（云南省）關(guān)于玉溪市2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
關(guān)于玉溪市2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告（書面）
——2023年1月6日在玉溪市第六屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議上
玉溪市財(cái)政局
各位代表：
受市人民政府委托，現(xiàn)將玉溪市2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算草案提交市第六屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議審查，并請各位政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2022年是我國進(jìn)入全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國家、向第二個(gè)百年奮斗目標(biāo)進(jìn)軍新征程的重要一年。玉溪市財(cái)政部門始終以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，堅(jiān)持黨對財(cái)政工作的全面領(lǐng)導(dǎo)，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，全面貫徹新發(fā)展理念，全面貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆歷次全會(huì)及黨的二十大精神，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記考察云南重要講話精神，在市委、市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和市人大及其常委會(huì)的監(jiān)督支持下，真抓實(shí)干落實(shí)好黨中央、國務(wù)院和省、市各項(xiàng)決策部署和六屆人大一次會(huì)議有關(guān)決議，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，加大積極財(cái)政政策支持力度，多項(xiàng)改革走在全省前列，持續(xù)改善民生，著力穩(wěn)定宏觀經(jīng)濟(jì)大盤，為經(jīng)濟(jì)社會(huì)穩(wěn)步恢復(fù)發(fā)展提供有力的政策支持和資金保障，為推動(dòng)“玉溪之變”發(fā)揮了積極的財(cái)政作用。
由于2023年市人民代表大會(huì)召開時(shí)間較早，預(yù)算草案需于2022年年末前編制完成，按照時(shí)間節(jié)點(diǎn)還未進(jìn)行年終結(jié)算，參照省級做法，2022年執(zhí)行數(shù)據(jù)使用預(yù)計(jì)完成數(shù)編制。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
全市一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成120.36億元，完成年初預(yù)算的81.26%，比上年下降16.30%。下降的主要原因：2022年落實(shí)大規(guī)模退稅減稅降費(fèi)政策，目前全市退稅45.70億元，比上年下降；同口徑（剔除留抵退稅因素后），收入預(yù)計(jì)比上年下降2.65%。支出預(yù)計(jì)完成232.89億元，完成年初預(yù)算數(shù)的87.74%，比上年下降9.59%，下降的主要原因：一是受留抵退稅影響，收入一定程度減少，從而支出減少；二是全年土地市場交易低迷，土地出讓收入未實(shí)現(xiàn)年初計(jì)劃，可支撐支出相應(yīng)減少。
全市一般公共預(yù)算收支平衡情況是：一般公共預(yù)算收入120.36億元，轉(zhuǎn)移性收入139.00億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入11.78億元，調(diào)入資金19.95億元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金4.68億元，地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入53.42億元，收入總計(jì)349.19億元。一般公共預(yù)算支出232.89億元，轉(zhuǎn)移性支出29.08億元，地方政府一般債務(wù)還本支出57.87億元，調(diào)出資金15.38億元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金6.53億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出7.44億元，支出總計(jì)349.19億元。收支平衡。
市本級一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成66.74億元，完成年初預(yù)算數(shù)的104.81%，比上年增長2.79%。一般公共預(yù)算支出預(yù)計(jì)完成54.18億元，完成年初預(yù)算數(shù)的88.31%，比上年下降3.85%。
市本級一般公共預(yù)算收支平衡情況是：一般公共預(yù)算收入66.74億元，轉(zhuǎn)移性收入139.00億元，上解收入19.19億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入5.19億元，調(diào)入資金0.49億元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3.37億元，地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入53.42億元，收入總計(jì)287.40億元。一般公共預(yù)算支出54.18億元，轉(zhuǎn)移性支出135.73億元，一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出22.60億元，地方政府一般債務(wù)還本支出33.88億元，上解上級支出29.08億元，調(diào)出資金10.88億元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1.05億元，支出總計(jì)287.40億元。收支平衡。
高新區(qū)一般公共預(yù)算收入完成4.88億元，完成年初預(yù)算數(shù)的70.93%，比上年下降25.46%。一般公共預(yù)算支出完成3.50億元，完成年初預(yù)算數(shù)的86.09%，比上年下降19.54%。
高新區(qū)一般公共預(yù)算平衡情況是：一般公共預(yù)算收入4.88億元，轉(zhuǎn)移性收入1.11億元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金0.03億元，調(diào)入政府性基金0.28億元，地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入0.27億元，收入總計(jì)6.57億元。一般公共預(yù)算支出3.50億元，上解支出2.69億元，地方政府一般債務(wù)還本支出0.29億元，支出總計(jì)6.48億元。滾存結(jié)余0.09億元。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
全市政府性基金預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成62.48億元，為年初預(yù)算的32.15%，比上年下降29.75%。支出預(yù)計(jì)完成106.38億元，為年初預(yù)算的60.62%，比上年下降12.68%。
全市政府性基金預(yù)算收支平衡情況是：基金預(yù)算收入62.48億元，轉(zhuǎn)移支付收入3.13億元，上年結(jié)余收入6.49億元，調(diào)入資金15.38億元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入72.50億元，收入總計(jì)159.98億元?；痤A(yù)算支出106.38億元，調(diào)出資金14.38億元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出33.14億元，上解支出2.85億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出3.23億元，支出總計(jì)159.98億元。收支平衡。
市本級政府性基金預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成3.96億元，為年初預(yù)算的8.56%，比上年下降57.21%。支出預(yù)計(jì)完成10.29億元，為年初預(yù)算的54.64%，比上年下降23.47%。
市本級政府性基金預(yù)算收支平衡情況是：基金預(yù)算收入3.96億元，轉(zhuǎn)移性收入3.13億元，下級上解收入2.60億元，調(diào)入資金10.88億元，上年結(jié)余收入0.23億元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入72.50億元，收入總計(jì)93.30億元?；痤A(yù)算支出10.29億元，轉(zhuǎn)移性支出4.75億元，上解支出2.85億元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出25.68億元，專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出49.73億元，支出總計(jì)93.30億元。收支平衡。
高新區(qū)政府性基金預(yù)算收入完成5.30億元，為年初預(yù)算的84.00%，比上年下降30.50%；支出完成4.99億元，為年初預(yù)算的79.16%，比上年下降31.00%。
高新區(qū)政府性基金預(yù)算收支平衡情況是：基金預(yù)算收入5.30億元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入0.63億元，轉(zhuǎn)移性收入0.10億元，上年結(jié)余收入0.06億元，收入總計(jì)6.09億元?；痤A(yù)算支出4.99億元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出0.75億元，調(diào)入一般公共預(yù)算0.28億元，支出總計(jì)6.02億元。年終結(jié)余0.07億元。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入（含上補(bǔ)下支）預(yù)計(jì)完成148.8億元，為年初預(yù)算數(shù)的93.24%，比上年下降4.51%。全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出（含上補(bǔ)下支）預(yù)計(jì)完成163.92億元，為年初預(yù)算的100.00%，比上年增長0.89%。
全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支平衡情況是：全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入預(yù)計(jì)完86.98億元，上級補(bǔ)助收入預(yù)計(jì)完成55.08億元，下級上解收入預(yù)計(jì)完成32.66億元，上年結(jié)余收入94.35億元，收入總計(jì)269.07億元。市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出預(yù)計(jì)完成85.24億元，補(bǔ)助下級支出預(yù)計(jì)完成32.76億元，上解上級支出預(yù)計(jì)完成71.84億元，支出總計(jì)189.84億元，年終結(jié)余79.23億元。
市本級社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入（含上補(bǔ)下支）預(yù)計(jì)完成80.44億元，為年初預(yù)算數(shù)的93.89%，比上年減少3.13%。支出（含上補(bǔ)下支）預(yù)計(jì)完成94.27億元，為年初預(yù)算的100.00%，比上年下降0.30%。
市本級社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支平衡情況是：基金預(yù)算收入25.46億元，上級補(bǔ)助收入預(yù)計(jì)完成22.32億元，下級上解收入預(yù)計(jì)完成32.66億元，上年結(jié)余收入56.46億元，收入總計(jì)136.90億元?；痤A(yù)算支出22.32億元，補(bǔ)助下級支出預(yù)計(jì)完成32.76億元，上解上級支出預(yù)計(jì)完成39.19億元，支出總計(jì)94.27億元，年終結(jié)余42.63億元。
高新區(qū)社?；痤A(yù)算未發(fā)生收支。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
全市國有資本經(jīng)營預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成2.28億元，為年初預(yù)算數(shù)的142.51%，比上年下降18.56%，因今年部分縣（市、區(qū)）無處置產(chǎn)權(quán)等一次性收入，導(dǎo)致收入有所下降；支出預(yù)計(jì)完成0.08億元，為年初預(yù)算數(shù)的30.30%，比上年下降89.66%。
全市國有資本經(jīng)營預(yù)算收支平衡情況是：國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入完成2.35億元，其中：國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成2.28億元，轉(zhuǎn)移性收入0.03億元，上年結(jié)余資金0.04億元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出0.08億元，調(diào)出資金2.21億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年0.06億元，支出總計(jì)2.35億元。收支平衡。
市本級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成0.49億元，為年初預(yù)算數(shù)的162.97%，比上年增長16倍，增長幅度較大的原因是從2022年起，所有市屬企業(yè)納入國有資本經(jīng)營預(yù)算編報(bào)范圍，收取企業(yè)以前年度未分配利潤。市本級國有資本經(jīng)營預(yù)算未發(fā)生支出。
市本級國有資本經(jīng)營預(yù)算收支平衡情況是：國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入0.52億元，其中，國有資本經(jīng)營預(yù)算收入0.49億元，轉(zhuǎn)移性收入0.03億元。國有資本經(jīng)營預(yù)算轉(zhuǎn)移支付支出0.03億元，調(diào)出資金0.49億元，支出總計(jì)0.52億元。收支平衡。
高新區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算未發(fā)生收支。
（五）其他特殊說明事項(xiàng)
