（江西?。嶂菔谐缛士h2022年縣級(jí)總預(yù)算執(zhí)行情況和 2023年縣級(jí)總預(yù)算草案的報(bào)告（書面）
關(guān)于崇仁縣2022年縣級(jí)總預(yù)算執(zhí)行情況和 2023年縣級(jí)總預(yù)算草案的報(bào)告（書面）
——2023年2月3日在崇仁縣第十八屆人民代表大會(huì)第三次會(huì)議上
縣財(cái)政局局長(zhǎng) 劉軍軍
各位代表：
受縣人民政府委托，我向大會(huì)報(bào)告2022年全縣總預(yù)算執(zhí)行情況和2023年全縣總預(yù)算草案，請(qǐng)予審議，并請(qǐng)列席會(huì)議的同志提出意見。
一、2022年縣級(jí)總預(yù)算執(zhí)行情況
(一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
財(cái)政收入情況：2022年全縣完成財(cái)政收入153201萬元，占預(yù)算100.5%，比上年增長(zhǎng)9.6%。完成一般公共預(yù)算收入83116萬元，占預(yù)算100.0%，增長(zhǎng)-2.9%，其中：完成公共預(yù)算稅收收入53741萬元，下降4.0%，稅收占一般公共預(yù)算收入比重64.7%；完成非稅收入29375萬元，增長(zhǎng)-1.0%。
（1）完成稅收總收入123826萬元，占預(yù)算100.3%，增長(zhǎng)12.4%，稅收占財(cái)政總收入比重為80.8%。其中：增值稅78350萬元,增長(zhǎng)25.3%；消費(fèi)稅2萬元，增長(zhǎng)-97.4%；企業(yè)所得稅16025萬元,增長(zhǎng)9.4%;個(gè)人所得稅5850萬元,增長(zhǎng)119.0%;資源稅186萬元，增長(zhǎng)21.6%；城建稅4096萬元，增長(zhǎng)17.3%；房產(chǎn)稅1314萬元，增長(zhǎng)43.0%；印花稅880萬元，下降18.2%；土地使用稅2129萬元，增長(zhǎng)12.0%；土地增值稅3531萬元，下降52.8%；車船稅727萬元，增長(zhǎng)36.4%；契稅9333萬元，下降35.0%；煙葉稅194萬元，增長(zhǎng)44.8%；環(huán)保稅164萬元，增長(zhǎng)0.3%。
（2）完成非稅收入29375萬元，占預(yù)算101.3%，增長(zhǎng)-1.0%。其中：專項(xiàng)收入2866元，行政事業(yè)性收費(fèi)收入18301萬元，罰沒收入3916萬元，國(guó)有資本有償使用收入3389萬元，政府住房基金收入903萬元。
財(cái)政支出情況：2022年全縣一般公共預(yù)算支出379829萬元，占預(yù)算111.0%，比上年增長(zhǎng)4.0%。其中：一般公共服務(wù)支出37376萬元，增長(zhǎng)0.3%；國(guó)防支出50萬元，公共安全支出12497萬元，下降1.4%;教育支出63750萬元，增長(zhǎng)1.6%;科學(xué)技術(shù)支出14269萬元，增長(zhǎng)8.1%，文化體育與傳媒支出10524萬元，增長(zhǎng)3.9%；社會(huì)保障和就業(yè)支出54492萬元，增長(zhǎng)0.4%；衛(wèi)生健康支出28770萬元，增長(zhǎng)1.2%；節(jié)能環(huán)保支出15925萬元，增長(zhǎng)6.1%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出51130萬元，下降8.5%;農(nóng)林水事務(wù)支出56241萬元，增長(zhǎng)1.5%；交通運(yùn)輸支出10687萬元，增長(zhǎng)210.8%;資源勘探信息等支出3700萬元，增長(zhǎng)149.5%;商業(yè)服務(wù)業(yè)等管理事務(wù)支出1114萬元，增長(zhǎng)149.8%;金融支出215萬元，增長(zhǎng)313.5%;自然資源海洋氣象等支出2254萬元，下降13.3%；住房保障支出8637萬元，增長(zhǎng)64.9%；糧油物資管理事務(wù)支出383萬元，下降73.0%;災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出3477萬元，增長(zhǎng)43.6%，其他支出194萬元，債務(wù)付息支出4123萬元，增長(zhǎng)28.7%；債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出21萬元，下降12.5%。
民生領(lǐng)域十三項(xiàng)支出（即教育、科學(xué)、文化旅游、社保、醫(yī)療、環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)、農(nóng)林水、交通、商業(yè)服務(wù)、自然資源、住房保障、糧油物資）達(dá)到318176萬元，增長(zhǎng)3.2%。
財(cái)政收支平衡情況：全縣一般公共預(yù)算收入總量415085萬元，其中：地方一般公共預(yù)算收入83116萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入186173萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余20332萬元，轉(zhuǎn)貸地方政府債券收入24271萬元，調(diào)入資金101193萬元（從政府性基金預(yù)算調(diào)入76000萬元，從國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)入798萬元，盤活專戶及部門資金24395萬元）。全縣一般公共預(yù)算支出總量為409632萬元。其中：一般公共預(yù)算支出379829萬元，上解支出9627萬元，地方政府一般債務(wù)還本支出10176萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金10000萬元，收支相抵，年終結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)下年支出5453萬元，實(shí)現(xiàn)年度收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
2022年完成政府性基金預(yù)算收入208770萬元，占預(yù)算調(diào)整103%，比上年增長(zhǎng)60.9%。其中：國(guó)土基金收入199322萬元，增長(zhǎng)54.2%;其他政府性基金專項(xiàng)債務(wù)對(duì)應(yīng)項(xiàng)目專項(xiàng)收入9020萬元，其他政府性基金收入428萬元，下降9.5%。
2022年完成政府性基金預(yù)算支出229599萬元，占預(yù)算102.8%，比上年增長(zhǎng)48.8%。其中：國(guó)土基金支出108961萬元，增長(zhǎng)123.6%；專項(xiàng)債券支出109206萬元，債務(wù)付息支出9019萬元，債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出92萬元，其他政府性基金支出2321萬元。
