（浙江省）關(guān)于溫州市泰順縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和 2021年財(cái)政預(yù)算草案報(bào)告
泰順縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和 2021年財(cái)政預(yù)算草案報(bào)告
2021年2月23日在泰順縣第十六屆人民代表大會(huì)第五次會(huì)議上
泰順縣財(cái)政局局長 周仕姜
各位代表：
我受縣人民政府委托，向大會(huì)報(bào)告泰順縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財(cái)政預(yù)算草案，請(qǐng)予以審議，并請(qǐng)各位政協(xié)委員和其他列席會(huì)議的同志提出意見。
一、2020年預(yù)算執(zhí)行情況和“十三五”主要成就
2020年，縣財(cái)政部門以“劃清邊界、厘清事權(quán)、做好蛋糕、集中財(cái)力辦大事”的理財(cái)觀為指導(dǎo)，依法組織收入，著力調(diào)整結(jié)構(gòu)，深化改革監(jiān)管，積極克服新冠疫情帶來影響，充分發(fā)揮財(cái)政“支撐、保障、引導(dǎo)”的職能作用，財(cái)政預(yù)算平穩(wěn)運(yùn)行，為促進(jìn)我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)綠色高質(zhì)量發(fā)展作出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，全縣財(cái)政總收入239468萬元，完成年度預(yù)算的100.9%，同比增長（以下簡稱“增長”）39.1%。其中，一般公共預(yù)算收入138031萬元，完成年度預(yù)算的102.0%，增長36.6%;上劃中央收入101437萬元，完成年度預(yù)算的99.4%，增長42.5%。
2020年，全縣一般公共預(yù)算支出合計(jì)488595萬元，完成年度預(yù)算的95.8%，下降12.0%。
全縣一般公共預(yù)算收支平衡情況：根據(jù)我省現(xiàn)行財(cái)政體制和有關(guān)財(cái)政結(jié)算辦法測算，按照“以收定支、收支平衡”的原則，2020年我縣一般公共預(yù)算收入138031萬元,轉(zhuǎn)移性收入等442178萬元（其中：一般性轉(zhuǎn)移支付收入230628萬元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入58698萬元、一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入72000萬元、動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金885萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)44765萬元、調(diào)入資金35202萬元），合計(jì)收入580209萬元；2020年一般公共預(yù)算支出488595萬元，縣上解上級(jí)支出17223萬元，債務(wù)還本支出6000萬元,設(shè)立預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金23601萬元，援助其他地區(qū)支出910萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年43880萬元，合計(jì)支出580209萬元，收支相抵，全縣一般公共預(yù)算收支平衡。
2020年，全縣一般公共預(yù)算收支具體執(zhí)行情況如下：
1.收入科目情況。稅收收入120050萬元，增長47.8%；其中：增值稅55499萬元，增長10.4%；企業(yè)所得稅25528萬元，增長123.1%；個(gè)人所得稅4899萬元，增長111.0%；城市維護(hù)建設(shè)稅6711萬元，增長33.8%；房產(chǎn)稅1073萬元，下降25.4%；印花稅1383萬元，增長72.2%；土地增值稅1018萬元，下降70.8%；車船稅1502萬元，增長0.5%；契稅和耕地占用稅21271萬元，增長449.1%；其他稅收1166萬元。非稅收入17981萬元，下降9.2%。如圖：
2020年全縣一般公共預(yù)算收入科目情況
2.支出科目情況。一般公共服務(wù)支出47519萬元，下降13.1%；公共安全支出19485萬元，下降4.1%；教育支出77894萬元，增長7.2%；科學(xué)技術(shù)支出3540萬元，增長15.1%；文化旅游體育與傳媒支出9639萬元，增長1.3%；社會(huì)保障和就業(yè)支出68939萬元，增長10.8%；衛(wèi)生健康支出54787萬元，下降8.2%；節(jié)能環(huán)保支出2593萬元，下降90.6%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出41879萬元，下降65.2%；農(nóng)林水支出75114萬元，增長6.8%；交通運(yùn)輸支出48696萬元，增長195.3%；自然資源海洋氣象等支出7693萬元，增長75.9%；住房保障支出13870萬元，下降30.0%；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1989萬元，下降33.4%；債務(wù)付息支出11789萬元，增長19.3%；其他支出3169萬元，增長20.4%。如圖：