1．2022年市級預(yù)備費(fèi)使用情況。2022年市級預(yù)算安排預(yù)備費(fèi)1億元，年度執(zhí)行中經(jīng)按程序報(bào)市政府批準(zhǔn)，共動(dòng)支預(yù)備費(fèi)0.71億元，主要是：民兵支援邊境地區(qū)疫情防控經(jīng)費(fèi)0.42億元、市級疫情防控補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)0.21億元、市級公共設(shè)施平急兩用改造項(xiàng)目資金0.07億元、新平縣救援哀牢山失聯(lián)地質(zhì)工作人員后勤保障資金55.00萬元、易門縣浦貝鄉(xiāng)苗茂村“6·11”山洪災(zāi)害修復(fù)補(bǔ)助30.00萬元。
2．2022年縣級“三?！眻?zhí)行情況。2022年經(jīng)省財(cái)政廳兩次研判，劃定通?？h、元江縣、江川區(qū)為“三?！备唢L(fēng)險(xiǎn)地區(qū)，紅塔區(qū)、澄江市、華寧縣、易門縣、峨山縣為中風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)，新平縣為低風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)。經(jīng)各級各部門共同努力，截至12月20日，縣級執(zhí)行“三?！敝С龉?03.62億元，其中保基本民生12.05億元、保工資85.91億元、保運(yùn)轉(zhuǎn)5.66億元，“三?！甭鋵?shí)到位。
3．2022年玉溪市債券發(fā)行及還本付息情況。
2022年，玉溪市共由省級政府代發(fā)債券125.92億元，其中，再融資債券81.81億元（市本級53.59億元，各縣市區(qū)28.22億元）全部用于政府債券還本；新增專項(xiàng)債券44.11億元（全部用于各縣市區(qū)高速公路、產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施、城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造、供水、保障性安居工程等12個(gè)項(xiàng)目建設(shè)），分別為提前批22.00億元、第二批9.11億元、第三批13.00億元（專項(xiàng)債務(wù)限額空間內(nèi)安排的額度），第三批13.00億元新增專項(xiàng)債券涉及4個(gè)縣（市、區(qū)）的4個(gè)項(xiàng)目，分別為江川區(qū)的玉溪市江川區(qū)老舊小區(qū)改造帶動(dòng)城市更新提升改造項(xiàng)目1億元、紅塔區(qū)的玉溪高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)紅塔片區(qū)生物醫(yī)藥及綠色食品加工產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目8.90億元、元江縣的云南省S45永金高速新平（戛灑）至元江（紅光）段（元江段）項(xiàng)目2.08億元、澄江市的澄江至華寧高速公路（澄江段）項(xiàng)目1.02億元。
2022年，玉溪市政府債券還本付息112.72億元（本金91.01億元，利息21.71億元），其中，市本級69.26億元（本金59.56億元，利息9.70億元），各縣（市、區(qū)）43.46億元（本金31.45億元，利息12.01億元），償還來源為再融資債券81.81億元（市本級53.59億元，各縣市區(qū)28.22億元）還本，各級財(cái)政預(yù)算安排還本付息30.91億元（市本級15.67億元，各縣市區(qū)15.24億元）。
（六）落實(shí)六屆人大一次會(huì)議精神情況
各位代表，過去的一年，全市各級財(cái)政部門全面貫徹《預(yù)算法》、《預(yù)算法實(shí)施條例》以及預(yù)算審查監(jiān)督的相關(guān)規(guī)定，緊緊圍繞落實(shí)市人大通過的預(yù)算決議要求，牢固樹立“過緊日子”思想，認(rèn)真落實(shí)“疫情要防住、經(jīng)濟(jì)要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”要求，堅(jiān)持創(chuàng)新思路推改革，攻堅(jiān)克難破難題，厲行節(jié)約增效益，有效促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和民生改善，主要采取以下工作措施：
多方施策，助企紓困扎實(shí)有力。認(rèn)真落實(shí)組合式稅費(fèi)支持政策，成立減稅降費(fèi)領(lǐng)導(dǎo)小組及專項(xiàng)工作組，建立財(cái)稅聯(lián)席制度。1－12月，共辦理增值稅留抵退稅45.70億元，同時(shí)，實(shí)施減免“六稅兩費(fèi)”等各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策，為市場主體讓利超6.00億元，為企業(yè)穩(wěn)崗、擴(kuò)大生產(chǎn)提供了有力支撐。減稅降費(fèi)紅利的持續(xù)釋放，在穩(wěn)住全市經(jīng)濟(jì)基本盤的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)了“放水養(yǎng)魚”、“水多魚多”的良性循環(huán)。認(rèn)真做好涉及市場主體經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的增量政策措施和存量政策措施的清理。推進(jìn)大數(shù)據(jù)治稅平臺(tái)上線運(yùn)行，強(qiáng)化稅收征管。推進(jìn)銀政合作，通過召開銀政合作項(xiàng)目推介會(huì)，截至2022年11月末，全市68個(gè)銀政合作項(xiàng)目獲得銀行授信150.36億元，較年初增幅達(dá)63.77%；已發(fā)放貸款79.08億元，較年初增幅達(dá)192.56%，特別是今年以來抓住政策性銀行政策支持的力度，爭取到國開、農(nóng)發(fā)兩家政策性銀行授信108.03億元，放款56.86億元；設(shè)立“專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償及代償資金池”，加大融資擔(dān)保服務(wù)支持力度；全面落實(shí)企業(yè)緩繳失業(yè)保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)等助企惠企“及時(shí)雨”政策，為市場主體增信心、穩(wěn)預(yù)期。率先開啟“政采貸”，首家實(shí)現(xiàn)政府采購系統(tǒng)與中國人民銀行征信中心應(yīng)收賬款融資服務(wù)平臺(tái)對接，舒緩政府采購中小微企業(yè)供應(yīng)商普遍缺乏不動(dòng)產(chǎn)抵押的融資“痛點(diǎn)”。率先開通政府采購限額標(biāo)準(zhǔn)以下數(shù)字化市場交易平臺(tái)，截至目前，平臺(tái)成交項(xiàng)目節(jié)約資金812.60萬元，節(jié)約率18%，中小微企業(yè)占比98.49%，為賦能傳統(tǒng)中小微企業(yè)轉(zhuǎn)型升級提供了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。做實(shí)產(chǎn)業(yè)扶持工作，在2022年預(yù)算中安排產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金、項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)、產(chǎn)業(yè)鏈工作專班經(jīng)費(fèi)等促穩(wěn)發(fā)展資金，用多元財(cái)政資金激發(fā)產(chǎn)業(yè)動(dòng)能。
優(yōu)化結(jié)構(gòu)，重點(diǎn)工作保障到位。持續(xù)調(diào)整和優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，加大對教育科技、環(huán)境保護(hù)、社會(huì)保障與就業(yè)、鄉(xiāng)村振興等重點(diǎn)工作的支持和保障力度。重視民生福祉保障，涉及民生領(lǐng)域相關(guān)支出占一般公共預(yù)算支出的76.87%。認(rèn)真落實(shí)疫情防控常態(tài)化保障機(jī)制，截至2022年11月30日，全市共投入疫情防控資金1.67億元。堅(jiān)持教育優(yōu)先，大力支持教育事業(yè)跨越發(fā)展，2022年，統(tǒng)籌資金加快教育歷年欠撥?？钪С鲞M(jìn)度，按時(shí)完成了省定化解目標(biāo)；出臺(tái)玉溪市義務(wù)教育學(xué)校課后服務(wù)財(cái)政補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)保障政策，切實(shí)保障了學(xué)生課后服務(wù)工作順利推進(jìn)。爭取中央和省級財(cái)政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金3.87億元，市級財(cái)政年初預(yù)算安排資金1.40億元，全力保障和支持鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接工作。積極構(gòu)建生態(tài)環(huán)境保護(hù)投入長效機(jī)制，截至2022年11月底，全市公共財(cái)政預(yù)算安排用于生態(tài)環(huán)境保護(hù)總投入達(dá)14.35億元。深入落實(shí)各項(xiàng)保險(xiǎn)緩繳政策，有序執(zhí)行階段性降低失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)政策，及時(shí)足額安排各項(xiàng)民生配套資金。積極發(fā)揮專項(xiàng)債券促投資、穩(wěn)增長的作用，截至目前，全市發(fā)行新增專項(xiàng)債券資金44.11億元，主要投入高速公路、產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施、城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造、供水、保障性安居工程等項(xiàng)目建設(shè)，同時(shí)落實(shí)中央積極財(cái)政政策，多措并舉加快新增專項(xiàng)債券支出進(jìn)度，為我市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展提供有力支撐。
多措并舉，風(fēng)險(xiǎn)防范穩(wěn)健有效。一是兜牢兜實(shí)“三?！钡拙€。堅(jiān)持在預(yù)算編制和執(zhí)行中落實(shí)“三保”優(yōu)先地位，建立“定期報(bào)告”、應(yīng)急救助、局領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)系指導(dǎo)縣（市、區(qū)）、專班幫扶等制度機(jī)制；定期召開推進(jìn)會(huì)，組成督查組進(jìn)行檢查督查；對“三?！钡汀⒅?、高風(fēng)險(xiǎn)縣（市、區(qū)）分類施策，精準(zhǔn)解決“三?！彪y題。二是千方百計(jì)做好債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范化解。加強(qiáng)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)測，每月對到期政府債務(wù)下達(dá)風(fēng)險(xiǎn)提示通知，督促償債主體履行償還責(zé)任；對財(cái)政資金進(jìn)行優(yōu)化統(tǒng)籌和精準(zhǔn)調(diào)度，確保政府債券按時(shí)足額還本付息；預(yù)留應(yīng)急風(fēng)險(xiǎn)資金，加大對市屬國有企業(yè)債務(wù)化解應(yīng)急支持力度，同時(shí)加強(qiáng)業(yè)務(wù)指導(dǎo)，幫助企業(yè)做好風(fēng)險(xiǎn)緩釋工作；構(gòu)建債務(wù)化解責(zé)任體系，壓實(shí)各方主體責(zé)任的同時(shí)堅(jiān)決遏制新增隱性債務(wù)。確保了全市政府債務(wù)收支平穩(wěn)運(yùn)行，牢牢守住了不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)底線。
創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)，財(cái)政改革蹄疾步穩(wěn)。一是持續(xù)深化預(yù)算管理改革，研究出臺(tái)《玉溪市深化零基預(yù)算改革的實(shí)施意見》，改變“基數(shù)+增長”的預(yù)算編制模式；持續(xù)推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政體制改革，干部抓收入的積極性進(jìn)一步激發(fā)，兌現(xiàn)澄江市、易門縣、新平縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)改革獎(jiǎng)勵(lì)共1.26億元；研究起草并報(bào)請以市委、市政府名義出臺(tái)《玉溪市落實(shí)〈云南省緩解基層財(cái)政困難三年行動(dòng)計(jì)劃〉的實(shí)施方案》。二是做好做優(yōu)國庫管理制度改革，指標(biāo)核算管理系統(tǒng)率先在全省正式上線，會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)全覆蓋，打通了預(yù)算管理一體化的“最后一公里”；強(qiáng)化庫款管理與保障能力，加強(qiáng)庫款監(jiān)測和分析，提升市縣財(cái)政庫款保障水平；直達(dá)資金管理更加強(qiáng)化，出臺(tái)了《玉溪市直達(dá)資金管理暫行辦法》，把市級12項(xiàng)資金納入玉溪市擴(kuò)圍資金，同時(shí)將直達(dá)資金工作納入市縣督查事項(xiàng)。三是率先啟動(dòng)財(cái)政電子票據(jù)管理改革和非稅收繳電子化管理改革，實(shí)現(xiàn)財(cái)政票據(jù)全流程電子化管理和非稅收入收繳業(yè)務(wù)自動(dòng)化控制。截至目前，玉溪市1473家財(cái)政票據(jù)使用單位完成改革上線，上線率達(dá)100%。四是持續(xù)推進(jìn)會(huì)計(jì)制度改革，組織政府會(huì)計(jì)改革培訓(xùn)和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則培訓(xùn)，組織專家志愿者到學(xué)校、醫(yī)院、行政單位開展業(yè)務(wù)咨詢活動(dòng)，推進(jìn)改革縱深發(fā)展。
厲行節(jié)約，效益最大化卓有成效。樹牢“過緊日子”思想，加強(qiáng)盤活存量資金力度，對部門授權(quán)支付結(jié)轉(zhuǎn)額度、預(yù)算單位專用賬戶進(jìn)行拉網(wǎng)式清理，對達(dá)到政策規(guī)定清理時(shí)限的結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，一律收回財(cái)政統(tǒng)籌安排使用。2022年8月玉溪市行政事業(yè)單位“公物倉”平臺(tái)正式上線運(yùn)行，截至目前，已調(diào)劑“公物倉”內(nèi)100多家市級單位閑置辦公電子設(shè)備、辦公家具等3000余件價(jià)值3300多萬元的資產(chǎn)供省第十六屆運(yùn)動(dòng)會(huì)、市制造業(yè)全產(chǎn)業(yè)鏈工作專班、市疫情防控指揮部、各級學(xué)校等部門機(jī)構(gòu)使用，有效節(jié)約了財(cái)政資金，提高了國有資產(chǎn)使用效益。從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)，大力壓減一般性支出，全市公用經(jīng)費(fèi)在年初預(yù)算的基礎(chǔ)上壓減收回5%。