2022年政府性基金預(yù)算收入總量329962萬元，其中：地方政府性基金預(yù)算收入208770萬元，上級(jí)基金補(bǔ)助收入8539萬元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入109206萬元和上年結(jié)轉(zhuǎn)3447萬元。政府性基金預(yù)算支出總量322311萬元，其中：地方政府性基金預(yù)算支出229599萬元，調(diào)出資金76000萬元，上解支出8000萬元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出8712萬元。收支相抵，年終結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)下年支出7651萬元，實(shí)現(xiàn)年度收支平衡。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
由于企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金、工傷保險(xiǎn)基金和失業(yè)保險(xiǎn)基金等險(xiǎn)種納入省、市社保統(tǒng)籌，我縣社保基金預(yù)算執(zhí)行統(tǒng)計(jì)口徑只包括城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。
2022年全縣社保基金預(yù)算收入30192萬元，完成預(yù)算調(diào)整的96.42%。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入11386萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入18805萬元；社?；痤A(yù)算支出27008萬元，完成預(yù)算調(diào)整的99.23%。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出7941萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出19067萬元。
收支相抵，當(dāng)年結(jié)余3184萬元，加上歷年結(jié)余36012萬元，預(yù)計(jì)年末滾存結(jié)余39196萬元。
（四）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況
2022年完成國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入798萬元，占預(yù)算114%，比上年增加678萬元，主要是我縣國(guó)有投資企業(yè)通過調(diào)整改革，在實(shí)體化、市場(chǎng)化和效益化方面不斷取得新進(jìn)展，企業(yè)收益獲得較好增長(zhǎng)，縣城發(fā)集團(tuán)繳納480萬元、縣工創(chuàng)投公司繳納105 萬元，其他國(guó)有企業(yè)共繳入213萬元。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入798 萬元，加上上級(jí)補(bǔ)助8萬元，上年結(jié)余16萬元，收入總計(jì)822萬元。其中798萬元全部調(diào)入一般公共預(yù)算，用于平衡預(yù)算，24萬元用于國(guó)有企業(yè)退休人員支出。
（五）新增地方政府債券資金情況
2022年我縣收到上級(jí)地方政府債券資金133477萬元，比上年增加16041萬元。其中：地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入24271萬元（含再融資10171萬元），比上年增加300萬元，新增一般債券資金13100萬元用于 S433崇仁巴山至樂安咸溪段公路改造工程項(xiàng)目，1000萬元用于崇仁縣殘疾人康復(fù)中心建設(shè)項(xiàng)目，再融資10171萬元用于償還到期一般債券資金；地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入109206萬元，比上年增加15741萬元，安排專項(xiàng)債券項(xiàng)目13個(gè)，縣財(cái)政根據(jù)《撫州市專項(xiàng)債券資金管理暫行辦法》規(guī)定，已將2022年新增專項(xiàng)債券資金進(jìn)行了全部撥付。
以上是預(yù)算收支執(zhí)行數(shù)，年度決算后會(huì)有所變化，屆時(shí)將向縣人大常委會(huì)報(bào)告。
二、2022年主要工作回顧
2022年，縣財(cái)政面對(duì)收入增速放緩、剛性支出增多、收支矛盾突出的局面，切實(shí)提高政治站位，強(qiáng)化“以政領(lǐng)財(cái)”，堅(jiān)決按照省、市、縣的決策部署，聚焦“強(qiáng)勢(shì)開新局，奮勇爭(zhēng)進(jìn)位”的工作主線，全面貫徹新發(fā)展理念，在抓財(cái)稅收入、財(cái)稅改革等領(lǐng)域早部署、早落實(shí)、早發(fā)力，較好地守成了全年各項(xiàng)工作任務(wù)。
（一）強(qiáng)調(diào)度，財(cái)政收支目標(biāo)如期實(shí)現(xiàn)。
1、財(cái)政收入連創(chuàng)新高。2022年我縣實(shí)現(xiàn)財(cái)政收入153201萬元，跨入15億元大關(guān)，比上年增加13389萬元，增長(zhǎng)9.6％；其中，稅收收入第一次突破12億元，達(dá)到123826萬元，增長(zhǎng)12.4％。成績(jī)來之不易，在于措施抓實(shí)抓細(xì)：一是全面落實(shí)減稅降費(fèi)政策。為紓企解困支持市場(chǎng)主體穩(wěn)定，國(guó)家出臺(tái)的各項(xiàng)退稅減稅緩稅降費(fèi)緩費(fèi)政策已經(jīng)全面落地見效，2022年，新增減稅降費(fèi)7501萬元，增值稅留抵退稅12060萬元，制造業(yè)中小微企業(yè)緩稅緩費(fèi)8702萬元，切實(shí)做到了應(yīng)免盡免，應(yīng)緩盡緩，應(yīng)退盡退。二是加大財(cái)稅扶持力度。全年共兌現(xiàn)企業(yè)扶持資金35903萬元，其中：稅收獎(jiǎng)勵(lì)資金28092萬元，其他企業(yè)補(bǔ)助 7811萬元，通過清理規(guī)范現(xiàn)行稅費(fèi)優(yōu)惠政策，完善招商合同目標(biāo)與財(cái)稅扶持政策激勵(lì)兌現(xiàn)辦法，快速實(shí)現(xiàn)“招商項(xiàng)目”向“財(cái)政收入”轉(zhuǎn)化。三是盯牢年度稅收目標(biāo)。按照稅源逐項(xiàng)進(jìn)行細(xì)化落實(shí)，每日核實(shí)企業(yè)申報(bào)稅收情況，確保各項(xiàng)收入目標(biāo)如期實(shí)現(xiàn)；盯招商項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)程，盡早形成新的稅源增長(zhǎng)點(diǎn)；盯重大稅源企業(yè)生產(chǎn)情況，及時(shí)兌現(xiàn)扶持政策，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)研究解決，確保稅收增長(zhǎng)。