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，全縣政府性基金收入171610萬元，完成年度預(yù)算的100.2%，增長95.9%；上級(jí)補(bǔ)助28046萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)4981萬元，專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入24000萬元，其他資金調(diào)入111萬元。全縣政府性基金支出184409萬元，完成年度預(yù)算的97.6%，增長192.9%；調(diào)出資金35051萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年9288萬元。收支相抵，全縣政府性基金預(yù)算收支平衡。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入504萬元，完成年度預(yù)算的100%，增長70.9%；上級(jí)轉(zhuǎn)移支付收入4萬元。全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算支出353萬元，完成年度預(yù)算的100%，增長70.5%,調(diào)出資金151萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)4萬元。收支相抵，全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收支平衡。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，全縣社保基金收入146623萬元，完成年度預(yù)算的100%，下降4.0%；支出125688萬元，完成年度預(yù)算的100%，下降0.5%。收支相抵，2020年全縣社?；甬?dāng)年結(jié)余20935萬元。
（五）主要工作和預(yù)算執(zhí)行成效
2020年，縣財(cái)政部門圍繞縣委縣政府決策部署，有效落實(shí)縣十六屆人大四次會(huì)議決議的有關(guān)要求，主要工作圓滿完成，預(yù)算執(zhí)行成效較好，具體表現(xiàn)為：
1.聚焦財(cái)力保障，提質(zhì)增效認(rèn)真抓好組織收入。以組織收入為中心，加強(qiáng)部門協(xié)作，積極向上爭取財(cái)力支持，提升財(cái)政保障能力。一是財(cái)政收入快速增長。圍繞年度收入任務(wù)，加強(qiáng)部門對(duì)接，健全收入分析預(yù)測機(jī)制，深入研判復(fù)雜嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)形勢特別是新冠肺炎疫情對(duì)財(cái)政收入的影響，按照“匹配性、均衡性、可持續(xù)性”的要求，把握好組織收入的力度和節(jié)奏，財(cái)政收入實(shí)現(xiàn)較快增長，財(cái)政總收入和一般公共預(yù)算收入增幅均列全省第一位。同時(shí)，注重收入質(zhì)量提升，一般公共預(yù)算收入中稅占比達(dá)87%。二是向上爭取資金成效明顯。圍繞全縣中心工作、重點(diǎn)任務(wù)和重點(diǎn)項(xiàng)目，完善向上爭取資金工作機(jī)制，加強(qiáng)政策研究，加強(qiáng)部門協(xié)作，搶抓國家政策窗口機(jī)遇，全方位、多渠道爭取省市財(cái)政支持。預(yù)計(jì)全年共獲得省市財(cái)政轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金超過28億元以上，爭取到地方政府債券資金9億元、抗疫特別國債2.9億元，提高地方財(cái)政資金保障能力。通過競爭性申報(bào)，成為溫州市唯一獲得省財(cái)政保障區(qū)域協(xié)調(diào)專項(xiàng)激勵(lì)政策支持縣，2020-2022年每年得到省財(cái)政專項(xiàng)激勵(lì)資金1.5億元。三是非稅收入嚴(yán)格規(guī)范。積極貫徹《政府非稅收入管理辦法》，嚴(yán)格執(zhí)行政府非稅收入管理制度，落實(shí)好行政事業(yè)性收費(fèi)和政府性基金等政府非稅收入項(xiàng)目“一張網(wǎng)”管理，完善收費(fèi)清單公開機(jī)制，抓好非稅收入征繳。2020年，全縣共征收政府非稅收入191168萬元。
2．聚焦財(cái)源培育，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)支持經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。深化“財(cái)為政服務(wù)”理念,充分發(fā)揮財(cái)政支撐、保障職能，強(qiáng)化財(cái)政資金統(tǒng)籌力度，助推全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。一是重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)有力保障。圍繞政府投資建設(shè)項(xiàng)目，籌措資金16.3億元，支持縣城新城區(qū)配套工程、235國道司前至羅陽段改造項(xiàng)目、文福公路改建項(xiàng)目、縣婦幼保健院綜合樓項(xiàng)目、縣殯儀館異地遷建項(xiàng)目、羅陽鎮(zhèn)江渡村保障房工程等政府投資重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。二是實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展全力支持。圍繞推進(jìn)“兩個(gè)健康”先行區(qū)建設(shè)，及時(shí)兌現(xiàn)各類扶工興貿(mào)獎(jiǎng)勵(lì)資金近3億元，扶持骨干企業(yè)、新興企業(yè)發(fā)展。發(fā)揮政策性融資擔(dān)保公司作用，為小微企業(yè)、三農(nóng)發(fā)展提供擔(dān)保，目前政策性融資擔(dān)保公司在保筆數(shù)2050戶，擔(dān)保金2.72億元，有效防范和分解地方政府金融風(fēng)險(xiǎn)，改善小微企業(yè)融資困境。積極落實(shí)助力企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)的“泰35條”政策，共兌現(xiàn)（含減免、緩繳）財(cái)政補(bǔ)助類、減免類、緩繳類、返還類等四大類資金9509萬元，兌現(xiàn)率100%。