筑牢底線，規(guī)范管理動(dòng)真碰硬。建立事前評估、績效目標(biāo)、運(yùn)行監(jiān)控、績效評價(jià)等預(yù)算績效管理機(jī)制，部門整體和項(xiàng)目績效目標(biāo)管理達(dá)到100%，強(qiáng)化結(jié)果運(yùn)用，掛鉤預(yù)算安排，通報(bào)評價(jià)結(jié)果，同時(shí)抄報(bào)人大、紀(jì)委監(jiān)委、審計(jì)等部門，明確整改時(shí)間。壓實(shí)審計(jì)、巡視巡察發(fā)現(xiàn)等問題整改責(zé)任，制定任務(wù)清單，明確責(zé)任人，建立臺(tái)賬，及時(shí)進(jìn)行督促跟蹤問效，確?！颁N號”及時(shí)。嚴(yán)格按照中央、省規(guī)范PPP項(xiàng)目工作要求開展問題整改，累計(jì)減少政府支出責(zé)任超過85.00億元。用好監(jiān)督手段，糾治不正之風(fēng)，在做好預(yù)決算信息公開檢查和考核、加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作、加強(qiáng)財(cái)政專項(xiàng)檢查、做好扶貧領(lǐng)域監(jiān)督、加強(qiáng)對直達(dá)資金的監(jiān)督等方面重點(diǎn)發(fā)力，以點(diǎn)帶面推進(jìn)財(cái)政監(jiān)督工作。嚴(yán)明工作紀(jì)律，印發(fā)《玉溪市財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整治行動(dòng)方案》等制度，建立綜合協(xié)調(diào)組、稅費(fèi)清理規(guī)范組等9個(gè)工作小組，實(shí)行目標(biāo)倒逼，扎實(shí)在全市財(cái)政系統(tǒng)開展財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整治，對基層財(cái)政進(jìn)行監(jiān)督檢查、開展績效評價(jià)；組織開展惠民惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼資金“一卡通”管理使用、教育領(lǐng)域拖欠?？畹葐栴}整治工作，一些多年積壓的“頑瘴痼疾”得到有效解決。
各位代表，2022年財(cái)政工作在疫情持續(xù)、需求收縮、供給沖擊、預(yù)期轉(zhuǎn)弱等多重困難疊加的困境下取得了收支平穩(wěn)運(yùn)行、重點(diǎn)工作保障有力、風(fēng)險(xiǎn)防范總體可控等成績，實(shí)屬不易，這是市委、市政府堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)的結(jié)果，是各級人大、政協(xié)監(jiān)督指導(dǎo)的結(jié)果，是省財(cái)政廳及省級相關(guān)部門大力支持的結(jié)果，也是全市上下齊心協(xié)力、砥礪奮進(jìn)、頑強(qiáng)拼搏的結(jié)果，值得我們倍加珍惜、需要我們倍加努力。同時(shí)，我們也清醒地看到，當(dāng)前財(cái)政運(yùn)行和改革工作依然面臨不少困難和問題：一是全市財(cái)源結(jié)構(gòu)單一的局面未得到根本性轉(zhuǎn)變，財(cái)政收入恢復(fù)性增長的基礎(chǔ)仍不牢固，財(cái)政持續(xù)增收空間持續(xù)變窄，財(cái)政收支矛盾更加突出。二是“三保”保障壓力不斷增大，財(cái)政“減收增支”的特征更加明顯，收支“緊平衡”狀況日益凸顯，財(cái)政抗風(fēng)險(xiǎn)能力進(jìn)一步減弱。三是債務(wù)化解工作逐漸進(jìn)入“瓶頸期”，在一定時(shí)間內(nèi)將處于債務(wù)率和債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級雙高的困境，在償債資金來源有限的情況下，審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題和歷史累積問題整改難度大，破解存量問題和防范化解新的風(fēng)險(xiǎn)的矛盾日益突出。四是預(yù)算績效評價(jià)結(jié)果的應(yīng)用不夠，部分部門財(cái)政預(yù)算管理規(guī)范性有待提高，落實(shí)“過緊日子”的意識和措施還不到位。面對困難和挑戰(zhàn)，全市各級財(cái)政部門將充分汲取各位代表、委員的建議，主動(dòng)擔(dān)當(dāng)、迎難而上，在明年的工作中逐步加以解決。
二、2023年地方財(cái)政預(yù)算草案
2023年是全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神的開局之年，是實(shí)施“十四五”規(guī)劃的重要一年，是全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國家開局起步的關(guān)鍵一年。在穩(wěn)經(jīng)濟(jì)一攬子政策的接續(xù)政策措施的支持下，國民經(jīng)濟(jì)頂住壓力持續(xù)恢復(fù)向好，總體運(yùn)行在合理區(qū)間。從財(cái)政收入看，既存在增收的積極因素，也存在客觀的不利條件，考慮今年大規(guī)模增值稅留抵退稅集中退付任務(wù)基本完成，明年自然口徑財(cái)政收入增速將恢復(fù)性增長。經(jīng)向省財(cái)政廳了解，2023年全省按照一般公共預(yù)算收入增長5.00%、支出增長3.00%確定總規(guī)模。結(jié)合玉溪經(jīng)濟(jì)發(fā)展預(yù)期情況，綜合分析研判，2023年全市一般公共預(yù)算收入按增長5.00%左右考慮，市本級因受增值稅留抵退稅影響較小，市本級收入按增長2.00%左右考慮；支出方面，鑒于積極財(cái)政政策提升效能、更加精準(zhǔn)，加之考慮留抵退稅補(bǔ)助等中央一次性財(cái)力補(bǔ)助政策退出等影響，2023年全市一般公共預(yù)算支出增長壓力較大，按增長3.00%考慮。
2023年主要預(yù)算指標(biāo)安排建議如下：
（一）一般公共預(yù)算
全市一般公共預(yù)算收入126.49億元，比上年預(yù)計(jì)數(shù)增長5.09%。支出240.59億元，比上年預(yù)計(jì)數(shù)增長3.31%。
全市一般公共預(yù)算收支平衡情況是：一般公共預(yù)算收入126.49億元，轉(zhuǎn)移性收入96.28億元（含返還性收入-9.25億元、一般轉(zhuǎn)移支付92.73億元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付12.80億元），地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入55.64億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入7.44億元，調(diào)入資金38.05億元，收入總計(jì)323.90億元。一般公共預(yù)算支出240.59億元，轉(zhuǎn)移性支出26.42億元，地方政府一般債務(wù)還本支出56.89億元，支出總計(jì)323.90億元。收支平衡。
市本級一般公共預(yù)算收入68.03億元，比上年預(yù)計(jì)數(shù)增長1.94%。支出58.96億元，比上年預(yù)計(jì)數(shù)增長8.82%。
市本級一般公共預(yù)算收支平衡情況是：一般公共預(yù)算收入68.03億元，轉(zhuǎn)移性收入96.28億元（含返還性收入-9.25億元、一般轉(zhuǎn)移支付92.73億元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付12.80億元），地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入55.64億元，調(diào)入資金7.95億元，下級上解收入19.00億元，收入總計(jì)246.90億元。一般公共預(yù)算支出58.96億元，轉(zhuǎn)移性支出105.02億元（含返還性收入2.51億元、一般轉(zhuǎn)移支付85.77億元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付16.74億元），上解支出26.41億元、地方政府一般債務(wù)還本支出37.07億元，地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸支出19.44億元，支出總計(jì)246.90億元。收支平衡。
高新區(qū)一般公共預(yù)算收入5.50億元，比上年預(yù)計(jì)數(shù)增長 12.80%。支出3.05億元，比上年預(yù)計(jì)數(shù)下降12.90%。
高新區(qū)一般公共預(yù)算收支平衡情況是：一般公共預(yù)算收入5.50億元，轉(zhuǎn)移性收入-0.27億元，上年結(jié)余收入0.09億元，收入總計(jì)5.32億元。一般公共預(yù)算支出3.03億元，上解支出2.29億元，支出總5.32億元。收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算
全市政府性基金預(yù)算收入124.70億元，比上年預(yù)計(jì)數(shù)增長99.60%。支出139.95億元，比上年預(yù)計(jì)數(shù)增長31.56%。
全市政府性基金預(yù)算收支平衡情況是：基金預(yù)算收入124.70億元，轉(zhuǎn)移性收入0.43億元，上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)收入3.23億元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入92.53億元（再融資42.53億元、新增債券50億元），收入總計(jì)220.89億元。基金預(yù)算支出139.95億元，上解支出3.16億元，專項(xiàng)債券還本支出46.76億元，調(diào)出資金31.02億元，支出總計(jì)220.89億元。收支平衡。
市本級政府性基金預(yù)算收入24.87億元，比上年預(yù)計(jì)數(shù)增長5倍，主要原因一是計(jì)劃將2022年流拍的幾宗土地2023年繼續(xù)出讓；二是計(jì)劃收繳歷年欠繳的土地尾款。支出11.67億元，比上年預(yù)計(jì)數(shù)增長13.43%。
市本級政府性基金預(yù)算收支平衡情況是：基金預(yù)算收入24.87億元，轉(zhuǎn)移性收入0.42億元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入92.53億元（再融資42.53億元、新增債券50億元），下級上解收入2.55億元，收入總計(jì)120.37億元?；痤A(yù)算支出11.67億元，補(bǔ)助下級支出4.49億元，上解支出3.15億元、專項(xiàng)債券還本支出25.67億元，專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出68.92億元，調(diào)出資金6.47億元，支出總計(jì)120.37億元。收支平衡。
高新區(qū)政府性基金預(yù)算收入5.91億元，比上年預(yù)計(jì)數(shù)增長11.4%。支出5.88億元，比上年預(yù)計(jì)數(shù)增長17.7%。
高新區(qū)政府性基金預(yù)算收支平衡情況是：基金預(yù)算收入5.91億元，上年結(jié)余0.07億元，收入總計(jì)5.98億元。基金預(yù)算支出5.88億元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出0.1億元，調(diào)出資金0億元，支出總計(jì)5.98億元。收支平衡。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
2023年，全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入（含上補(bǔ)下支）175.87億元，比上年執(zhí)行數(shù)增長18.19%。支出（含上補(bǔ)下支）172.44億元，比上年執(zhí)行數(shù)增長5.19%。本年收支結(jié)余3.43億元，年末滾存結(jié)余91.98億元。
市本級社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入（含上補(bǔ)下支）91.92億元，比上年執(zhí)行數(shù)增長14.27%。支出（含上補(bǔ)下支）92.48億元，比上年執(zhí)行數(shù)下降1.90%。本年收支結(jié)余-0.56億元，年末滾存結(jié)余47.88億元。
高新區(qū)社保基金預(yù)算未發(fā)生收支。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算
全市國有資本經(jīng)營預(yù)算收入3.46億元，轉(zhuǎn)移性收入0.03億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入0.06億元，收入合計(jì)3.55億元。支出0.24億元，調(diào)出資金3.31億元，支出總計(jì)3.55億元。收支平衡。
市本級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入1.52億元，轉(zhuǎn)移性收入0.03億元，收入合計(jì)1.55億元；支出0.04億元，補(bǔ)助下級支出0.04億元，調(diào)出資金1.47億元，支出總計(jì)1.55億元。收支平衡。
高新區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算未安排收支。
（五）其他需要報(bào)告的事項(xiàng)
1．市人大批準(zhǔn)預(yù)算前預(yù)撥經(jīng)費(fèi)情況。按照《預(yù)算法》規(guī)定，在2023年預(yù)算年度開始后和市人民代表大會(huì)批準(zhǔn)預(yù)算之前，為保障市本級正常運(yùn)轉(zhuǎn)，市財(cái)政局已將急需下達(dá)的基本支出人員工資2.34億元提前下達(dá)各部門。同時(shí)，下達(dá)了急需安排的項(xiàng)目資金6.70億元（其中，債券付息支出6.19億元、城市最低生活保障資金0.15億元、孤兒基本生活保障支出和臨時(shí)救助0.01億元、農(nóng)村最低生活保障和特困人員救助支出0.33億元、人民代表大會(huì)會(huì)議經(jīng)費(fèi)0.01億元、政協(xié)會(huì)議經(jīng)費(fèi)0.01億元）。
2．預(yù)備費(fèi)安排情況。按照預(yù)算法規(guī)定，安排預(yù)備費(fèi)1.50億元，占一般公共預(yù)算支出的2.54%。
3．其他代編預(yù)算情況。一般公共預(yù)算代編經(jīng)費(fèi)46.54億元，主要是省級預(yù)算編制要求較往年發(fā)生變化，上解、預(yù)估、調(diào)出等線下支出也需要編列預(yù)算，并由財(cái)政代編，故較往年增加。主要是公共預(yù)算上解支出專項(xiàng)資金26.42億元、政府一般債券還本付息及發(fā)行費(fèi)用7.10億元、市對下一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金5.10億元、預(yù)留人員經(jīng)費(fèi)2.00億元、預(yù)備費(fèi)1.50億元、縣(市、區(qū)）綜合績效考核財(cái)力補(bǔ)助1.00億元、機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休人員養(yǎng)老保險(xiǎn)和統(tǒng)籌外待遇1.04億元、醫(yī)療保險(xiǎn)和養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)差額0.62億元、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)0.35億元、機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金0.28億元、應(yīng)急化債專項(xiàng)資金0.62億元、市級糧食風(fēng)險(xiǎn)基金專項(xiàng)資金0.26億元、領(lǐng)導(dǎo)機(jī)動(dòng)金會(huì)議費(fèi)0.25億元等。