2、財(cái)政支出有保有壓。一是法定支出增長(zhǎng)得到有效保障。2022年十三項(xiàng)民生支出支為318176萬元，比上年增長(zhǎng)9936萬元；公共服支出（含七項(xiàng)）220757萬元，人均支出同比增長(zhǎng)0.7％。其中：教育支出63750萬元，增長(zhǎng)1.6%;科學(xué)技術(shù)支出14269萬元，增長(zhǎng)8.1%；衛(wèi)生健康支出28770萬元，增長(zhǎng)1.2%；節(jié)能環(huán)保支出15925萬元，增長(zhǎng)6.1%。二是三保支出兜牢兜實(shí)。全年三保支出預(yù)算150515萬元得到有效落實(shí)，通過開設(shè)三保支出賬戶有效保障三保支出優(yōu)先支付。三是一般性支出得到有效壓減。為完成一般性支出壓減5％的目標(biāo)，縣財(cái)政局實(shí)行每月一調(diào)度，每季一通報(bào)，嚴(yán)控一般性支出。2022年一般性支出3.83億元，比上年減少2100萬元，下降5.2％。其中：公務(wù)接待支出237.9萬元，同比下降72.8％。
（二）惠民生，百姓獲得感和幸福感不斷增強(qiáng)。切實(shí)將以人民為中心的發(fā)展思想落到實(shí)處，聚焦“就業(yè)和創(chuàng)業(yè)、社會(huì)保險(xiǎn)、撫恤和社會(huì)救助、醫(yī)療保障、教育、文化、體育等社會(huì)事業(yè)、住房保障、鄉(xiāng)村振興及脫貧地區(qū)發(fā)展、群眾生產(chǎn)生活水平”等8個(gè)方面51項(xiàng)民生實(shí)事工程，大力調(diào)度，全面推進(jìn)，取得良好效果。全年撥付民生實(shí)事工程資金9.96億元，資金撥付率為100%。51項(xiàng)民生實(shí)事工程全部完成當(dāng)年工作目標(biāo)，全面建設(shè)幸福江西按實(shí)施計(jì)劃向前推進(jìn)。一是投入2155萬元落實(shí)創(chuàng)業(yè)政策，新增就業(yè)人數(shù)明顯增加，全縣新增城鎮(zhèn)就業(yè)人數(shù)達(dá)2773人，零就業(yè)家庭全面消除；二是投入8686萬元，實(shí)現(xiàn)社保擴(kuò)面提標(biāo)，全縣城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)現(xiàn)已完成15.86萬人，完成率103.50%，完成企業(yè)退休人員14934人的調(diào)資工作，人均調(diào)資金額102.58元；完成機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休人員3407人調(diào)資工作，人均調(diào)資金額140.07元。三是積極統(tǒng)籌各項(xiàng)資金23345萬元，大力扶持教育文化事業(yè)。優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展義務(wù)教育，精準(zhǔn)調(diào)整學(xué)區(qū)范圍，堅(jiān)持免試就近入學(xué)，科學(xué)優(yōu)化學(xué)校網(wǎng)點(diǎn)，持續(xù)擴(kuò)充城區(qū)學(xué)位，黃洲學(xué)校、新二小已全面運(yùn)行，改擴(kuò)建縣五小已投入使用，共增加了小學(xué)學(xué)位3000余個(gè)，縣二中、三中整體搬遷，增加初中學(xué)位1500余個(gè)；全面支持學(xué)前教育發(fā)展，目前全縣完成新建公辦幼兒園2所，改建公辦幼兒園1所，幼兒園新增學(xué)位810個(gè)，目前全縣公、民辦幼兒園有53所，其中城區(qū)公辦園5所。四是投入37126萬元用于醫(yī)療保障和公共衛(wèi)生民生實(shí)事，主要用于提高城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)和推進(jìn)基本公共衛(wèi)生服務(wù)均等化。五是全面實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，健全財(cái)政投入保障和持續(xù)增長(zhǎng)機(jī)制,支持鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果，安排落實(shí)財(cái)政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金5180.1萬元，安排5000萬元大力發(fā)展設(shè)施蔬菜產(chǎn)業(yè)，統(tǒng)籌10800萬元建設(shè)3.6萬畝高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田，支持標(biāo)準(zhǔn)糧倉(cāng)建設(shè),全力保糧食安全。
（三）優(yōu)服務(wù)，營(yíng)商環(huán)境質(zhì)量全面提升。一是設(shè)立過橋資金池4000萬元用于我縣主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)骨干企業(yè)臨時(shí)周轉(zhuǎn)，設(shè)立扶持資金池400萬元用于兌現(xiàn)小微企業(yè)扶持資金，優(yōu)化網(wǎng)上“一窗式”通辦服務(wù)，讓企業(yè)少跑腿，數(shù)據(jù)多跑路；二是優(yōu)化政府采購(gòu)服務(wù)。通過“江西省政府采購(gòu)電子賣場(chǎng)”全面實(shí)現(xiàn)對(duì)限額標(biāo)準(zhǔn)50萬以下的單位零星采購(gòu)全流程電子化交易和監(jiān)管。對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目允許投標(biāo)人及其代表之外的其他人員觀摩開標(biāo)，全面推行不見面招標(biāo)，提升采購(gòu)?fù)该鞫取ｉ_放疫情防控采購(gòu)項(xiàng)目綠色通道，鼓勵(lì)采購(gòu)人通過電子保函等非現(xiàn)金形式交納履約保證金，從2022年3月1日起，全縣政府采購(gòu)項(xiàng)目不再向供應(yīng)商收取投標(biāo)保證金，有效降低政府采購(gòu)交易成本。三是加強(qiáng)采購(gòu)標(biāo)后管理。嚴(yán)格履約驗(yàn)收，優(yōu)化資金支付流程。鼓勵(lì)采購(gòu)人預(yù)先支付采購(gòu)合同款項(xiàng)，加快采購(gòu)資金支付進(jìn)度。規(guī)范合同公告、備案管理，對(duì)出現(xiàn)違規(guī)情形的單位進(jìn)行處理。
（四）謀項(xiàng)目，上級(jí)轉(zhuǎn)移支付和債券資金顯著增加。在縣委縣政府大力推動(dòng)下，各單位根據(jù)自身職能，結(jié)合我縣社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃，充分發(fā)揮保障要素，全力謀劃項(xiàng)目，精準(zhǔn)包裝項(xiàng)目，2022年?duì)幦≈醒腩A(yù)算內(nèi)項(xiàng)目5個(gè)，上級(jí)補(bǔ)助資金1.14億元，比上年增加0.7億元；爭(zhēng)取地方政府債券資金13.35億元，比上年增加1.6億元，有效緩解民生項(xiàng)目資金短板，進(jìn)一步促進(jìn)我縣經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展。