做好“兩直”紓困資金發(fā)放平臺(tái)建設(shè)，確保各項(xiàng)紓困措施直達(dá)基層、直接惠及市場主體，共發(fā)放中央直達(dá)資金4.7億元，助力企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)。三是融資工作努力推進(jìn)。根據(jù)縣委縣政府統(tǒng)一部署，圍繞縣委“六重清單”任務(wù)，加強(qiáng)對(duì)國家政策的解讀研判，指導(dǎo)平臺(tái)公司積極探索規(guī)范的投融資機(jī)制，拓寬籌資渠道，著力突破傳統(tǒng)融資瓶頸，縣水務(wù)集團(tuán)完成8億元項(xiàng)目貸款、縣交投公司完成6億元項(xiàng)目貸款和4.5億元流貸授信、縣城投公司完成1.5億元流貸授信、羅陽新農(nóng)投公司完成0.6億元流貸授信等，縣發(fā)投公司成功募集7億元公司債券資金，并積極推進(jìn)全域旅游項(xiàng)目等融資工作。
3.聚焦民生發(fā)展，精準(zhǔn)發(fā)力推進(jìn)公共服務(wù)提升。優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，積極統(tǒng)籌財(cái)力支持民生事業(yè)發(fā)展，確保全縣財(cái)政支出增量的三分之二以上用于民生事務(wù)。2020年用于教育、衛(wèi)生、社保、農(nóng)林水等十大民生事務(wù)支出36.8億元，占一般公共預(yù)算支出的75.3%。一是保障教科文事務(wù)發(fā)展。堅(jiān)持把教育擺在優(yōu)先發(fā)展的戰(zhàn)略地位，加大一般預(yù)算對(duì)教育的投入，共下達(dá)教育經(jīng)費(fèi)7.79億元，確保生均公用經(jīng)費(fèi)穩(wěn)步提高和在職教師福利水平逐步提升，助推創(chuàng)成教育現(xiàn)代化縣，支持我縣“學(xué)在泰順”三年行動(dòng)計(jì)劃實(shí)施。下達(dá)文化旅游體育與傳媒經(jīng)費(fèi)9639萬元，加大基層文化補(bǔ)助投入，保障縣內(nèi)文體活動(dòng)順利開展，推進(jìn)全縣文體業(yè)健康發(fā)展。下達(dá)公共安全經(jīng)費(fèi)1.95億元，保障公、檢、法經(jīng)費(fèi)支出，推進(jìn)“平安泰順”創(chuàng)建。二是保障衛(wèi)生社保事務(wù)發(fā)展。下達(dá)衛(wèi)生健康經(jīng)費(fèi)5.48億元，深化縣級(jí)公立醫(yī)院改革，提升公共衛(wèi)生服務(wù)均等化水平，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)人均財(cái)政補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)從714元提高至760元。圍繞疫情防控工作，強(qiáng)化資金保障，開通資金撥付綠色通道，下?lián)芤咔榉揽?、防疫物資采購等相關(guān)經(jīng)費(fèi)9400萬元，確保絕不出現(xiàn)因財(cái)政資金保障不到位，影響到疫情防控的情況。下達(dá)社會(huì)保障和就業(yè)資金6.89億元，進(jìn)一步完善社會(huì)保障制度體系，確保重要民生政策落實(shí)，保障城鄉(xiāng)困難群眾基本生活，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)每人每月從175元提高至220元。三是保障農(nóng)林水事務(wù)發(fā)展。全面落實(shí)強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策，推進(jìn)涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合，下達(dá)農(nóng)林水資金7.51億元，充分發(fā)揮支農(nóng)資金導(dǎo)向作用，促進(jìn)農(nóng)民增收致富。按照縣里統(tǒng)一規(guī)劃，統(tǒng)籌項(xiàng)目補(bǔ)助資金2億元支持鄉(xiāng)村振興示范帶建設(shè)。推進(jìn)“一事一議”財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)項(xiàng)目建設(shè)，爭取省級(jí)獎(jiǎng)補(bǔ)資金1800萬元，組織實(shí)施項(xiàng)目83個(gè)，有效改善村莊發(fā)展環(huán)境、提升農(nóng)村公共服務(wù)水平。
4. 聚焦績效提升，夯基固本推進(jìn)財(cái)政改革管理。按照“科學(xué)理財(cái)、精細(xì)管財(cái)、高效用財(cái)”的要求，創(chuàng)新方式方法，加強(qiáng)資金管理，財(cái)政監(jiān)管水平進(jìn)一步提升。一是深化預(yù)算改革管理。嚴(yán)格落實(shí)預(yù)算法，完善全口徑政府預(yù)算體系，細(xì)化預(yù)算編制，及時(shí)向人大反映預(yù)算編制情況，進(jìn)一步提升預(yù)算精細(xì)化、科學(xué)化水平。深化國庫支付電子化改革，建立和完善預(yù)警高效、糾偏及時(shí)、控制有力的預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控體系；加強(qiáng)財(cái)政庫款管理，繼續(xù)開展財(cái)政資金競爭性存放科學(xué)安排財(cái)政專戶資金，開展兩期8.1億元競爭存放工作，提高財(cái)政資金保值增值能力。深化鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政預(yù)算編制，細(xì)化財(cái)政預(yù)算收支項(xiàng)目，全面推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)公共財(cái)政服務(wù)平臺(tái)建設(shè)，全部服務(wù)項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)線上平臺(tái)支付，在全市率先實(shí)現(xiàn)涉農(nóng)惠民資金“一卡通”發(fā)放。