政府性基金預(yù)算代編經(jīng)費(fèi)13.29億元，主要是專項(xiàng)債券還本付息及發(fā)行費(fèi)用5.09億元、“三湖”保護(hù)治理3.00億元、應(yīng)急專項(xiàng)資金1.79億元、PPP項(xiàng)目財(cái)政支出責(zé)任統(tǒng)籌付費(fèi)資金1.50億元、產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金專項(xiàng)資金0.50億元、土地出讓收入用于農(nóng)業(yè)農(nóng)村省級統(tǒng)籌專項(xiàng)資金0.60億元、縣級三保應(yīng)急救助0.50億元、專項(xiàng)彩票公益金項(xiàng)目資金0.17億元、玉溪高品質(zhì)生活論壇0.14億元等。
國有資本經(jīng)營預(yù)算代編經(jīng)費(fèi)1.51億元，主要是國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)出資金1.47億元、市屬國有企業(yè)外部董事薪酬補(bǔ)助資金0.04億元等。
以上預(yù)留經(jīng)費(fèi)實(shí)際發(fā)生支出時(shí)相應(yīng)會(huì)引起功能科目和預(yù)算級次等發(fā)生變動(dòng)，但不引起支出總規(guī)模變動(dòng)。提請本次大會(huì)同意由市財(cái)政局按照有關(guān)部門審批情況先行安排支出，待年度預(yù)算調(diào)整時(shí)一并向市人大常委會(huì)報(bào)告。
4．“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算情況。按照“三公”經(jīng)費(fèi)只減不增的要求，2023年市本級預(yù)算安排“三公”經(jīng)費(fèi)合計(jì)4660.98萬元，較上年預(yù)算下降0.5%。其中，公務(wù)接待費(fèi)1764.88萬元，比上年預(yù)算數(shù)下降1.31%；公務(wù)用車經(jīng)費(fèi)2496.10萬元（其中公務(wù)用車購置費(fèi)500.00萬元），與上年持平，因公出國（境）經(jīng)費(fèi)400.00萬元，與上年持平。
5．提前下達(dá)轉(zhuǎn)移支付情況。截至12月19日，玉溪市共收到省級提前下達(dá)轉(zhuǎn)移支付47.20億元，其中，一般性轉(zhuǎn)移支付44.59億元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付2.61億元。市級已提前下達(dá)對下轉(zhuǎn)移支付32.78億元，其中，上級轉(zhuǎn)移支付下達(dá)32.29億元，本級財(cái)力轉(zhuǎn)移支付下達(dá)0.49億元。
6．調(diào)入資金情況。2023年全市調(diào)入資金預(yù)計(jì)38.05億元，其中市本級7.95億元、縣級30.10億元。調(diào)入資金構(gòu)成為：政府性基金調(diào)入31.02億元，國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入3.31億元，從其他資金調(diào)入3.72億元（江川區(qū)調(diào)入收高新區(qū)政府投資補(bǔ)償及代墊代繳規(guī)費(fèi)2.32億元，華寧縣調(diào)入棚改商鋪、住房、車庫出售款0.60億元，元江縣其他資金調(diào)入0.80億元）。調(diào)入資金主要用于補(bǔ)充財(cái)力，保障“三保”和債務(wù)還本付息支出。
7．2023年縣級“三?！鳖A(yù)算情況。經(jīng)市級初步審核，2023年玉溪市縣級“三?！敝С龊嫌?jì)106.27億元，其中：?；久裆?4.17億元、保工資87.38億元、保運(yùn)轉(zhuǎn)4.72億元。綜合各縣財(cái)力與剛性支出考慮，初步劃定通?？h、元江縣為高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)，江川區(qū)、華寧縣、易門縣、峨山縣為中風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)，紅塔區(qū)、澄江市、新平縣為低風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)，最終“三?！敝С雠c風(fēng)險(xiǎn)等級劃定以省級審核確定為準(zhǔn)。
8．債券發(fā)行及還本付息情況。
2023年，玉溪市預(yù)計(jì)發(fā)行政府債券148.17億元，其中，再融資債券98.17億元（市本級59.81億元，縣級38.36億元），全部用于政府債券還本；新增專項(xiàng)債券50億元以上，全部轉(zhuǎn)貸各縣（市、區(qū)）。
2023年，玉溪市政府債券預(yù)計(jì)還本付息125.44億元（本金103.64億元，利息21.80億元），其中，市本級71.91億元（本金62.74億元，利息9.17億元），各縣（市、區(qū)）53.53億元（本金40.90億元，利息12.63億元），償還來源為再融資債券98.17億元。各級財(cái)政預(yù)算安排資金還本付息27.27億元，其中，市本級12.10億元，各縣（市、區(qū)）15.17億元。
三、銳意進(jìn)取，踔厲奮發(fā)，切實(shí)做好2023年各項(xiàng)財(cái)政工作
玉溪財(cái)政將始終堅(jiān)持黨對財(cái)政工作的全面領(lǐng)導(dǎo)，以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，著力推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展，著力實(shí)施積極的財(cái)政政策，更好統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，更好統(tǒng)籌發(fā)展和安全。健全現(xiàn)代預(yù)算制度，深化財(cái)稅體制改革，保障財(cái)政可持續(xù)和地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控，全力穩(wěn)定宏觀經(jīng)濟(jì)大盤，做到在困難面前迎難而上、在風(fēng)險(xiǎn)面前積極應(yīng)對，以“時(shí)時(shí)放心不下”的責(zé)任感，進(jìn)一步增強(qiáng)應(yīng)對財(cái)政收支“緊平衡”狀態(tài)的工作主動(dòng)性，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行整體好轉(zhuǎn)，為“玉溪之變”做好財(cái)政保障。
（一）在鑄牢思想之魂上聚力。始終堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，堅(jiān)持把學(xué)習(xí)宣傳貫徹黨的二十大精神作為首要政治任務(wù)，深刻領(lǐng)悟“兩個(gè)確立”的決定性意義，增強(qiáng)“四個(gè)意識”、堅(jiān)定“四個(gè)自信”、做到“兩個(gè)維護(hù)”，不斷提高政治判斷力、政治領(lǐng)悟力、政治執(zhí)行力，切實(shí)把黨的全面領(lǐng)導(dǎo)貫穿謀劃預(yù)算安排、財(cái)政政策落實(shí)、財(cái)政改革發(fā)展等財(cái)政工作的全過程各方面，堅(jiān)持以政領(lǐng)財(cái)、以財(cái)輔政，確保黨中央、國務(wù)院，省委、省政府和市委、市政府決策部署第一時(shí)間執(zhí)行、不折不扣落地、高質(zhì)高效推進(jìn)。
（二）在夯實(shí)發(fā)展基礎(chǔ)上著力。不折不扣貫徹落實(shí)好各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策，結(jié)合助企紓困政策釋放效應(yīng)，進(jìn)一步提升財(cái)源轉(zhuǎn)化成效。持續(xù)優(yōu)化營商環(huán)境，深入推進(jìn)減稅降費(fèi)、政府采購、政府購買服務(wù)、行政許可等財(cái)政政策公平競爭審查，助力打造公平、開放的市場環(huán)境。加大向上爭取力度，扎實(shí)做好項(xiàng)目謀劃儲(chǔ)備等各項(xiàng)工作，以“借、用、管、還”為四大抓手，充分發(fā)揮專項(xiàng)債券補(bǔ)短板、惠民生、穩(wěn)投資、促發(fā)展的作用。加快傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)改造升級，把握玉溪經(jīng)濟(jì)和產(chǎn)業(yè)發(fā)展特質(zhì)，加快地方稅體系建設(shè)，逐步形成穩(wěn)定可持續(xù)的地方稅。以財(cái)政電子票據(jù)管理及收繳電子化改革試點(diǎn)為抓手，強(qiáng)化收入征收管理，常態(tài)化推進(jìn)存量資金清理，進(jìn)一步加大資源（資產(chǎn)）盤活力度，持續(xù)推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政能力建設(shè)和深入實(shí)施“一縣一策”財(cái)源工程，精準(zhǔn)施策涵養(yǎng)財(cái)源。堅(jiān)持依法組織收入，強(qiáng)化形勢分析和研判，提升收入組織的前瞻性，加大督查力度，嚴(yán)防“跑冒滴漏”。著力推進(jìn)現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)體系建設(shè)，在新能源、人工智能、生物制造、綠色低碳等產(chǎn)業(yè)上加大支持保障力度。
（三）在提升資金效益上出力。嚴(yán)格落實(shí)黨政機(jī)關(guān)“過緊日子”要求，加強(qiáng)資金監(jiān)測預(yù)警，加大結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金消化力度，加強(qiáng)直達(dá)資金管理。大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，從嚴(yán)控制一般性支出，不斷提高支出效率。強(qiáng)化對縣（市、區(qū)）的工作督促指導(dǎo)力度，加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。充分發(fā)揮政府專項(xiàng)債券促穩(wěn)發(fā)展作用。圍繞預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督“三位一體”運(yùn)行體系，打造多元服務(wù)平臺(tái)。推進(jìn)銀政合作，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)加大對小微企業(yè)、科技創(chuàng)新、綠色發(fā)展等領(lǐng)域的支持力度，切實(shí)發(fā)揮財(cái)政資金“四兩撥千斤”的作用。更好統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，認(rèn)真落實(shí)新階段疫情防控各項(xiàng)舉措，以有限的資金發(fā)揮最大的效益。
（四）在保障改善民生上用力。堅(jiān)持以人民為中心的發(fā)展思想，保持必要的財(cái)政支出強(qiáng)度，按照有保有壓原則，持續(xù)壓減非剛性支出，全市財(cái)政支出70%以上用于民生，盡力而為、量力而行，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展和財(cái)力可持續(xù)基礎(chǔ)上加強(qiáng)保障和改善民生。嚴(yán)格落實(shí)人大批準(zhǔn)的預(yù)算，堅(jiān)決杜絕無預(yù)算、超預(yù)算安排支出。堅(jiān)決兜住“三保”底線，嚴(yán)格落實(shí)“三保”支出在預(yù)算支出中的優(yōu)先順序，堅(jiān)持民生支出重點(diǎn)，實(shí)施就業(yè)優(yōu)先戰(zhàn)略和積極就業(yè)政策，實(shí)施創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款政策，落實(shí)社保緩繳政策、加大穩(wěn)崗支持力度等措施激發(fā)市場活力，有力支持鄉(xiāng)村振興、高質(zhì)量教育體系建設(shè)及健康玉溪建設(shè)，持續(xù)改善生態(tài)環(huán)境質(zhì)量。健全完善財(cái)政庫款運(yùn)行預(yù)警監(jiān)控機(jī)制，把嚴(yán)把緊預(yù)算支出關(guān)口，強(qiáng)化資金動(dòng)態(tài)跟蹤問效。
（五）在做好風(fēng)險(xiǎn)防范上發(fā)力。加大專項(xiàng)債券的爭取力度，更好發(fā)揮政府債券穩(wěn)經(jīng)濟(jì)作用，督促各部門加快新增債券資金使用，盡快形成實(shí)物工作量，盡早發(fā)揮政府債券資金促投資、穩(wěn)經(jīng)濟(jì)作用。積極穩(wěn)妥化解風(fēng)險(xiǎn)隱患，全面落實(shí)債務(wù)監(jiān)管責(zé)任，防范化解地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，持續(xù)推進(jìn)“一債一策”化債方式及任務(wù)和責(zé)任清單管理，堅(jiān)決遏制增量，化解存量。著力防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)，做好分析研判，實(shí)行重大非法集資風(fēng)險(xiǎn)清單制管理，壓實(shí)各方責(zé)任，全面整治金融亂象，防止形成區(qū)域性、系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)。
（六）在提高治理能力上加力。以創(chuàng)新為抓手，以實(shí)效為目標(biāo)，深化財(cái)政體制改革，加強(qiáng)改革成果運(yùn)用，推進(jìn)財(cái)政治理體系和治理能力現(xiàn)代化。緊緊圍繞“建立現(xiàn)代預(yù)算制度”的要求，全方位推進(jìn)預(yù)算制度改革走深走實(shí)，深化零基預(yù)算管理改革，按照項(xiàng)目輕重緩急和成熟度安排預(yù)算，持續(xù)調(diào)整完善支出政策，加強(qiáng)政策對支出項(xiàng)目的約束。全力推動(dòng)事權(quán)與支出責(zé)任改革。加強(qiáng)績效結(jié)果應(yīng)用，健全績效管理與安排預(yù)算、完善政策和改進(jìn)管理相掛鉤的機(jī)制。大力促進(jìn)國有資產(chǎn)保值增值，加強(qiáng)政府資產(chǎn)管理，進(jìn)一步拓展“公物倉”領(lǐng)域和范圍。強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督，堅(jiān)持把紀(jì)律和規(guī)矩挺在前面，把嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律、整頓財(cái)經(jīng)秩序放在更突出位置，健全完善內(nèi)控制度，加大制度執(zhí)行和權(quán)力運(yùn)行的監(jiān)督檢查力度，加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督，提升監(jiān)督效能，確保政令暢通，推動(dòng)關(guān)于財(cái)經(jīng)工作的方針政策和決策部署落地見效，確保干部和資金雙安全。注重巡視巡察及審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改，分類制定措施，建立臺(tái)賬逐項(xiàng)對賬銷號，維護(hù)財(cái)經(jīng)環(huán)境。全面強(qiáng)化預(yù)算約束和績效管理，堅(jiān)持集中財(cái)力辦大事。