（五）防風(fēng)險(xiǎn)，底線思維和責(zé)任意識(shí)不斷增強(qiáng)。一是全面完成當(dāng)年政府性債務(wù)化解任務(wù)，有效防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；二是兜牢“三?！敝С?，加強(qiáng)“三?！鳖A(yù)算審核，設(shè)立“三?！辟Y金專戶，優(yōu)化“三保”資金撥付順序，防范擠占“三保”資金，加強(qiáng)鄉(xiāng)村兩級(jí)財(cái)力基本保障，有效保障基層運(yùn)轉(zhuǎn)；三是織密織牢財(cái)政資金安全防線，依法接受人大預(yù)算監(jiān)督，扎實(shí)推進(jìn)預(yù)決算公開，開展財(cái)經(jīng)領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)整治工作，積極落實(shí)中央紀(jì)委、國(guó)家監(jiān)委建議及審計(jì)部門檢查等反饋問題整改，修訂完善局內(nèi)控制度及專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防控辦法,不斷提升財(cái)政管理水平。
（六）促改革，財(cái)政工作質(zhì)效不斷提升。一是預(yù)算績(jī)效管理一體化推進(jìn)更加深入，線上全面推行預(yù)算編制和預(yù)算績(jī)效相結(jié)合，全面落實(shí)項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)，對(duì)無立項(xiàng)依據(jù)、無績(jī)效目標(biāo)的項(xiàng)目一律不予入庫(kù)。加強(qiáng)績(jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)用。依據(jù)對(duì)部分單位、部分項(xiàng)目重點(diǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果，在2023年部門預(yù)算安排中進(jìn)行落實(shí)，相應(yīng)扣減了單位項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)。落實(shí)縣政府印發(fā)的《崇仁縣2022年度預(yù)算績(jī)效管理工作考評(píng)辦發(fā)》，將考評(píng)結(jié)果與單位專項(xiàng)績(jī)效掛鉤，強(qiáng)化單位預(yù)算績(jī)效主體責(zé)任和績(jī)效意識(shí)，提高財(cái)政資金使用效益。2022年我縣財(cái)政管理績(jī)效綜合評(píng)價(jià)獲財(cái)政部通報(bào)表?yè)P(yáng)。二是推進(jìn)社會(huì)保障卡“一卡通”補(bǔ)貼發(fā)放方式改革，業(yè)務(wù)主管部門管補(bǔ)貼對(duì)象及發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，人社部門管社會(huì)保障卡的制發(fā)管理，財(cái)政部門管下達(dá)補(bǔ)貼資金預(yù)算指標(biāo)，做到分工有序，職責(zé)分明，合力推動(dòng)我縣“一卡通”應(yīng)用工作全面落實(shí)，2022年通過社會(huì)保障卡發(fā)放惠民補(bǔ)貼13291.81萬元，累計(jì)惠及居民15.22萬人次。三是推進(jìn)國(guó)資國(guó)企改革，單設(shè)縣國(guó)資中心，履行縣屬國(guó)有企業(yè)出資人職責(zé)，建章立制，規(guī)范國(guó)有平臺(tái)公司投融資業(yè)務(wù)管理，落實(shí)國(guó)有企業(yè)重大事項(xiàng)報(bào)告制度；盤活經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)，分類注入平臺(tái)，降低企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。2022年全縣國(guó)有企業(yè)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入47256萬元，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額2146萬元，均較上年有明顯增長(zhǎng)。
各位代表，過去的一年，縣財(cái)政主動(dòng)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，團(tuán)結(jié)奮進(jìn),精準(zhǔn)施策、攻堅(jiān)克難，在資金上保障了全縣各項(xiàng)工作順利實(shí)施。這些成績(jī)的取得，是縣委、縣政府堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、科學(xué)決策的結(jié)果，是縣人大、縣政協(xié)及各部門大力支持?jǐn)y手奮進(jìn)的結(jié)果。但也面臨一些困難和問題：一是財(cái)政總量偏小。部分實(shí)體經(jīng)濟(jì)稅收增長(zhǎng)緩慢，疊加減稅降費(fèi)政策影響，財(cái)政增收困難，而還債等剛性急需支出不斷增加，財(cái)政收支矛盾日益突出。二是績(jī)效管理仍需提升。預(yù)算約束不強(qiáng)、預(yù)算追加較多等問題不同程度存在，財(cái)政資金使用績(jī)效有待提高，績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排沒有得到有機(jī)銜接，行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理基礎(chǔ)仍較薄弱，資產(chǎn)管理水平和配置使用效益有待進(jìn)一步提高。三是黨政機(jī)關(guān)過“緊日子”思想還有空間。開源節(jié)流、勤儉節(jié)約還有漏洞，等等。對(duì)于這些問題，我們將堅(jiān)持以問題為導(dǎo)向，認(rèn)真研究，強(qiáng)化舉措，努力解決。
三、2023年縣級(jí)總預(yù)算和全縣預(yù)算草案
2023年我縣財(cái)政工作的指導(dǎo)思想是：以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大精神，準(zhǔn)確把握財(cái)政經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)，繼續(xù)實(shí)施積極穩(wěn)健的財(cái)政政策要加力提效,注重精準(zhǔn)、更可持續(xù)；圍繞黨中央、國(guó)務(wù)院，省委、省政府和縣委、縣政府各項(xiàng)決策部署，大力培植財(cái)源，落實(shí)黨政機(jī)關(guān)過緊日子要求，全面深化零基預(yù)算改革，建立健全有保有壓、有增有減的預(yù)算安排機(jī)制，推動(dòng)財(cái)政預(yù)算管理改革提質(zhì)增效，為全面貫徹落實(shí)“六個(gè)江西”提供更加堅(jiān)實(shí)的財(cái)政保障。