二是強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督管理。全面實(shí)施預(yù)算績效管理意見，推進(jìn)全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系建立，共對(duì)507個(gè)項(xiàng)目實(shí)施績效運(yùn)行跟蹤、464個(gè)項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目單位自評(píng)、50個(gè)項(xiàng)目實(shí)施自評(píng)復(fù)評(píng)、10個(gè)項(xiàng)目實(shí)施重點(diǎn)評(píng)價(jià)，績效運(yùn)行監(jiān)控、績效自評(píng)覆蓋率達(dá)到100%，實(shí)現(xiàn)了項(xiàng)目支出績效目標(biāo)管理“全覆蓋”。堅(jiān)持“政府過緊日子、人民過好日子”理念，在嚴(yán)格控制和壓減一般性支出，非剛性、非重點(diǎn)項(xiàng)目支出壓減幅度不低于10%、日常公用經(jīng)費(fèi)支出壓減幅度不低于5%、“三公”經(jīng)費(fèi)壓減不低于5%的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步壓減政府開支,共壓縮支出4150萬元。規(guī)范政府采購行為，共執(zhí)行政府采購預(yù)算8.08億元，實(shí)際完成采購7.57億元，節(jié)約率6.3%；嚴(yán)格政府投資項(xiàng)目工程價(jià)款結(jié)算審核，送審金額36200萬元，核減財(cái)政資金4050萬元,核減率11.2%；嚴(yán)格政府投資項(xiàng)目預(yù)算備案審查，送審金額103110萬元，核減金額4869萬元，核減率4.7%。三是加強(qiáng)財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)防范。加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理，完善動(dòng)態(tài)監(jiān)管機(jī)制，新增債券資金依法全部用于民生工程、交通道路工程等公益性項(xiàng)目支出。當(dāng)前，我縣債務(wù)余額為42.42億元，預(yù)計(jì)債務(wù)率為52.5%，小于100%的警戒線。健全債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)測體系，按照地方政府隱性債務(wù)化解實(shí)施方案，完成年度隱性債務(wù)化債任務(wù)，杜絕新增隱性債務(wù)。落實(shí)被征地農(nóng)民養(yǎng)老保障資金，多渠道籌集和充實(shí)社會(huì)保障風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，切實(shí)把控社?；疬\(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。
各位代表， 2020年全縣財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。這是縣委、縣政府正確領(lǐng)導(dǎo)、科學(xué)決策的結(jié)果，是縣人大、縣政協(xié)依法監(jiān)督、大力支持的結(jié)果，也是全縣上下齊心協(xié)力、攻堅(jiān)克難的結(jié)果。
過去五年，在縣委、縣政府和上級(jí)財(cái)政部門的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大的監(jiān)督指導(dǎo)下，在社會(huì)各界的大力支持和關(guān)愛下，縣財(cái)政部門銳意進(jìn)取、開拓創(chuàng)新、強(qiáng)化擔(dān)當(dāng)，較好完成縣十六屆人大歷次會(huì)議確定的收支任務(wù)，為推動(dòng)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)綠色高質(zhì)量發(fā)展作出新的貢獻(xiàn)。
五年來，財(cái)政收入持續(xù)增長。全縣財(cái)政總收入從2016年的106626萬元攀升至2020年的239468萬元，突破二十億元大關(guān)，年均增長20.9%；一般公共預(yù)算收入從2016年的78121萬元攀升至2020年的138031萬元，突破十億元大關(guān)，年均增長14.1%（如圖），增幅居各縣（市）前茅。
五年來，財(cái)政支出擴(kuò)容增效。全縣一般公共預(yù)算支出從2016年的388473萬元攀升至2020年的488595萬元，年均增長9.4%，有力支持全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。持續(xù)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，五年來十大民生事務(wù)累計(jì)支出近190億元，確保財(cái)政支出增量的三分之二以上用于民生事務(wù)。
五年來，助推發(fā)展能力逐年增強(qiáng)。牢固樹立“財(cái)為政服務(wù)”理念，充分發(fā)揮財(cái)政支撐、保障職能，近五年共統(tǒng)籌安排資金60多億元，支持政府投資項(xiàng)目建設(shè)。圍繞推進(jìn)“兩個(gè)健康”先行區(qū)建設(shè)，積極落實(shí)扶工興貿(mào)、建筑業(yè)扶持等優(yōu)惠政策，及時(shí)兌現(xiàn)各類獎(jiǎng)補(bǔ)資金，支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。通過競爭性申報(bào)，分別爭取到“兩山（一類）”專項(xiàng)激勵(lì)資金和省財(cái)政保障區(qū)域協(xié)調(diào)專項(xiàng)激勵(lì)資金各4.5億元。推進(jìn)國有企業(yè)市場化轉(zhuǎn)型，以各平臺(tái)公司為主體，通過公司流動(dòng)性貸款、項(xiàng)目貸款、發(fā)行公司債券等形式，獲得融資資金50多億元，助推經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。