各位代表，新征程的路上，我們將更加緊密團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，在省委、省政府和市委、市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大、市政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，全面認(rèn)真落實(shí)本次會(huì)議確定的各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)，迎難而上，砥礪前行，以更加務(wù)實(shí)擔(dān)當(dāng)、更加銳意進(jìn)取的行動(dòng)助推“玉溪之變”，以新氣象新作為推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展取得新成效。
玉溪市2023年政府預(yù)算解讀
一、政府預(yù)算基本概念
（一）政府預(yù)算內(nèi)涵、特征和作用
1.政府預(yù)算的內(nèi)涵
政府預(yù)算是按法定程序，由國家權(quán)力機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的政府年度收支計(jì)劃。按照《預(yù)算法》第四條規(guī)定：預(yù)算由預(yù)算收入和預(yù)算支出組成，政府的全部收入和支出都應(yīng)當(dāng)納入預(yù)算。
2.政府預(yù)算的特征
政府預(yù)算具有預(yù)測性、法定性、年度性、完整性、公開性和責(zé)任性的特征。一是具有預(yù)測性。政府通過編制預(yù)算對預(yù)算收支規(guī)模、收入來源和支出用途作出預(yù)計(jì)。預(yù)測的預(yù)算能否實(shí)現(xiàn)取決于預(yù)測的科學(xué)性，同時(shí)也受預(yù)算執(zhí)行中客觀條件以及預(yù)算管理手段的影響。二是具有法定性。政府預(yù)算的編制和確定都必須依照法律程序進(jìn)行。政府預(yù)算由政府財(cái)政部門編制，由人大審查批準(zhǔn)。經(jīng)人大批準(zhǔn)的政府預(yù)算才能成立。經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算，非經(jīng)法定程序，不得調(diào)整。三是具有年度性。《預(yù)算法》第十八條規(guī)定：預(yù)算年度自公歷1月1日起，至12月31日止。四是具有完整性。所有政府預(yù)算都應(yīng)在政府預(yù)算的約束和規(guī)范下，不允許在政府預(yù)算之外還存在政府收支，預(yù)算是政府各項(xiàng)收支的匯交點(diǎn)。五是具有公開性。政府預(yù)算的收支安排、國家權(quán)力機(jī)關(guān)的審查過程、預(yù)算收支執(zhí)行過程和結(jié)果，除涉密以外內(nèi)容都應(yīng)當(dāng)向社會(huì)公開，并接受監(jiān)督。《預(yù)算法》第十四條對預(yù)算公開作出了具體規(guī)定。六是具有責(zé)任性。政府預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果必須向國家權(quán)力機(jī)關(guān)報(bào)告并取得權(quán)力機(jī)關(guān)的認(rèn)可。
3.政府預(yù)算的作用
政府預(yù)算就是政府活動(dòng)的記錄，是反映政府工作的鏡子?，F(xiàn)代經(jīng)濟(jì)條件下，政府預(yù)算的作用通常表現(xiàn)在：一是確定政府可獲得的資源，全面安排好支出。二是反映政府活動(dòng)的范圍和方向。從收入看，每一筆收入都落實(shí)到具體的稅種和非稅收入上。從支出預(yù)算看，每一筆支出都落實(shí)在政府預(yù)算支出類款項(xiàng)上，體現(xiàn)了政府為社會(huì)提供公共產(chǎn)品和服務(wù)的范圍和方向。三是有利于人民群眾參與國家事務(wù)管理。國家權(quán)力機(jī)關(guān)對政府預(yù)算的審查批準(zhǔn)過程，是聽取民意、匯集民智的過程；是對政府收支的法定授權(quán)。只有在授權(quán)范圍內(nèi)才合法有效。四是有利于政府活動(dòng)有序進(jìn)行。政府預(yù)算的編制、審批、執(zhí)行，讓各預(yù)算部門按照預(yù)算有序開展，有利于政府及其部門對所做的工作早準(zhǔn)備、按計(jì)劃開展，避免工作的盲目性。
（二）政府預(yù)算體系構(gòu)成
《預(yù)算法》第五條規(guī)定：預(yù)算包括一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)保持完整、獨(dú)立。政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)與一般公共預(yù)算相銜接。
【一般公共預(yù)算】是以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國家安全、維持國家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。一般公共財(cái)政預(yù)算收入按級次包括本級收入、對下級的稅收返還和轉(zhuǎn)移支付、下級上解收入。本級一般公共財(cái)政預(yù)算收入按來源包括稅收收入和非稅收入等。一般公共財(cái)政預(yù)算支出按級次包括本級支出、上解上級支出、對下的稅收返還和轉(zhuǎn)移支付。本級一般公共財(cái)政預(yù)算支出按照功能分類分為：一般公共服務(wù)、外交、國防、公共安全、教育、科技、文化體育與傳媒、社會(huì)保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)、農(nóng)林水、交通運(yùn)輸、資源勘探信息、商業(yè)服務(wù)業(yè)、金融、國土海洋氣象、住房保障、糧油物資儲(chǔ)備、債務(wù)付息、債務(wù)發(fā)行和其他支出；按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類分為：工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對個(gè)人和家庭補(bǔ)助等支出。
【政府性基金預(yù)算】是依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。政府性基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)根據(jù)基金項(xiàng)目收入情況和實(shí)際支出需要，按基金項(xiàng)目編制，做到以收定支。
【國有資本經(jīng)營預(yù)算】是對國有資本收益作出支出安排的收支預(yù)算。國有資本經(jīng)營預(yù)算按照收支平衡的原則編制，以收定支，不列赤字，與一般公共預(yù)算相銜接。
【社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算】是對社會(huì)保險(xiǎn)繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于社會(huì)保險(xiǎn)的收支預(yù)算。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算按照統(tǒng)籌層次和社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目分別編制，做到收支平衡。
（三）2023年政府預(yù)算報(bào)告的主要內(nèi)容
2023年報(bào)告內(nèi)容主要包括：2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況、財(cái)政改革發(fā)展取得的成效、2023年預(yù)算草案和2023年財(cái)政重點(diǎn)工作。
2022年預(yù)算執(zhí)行情況包括：1.“四本預(yù)算”全市、市本級及高新區(qū)收支完成年初預(yù)算情況、與上年決算對比情況、收支平衡情況；2.財(cái)政改革發(fā)展取得的成效；3.2022年預(yù)算執(zhí)行存在的問題等。
2023年預(yù)算草案包括：1.2023年預(yù)算編制總體要求；2.2023年“四本預(yù)算”全市、市本級及高新區(qū)收支預(yù)算安排；3.2023年財(cái)政重點(diǎn)工作。
二、財(cái)政報(bào)告名詞解釋
（一）經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域基本名詞
【穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)】
2022年12月15日至16日召開的中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)，會(huì)議認(rèn)為2022年是黨和國家歷史上極為重要的一年，我們勝利召開黨的二十大，描繪了全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國家的宏偉藍(lán)圖。會(huì)議指出，當(dāng)前我國經(jīng)濟(jì)恢復(fù)的基礎(chǔ)尚不牢固，需求收縮、供給沖擊、預(yù)期轉(zhuǎn)弱三重壓力仍然較大，外部環(huán)境動(dòng)蕩不安，給我國經(jīng)濟(jì)帶來的影響加深。但要看到，我國經(jīng)濟(jì)韌性強(qiáng)、潛力大、活力足，各項(xiàng)政策效果持續(xù)顯現(xiàn)，明年經(jīng)濟(jì)有望總體回升。會(huì)議強(qiáng)調(diào)，做好明年經(jīng)濟(jì)工作，要以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神，扎實(shí)推進(jìn)中國式現(xiàn)代化，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)。會(huì)議要求，明年要堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)，繼續(xù)實(shí)施積極的財(cái)政政策和穩(wěn)健的貨幣政策，加大宏觀調(diào)控力度，加強(qiáng)各類政策協(xié)調(diào)配合，形成共促高質(zhì)量發(fā)展合力。
【積極的財(cái)政政策】
是指通過財(cái)政投融資來實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)政策的國家經(jīng)濟(jì)政策與宏觀調(diào)控手段。通過財(cái)政對基本建設(shè)與基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投融資，調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，引導(dǎo)、推動(dòng)、扶持產(chǎn)業(yè)升級，形成新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)，促進(jìn)投資、增加就業(yè)、擴(kuò)大內(nèi)需，使經(jīng)濟(jì)平衡可持續(xù)發(fā)展。
【基本公共服務(wù)均等化】
是指政府為社會(huì)成員提供基本的，與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平相適應(yīng)的、能夠體現(xiàn)公平正義原則的、大致均等的公共產(chǎn)品和服務(wù)，是人們生存和發(fā)展最基本的條件均等。我國從實(shí)際情況出發(fā)，基本公共服務(wù)均等化的內(nèi)容主要包括：一是基本民生性服務(wù)，如就業(yè)服務(wù)、社會(huì)救助、養(yǎng)老保障等。二是公共事業(yè)性服務(wù)，如公共教育、公共衛(wèi)生、公共文化、科學(xué)技術(shù)、人口控制等；三是公益性基礎(chǔ)性服務(wù)，如公共設(shè)施、生態(tài)保護(hù)、生產(chǎn)安全、消費(fèi)安全、國防安全等。
【增值稅留抵退稅】
2022年以來，我國實(shí)施歷史上規(guī)模最大的增值稅留抵退稅政策，力度空前，退稅總規(guī)模約2.4萬億元。增值稅實(shí)行鏈條抵扣機(jī)制，以納稅人當(dāng)期銷項(xiàng)稅額抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額后的余額為應(yīng)納稅額，其中，銷項(xiàng)稅額是指按照銷售額和適用稅率計(jì)算的增值稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額是指購進(jìn)原材料等所負(fù)擔(dān)的增值稅額，當(dāng)進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額時(shí)，未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額會(huì)形成留抵稅額。本次大規(guī)模的留抵退稅，就是將未來才能進(jìn)行的留抵稅額提前全額進(jìn)行退稅，助企紓困。
（二）財(cái)政管理基本詞
【現(xiàn)代預(yù)算制度】
黨的二十大報(bào)告從戰(zhàn)略和全局的高度，明確了進(jìn)一步深化財(cái)稅體制改革的重點(diǎn)舉措，提出“健全現(xiàn)代預(yù)算制度”，為做好新時(shí)代新征程財(cái)政預(yù)算工作指明了方向、提供了遵循?，F(xiàn)代預(yù)算制度的理論邏輯是“全面完整、編制科學(xué)、執(zhí)行規(guī)范、強(qiáng)化監(jiān)督、注重績效、公開透明”預(yù)算制度，一是在合適的預(yù)算體制下妥善處理好政府預(yù)算活動(dòng)與經(jīng)濟(jì)社會(huì)各經(jīng)濟(jì)主體之間的關(guān)系；二是把政府各項(xiàng)預(yù)算活動(dòng)以及其他的財(cái)政管理活動(dòng)一并納入法制化、規(guī)范化管理過程。
【現(xiàn)代財(cái)政制度】
財(cái)政是國家治理的基礎(chǔ)和重要支柱，現(xiàn)代財(cái)政制度就是優(yōu)化資源配置、維護(hù)市場統(tǒng)一、促進(jìn)社會(huì)公平、實(shí)現(xiàn)國家長治久安的制度保障。建立現(xiàn)代財(cái)政制度，就必須完善立法、明確事權(quán)、改革稅制、穩(wěn)定稅負(fù)、透明預(yù)算、提高效率，發(fā)揮中央和地方兩個(gè)積極性。
黨的十九大提出：加快建立現(xiàn)代財(cái)政制度，建立權(quán)責(zé)清晰、財(cái)力協(xié)調(diào)、區(qū)域均衡的中央和地方財(cái)政關(guān)系，建立全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度，全面實(shí)施績效管理。深化稅收制度改革、健全地方稅體系。
【全口徑預(yù)算管理】
是財(cái)政預(yù)算管理的一種模式，目標(biāo)是將所有政府收支納入預(yù)算，進(jìn)行高效、統(tǒng)一管理。2015年正式頒布新修訂的《預(yù)算法》第五條規(guī)定：預(yù)算包括一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。至此，把所有預(yù)算按上述四類全部分類管理，為政府高效運(yùn)行奠定基礎(chǔ)。
【預(yù)算績效管理】