2023年預(yù)算安排的主要原則：一是以收定支原則。將各單位所有收入全部納入部門預(yù)算收入范圍，未納入部門預(yù)算的收入不得安排支出；各單位支出根據(jù)收入來源、年度內(nèi)履職需要，按照輕重緩急原則做好預(yù)算安排，確保收支平衡，不得編制赤字預(yù)算。二是保障重點(diǎn)原則。嚴(yán)格落實(shí)壓減一般性支出目標(biāo)，對(duì)運(yùn)轉(zhuǎn)類項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)（原為“公用經(jīng)費(fèi)”，其中：標(biāo)準(zhǔn)類公用經(jīng)費(fèi)對(duì)應(yīng)原定額公用經(jīng)費(fèi)，經(jīng)常性項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)對(duì)應(yīng)原非定額經(jīng)費(fèi)）和特定類項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)（原為“項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)”）按要求進(jìn)行壓減：標(biāo)準(zhǔn)類公用經(jīng)費(fèi)在上年的基礎(chǔ)上壓減0.1萬元，對(duì)經(jīng)常性項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)按20%的比例進(jìn)行壓減，對(duì)特定類項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)按10%的比例進(jìn)行壓減；全面保障“三?！敝С?，嚴(yán)格“三保”支出在財(cái)政支出中的優(yōu)先順序，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，著力解決人民群眾“急、難，愁、盼”等基本民生支出，發(fā)揮財(cái)政調(diào)控保障作用。三是講究績(jī)效原則。全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理一體化，科學(xué)精準(zhǔn)合理設(shè)置績(jī)效指標(biāo)，進(jìn)一步細(xì)化量化績(jī)效目標(biāo)，對(duì)績(jī)效目標(biāo)實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，強(qiáng)化績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用，推動(dòng)績(jī)效評(píng)價(jià)與預(yù)算安排有機(jī)結(jié)合，落實(shí)“花錢必問效，無效必問責(zé)”的資金監(jiān)管機(jī)制。四是風(fēng)險(xiǎn)可控原則?？刂普詡鶆?wù)總量不突破省下達(dá)限額指標(biāo)，積極籌措落實(shí)資金來源，有效化解地方政府隱性債務(wù)。建立和完善應(yīng)急保障體系，安排和補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)金，提升財(cái)政應(yīng)急保障能力。
根據(jù)上述指導(dǎo)思想和安排原則，2023年財(cái)政收支的初步安排是：
（一）全縣一般公共預(yù)算(草案)
2023年預(yù)計(jì)全縣完成財(cái)政收入168600萬元，比上年預(yù)算調(diào)整數(shù)增長(zhǎng)10.6%，其中：稅收總收入142500萬元，增長(zhǎng)15.4%，稅收占財(cái)政總收入比重為84.5%，比上年提高3.7個(gè)百分點(diǎn)；完成非稅收入26100萬元，下降10%。預(yù)計(jì)完成一般公共預(yù)算收入85600萬元，增長(zhǎng)3%，其中：完成公共預(yù)算稅收收入59500萬元，增長(zhǎng)10.7%；非稅收入26100萬元，比上年預(yù)算調(diào)整數(shù)下降11.1%。稅收占公共預(yù)算收入比重69.5%，比上年提高4.8個(gè)百分點(diǎn)。
按照現(xiàn)行財(cái)政體制規(guī)定，全縣一般公共預(yù)算收入加上提前下達(dá)的轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助、調(diào)入資金，2023年全縣一般公共預(yù)算收入總量為257682萬元，比上年預(yù)算調(diào)整數(shù)增加19298萬元，同比增長(zhǎng)8.1%，根據(jù)以收定支、收支平衡原則，2023年全縣一般公共預(yù)算支出為257682萬元，其中當(dāng)年公共財(cái)政預(yù)算安排支出為243046萬元、上解省、市級(jí)支出14136萬元。
按支出用途構(gòu)成分類，其中：公共財(cái)政預(yù)算安排的人員類項(xiàng)目支出（原為“人員經(jīng)費(fèi)”）預(yù)算安排158922萬元，增長(zhǎng)9.2%，主要是考慮增人增資、績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)、社保繳費(fèi)、公積金增加和基本民生配套等；根據(jù)零基預(yù)算編制要求，嚴(yán)控一般性支出，做到應(yīng)減盡減。運(yùn)轉(zhuǎn)類項(xiàng)目支出（原為“公用經(jīng)費(fèi)”）預(yù)算安排12887元，下降21.4 %；鑒于機(jī)構(gòu)改革新增職能、上級(jí)剛性考核等需要，部分單位運(yùn)維成本增加及政府預(yù)算使用可控等問題；特定目標(biāo)類項(xiàng)目支出（原為“項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)”）預(yù)算安排55812萬元，增長(zhǎng)18%，安排預(yù)備費(fèi)3500萬元，與上年持平，安排轉(zhuǎn)移性支出13500萬元，下降14%。
（二）縣本級(jí)一般公共預(yù)算(草案)