五年來，財(cái)政管理水平顯著提升。嚴(yán)格落實(shí)預(yù)算法，完善全口徑預(yù)算體系，提升預(yù)算精細(xì)化、科學(xué)化水平。加強(qiáng)財(cái)政結(jié)余資金管理，每年清理盤活各部門各類存量資金兩億元以上，及時(shí)統(tǒng)籌用于民生重點(diǎn)領(lǐng)域；開展財(cái)政資金競爭性存放，最大限度實(shí)現(xiàn)資金保值增值。全面實(shí)施預(yù)算績效管理，推進(jìn)全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系建立，提升財(cái)政資金使用績效。樹立“政府過緊日子、人民過好日子”理念，嚴(yán)控一般性支出和“三公”經(jīng)費(fèi)支出。
“十三五”成績來之不易?；厥走@五年，我們也清醒認(rèn)識(shí)到當(dāng)前財(cái)政運(yùn)行和改革發(fā)展還面臨一些問題與挑戰(zhàn)：一是受地方收入待報(bào)解賬戶中的稅收全數(shù)入庫因素影響，2020年我縣財(cái)稅收入增幅大大超出年初預(yù)期，加大我縣下年度財(cái)稅同比增收壓力，加上我縣經(jīng)濟(jì)總量小，工業(yè)基礎(chǔ)薄弱，財(cái)稅收入可持續(xù)性壓力加大。二是財(cái)政“緊平衡”壓力進(jìn)一步顯現(xiàn)，剛性支出不斷增長，收支矛盾日益尖銳；三是財(cái)政預(yù)算管理還需進(jìn)一步完善，政策制定科學(xué)性、項(xiàng)目實(shí)施必要性可行性論證仍需加強(qiáng)，預(yù)算執(zhí)行效率仍需提高。四是績效目標(biāo)設(shè)置、績效評(píng)價(jià)、績效結(jié)果運(yùn)用等與全面實(shí)施績效管理的要求尚有差距，績效管理水平有待進(jìn)一步提高。對(duì)此，我們將以問題為導(dǎo)向，進(jìn)一步增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)、創(chuàng)新意識(shí)，采取更加有效的措施，努力加以解決。
二、2021年預(yù)算草案
（一）2021年預(yù)算編制的指導(dǎo)思想和原則
當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期內(nèi)，我國宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展仍處于重要戰(zhàn)略機(jī)遇期，經(jīng)濟(jì)長期向好的基本面沒有改變，我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展的趨勢沒有改變，財(cái)政收入平穩(wěn)增長的基礎(chǔ)沒有變。同時(shí)，疫情變化和外部環(huán)境存在的諸多不確定性，國家減稅降費(fèi)政策繼續(xù)實(shí)施，財(cái)政收入可持續(xù)增長面臨較大壓力；財(cái)政支出剛性繼續(xù)增長，財(cái)政收支“緊平衡”將長期存在。
2021年是建黨100周年，也是“十四五”的開局之年，結(jié)合當(dāng)前財(cái)政經(jīng)濟(jì)收支形勢，并參考上年度預(yù)算執(zhí)行情況，按照中央、省市縣對(duì)財(cái)政工作的總體部署以及財(cái)政改革工作的總體要求，2021年我縣財(cái)政預(yù)算安排的指導(dǎo)思想是：高舉習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想偉大旗幟，深入貫徹十九大和十九屆五中全會(huì)精神，堅(jiān)決貫徹中央和省市縣委重大決策部署，深入實(shí)施“生態(tài)立縣、旅游興縣、產(chǎn)業(yè)強(qiáng)縣”戰(zhàn)略，提高政治站位，強(qiáng)化政治擔(dān)當(dāng)，深化“財(cái)為政服務(wù)”理念，按照“量入為出、以收定支、收支平衡”的總要求，遵循“優(yōu)先基本支出、保障民生支出、統(tǒng)籌重點(diǎn)支出”的支出原則，著力實(shí)現(xiàn)收入高質(zhì)量、支出高績效、服務(wù)高水平，集中財(cái)力辦大事，助推我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)綠色高質(zhì)量跨越式發(fā)展，為我縣爭創(chuàng)社會(huì)主義現(xiàn)代化先行縣提供強(qiáng)有力的保障。
（二）2021年一般公共預(yù)算草案
2021年，我縣擬安排財(cái)政總收入253861萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增長6.0%；擬安排一般公共預(yù)算收入150455萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增長9.0%。
2021年，我縣擬安排一般公共預(yù)算支出489735萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增長0.2%。