是以“預(yù)算”為對象開展的績效管理，也就是將績效管理理念和績效管理方法貫穿于預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程，并實(shí)現(xiàn)與預(yù)算管理有機(jī)融合的一種預(yù)算管理模式。預(yù)算績效管理是政府績效管理的重要組成部分，強(qiáng)化政府預(yù)算為民服務(wù)的理念，強(qiáng)調(diào)預(yù)算支出的責(zé)任和效率，要求在預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程中更加關(guān)注預(yù)算資金的產(chǎn)出和結(jié)果，要求政府部門不斷改進(jìn)服務(wù)水平和質(zhì)量，花盡量少的資金、辦盡量多的實(shí)事，向社會(huì)公眾提供更多、更好的公共產(chǎn)品和公共服務(wù)，使政府行為更加務(wù)實(shí)、高效。預(yù)算績效管理的表現(xiàn)形式是四個(gè)環(huán)節(jié)緊密相連，即績效目標(biāo)管理、績效跟蹤監(jiān)控、績效評價(jià)實(shí)施、評價(jià)結(jié)果運(yùn)用的有機(jī)統(tǒng)一，一環(huán)扣一環(huán)，形成封閉運(yùn)行的預(yù)算管理閉環(huán)。
【民生支出】
是指各級財(cái)政部門依照職能，用于建立覆蓋城鄉(xiāng)居民的社保、就業(yè)、教育、醫(yī)療等涉及群眾利益方面的支出。主要包括：財(cái)政用于與人民群眾生活直接相關(guān)的教育、醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育、社會(huì)保障和就業(yè)、住房保障、糧油儲(chǔ)備、科技文化體育等方面支出；用在與民生密切相關(guān)的農(nóng)業(yè)林業(yè)水利、公共交通運(yùn)輸、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)等方面支出；剔除并未直接投入民生的支出，即教育、農(nóng)林水、社會(huì)保障和就業(yè)、文化體育與傳媒、醫(yī)療衛(wèi)生等大類支出中的“管理事務(wù)”款和“行政運(yùn)行”項(xiàng)。
【零基預(yù)算】
是指按照零基預(yù)算的原則編制預(yù)算的一種方法。在編制年度預(yù)算時(shí)，每個(gè)部門對新的預(yù)算年度中要做的所有事情進(jìn)行審核，測定不同層次服務(wù)所需的資金，而不僅僅是修改上年預(yù)算或檢驗(yàn)新增部分。零基預(yù)算的實(shí)質(zhì)并不是一切以零為基數(shù)，割斷與過去的一切聯(lián)系。零基預(yù)算的核心是打破基數(shù)加增長的預(yù)算編制方法。
【部門預(yù)算】
是反映政府部門收支活動(dòng)的預(yù)算。是政府部門依據(jù)國家有關(guān)政策及其行使職能的需要，由基層預(yù)算單位編制，逐步上報(bào)、審核、匯總，經(jīng)財(cái)政部門審核，經(jīng)政府同意后提交人民代表大會(huì)審議通過的、全面反映部門所有收入和支出的預(yù)算。通俗地講，就是“一個(gè)部門一本賬”。
【財(cái)政存量資金】
是指收入已經(jīng)發(fā)生、尚未安排預(yù)算，或者預(yù)算已經(jīng)安排、尚未形成實(shí)際支出的財(cái)政資金。具體包括：一是收入已經(jīng)發(fā)生、尚未安排預(yù)算的資金，如每年的一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算中的超收收入，年終調(diào)整列入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金或預(yù)算周轉(zhuǎn)金。二是預(yù)算已經(jīng)安排、尚未形成實(shí)際支出且尚未列支的資金。三是預(yù)算已經(jīng)安排、尚未形成實(shí)際支出且已經(jīng)列支的資金。不包括當(dāng)年季節(jié)性收支差額形成的資金。
【地方政府債務(wù)】
指縣級以上地方政府為公益性項(xiàng)目發(fā)展舉借，需地方政府通過財(cái)政資金償還的債務(wù)。包括：納入政府債務(wù)管理的非政府債券形式的存量債務(wù)；通過發(fā)行地方政府債券形成的債務(wù)；《預(yù)算法》實(shí)施后在國務(wù)院批準(zhǔn)的政府債務(wù)限額內(nèi)舉借并以財(cái)政資金償還的外債轉(zhuǎn)貸債務(wù)。
【地方政府債券】
是指經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)同意，以省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市政府為發(fā)行和償還主體，由地方政府財(cái)政部門發(fā)行并辦理還本付息和支付發(fā)行費(fèi)的政府債券。
【置換政府債券】
經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，從2015年開始，發(fā)行一定額度的地方政府債券置換清理甄別后應(yīng)納入預(yù)算管理的地方政府存量債務(wù)，這部分地方政府債券稱為置換債券。置換債券是國務(wù)院為降低地方政府債務(wù)成本、防控債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、騰挪財(cái)政收支的重要舉措，也是規(guī)范地方政府債務(wù)預(yù)算管理的重要舉措。
【新增政府債券】
按照《預(yù)算法》，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的省、自治區(qū)、直轄市的預(yù)算中必需的建設(shè)投資的部分資金，可以在國務(wù)院確定的限額內(nèi)，通過發(fā)行地方政府債券舉借債務(wù)的方式籌措。債券主要用于政府公益性資本性支出，不得用于經(jīng)常性支出，不得安排償還存量政府債務(wù)本金及利息。
【一般政府債券】
是指地方政府針對沒有收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉債發(fā)行的債券，籌集資金安排的支出納入一般公共預(yù)算管理，本金以一般公共預(yù)算收入償還。
【專項(xiàng)政府債券】
是指地方政府針對土地儲(chǔ)備、收費(fèi)公路等有一定收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉債發(fā)行的債券，債券的發(fā)行要對應(yīng)相應(yīng)的政府性基金項(xiàng)目，籌集資金安排的支出納入政府性基金預(yù)算管理，本金通過對應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入償還。
【地方政府債務(wù)限額管理】
是規(guī)范地方政府債務(wù)管理的重要內(nèi)容?！额A(yù)算法》第三十五條規(guī)定：經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的省、自治區(qū)、直轄市的預(yù)算中必需的建設(shè)投資的部分資金，可以在國務(wù)院確定的限額內(nèi)，通過發(fā)行地方政府債券舉借債務(wù)的方式籌措。舉借債務(wù)的規(guī)模，由國務(wù)院報(bào)全國人民代表大會(huì)或者全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)批準(zhǔn)。每年全國地方政府債務(wù)新增限額和總限額，由國務(wù)院報(bào)全國人民代表大會(huì)或全國人大常委會(huì)審批。每年各地地方政府債務(wù)新增限額和總限額，由財(cái)政部在全國人大或其常委會(huì)批準(zhǔn)的限額內(nèi)提出方案，報(bào)國務(wù)院批準(zhǔn)后下達(dá)各省級人民政府，并向社會(huì)公開。省級人民政府依照國務(wù)院下達(dá)的限額舉借的債務(wù)，列入本級預(yù)算調(diào)整方案，報(bào)本級人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)批準(zhǔn)。市縣級政府確需舉借債務(wù)的，依照省級人民政府下達(dá)的限額編制預(yù)算調(diào)整方案，報(bào)同級人大常委會(huì)批準(zhǔn)，由省級人民政府代為舉借。省級財(cái)政部門在批準(zhǔn)的地方政府債務(wù)限額內(nèi)，合理搭配債券期限，安排債券發(fā)行兌付。
【債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制】
是規(guī)范地方政府債務(wù)管理的重要內(nèi)容?！额A(yù)算法》第三十五條規(guī)定：國務(wù)院建立地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估和預(yù)警機(jī)制、應(yīng)急處置機(jī)制以及責(zé)任追究制度。云南省債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制主要內(nèi)容為：省級財(cái)政按照財(cái)政部統(tǒng)一部署和組織，根據(jù)各州（市）、縣（市、區(qū)）債務(wù)總量、綜合財(cái)力等因素，分年度測算債務(wù)率等債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，分析和評估各地債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)， 向各州（市）人民政府通報(bào)其轄區(qū)內(nèi)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和提示地區(qū)名單，并要求高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)通過控制項(xiàng)目規(guī)模、壓縮公用經(jīng)費(fèi)、處置存量資產(chǎn)、引入社會(huì)資本等方式，多渠道籌集資金，消化存量債務(wù)，逐步將債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)調(diào)整到警戒線以內(nèi)，妥善處理促發(fā)展與預(yù)防政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系。
【債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置機(jī)制】
是規(guī)范地方政府債務(wù)管理的重要內(nèi)容?！额A(yù)算法》第三十五條規(guī)定：國務(wù)院建立地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估和預(yù)警機(jī)制、應(yīng)急處置機(jī)制以及責(zé)任追究制度。云南省2017年出臺(tái)了《云南省政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置預(yù)案》（云政辦函〔2017〕52號），并轉(zhuǎn)發(fā)了配套文件《地方政府性債務(wù)分類處置指南》，建立了云南省政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置機(jī)制。按照風(fēng)險(xiǎn)事件性質(zhì)、影響范圍和危害程度等，將政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件劃分為Ⅳ級（一般）、Ⅲ級（較大）、Ⅱ級（重大）、Ⅰ級（特大）四個(gè)等級。對Ⅳ級、Ⅲ級債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，主要由州（市）、縣（市、區(qū)）立足自身，通過統(tǒng)籌各類資金、節(jié)支、資產(chǎn)處置等措施化解，必要時(shí)可啟動(dòng)財(cái)政重整計(jì)劃。對Ⅱ級、Ⅰ級債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，除上述措施外，省級人民政府給予指導(dǎo)和支持，并啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)事件責(zé)任追究機(jī)制。玉溪市也于2017年7月建立了政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置機(jī)制。
【“三?！敝С觥?span style="display:none">大牛工程師
中央和省為鞏固縣級基本財(cái)力保障成果，增強(qiáng)基層政府執(zhí)政能力，推進(jìn)基本公共服務(wù)均等化，促進(jìn)全面建成小康社會(huì)，以實(shí)現(xiàn)縣鄉(xiāng)政府“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆睘槟繕?biāo)，統(tǒng)一制定了縣級基本財(cái)力保障機(jī)制的國家保障范圍和標(biāo)準(zhǔn)。
縣級基本財(cái)力的保障范圍主要包括人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)、民生支出以及其他必要支出，其中，人員經(jīng)費(fèi)包括國家和省統(tǒng)一出臺(tái)的基本工資、獎(jiǎng)金、津貼補(bǔ)貼，離退休人員離退休費(fèi)，工資性附加支出，地方津補(bǔ)貼等項(xiàng)目。各地自定政策或參照省級確定的政策及提高標(biāo)準(zhǔn)部分不納入；公用經(jīng)費(fèi)包括辦公費(fèi)等商品和服務(wù)支出，辦公設(shè)備購置等其他資本性支出等；基本民生支出主要包括中央和省統(tǒng)一制定政策，涉及農(nóng)業(yè)、教育、文化、社會(huì)保障、醫(yī)療衛(wèi)生、科學(xué)技術(shù)、計(jì)劃生育、環(huán)境保護(hù)、保障性住房和村級組織運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)等直接針對公民或政策權(quán)益人應(yīng)保障的項(xiàng)目支出。各級政府應(yīng)按照“先保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆?，再保其他方面支出”的順序安排預(yù)算，足額保障基本支出責(zé)任。
【“三公”經(jīng)費(fèi)】
是指政府部門用財(cái)政撥款安排的因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國（境）費(fèi)，反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費(fèi)、國外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出。公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)，反映單位公務(wù)用車購置費(fèi)及按規(guī)定保留的公務(wù)用車燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出，公務(wù)用車指用于履行公務(wù)的機(jī)動(dòng)車輛，包括一般公務(wù)用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車。公務(wù)接待費(fèi)，反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。
【轉(zhuǎn)移支付】
是指貨幣資金、商品、服務(wù)或金融資產(chǎn)的所有權(quán)由一方向另一方的無償轉(zhuǎn)移。轉(zhuǎn)移的對象可以是現(xiàn)金，也可以是實(shí)物。財(cái)政轉(zhuǎn)移支付主要是指財(cái)政資源（資金）在各級政府間的無償轉(zhuǎn)移，包括橫向轉(zhuǎn)移和縱向轉(zhuǎn)移。財(cái)政轉(zhuǎn)移支付通?？梢苑譃闊o條件的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付（即一般性轉(zhuǎn)移支付）和有條件的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付（即專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付）兩種。