2023年縣本級(jí)財(cái)政總收入預(yù)算安排141300萬元，比上年預(yù)算調(diào)整數(shù)增長(zhǎng)11.7%。其中：稅收收入115500萬元，比上年增長(zhǎng)18.3%；非稅收入預(yù)算25800萬元，比上年下降10.4%。一般公共預(yù)算收入為74230萬元，比上年預(yù)算調(diào)整數(shù)增長(zhǎng)2.4%?？h本級(jí)一般公共預(yù)算收入加上上級(jí)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助和調(diào)入資金，減去上解上級(jí)支出，2023年縣本級(jí)可用財(cái)力為204412萬元，比上年預(yù)算增加17037萬元，按照以收定支、收支平衡原則，2023年縣本級(jí)公共財(cái)政預(yù)算支出安排為204412萬元，比上年預(yù)算增長(zhǎng)9.1%。其中：人員類項(xiàng)目支出預(yù)算安排136944萬元，增加11952萬元，增長(zhǎng)9.6%，主要是考慮全縣專項(xiàng)績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)貼、社保繳費(fèi)基數(shù)增加、公安系統(tǒng)新增輔警、城市社區(qū)新聘人員增支及財(cái)政配套增加社保醫(yī)保補(bǔ)助支出等因素。經(jīng)測(cè)算專項(xiàng)績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)預(yù)計(jì)為32222萬元，增加211萬元；增人增資預(yù)計(jì)4030萬元，與上年持平；社保繳費(fèi)和公積金預(yù)計(jì)為17980萬元，增加1197萬元，差額撥款和民生配套補(bǔ)助預(yù)計(jì)為41260萬元，增加9208萬元。運(yùn)轉(zhuǎn)類項(xiàng)目支出預(yù)算安排9064萬元，減少2083萬元，下降18.7%，主要是根據(jù)上級(jí)要求，嚴(yán)控一般性支出，壓減公用經(jīng)費(fèi)開支，個(gè)別單位增加支出主要是考慮機(jī)構(gòu)改革新增職能、上級(jí)考核和運(yùn)行維護(hù)等增加因素。特定目標(biāo)類項(xiàng)目支出預(yù)算安排51904萬元，增加7167萬元，增長(zhǎng)16 %，其中列入部門預(yù)算安排的特定目標(biāo)類項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)13630萬元，下降39.7%；列入政府預(yù)算安排的特定目標(biāo)類項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)38273萬元，比上年增加16128萬元，增長(zhǎng)72.8%。主要是考慮全縣辦公系統(tǒng)實(shí)施安可代等項(xiàng)目預(yù)計(jì)增加1100萬元，農(nóng)業(yè)農(nóng)村局實(shí)施數(shù)字鄉(xiāng)村及農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)擴(kuò)面等增支1300萬元、交通運(yùn)輸局增加城鄉(xiāng)交通補(bǔ)助約1800萬元，審計(jì)部門中介機(jī)構(gòu)審核費(fèi)480萬元、應(yīng)急救援、公共衛(wèi)生、教育科技等行業(yè)均有相應(yīng)增長(zhǎng)，對(duì)納入政府預(yù)算安排的項(xiàng)目將根據(jù)財(cái)力情況通過縣政府抄告進(jìn)行安排撥付。預(yù)備費(fèi)預(yù)算安排3000萬元，與上年持平。非稅征收成本支出預(yù)算安排6643萬元，主要用于彌補(bǔ)單位人員性支出缺口。
（三）政府性基金預(yù)算(草案)
2023年全縣政府性基金收入預(yù)算安排181975萬元，比上年預(yù)算增加11727萬元，增長(zhǎng)6.9%，其中國(guó)土基金收入預(yù)算安排90030萬元，比上年預(yù)算減少26770萬元，下降22.9%。
2023年全縣政府性基金支出預(yù)算根據(jù)收入來源安排為181975萬元，比上年預(yù)算增加11727萬元，其中用于城區(qū)支出預(yù)算安排21418萬元、園區(qū)支出預(yù)算安排27062萬元，償還債務(wù)支出113611萬元，調(diào)出到公共預(yù)算安排支出19294萬元，其他政府性基金支出安排590萬元。因政府性基金收入帶有很大的不確定性，預(yù)算執(zhí)行中，政府性基金支出將按照收入進(jìn)度情況進(jìn)行撥付。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算(草案)
2023年全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)算安排105582萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增長(zhǎng)9.55%，其中企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)24340萬元、城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)12772萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)21865萬元，職工醫(yī)療保險(xiǎn)（含生育保險(xiǎn)）12845萬元，城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)32709萬元、失業(yè)保險(xiǎn)794萬元、工傷保險(xiǎn)257萬元；
2023年全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金支出預(yù)算安排126126萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增長(zhǎng)15%，其中企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)50610萬元、城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)8859萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)20621萬元，職工醫(yī)療保險(xiǎn)（含生育保險(xiǎn)）12233萬元，城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)32661萬元、失業(yè)保險(xiǎn)794萬元、工傷保險(xiǎn)348萬元，收支相抵本年預(yù)算結(jié)余-20543萬元，加上歷年結(jié)存26785萬元，年末滾存結(jié)余6242萬元。
（五）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算(草案)
通過對(duì)全縣國(guó)有或國(guó)有控股公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行摸底預(yù)測(cè)，選擇部分有利潤(rùn)的公司上繳國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入，2023年安排國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入預(yù)算860萬元（其中城發(fā)集團(tuán)530萬元、工創(chuàng)投公司220萬元、農(nóng)投公司100萬、縣屠宰場(chǎng)10萬元），比上年預(yù)算增加160萬，資金全部調(diào)入用于公共預(yù)算支出，當(dāng)年收支平衡，無結(jié)余。按照國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制工作要求，納入國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的單位，其上一年度財(cái)務(wù)狀況應(yīng)經(jīng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，財(cái)政部門將依據(jù)審計(jì)結(jié)果細(xì)化編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算方案。
