地實(shí)施，有助于緩解企業(yè)資金壓力，支持企業(yè)擴(kuò)大投資，促進(jìn)技術(shù)裝備升級(jí)，有效激發(fā)市場活力，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。
“三?！保罕９べY、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆?。
“即享即兌”：將惠企政策資金納入授權(quán)支付范圍,形成由主管部門直接對(duì)資金“申請(qǐng)、受理、審批、兌現(xiàn)”全流程閉環(huán)管理的模式，提高惠企政策兌現(xiàn)效率，掃除兌現(xiàn)機(jī)制障礙。
“穩(wěn)崗返還政策”：是失業(yè)保險(xiǎn)貫徹落實(shí)黨中央增強(qiáng)預(yù)防失業(yè)促進(jìn)就業(yè)功能，支持企業(yè)穩(wěn)定就業(yè)崗位要求的重要舉措。分為兩項(xiàng)：一是企業(yè)穩(wěn)崗返還，二是困難企業(yè)穩(wěn)崗返還。
“預(yù)算管理一體化”：以統(tǒng)一預(yù)算管理規(guī)則為核心，以預(yù)算管理一體化系統(tǒng)為主要載體，將統(tǒng)一的管理規(guī)則嵌入信息系統(tǒng)，提高項(xiàng)目儲(chǔ)備、預(yù)算編審、預(yù)算調(diào)整和調(diào)劑、資金支付、會(huì)計(jì)核算、決算和報(bào)告等工作的標(biāo)準(zhǔn)化、自動(dòng)化水平，實(shí)現(xiàn)對(duì)預(yù)算管理全流程的動(dòng)態(tài)反映和有效控制，保證各級(jí)預(yù)算管理規(guī)范高效。
浙里捐贈(zèng)：圍繞慈善捐贈(zèng)中的痛點(diǎn)、堵點(diǎn)、難點(diǎn)，重塑捐贈(zèng)流程，以數(shù)字化改革和共同富裕示范區(qū)建設(shè)為牽引，以捐贈(zèng)票據(jù)為抓手，整合慈善組織、公益平臺(tái)等資源，協(xié)同財(cái)政、稅務(wù)、民政等部門，建立善款上鏈、過程存證、信息溯源的捐贈(zèng)生態(tài)閉環(huán)，打造“服務(wù)便捷、過程透明、機(jī)制創(chuàng)新、 監(jiān)管有效、分析智能”的全省統(tǒng)一的捐贈(zèng)應(yīng)用平臺(tái)。
浙里報(bào)賬：作為浙江省財(cái)政廳在全國財(cái)政系統(tǒng)首創(chuàng)打造的數(shù)智財(cái)務(wù)綜合管理系統(tǒng)，是以“浙政釘”為載體，以“無紙化報(bào)銷”為小切口，串聯(lián)起政府經(jīng)濟(jì)活動(dòng)全流程，進(jìn)一步推進(jìn)財(cái)政和財(cái)務(wù)深度融合的支付鏈條。它包含PC端和移動(dòng)端。