【一般性轉(zhuǎn)移支付】
1994年分稅制改革以后，我國逐步建立了以財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付和專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付為主的轉(zhuǎn)移支付制度。2009年以前，財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付主要包括：一般性轉(zhuǎn)移支付、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、緩解縣鄉(xiāng)財(cái)政困難補(bǔ)助、調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付、農(nóng)村稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付、年終結(jié)算財(cái)力補(bǔ)助等，地方可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用上述資金。2009年起，為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政轉(zhuǎn)移支付制度，財(cái)政部將中央對地方的轉(zhuǎn)移支付，分為一般性轉(zhuǎn)移支付、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付兩類。修訂后的一般性轉(zhuǎn)移支付，包括均衡性轉(zhuǎn)移支付、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、縣級基本財(cái)力保障、生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付、邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、資源枯竭城市轉(zhuǎn)移支付、農(nóng)村稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付、調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付以及義務(wù)教育轉(zhuǎn)移支付等，地方政府可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用。
【均衡性轉(zhuǎn)移支付】
1994年我國實(shí)行分稅制財(cái)政體制改革，按照分稅制財(cái)政體制的要求，中央對地方實(shí)施財(cái)政轉(zhuǎn)移支付制度。從1995年起，中央財(cái)政開始對地方實(shí)施過渡期財(cái)政轉(zhuǎn)移支付，通過選擇客觀性和政策性因素計(jì)算各地的標(biāo)準(zhǔn)收入和標(biāo)準(zhǔn)支出，確立財(cái)政轉(zhuǎn)移支付對象，制定了適合我國國情的過渡期財(cái)政轉(zhuǎn)移支付辦法。在此基礎(chǔ)上，云南省也相應(yīng)制定了適合省情的過渡期轉(zhuǎn)移支付辦法。隨著2002年中央與地方所得稅收入分享改革的實(shí)施，自2002年起，原過渡期轉(zhuǎn)移支付的概念不再沿用，其資金與中央財(cái)政因所得稅分享改革集中的增量一并統(tǒng)籌分配，2009年前稱一般性轉(zhuǎn)移支付。2009年，財(cái)政部修訂政府收支分類科目時(shí)改稱為均衡性轉(zhuǎn)移支付。
均衡性轉(zhuǎn)移支付的目標(biāo)是扭轉(zhuǎn)地區(qū)間財(cái)力差距擴(kuò)大的趨勢，逐步實(shí)現(xiàn)地方政府基本公共服務(wù)能力的均等化，推進(jìn)全面建設(shè)小康社會(huì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。均衡性轉(zhuǎn)移支付資金按照力求公平、公正，循序漸進(jìn)和適當(dāng)照顧老少邊地區(qū)的原則，參考國際通行作法，按影響財(cái)政收支的客觀因素和統(tǒng)一的公式分配。具體到云南省來說，主要參照各地財(cái)政實(shí)際支出能力和標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政支出的差額及可用于轉(zhuǎn)移支付的資金數(shù)量等客觀因素，按統(tǒng)一公式計(jì)算確定各地轉(zhuǎn)移支付數(shù)額。其中，實(shí)際支出能力是指各地可用于財(cái)政支出的各項(xiàng)來源合計(jì)，以各地實(shí)際支出數(shù)做適當(dāng)調(diào)整計(jì)算；標(biāo)準(zhǔn)支出是指各地的財(cái)政支出需求，主要按地方政府規(guī)模、平均支出水平和相關(guān)成本差異系數(shù)等因素測算。對財(cái)政越困難的地區(qū)，補(bǔ)助程度越高。
【縣級基本財(cái)力保障責(zé)任機(jī)制】
為保障基層政府實(shí)施公共管理、提供基本公共服務(wù)以及落實(shí)各項(xiàng)民生政策的基本財(cái)力需要，2010年9月，財(cái)政部印發(fā)了《關(guān)于建立和完善縣級基本財(cái)力保障機(jī)制的意見》，以“以獎(jiǎng)代補(bǔ)”為政策核心，鼓勵(lì)各地提高對縣級基本財(cái)力保障水平，實(shí)現(xiàn)縣鄉(xiāng)政府“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆钡哪繕?biāo)。云南省雖然財(cái)力基礎(chǔ)相對薄弱，但是通過進(jìn)一步加大省對下的轉(zhuǎn)移支付力度，較好地提升了縣鄉(xiāng)的基本財(cái)力保障水平，獲得了中央財(cái)政的獎(jiǎng)勵(lì)資金。2011年，云南省建立了省對下的縣級基本財(cái)力保障制度，將各地“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆毙枨?，全部納入計(jì)算，對各地財(cái)力與“三?！敝С龅牟铑~給予全額補(bǔ)助，確?；鶎诱局С鲂枰?。納入“三?！狈秶氖马?xiàng)嚴(yán)格限定為中央和省委、省政府確定的相關(guān)政策，各地自行制定或參照省級自定各項(xiàng)政策及提高標(biāo)準(zhǔn)部分，不納入保障范圍。
【民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付】
為配合西部大開發(fā)戰(zhàn)略，支持民族地區(qū)發(fā)展，國務(wù)院決定從2000年起實(shí)施民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付。同期，省財(cái)政廳相應(yīng)建立省對下民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付。每年根據(jù)中央財(cái)政對云南省民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助的情況，按照向民族貧困地區(qū)和人口較少民族地區(qū)傾斜的原則，選取少數(shù)民族人口比重、民族聚居程度以及財(cái)政困難程度等因素，向8個(gè)民族自治州，4個(gè)少數(shù)民族較多的市，以及昆明市、玉溪市中的6個(gè)民族自治縣，合理分配民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金。
【生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付】
為推進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)，維護(hù)國家生態(tài)安全，引導(dǎo)各地政府加大生態(tài)環(huán)境保護(hù)力度，彌補(bǔ)生態(tài)功能區(qū)所在地政府和居民為保護(hù)生態(tài)環(huán)境所形成的實(shí)際支出與機(jī)會(huì)成本，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)財(cái)政部《國家重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付（試點(diǎn)）辦法》，結(jié)合云南實(shí)際，從2009年起，省財(cái)政廳設(shè)立了云南省生態(tài)功能區(qū)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付，并不斷建立完善補(bǔ)償與獎(jiǎng)勵(lì)并舉的生態(tài)環(huán)境補(bǔ)償制度。一方面，立足云南實(shí)際構(gòu)建衡量生態(tài)價(jià)值的指標(biāo)體系，根據(jù)生態(tài)價(jià)值安排生態(tài)補(bǔ)償資金；另一方面，實(shí)施覆蓋到全省各縣的年度生態(tài)環(huán)境質(zhì)量考評，考評結(jié)果與生態(tài)補(bǔ)償資金掛鉤，并在全省通報(bào)。此外，還積極推動(dòng)開展省內(nèi)重點(diǎn)跨界水域水質(zhì)補(bǔ)償試點(diǎn)。
【資源枯竭城市轉(zhuǎn)移支付】
為推動(dòng)資源枯竭城市轉(zhuǎn)型發(fā)展、解決歷史遺留問題，財(cái)政部自2008年起設(shè)立了資源枯竭城市轉(zhuǎn)移支付資金。2008年、2009年、2011年，分別將云南省個(gè)舊市、東川區(qū)和易門縣納入補(bǔ)助范圍。補(bǔ)助期限為兩輪共9年，到期后分五年退坡，每年退20%。個(gè)舊市和東川區(qū)分別于2016年、2017年起進(jìn)入退坡補(bǔ)助期。2016年起，財(cái)政部安排資源枯竭城市轉(zhuǎn)移支付增量資金（5%）和到期地區(qū)補(bǔ)助退坡騰挪出來的資金新增設(shè)立獨(dú)立工礦區(qū)（采煤塌陷區(qū)）補(bǔ)助，2017年將云南省納入補(bǔ)助范圍。
【專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付】
是指上級政府為實(shí)現(xiàn)特定的宏觀政策目標(biāo)，以及對委托下級政府代理的一些事務(wù)進(jìn)行補(bǔ)償而設(shè)立的專項(xiàng)補(bǔ)助資金。資金接受者需按規(guī)定用途使用資金。
【城鄉(xiāng)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制】
從2006年起，根據(jù)國務(wù)院關(guān)于“明確各級責(zé)任、中央地方共擔(dān)、加大財(cái)政投入、提高保障水平、分步組織實(shí)施”的基本原則，云南省逐步將農(nóng)村義務(wù)教育全面納入公共財(cái)政保障范圍，建立了中央、省、州（市）、縣各級人民政府分項(xiàng)目、按比例分擔(dān)的農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制。在前期農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制實(shí)施的基礎(chǔ)上，2015年，國務(wù)院印發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步完善城鄉(xiāng)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制的通知》（國發(fā)〔2015〕67號），2016年8月，省政府下發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步完善城鄉(xiāng)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制的通知》（云政發(fā)〔2016〕74號），建立城鄉(xiāng)統(tǒng)一的城鄉(xiāng)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制。城鄉(xiāng)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制的主要內(nèi)容：一是“兩免一補(bǔ)”，即免教科書費(fèi)、免學(xué)雜費(fèi)（對學(xué)校補(bǔ)公用經(jīng)費(fèi)）、對寄宿學(xué)生提供生活費(fèi)補(bǔ)助。二是鞏固完善農(nóng)村地區(qū)校舍安全保障長效機(jī)制。三是鞏固落實(shí)城鄉(xiāng)義務(wù)教育教師工資政策。
【農(nóng)村義務(wù)教育階段學(xué)生營養(yǎng)膳食補(bǔ)助】
根據(jù)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于實(shí)施農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)生營養(yǎng)改善計(jì)劃的意見》（國辦發(fā)〔2011〕54號）和《云南省人民政府辦公廳關(guān)于貫徹落實(shí)農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)生營養(yǎng)改善計(jì)劃的實(shí)施意見》（云辦發(fā)〔2011〕54號）精神，云南省從2012年春季學(xué)期開始，在85個(gè)國家試點(diǎn)縣和44個(gè)省級試點(diǎn)縣全面推進(jìn)農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)生營養(yǎng)改善計(jì)劃。實(shí)施范圍為農(nóng)村義務(wù)教育階段學(xué)生，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)開始為每生每天3元，每年600元，從2014年11月起，提高到每生每天4元，每年800元。
【生均公用經(jīng)費(fèi)】
是指保證學(xué)校正常運(yùn)轉(zhuǎn)、在教學(xué)活動(dòng)和后勤服務(wù)等方面開支的費(fèi)用。公用經(jīng)費(fèi)開支范圍包括：教學(xué)業(yè)務(wù)與管理、教師培訓(xùn)、實(shí)驗(yàn)實(shí)習(xí)、文藝體育活動(dòng)（滿足學(xué)校體育工作需要）、水電、交通差旅、郵電、日常專用材料等購置，房屋、建筑物及儀器設(shè)備的日常維修維護(hù)等。
【城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)助】
城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)是社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)的重要組成部分，具有強(qiáng)制性，采取以政府為主導(dǎo)，以居民個(gè)人（家庭）繳費(fèi)為主，政府適度補(bǔ)助為輔的籌資方式，按照繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和待遇水平相一致的原則，為城鎮(zhèn)居民提供醫(yī)療需求的醫(yī)療保險(xiǎn)制度。2016年，財(cái)政補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)提高到每人每年不低于420元。