（六）政府性債務(wù)情況說明
2022年上級(jí)下達(dá)我縣債務(wù)總限額為46.86億元，實(shí)際債務(wù)余額為44.11 億元，債務(wù)余額控制在限額之內(nèi)，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控，符合地方政府債務(wù)限額管理的規(guī)定。根據(jù)預(yù)算法等規(guī)定，我縣擬申請(qǐng)2023年專項(xiàng)債項(xiàng)目36個(gè)項(xiàng)目，項(xiàng)目總投資額59.07億，專項(xiàng)債券資金需求32.48億元，涉及能源項(xiàng)目1個(gè)，基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目11個(gè)，社會(huì)民生項(xiàng)目10個(gè)，農(nóng)業(yè)項(xiàng)目8個(gè)，生態(tài)環(huán)保項(xiàng)目5個(gè)，水利項(xiàng)目1個(gè)。一般債券資金8.04億元，涉及項(xiàng)目10個(gè)，總投資19.1億元。以上項(xiàng)目待上級(jí)正式下達(dá)額度并發(fā)行項(xiàng)目債券資金后再進(jìn)行預(yù)算調(diào)整，到時(shí)再報(bào)縣人大常委會(huì)批準(zhǔn)。
四、2023年工作安排
2023年，縣財(cái)政將認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的二十大會(huì)議和中央、省和縣經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭，穩(wěn)中求進(jìn)，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)。堅(jiān)持改革創(chuàng)新，進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革，實(shí)施積極的財(cái)政政策，提升效能，更加注重精準(zhǔn)、可持續(xù)，全力推動(dòng)我縣經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量跨越式發(fā)展。
1、積極拓寬收入渠道。一是加強(qiáng)稅源管控。按照涉稅信息共享機(jī)制，財(cái)政、稅務(wù)及相關(guān)涉稅單位各盡其職，摸清稅源底數(shù)，落實(shí)管控責(zé)任，依法做到應(yīng)收盡收；加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政收入調(diào)度，調(diào)動(dòng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的協(xié)稅、護(hù)稅的積極性，為我縣財(cái)稅收入的持續(xù)、穩(wěn)定增長(zhǎng)提供后續(xù)保證。二是全面落實(shí)減稅降費(fèi)政策。加大對(duì)中小微企業(yè)、個(gè)體工商戶和制造業(yè)紓困力度，持續(xù)激發(fā)市場(chǎng)主體活力和發(fā)展內(nèi)生動(dòng)力。三是規(guī)范非稅收入征管。按照非稅收入征收成本管理辦法規(guī)范預(yù)算單位非稅收入管理，確保非稅收入依法征收。四是大力實(shí)施招商引資。全面優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，提升服務(wù)質(zhì)量，及時(shí)兌現(xiàn)扶持政策；加大產(chǎn)業(yè)升級(jí)改造扶持力度，優(yōu)化企業(yè)扶持業(yè)方式，穩(wěn)定增加企業(yè)稅收，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。
2、全力保障重點(diǎn)支出。一是嚴(yán)格執(zhí)行年初預(yù)算安排，通過優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)和嚴(yán)格“三?！睂糁С龉芾恚道巍叭！钡拙€，持續(xù)加大教育、社保、醫(yī)療、農(nóng)林水等民生支出保障力度，促進(jìn)我縣社會(huì)事業(yè)平穩(wěn)發(fā)展；二是統(tǒng)籌財(cái)政資金資源,增強(qiáng)財(cái)政支出的針對(duì)性有效性,在提升縣主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新效能、夯實(shí)產(chǎn)業(yè)發(fā)展根基上精準(zhǔn)發(fā)力,聚力塑造新動(dòng)能新優(yōu)勢(shì)。三是支持科技創(chuàng)新，通過安排科技專項(xiàng)資金支持重點(diǎn)研發(fā)項(xiàng)目，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)技術(shù)水平不斷提高、創(chuàng)新能力提升和原創(chuàng)新突破；統(tǒng)籌用好人才發(fā)展專項(xiàng)資金，大力支持我縣人才引進(jìn)計(jì)劃，鞏固引才留才成果。四是加快專項(xiàng)債券項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，促進(jìn)項(xiàng)目盡快形成實(shí)物量。
3、統(tǒng)籌抓好財(cái)力保障。一是繼續(xù)落實(shí)黨政機(jī)關(guān)“過緊日子”各項(xiàng)要求，督促各單位嚴(yán)格落實(shí)上級(jí)壓減一般性支出目標(biāo)，做到精打細(xì)算，提質(zhì)增效，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)增長(zhǎng)，把有限的資金用于惠企利民的民生實(shí)事上；二是積極爭(zhēng)取專項(xiàng)債券資金，關(guān)注上級(jí)債券資金政策，配合發(fā)改部門積極謀劃專項(xiàng)債券項(xiàng)目，與要素保障部門精準(zhǔn)對(duì)接，完善項(xiàng)目資料，爭(zhēng)取更多項(xiàng)目列入債券盤子；三是加大存量資金清理回收力度，做到應(yīng)盤盡盤，抓好國(guó)土收入清繳，確保應(yīng)收盡收。