全縣一般公共預(yù)算收支平衡安排情況：根據(jù)我省現(xiàn)行財(cái)政體制和有關(guān)財(cái)政結(jié)算辦法測算，按照“以收定支、收支平衡”的原則，2021年一般公共預(yù)算收入150455萬元,轉(zhuǎn)移性收入等369500萬元（其中：一般性轉(zhuǎn)移支付收入233489萬元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入57530萬元、動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金23601萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)43880萬元、調(diào)入資金11000萬元），合計(jì)收入519955萬元；2021年一般公共預(yù)算支出489735萬元，預(yù)備費(fèi)4900萬元、縣上解上級(jí)支出12292萬元，援助其他地區(qū)支出910萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年12118萬元。收支相抵，全縣一般公共預(yù)算收支平衡。
1.收入科目情況。稅收收入120652萬元，增長0.5%；其中：增值稅65872萬元，增長18.7%；企業(yè)所得稅22409萬元，下降12.2%；個(gè)人所得稅2400萬元，下降51.0%；城市維護(hù)建設(shè)稅8410萬元，增長25.3%；土地增值稅5480萬元，增長438.3%；印花稅1390萬元，增長0.5%；車船稅1510，增長0.5%；契稅和耕地占用稅11415萬元，下降46.3%；其他稅收1766萬元。非稅收入29803萬元，增長65.8%。如圖：
2021年全縣一般公共預(yù)算主要收入科目安排情況（由左至右）
2.支出科目情況。一般公共服務(wù)支出50793萬元，增長6.9%；公共安全支出18815萬元，下降3.4%；教育支出74170萬元，下降4.8%；科學(xué)技術(shù)支出4098萬元，增長15.8%；文化旅游體育與傳媒支出9703萬元，增長0.7%；社會(huì)保障和就業(yè)支出70905萬元，增長2.9%；衛(wèi)生健康支出62550萬元，增長14.2%；節(jié)能環(huán)保支出3148萬元，增長21.4%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出29930萬元，下降28.5%；農(nóng)林水支出82100萬元，增長9.3%；交通運(yùn)輸支出40332萬元，下降17.2%；自然資源海洋氣象等支出8977萬元，增長16.7%；住房保障支出15188萬元，增長9.5%；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1885萬元，下降5.2%；債務(wù)付息支出14500萬元，增長23.0%；其他支出2641萬元。如圖：
（三）2021年政府性基金預(yù)算草案
2021年，擬安排政府性基金預(yù)算收入51180萬元，比上年執(zhí)行數(shù)下降70.2%；上級(jí)補(bǔ)助預(yù)計(jì)3900萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)9288萬元，其他資金調(diào)入111萬元。擬安排政府性基金預(yù)算支出62208萬元，比上年執(zhí)行數(shù)下降66.3%，結(jié)轉(zhuǎn)下年2271萬元，收支平衡。2021年全縣政府性基金預(yù)算收支具體安排如下：
1．收入情況。國有土地使用權(quán)出讓收入49210萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入1200萬元，其他收入770萬元。
2.支出情況。社會(huì)保障支出1915萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出52415萬元；農(nóng)林水支出275萬元；債務(wù)付息支出2000萬元；其他支出5603萬元。
（四）2021年國有資本經(jīng)營預(yù)算草案
2021年，擬安排國有資本經(jīng)營預(yù)算收入43萬元，比上年執(zhí)行數(shù)下降91.6%，轉(zhuǎn)移支付收入4萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)4萬元；擬安排國有資本經(jīng)營預(yù)算本級(jí)支出38萬元，比上年執(zhí)行數(shù)下降89.2%,調(diào)出資金13萬元。收支相抵，全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收支平衡。
（五）2021年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算草案
2021年，擬安排社?；痤A(yù)算收入120593萬元，比上年執(zhí)行數(shù)同口徑增長13.2%；擬安排社?；痤A(yù)算支出101782萬元，比上年執(zhí)行數(shù)同口徑增長18.8%。收支相抵，2020年全縣社?；甬?dāng)年結(jié)余18811萬元。（2021年開始企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行省級(jí)統(tǒng)收統(tǒng)支，預(yù)算編制采用在各市縣編報(bào)工作底稿的基礎(chǔ)上由省級(jí)統(tǒng)一編制的模式）
三、做好2021年預(yù)算管理和預(yù)算執(zhí)行工作
圍繞年度預(yù)算收支任務(wù)，我們將認(rèn)真落實(shí)縣委縣政府、縣人大各項(xiàng)決策部署和工作要求，進(jìn)一步提高認(rèn)識(shí)、完善制度、加強(qiáng)管理，努力完成全年預(yù)算任務(wù)。