新型農(nóng)村合作醫(yī)療是由政府組織、引導(dǎo)、支持，農(nóng)民自愿參加，個(gè)人、集體和政府多方籌資，以大病統(tǒng)籌為主的農(nóng)民醫(yī)療互助共濟(jì)制度。按照國家的統(tǒng)一部署，2017年1月1日起，以上兩項(xiàng)制度合并為城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度。實(shí)現(xiàn)覆蓋范圍、籌資政策、保障待遇、醫(yī)保目錄、定點(diǎn)管理、基金管理“六統(tǒng)一”。
【基本公共衛(wèi)生財(cái)政補(bǔ)助】
是指政府針對當(dāng)前城鄉(xiāng)居民存在的主要健康問題，以兒童、孕產(chǎn)婦、老年人、慢性疾病患者為重點(diǎn)人群，面向全體居民免費(fèi)提供的基本公共衛(wèi)生服務(wù)補(bǔ)助。包括城鄉(xiāng)居民健康檔案管理、健康教育、預(yù)防接種、0—6歲兒童健康管理、孕產(chǎn)婦健康管理、老年人健康管理、高血壓患者健康管理、II型糖尿病患者健康管理、重性精神疾病患者管理、傳染病及突發(fā)公共衛(wèi)生事件報(bào)告和處理以及衛(wèi)生監(jiān)督協(xié)管服務(wù)等13類項(xiàng)目，2018年，基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目財(cái)政補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)提高到每人每年55元，所需經(jīng)費(fèi)由各級財(cái)政共同負(fù)擔(dān)。其中：中央財(cái)政補(bǔ)助80%，省級財(cái)政對各州（市）實(shí)行分類補(bǔ)助，各州（市）和縣（市、區(qū)）財(cái)政按配套要求補(bǔ)齊補(bǔ)助資金，確保達(dá)到國家要求的當(dāng)年人均補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。
通過實(shí)施基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目，可以對全省居民健康問題實(shí)施干預(yù)措施，減少主要健康危險(xiǎn)因素，有效預(yù)防和控制傳染病及慢性非傳染疾病，加強(qiáng)突發(fā)公共衛(wèi)生事件應(yīng)急機(jī)制建設(shè)，提高公共衛(wèi)生服務(wù)和突發(fā)公共衛(wèi)生事件的應(yīng)急處置能力，使城鄉(xiāng)居民獲得均等化的基本公共衛(wèi)生服務(wù)，不斷提高全體居民的健康水平。
【基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)基本藥物制度和綜合改革補(bǔ)助】
基本藥物是適應(yīng)基本醫(yī)療衛(wèi)生需求，劑型適宜，價(jià)格合理，能夠保障供應(yīng)，公眾可公平獲得的藥品。為保障群眾基本用藥，減輕醫(yī)藥費(fèi)用負(fù)擔(dān)，國家要求政府舉辦的基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)全部配備和使用基本藥物，隨著改革的發(fā)展，允許基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)適當(dāng)配備和使用非基本藥物。為支持基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)實(shí)施國家基本藥物制度、推進(jìn)基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)綜合改革，建立了基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)運(yùn)行新機(jī)制，省財(cái)政廳設(shè)立專項(xiàng)資金，根據(jù)各地區(qū)服務(wù)人口人均補(bǔ)助1.5元和區(qū)域面積每平方公里補(bǔ)助150元測算安排，支持基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)實(shí)施基本藥物制度和綜合改革。
【鄉(xiāng)村醫(yī)生生活補(bǔ)助】
鄉(xiāng)村醫(yī)生是公共衛(wèi)生服務(wù)體系的重要基石，距離我國廣大農(nóng)村居民最近，分布面廣，為農(nóng)村居民提供安全、可及、均等化的基本醫(yī)療和公共衛(wèi)生服務(wù)，在疾病預(yù)防、控制、治療、管理四個(gè)方面發(fā)揮著不可替代的作用。為提高鄉(xiāng)村醫(yī)生收入水平，經(jīng)報(bào)省政府批準(zhǔn)， 省財(cái)政對鄉(xiāng)村醫(yī)生每人每月補(bǔ)助200元，從2014年起，省財(cái)政對村醫(yī)的補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)從每人每月200元提高到300元，村醫(yī)補(bǔ)助不斷提標(biāo)擴(kuò)面。
【重特大疾病醫(yī)療救助】
是對重點(diǎn)救助對象和低收入救助對象基本醫(yī)療保險(xiǎn)、城鄉(xiāng)居民大病保險(xiǎn)及各類補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)、商業(yè)保險(xiǎn)等報(bào)銷后個(gè)人負(fù)擔(dān)的合規(guī)醫(yī)療費(fèi)用，直接予以救助；因病致貧家庭重病患者等其他救助對象負(fù)擔(dān)的合規(guī)醫(yī)療費(fèi)用，先由其個(gè)人支付，對超過家庭負(fù)擔(dān)能力的部分予以救助。合規(guī)醫(yī)療費(fèi)用主要參照當(dāng)?shù)鼗踞t(yī)療保險(xiǎn)的有關(guān)規(guī)定，已經(jīng)開展城鄉(xiāng)居民大病保險(xiǎn)的地區(qū)，也可以參照城鄉(xiāng)居民大病保險(xiǎn)的有關(guān)規(guī)定確定。
【臨時(shí)救助制度】
是國家對遭遇突發(fā)事件、意外傷害、重大疾病或其他特殊原因?qū)е禄旧钕萑肜Ь?，其他社?huì)救助制度暫時(shí)無法覆蓋或救助之后基本生活暫時(shí)仍有嚴(yán)重困難的家庭或個(gè)人給予的應(yīng)急性、過渡性的救助。
【“貸免扶補(bǔ)”扶持政策】
“貸”是為首次創(chuàng)業(yè)人員提供創(chuàng)業(yè)小額貸款支持。即對2009年1月1日起從事自主創(chuàng)業(yè)的人員，按規(guī)定提供每人不超過10萬元的創(chuàng)業(yè)小額貸款。
“免”是為首次創(chuàng)業(yè)人員創(chuàng)業(yè)實(shí)行“四減免”。即①免收登記類、證照類和管理類行政事業(yè)性收費(fèi)。②給予稅收優(yōu)惠。③創(chuàng)業(yè)者申請創(chuàng)業(yè)小額貸款免反擔(dān)保。④創(chuàng)業(yè)小額貸款3年內(nèi)按規(guī)定減免利息。
“扶”是首次創(chuàng)業(yè)人員實(shí)行“一條龍”幫扶。為創(chuàng)業(yè)人員提供創(chuàng)業(yè)咨詢、創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)、創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目評審、創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)和跟蹤服務(wù)等幫扶。開展“1+3”跟蹤服務(wù)，每1名享受鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)“貸免扶補(bǔ)”政策的創(chuàng)業(yè)人員，應(yīng)有1個(gè)承辦單位負(fù)責(zé)服務(wù)，1名聯(lián)絡(luò)員負(fù)責(zé)聯(lián)系協(xié)調(diào)，1名創(chuàng)業(yè)導(dǎo)師負(fù)責(zé)幫扶指導(dǎo)。
“補(bǔ)”是對首次創(chuàng)業(yè)成功人員提供創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼。即對首次創(chuàng)業(yè)人員創(chuàng)業(yè)并穩(wěn)定經(jīng)營一年以上、招用云南省一定數(shù)量的勞動(dòng)者就業(yè)并簽訂勞動(dòng)合同的，給予一次性創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼。
【PPP模式】
政府和社會(huì)資本合作模式（PPP）是公共服務(wù)供給機(jī)制的重大創(chuàng)新，即政府采取競爭性方式擇優(yōu)選擇具有投資、運(yùn)營管理能力的社會(huì)資本，雙方按照平等協(xié)商原則訂立合同，明確責(zé)權(quán)利關(guān)系，由社會(huì)資本提供公共服務(wù)，政府依據(jù)公共服務(wù)績效評價(jià)結(jié)果向社會(huì)資本支付相應(yīng)對價(jià)，保證社會(huì)資本獲得合理收益。
（三）財(cái)政改革相關(guān)名詞
【預(yù)算管理一體化改革】
預(yù)算管理一體化，即財(cái)政收支預(yù)算必須全面完整的反映、科學(xué)合理的編制、規(guī)范有序的執(zhí)行，形成標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的預(yù)算管理體系，是健全現(xiàn)代預(yù)算制度的其中一個(gè)參照標(biāo)準(zhǔn)。按照財(cái)政部印發(fā)的《預(yù)算管理一體化規(guī)范（試行）》，預(yù)算管理一體化是以統(tǒng)一預(yù)算管理規(guī)則為核心，以預(yù)算管理一體化系統(tǒng)為重要載體，將統(tǒng)一的管理規(guī)則嵌入信息系統(tǒng)，提高項(xiàng)目儲(chǔ)備、預(yù)算編審、預(yù)算調(diào)整和調(diào)劑、資金支付、會(huì)計(jì)核算、決算和報(bào)告等工作標(biāo)準(zhǔn)化、自動(dòng)化水平，實(shí)現(xiàn)對預(yù)算管理全流程的動(dòng)態(tài)反映和有效控制，保證各級預(yù)算管理規(guī)范高效。
【財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革】
財(cái)政事權(quán)是一級政府應(yīng)承擔(dān)的運(yùn)用財(cái)政資金提供基本公共服務(wù)的任務(wù)和職責(zé)，支出責(zé)任是政府履行財(cái)政事權(quán)的支出義務(wù)和保障。推進(jìn)財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革是全面深化財(cái)稅體制改革三大核心內(nèi)容之一，是建立現(xiàn)代財(cái)政制度的關(guān)鍵，是實(shí)現(xiàn)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的重要途徑，也是自1994年實(shí)施中央與地方分稅制以后又一次對政府間財(cái)政關(guān)系的重大改革。2016年8月，國務(wù)院印發(fā)了《關(guān)于推進(jìn)中央與地方財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革的指導(dǎo)意見》（國發(fā)〔2016〕49號）。2017年1月，省政府印發(fā)了《關(guān)于推進(jìn)省以下財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革的實(shí)施意見》（云政發(fā)〔2017〕7號）。為指導(dǎo)好各個(gè)基本公共服務(wù)領(lǐng)域財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革，市財(cái)政局積極開展重大課題研究，2017年9月報(bào)請市政府印發(fā)了《玉溪市人民政府關(guān)于推進(jìn)市以下財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革的實(shí)施意見》（玉政發(fā)〔2017〕43號）。2019年，緊隨中央、省改革進(jìn)度，玉溪市出臺(tái)《玉溪市基本公共服務(wù)領(lǐng)域市以下共同財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革實(shí)施方案》，完成基本公共服務(wù)領(lǐng)域財(cái)政事權(quán)與支出責(zé)任劃分改革。
【財(cái)政轉(zhuǎn)移支付同農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)移人口市民化掛鉤機(jī)制】
是指在測算分配各類基本公共服務(wù)轉(zhuǎn)移支付時(shí)，要根據(jù)資金性質(zhì)、補(bǔ)助對象、實(shí)施條件等因素，與農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)移人口市民化掛鉤，為農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)移人口平等享受城鎮(zhèn)基本公共服務(wù)提供財(cái)力保障。要根據(jù)不同時(shí)期農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)移人口數(shù)量規(guī)模、不同地區(qū)和城鄉(xiāng)之間農(nóng)業(yè)人口流動(dòng)變化、大中小城市農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)移人口市民化成本差異等，對轉(zhuǎn)移支付規(guī)模、結(jié)構(gòu)以及保障標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。
【支出經(jīng)濟(jì)分類科目改革】
2016年10月，財(cái)政部印發(fā)了《支出經(jīng)濟(jì)分類科目改革試行方案》，明確從2018年起將在試行改革的基礎(chǔ)上正式全面實(shí)施支出經(jīng)濟(jì)分類科目改革。改革試行方案提出通過分設(shè)兩套經(jīng)濟(jì)分類（政府預(yù)算經(jīng)濟(jì)分類和部門預(yù)算經(jīng)濟(jì)分類），清晰反映政府對行政（參公）單位、事業(yè)單位、企業(yè)、個(gè)人補(bǔ)助規(guī)模和政府資本性支出規(guī)模，加強(qiáng)對政府資產(chǎn)、債務(wù)、涉企資金的管理。
【國庫集中支付電子化管理改革】
是對原有財(cái)政資金支付管理方式的一次徹底變革，單純從技術(shù)角度和表象來說，就是實(shí)現(xiàn)“無紙化”。通過引入“財(cái)政版網(wǎng)上銀行”等支付結(jié)算方式，為財(cái)政資金支付打造“互聯(lián)網(wǎng)+”的現(xiàn)代化管理平臺(tái)。財(cái)政部門、預(yù)算單位、人民銀行、財(cái)政國庫業(yè)務(wù)代理銀行，利用信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，取消紙質(zhì)憑證和單據(jù)流轉(zhuǎn)，依據(jù)電子指令辦理財(cái)政資金支付及清算等業(yè)務(wù)，做到所有預(yù)算單位財(cái)務(wù)人員，不再人工跑單；加蓋電子印章，不再人工簽章；實(shí)行電子校驗(yàn)，不再人工核對；通過自動(dòng)對賬，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題。從“簽字畫押”變?yōu)椤半娮雍炚隆?，從“跑銀行”變?yōu)椤包c(diǎn)鼠標(biāo)”的革命性改革，節(jié)約了大量寶貴的時(shí)間，運(yùn)行效能大幅提升，行政成本大幅降低。