4、強(qiáng)化資金績(jī)效管理。一是推進(jìn)預(yù)算績(jī)效一體化改革，加強(qiáng)部門績(jī)效管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)，強(qiáng)化部門資金使用績(jī)效主體責(zé)任，促進(jìn)部門領(lǐng)導(dǎo)高度重視績(jī)效管理工作。特別要強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效約束，對(duì)不進(jìn)行事前績(jī)效評(píng)估、不落實(shí)績(jī)效目標(biāo)申報(bào)的項(xiàng)目一律不得納入財(cái)政預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)，對(duì)不實(shí)行績(jī)效監(jiān)控或不認(rèn)真履行監(jiān)控職責(zé)的單位不得支付資金，從源頭落實(shí)績(jī)效管理問題；二是強(qiáng)化調(diào)度，全力提高直達(dá)資金支付率，加快上級(jí)專項(xiàng)資金項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度。
5.優(yōu)化財(cái)政服務(wù)效能。一是推動(dòng)實(shí)現(xiàn)“公共資源交易系統(tǒng)”、“政府采購(gòu)電子賣場(chǎng)”和“預(yù)算一體化系統(tǒng)”友好對(duì)接，實(shí)現(xiàn)預(yù)算、采購(gòu)、支付全流程互聯(lián)互通。二是持續(xù)推行“不見面”開標(biāo)，公開招標(biāo)全部實(shí)現(xiàn)“不見面”+“遠(yuǎn)程異地”評(píng)標(biāo)模式。三是推廣拓寬“政采貸”業(yè)務(wù)，積極推進(jìn)政府采購(gòu)合同融資，切實(shí)減輕企業(yè)資金壓力。四是簡(jiǎn)化操作流程，強(qiáng)化采購(gòu)人對(duì)招標(biāo)文件、合同管理、驗(yàn)收管理的主體責(zé)任。五是加強(qiáng)政府采購(gòu)框架協(xié)議采購(gòu)前期服務(wù)和標(biāo)后管理工作，提升質(zhì)疑投訴處理水平，拓寬舉報(bào)方式，提升事中事后監(jiān)管精度。
各位代表，2023年是全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神的開局之年，做好今年財(cái)政工作責(zé)任重大、任務(wù)艱巨。讓我們以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指引，在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)及社會(huì)各界的監(jiān)督指導(dǎo)下，充分發(fā)揮財(cái)政職能作用，全力服務(wù)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量跨越式發(fā)展，真抓實(shí)干，奮發(fā)進(jìn)取，銳意前行，為全面建設(shè)富饒協(xié)調(diào)美麗和諧幸福的現(xiàn)代化新崇仁而團(tuán)結(jié)奮斗！
附 件
《預(yù)算報(bào)告》有關(guān)情況說明
1、預(yù)算績(jī)效管理。以預(yù)算為對(duì)象，以支出結(jié)果為導(dǎo)向，貫穿于預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程的預(yù)算管理模式，是政府績(jī)效管理的重要組成部分。
2、零基預(yù)算。零基預(yù)算是不考慮過去安排的預(yù)算項(xiàng)目和收支基數(shù)，以零為基點(diǎn)編制的部門預(yù)算，預(yù)算安排不受以往預(yù)算安排情況的影響，一切從預(yù)算年度部門（單位）履行職責(zé)、執(zhí)行政策和完成工作任務(wù)需要出發(fā)，逐項(xiàng)審核預(yù)算年度內(nèi)各項(xiàng)費(fèi)用的內(nèi)容及其開支標(biāo)準(zhǔn)是否合理，結(jié)合全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、部門（單位）所有收入和全縣財(cái)力狀況，在綜合平衡的基礎(chǔ)上編制預(yù)算的一種預(yù)算編制方法。
3.預(yù)算一體化改革。按照全面綜合、規(guī)范統(tǒng)一、公開透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力、分步實(shí)施的原則，財(cái)政部通過頂層設(shè)計(jì)，以預(yù)算一體系統(tǒng)為主要載體，將各級(jí)預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、績(jī)效管理、債務(wù)管理、資產(chǎn)管理，會(huì)計(jì)核算、財(cái)政報(bào)告、財(cái)政監(jiān)督等財(cái)政業(yè)務(wù)系統(tǒng)緊密結(jié)合，實(shí)現(xiàn)操作流程、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化和自動(dòng)化，通過規(guī)范單位賬戶管理，完善項(xiàng)目庫(kù)管理，實(shí)行預(yù)算指標(biāo)直接控制資金支付機(jī)制。
4.一般債券。一般債券是地方政府為了彌補(bǔ)一般公共財(cái)政赤字而發(fā)行的地方債券，可緩解地方政府臨時(shí)資金緊張，主要投向沒有收益的項(xiàng)目，償還以地區(qū)財(cái)政收入作擔(dān)保，重點(diǎn)聚焦地方政府確定重點(diǎn)領(lǐng)域項(xiàng)目建設(shè)，優(yōu)先鄉(xiāng)村振興、污染防治、小型病險(xiǎn)水庫(kù)除險(xiǎn)加固等沒有收益性的公益性項(xiàng)目建設(shè)。
5.專項(xiàng)債券。專項(xiàng)債券是地方政府為了建設(shè)某專項(xiàng)具體工程而發(fā)行的債券。專項(xiàng)債券主要投向有一定收益的項(xiàng)目，償還以對(duì)應(yīng)的政府性基金或?qū)?yīng)的項(xiàng)目收入作擔(dān)保。專項(xiàng)債券要依法用于有一定收益的公益性建設(shè)項(xiàng)目，重點(diǎn)用于交通基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，能源項(xiàng)目，農(nóng)林水利、生態(tài)環(huán)保、社會(huì)事業(yè)、城鄉(xiāng)冷鏈物流、市政和產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施、及國(guó)家重大戰(zhàn)略項(xiàng)目。不得用于可以商業(yè)化運(yùn)作的產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目，嚴(yán)禁利用專項(xiàng)債券建設(shè)樓堂館所和“形象工程”、“政績(jī)工程”等各類中央明令禁止的項(xiàng)目支出。