1、抓收入、強(qiáng)保障。一是認(rèn)真抓好組織收入。完善政府領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)稅協(xié)同、上下聯(lián)動(dòng)的協(xié)調(diào)機(jī)制，深入分析新冠疫情對(duì)財(cái)稅收入的影響，健全組織收入激勵(lì)機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)各部門抓收入的積極性，形成收入合力，確保各項(xiàng)收入依法征收、足額入庫。繼續(xù)注重收入質(zhì)量提升，圍繞上級(jí)考核要求，加強(qiáng)稅收調(diào)控力度，努力提高收入質(zhì)量。二是積極爭取上級(jí)支持。圍繞全縣中心工作、重點(diǎn)任務(wù)和重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目，繼續(xù)搶抓政策“窗口期”機(jī)遇，加強(qiáng)部門工作對(duì)接，密切關(guān)注宏觀形勢變化、國家重大改革推進(jìn)和重要政策變化，完善部門向上爭取資金考核機(jī)制，全方位、多渠道爭取上級(jí)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金和政府債券資金，同時(shí)通過疫情防控、生態(tài)獎(jiǎng)補(bǔ)以及“六穩(wěn)”“六保”等政策支持，爭取更多轉(zhuǎn)移支付資金向我縣傾斜，提升地方財(cái)政保障能力。三是努力拓寬籌資渠道。根據(jù)縣委縣政府統(tǒng)一部署，繼續(xù)推進(jìn)投融資改革工作，加強(qiáng)國家政策研判，結(jié)合原有平臺(tái)公司融資項(xiàng)目，圍繞縣內(nèi)項(xiàng)目建設(shè)資金需求實(shí)際，指導(dǎo)平臺(tái)公司以新型城鎮(zhèn)化建設(shè)為窗口，推進(jìn)西南產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目的企業(yè)債券發(fā)行或者項(xiàng)目貸融資。同時(shí)借助當(dāng)前全球低息的市場環(huán)境以及外債市場低迷的行情，積極對(duì)接國外資本市場，探索發(fā)行美元債券的可行性，拓寬投融資渠道，為地方項(xiàng)目建設(shè)提供資金保障。四是繼續(xù)抓好非稅收入。積極落實(shí)《浙江省政府非稅收入管理?xiàng)l例》，加強(qiáng)政府非稅收入核算和國有土地出讓收支管理，強(qiáng)化國有資產(chǎn)有償使用收入征收，確保非稅收入應(yīng)收盡收。
2、育財(cái)源、助發(fā)展。一是支持重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。圍繞縣里“百項(xiàng)千億工程”和“六重清單”，深化“財(cái)為政服務(wù)”理念，進(jìn)一步發(fā)揮財(cái)政支撐、保障職能，科學(xué)制定年度政府投資預(yù)算，財(cái)政擬統(tǒng)籌安排資金15.5億元，重點(diǎn)保障交通提升工程、民生工程、旅游景區(qū)配套工程等政府投資項(xiàng)目建設(shè)。同時(shí)依托集中財(cái)力辦大事政策體系，通過分級(jí)、分類、分期嚴(yán)密論證，逐步推進(jìn)項(xiàng)目儲(chǔ)備庫建立，加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目和專項(xiàng)債券項(xiàng)目儲(chǔ)備，從源頭上規(guī)范完善項(xiàng)目產(chǎn)生機(jī)制，確?！百Y金跟著項(xiàng)目走”。二是支持民生事務(wù)發(fā)展。堅(jiān)持“盡力而為、量力而行”，圍繞我縣民生實(shí)事項(xiàng)目，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，繼續(xù)將財(cái)政支出增量的三分之二以上用于民生，統(tǒng)籌財(cái)力支持民生公共事務(wù)發(fā)展。堅(jiān)持教育優(yōu)先發(fā)展，圍繞“學(xué)在泰順”三年行動(dòng)計(jì)劃，進(jìn)一步完善義務(wù)教育和高中教育的經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制，提高教育資金使用效益和公共教育資源配置效率。完善文化旅游體育保障機(jī)制，支持國家公共文化服務(wù)示范區(qū)建設(shè)和國家全域旅游示范縣創(chuàng)建。加大社保資金保障力度，保障城鄉(xiāng)困難群眾基本生活，穩(wěn)步提高養(yǎng)老保險(xiǎn)水平；圍繞我縣醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)共同體建設(shè)，強(qiáng)化醫(yī)療衛(wèi)生支出，保障疫情防控資金需求。落實(shí)強(qiáng)農(nóng)、惠農(nóng)政策，深入推進(jìn)農(nóng)村綜合改革，加大支農(nóng)資金整合力度，用好省財(cái)政保障區(qū)域協(xié)調(diào)專項(xiàng)激勵(lì)資金，推進(jìn)“一事一議”財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)項(xiàng)目和美麗鄉(xiāng)村建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)，保障鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實(shí)施，助力生態(tài)文明示范創(chuàng)建行動(dòng)。三是支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。積極落實(shí)總部經(jīng)濟(jì)、建筑業(yè)發(fā)展財(cái)稅扶持等政策，促進(jìn)貿(mào)易回歸和總部經(jīng)濟(jì)發(fā)展。加強(qiáng)部門間協(xié)作，落實(shí)好《泰順縣產(chǎn)業(yè)政策獎(jiǎng)補(bǔ)資金兌現(xiàn)管理辦法》，及時(shí)兌現(xiàn)扶工興貿(mào)獎(jiǎng)勵(lì)資金，支持民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展；落實(shí)財(cái)政金融各項(xiàng)扶持政策，發(fā)揮政策性融資擔(dān)保公司作用，改善小微企業(yè)融資環(huán)境，支持小微企業(yè)健康發(fā)展，著力培育涵養(yǎng)地方優(yōu)質(zhì)財(cái)源。落實(shí)中央資金直達(dá)常態(tài)化機(jī)制，強(qiáng)本土政策與“兩直”資金政策的協(xié)調(diào)配合，形成功能互補(bǔ)、優(yōu)勢疊加的政策合力，不斷放大財(cái)政政策的惠企利民效應(yīng)。四是增強(qiáng)服務(wù)發(fā)展水平。繼續(xù)開展財(cái)政部門“至少上門服務(wù)一次”和“五好服務(wù)”活動(dòng)，把服務(wù)理念、服務(wù)舉措、服務(wù)成效轉(zhuǎn)化為制度經(jīng)驗(yàn)固定下來，主動(dòng)上門為基層、企業(yè)、預(yù)算單位提供服務(wù)，宣傳落實(shí)好減稅降費(fèi)、減租降息等政策，確保各項(xiàng)紓困措施直達(dá)基層、直接惠及市場主體。加強(qiáng)財(cái)政數(shù)字化服務(wù)，聚焦采購云、預(yù)算云等信息化建設(shè)，進(jìn)一步精簡優(yōu)化流程、提高辦事便利度，提升財(cái)政辦事服務(wù)“信息化”程度。
3、促改革，強(qiáng)監(jiān)管。一是推進(jìn)預(yù)算改革管理。加強(qiáng)預(yù)算管理，完善全口徑政府預(yù)算體系，精編細(xì)編年度部門預(yù)算，更加突出“以收定支”原則和零基預(yù)算理念，從嚴(yán)控制預(yù)算追加，努力提高年初預(yù)算到位率。推進(jìn)預(yù)算一體化管理，加快預(yù)算管理一體系統(tǒng)建設(shè)。深化國庫支付電子化改革，建立和完善預(yù)警高效、糾偏及時(shí)、控制有力的預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控體系，確保財(cái)政資金安全。繼續(xù)盤活財(cái)政結(jié)余資金，提高資金使用效益。做好金財(cái)一體化基礎(chǔ)要素規(guī)范設(shè)置、預(yù)算一體化數(shù)據(jù)歸集工作以及預(yù)算項(xiàng)目儲(chǔ)備工作，年內(nèi)上線預(yù)算管理一體化系統(tǒng)。二是推進(jìn)預(yù)算績效管理。全面實(shí)施預(yù)算績效管理意見，推進(jìn)全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系建立，對(duì)部門所有預(yù)算項(xiàng)目支出實(shí)行績效目標(biāo)進(jìn)行監(jiān)控，并強(qiáng)化績效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用。強(qiáng)化政府投資建設(shè)項(xiàng)目管理，嚴(yán)格工程審價(jià)監(jiān)管，提高財(cái)政資金的安全性和高效性。堅(jiān)持“政府過緊日子、人民過好日子”理念，嚴(yán)格控制和壓減一般性支出，非剛性、非重點(diǎn)項(xiàng)目支出；鞏固和強(qiáng)化“三公”經(jīng)費(fèi)管理，加強(qiáng)支出必要性、合理性審核。三是強(qiáng)化重點(diǎn)監(jiān)督管理。積極推進(jìn)財(cái)政源頭治腐各項(xiàng)改革，發(fā)揮財(cái)政部門監(jiān)管作用，深化部門協(xié)作，切實(shí)形成監(jiān)督合力，維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序。完善專項(xiàng)資金使用管理辦法，將財(cái)政專項(xiàng)資金的管理、監(jiān)督和評(píng)價(jià)三者有機(jī)結(jié)合，按照“一個(gè)資金一個(gè)辦法”的原則，切實(shí)提高財(cái)政資金使用效益。要深入推進(jìn)財(cái)政扶貧資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控和管理信息公開，加強(qiáng)扶貧等重點(diǎn)領(lǐng)域的資金監(jiān)管。繼續(xù)開展財(cái)政資金競爭性存放，切實(shí)加強(qiáng)單位賬戶審核管理和公款存放監(jiān)督。四是積極防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。按照“一減兩嚴(yán)三規(guī)范”要求，堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增量, 嚴(yán)格落實(shí)政府隱性債務(wù)化解實(shí)施方案，確保完成年度政府隱性債務(wù)化解任務(wù)。落實(shí)“三個(gè)不得立項(xiàng)”要求，強(qiáng)化政府投資項(xiàng)目立項(xiàng)審批管理，發(fā)揮財(cái)政部門在投資控制、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控等方面的積極作用。按照省社保風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金管理辦法精神，做好資金精準(zhǔn)測算，防范社?；痫L(fēng)險(xiǎn)。
各位代表，2021年預(yù)算任務(wù)艱巨、責(zé)任重大，我們將在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大依法監(jiān)督和縣政協(xié)的民主監(jiān)督指導(dǎo)下，全面對(duì)標(biāo)找差距，求真務(wù)實(shí)、銳意進(jìn)取、開拓創(chuàng)新，確保完成全年預(yù)算任務(wù)，以更加優(yōu)異的成績向建黨100 周年獻(xiàn)禮！同時(shí)，也懇請(qǐng)各位代表理解“量入為出、量財(cái)辦事”的預(yù)算收支安排，并對(duì)各位代表一直以來充分理解與大力支持財(cái)政工作表示衷心的感謝！
